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[摘要]我國中小企業(yè)普遍存在著融資難，破解這一難題的有效辦法是加快發(fā)展保理業(yè)務(wù)。本文分析了我國中小企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)實困境，提出一些對策建議。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)融資保理業(yè)務(wù)

目前，我國中小企業(yè)已超過800家，占我國企業(yè)總數(shù)的99%以上，其工業(yè)產(chǎn)值、實現(xiàn)稅利和出口總額分別占全國的60%、40%和60%左右。中小企業(yè)也是安置于社會就業(yè)的主體，是社會的“穩(wěn)定器”。近年來，應(yīng)收款的大量沉淀又成為很多中小企業(yè)管理者頭痛的問題。加快發(fā)展保理業(yè)務(wù)，解決營銷所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款占用資金，對中小企業(yè)來說，更是性命攸關(guān)。

一、中小企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)實困境

1.信用體系不完備。我國現(xiàn)處于轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟時期，社會信用意識淡薄，未建立起對個人和單位信用評級制度。保理是對商品供貨商購買應(yīng)收帳款，前提是對買方的信用風險進行精確評估。歐美等國家的商業(yè)銀行在從事保理業(yè)務(wù)時，往往委托專業(yè)的信用評估公司進行企業(yè)信用狀況評估，從企業(yè)的基本情況、付款能力、賒帳能力、單筆償付能力等各方面做綜合調(diào)查，最后得出建議授信額度，使各環(huán)節(jié)的風險均降到最低，整個項目的風險就得到有效控制。而目前中資銀行的信用風險評估，絕大多數(shù)借助于自己內(nèi)部的評估系統(tǒng)一手包攬，加上國內(nèi)本來就有諸多不完備，中資銀行這方面的抗風險意識和能力又較薄弱，更給開展這項業(yè)務(wù)提出了挑戰(zhàn)。

2.缺乏風險轉(zhuǎn)移機制。在國外，保理商要做“買斷”應(yīng)收賬款保理，一般都要與保險公司合作，這樣可以降低其財務(wù)風險。但目前國內(nèi)保理業(yè)務(wù)尚無保險公司為商業(yè)銀行開展“無追索權(quán)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓”業(yè)務(wù)提供保險。這也就意味著商業(yè)銀行必須獨自承擔可能出現(xiàn)的信用風險，從而使得風險成本增加，實際收益率降低。銀行更多的是依靠對公司在其銀行賬戶上的其他資金業(yè)務(wù)的控制來規(guī)避其索款風險。另外，中國目前也很少有專門從事保理的信用公司，更談不上各信用公司之間的合作問題了。

3.與之相適應(yīng)的法律保障體系不健全。2001年，人民銀行《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，在規(guī)定中，未對商業(yè)銀行從事承兌、擔保、承諾和衍生工具業(yè)務(wù)的風險管理提出具體的要求和規(guī)定。另外，開展保理業(yè)務(wù)還涉及到合同法、破產(chǎn)法、擔保法、國際私法等方面的問題。單靠部門的規(guī)章、辦法不足以解決保理業(yè)務(wù)發(fā)展中的深層次問題。

4．政策限制了保理業(yè)務(wù)的獨立性。國際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事，他們中90%以上是國際保理商聯(lián)合會的會員，有著相同的行業(yè)準則和標準化的業(yè)務(wù)平臺。我國只有銀行才能從事保理業(yè)務(wù)，保理業(yè)務(wù)只是銀行的諸多中間業(yè)務(wù)之一，這就意味著，保理業(yè)務(wù)涉及的融資標準必須服從于商業(yè)銀行發(fā)放貸款的要求，最需要獲得保理支持的中小企業(yè)實質(zhì)是被排除在銀行高高的門檻之外。

二、促進中小企業(yè)通過保理業(yè)務(wù)融資的對策建議

1.完善有關(guān)保理業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)。一方面，要清理、修改、完善保理業(yè)務(wù)涉及到的合同法、公司法、銀行法、擔保法、破產(chǎn)法等多項現(xiàn)存法律法規(guī)，營造有利于保理體系建設(shè)的外部法律環(huán)境；另一方面，要借鑒已有的國際公約、慣例和國外成熟市場針對保理業(yè)務(wù)的專門法律法規(guī)和判例，建立一套符合我國國情的完整規(guī)范的法律制度和具體的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，從而為解決合同糾紛、進行訴訟、司法裁量和實務(wù)操作提供配套的法律依據(jù)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，改變我國開展該項業(yè)務(wù)無法可依、有法難依的現(xiàn)狀。

2.建立中小企業(yè)征信體系。加強中小企業(yè)的信用建設(shè)，防止債權(quán)轉(zhuǎn)讓陷阱，如債權(quán)人故意將有瑕疵和“注水”的債權(quán)進行轉(zhuǎn)讓，對商業(yè)銀行隱瞞債權(quán)的真實情況；債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)后又以債權(quán)人的名義向債務(wù)人追討債務(wù)，而債務(wù)人在不知情的情況下將債務(wù)償還給已沒有債權(quán)資格的原債權(quán)人，或債權(quán)人與債務(wù)人串通使商業(yè)銀行蒙受損失。可仿照美國的做法，建立中小企業(yè)信用咨詢系統(tǒng)，利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)通過一定方法搜集中小企業(yè)的信用信息并公開，隨時供商業(yè)銀行進行查詢，一旦中小企業(yè)有欺詐、瞞騙等行為，就將其列入黑名單，并向社會公布，使其不僅得不到保理服務(wù)還得不到商業(yè)銀行的其他服務(wù)，使其違約成本大于違約收益，這樣才能很好的杜絕中小企業(yè)的不誠實行為。

3.建立保理保險制度。借鑒歐美地區(qū)保理商的做法，加強商業(yè)銀行與保險公司的合作，開展保理業(yè)務(wù)保險，在規(guī)范運作的基礎(chǔ)上積極有效地防范風險。一是商業(yè)銀行在為中小企業(yè)進行保理時，向保險機構(gòu)繳納保險費，保險公司在通過實地調(diào)研后給予商業(yè)銀行保險。二是實行比例保險制，即保險公司在為商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)進行保險時，不實行全額保險，而是按照商業(yè)銀行所承包的金額承保一部分，如60%～80%，這樣可以防止商業(yè)銀行認為有了保險而不顧一切的承保中小企業(yè)的債權(quán)債務(wù)，造成較大的風險。當然，保險比例也不能過低，否則保險就沒有必要了。

4.籌劃專業(yè)保理公司。按照國際慣例，保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事。保理業(yè)務(wù)的開展，需要的是保理商與保理商之間的溝通。國外的保理商體系已經(jīng)相當發(fā)達，除了銀行，還有更多專門從事保理業(yè)務(wù)的財務(wù)公司等機構(gòu)。目前，國內(nèi)保理商體系的匱乏，往往因為買方或者賣方?jīng)]有合適的保理商而作罷。作為一項專業(yè)性很強的工作，我國應(yīng)籌劃建立專業(yè)保理公司，可先采取中外合資的形式，以加快學(xué)習(xí)、盡快縮短與國外的差距。如果由于政策原因，保理業(yè)務(wù)目前還無法從銀行分離出去的話，至少銀行應(yīng)辟出專業(yè)力量、成立專業(yè)部門、遵循獨立的規(guī)則、進行獨立操作，保證保理業(yè)務(wù)的獨立性。

參考文獻:

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