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[摘要]中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有十分重要的地位，已經(jīng)被越來(lái)越多的業(yè)內(nèi)人士所認(rèn)可，然而，中小企業(yè)融資難的情況并未隨著人們對(duì)中小企業(yè)的重視而消失，本文在對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信貸融資困難的現(xiàn)狀、成因及現(xiàn)行政策分析的基礎(chǔ)上，提出了一些關(guān)于完善相關(guān)政策的意見(jiàn)，試圖以信貸融資為突破口，找到打開(kāi)我國(guó)中小企業(yè)融資之門(mén)的途徑。

[關(guān)鍵詞]信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制扶持體系

國(guó)際上通行的界定中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是：?jiǎn)T工在2000人以下，年銷(xiāo)售額3億元以下，企業(yè)資產(chǎn)4億元以下。

按上述標(biāo)準(zhǔn)我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量達(dá)到3000多萬(wàn)戶(hù)，它們對(duì)GDP的貢獻(xiàn)以達(dá)到50%以上，提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)，對(duì)稅收的貢獻(xiàn)占到40%多，并連續(xù)5年對(duì)出口貢獻(xiàn)率在60%以上。與此同時(shí)，中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一些獨(dú)特功能，如激活市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、增進(jìn)效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)；增加農(nóng)民收入、轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞動(dòng)力等等均為經(jīng)濟(jì)界人士所認(rèn)可。但由于中小企業(yè)自身及中國(guó)當(dāng)前獨(dú)特的體制、機(jī)制和政策等因素制約，中小企業(yè)的發(fā)展尤其是融資面臨著許多企業(yè)自身難以克服的經(jīng)濟(jì)、制度以及法律等方面的矛盾和問(wèn)題。

一、我國(guó)中小企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

1.中小企業(yè)融資渠道狹窄，其目前發(fā)展主要依靠自身內(nèi)部積累，即中小企業(yè)內(nèi)源融資比重過(guò)高，外源融資比重過(guò)低。這直接導(dǎo)致了企業(yè)資金成本過(guò)高，同時(shí)分散了企業(yè)的控制權(quán)。

2.中小企業(yè)普遍缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源——不僅權(quán)益資金的來(lái)源極為有限，而且很難獲得長(zhǎng)期債務(wù)的支持。這使中小企業(yè)資金成本相對(duì)較高，籌集速度減慢，不能盡快地形成生產(chǎn)能力，也不利于財(cái)務(wù)杠桿的應(yīng)用。

3.親友借貸、職工內(nèi)部集資,以及民間借貸等非正規(guī)金融在中小企業(yè)融資中發(fā)揮了重要作用，但由于各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及民間信用體系建設(shè)的差異，非正規(guī)金融在江浙、中西部地區(qū)發(fā)育程度差異極大。

二、我國(guó)中小企業(yè)信貸融資困境的成因分析

從中國(guó)中小企業(yè)信貸融資的現(xiàn)狀可以看出，“貸款難”已經(jīng)成為制約中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的嚴(yán)重“瓶頸”之一。而這種狀況的形成主要是由中小企業(yè)自身弱點(diǎn)的內(nèi)在因素和這些弱點(diǎn)與我國(guó)金融體系特點(diǎn)相沖突及中國(guó)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期有關(guān)政策不深入、不完善等外在因素共同作用的結(jié)果。

1.從中小企業(yè)自身來(lái)看:(1)中小企業(yè)由于規(guī)模較小，管理經(jīng)驗(yàn)不足，是市場(chǎng)規(guī)律作用下最易受到?jīng)_擊的群體。一旦國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境變化，中小企業(yè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，極有可能蒙受較大損失，甚至面臨倒閉的結(jié)果。(2)與此同時(shí)，中小企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生了重大變化，突出表現(xiàn)為市場(chǎng)變化和國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略變化。市場(chǎng)出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性過(guò)剩，多年的賣(mài)方市場(chǎng)的格局轉(zhuǎn)變?yōu)橘I(mǎi)方市場(chǎng)，國(guó)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中更加強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，更加重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定和資源環(huán)境之間的和諧統(tǒng)一。由于制度更新滯后，管理方式不科學(xué)，一部分中小企業(yè)不適應(yīng)外部環(huán)境變化，經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，大量產(chǎn)品積壓，利潤(rùn)水平下降，內(nèi)部積累大幅度減少，外源補(bǔ)充資金的要求大幅度增加，于是對(duì)銀行貸款需求大增。此外，由于許多中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息不透明，信用意識(shí)淡薄，加大了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

顯然，這幾個(gè)特點(diǎn)直接決定了中小企業(yè)融資是一種極為特殊的金融活動(dòng)，進(jìn)而中小企業(yè)融資難也就構(gòu)成了一個(gè)普遍的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。

2.從銀行等金融機(jī)構(gòu)來(lái)看:從銀行角度來(lái)看，由于其缺乏相應(yīng)的管理機(jī)制和貸款動(dòng)力，造成了銀行對(duì)中小企業(yè)“貸惜”或“不貸”的普遍現(xiàn)象。

3.從政府體制改革來(lái)看:主要是經(jīng)濟(jì)金融體制變遷過(guò)程中，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的微觀運(yùn)行基礎(chǔ)不完善所帶來(lái)的制度摩擦。金融體制改革的不深入、不完善,使我國(guó)現(xiàn)行中小企業(yè)信貸融資促進(jìn)政策仍存在較大的缺陷。

三、解決我國(guó)中小企業(yè)信貸融資困難問(wèn)題的途徑

融資難問(wèn)題的產(chǎn)生是由中小企業(yè)自身的缺陷、金融機(jī)構(gòu)機(jī)制運(yùn)行的弊端和體制改革帶來(lái)的制度摩擦所共同造成的，因此，我們也應(yīng)從中小企業(yè)自身的完善、銀行管理機(jī)制的改進(jìn)和政策體制的完善上去找打開(kāi)中小企業(yè)融資之門(mén)的途徑。

1.完善中小企業(yè)制度，健全治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性與準(zhǔn)確性較低，銀行利益難以保障的現(xiàn)象，這些往往都是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全所致。而建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。

2.培育良好的信用環(huán)境。中小企業(yè)信貸融資很難順利開(kāi)展，并導(dǎo)致信貸市場(chǎng)的低效配置，中小企業(yè)不良貸款比率大大高于大企業(yè)不良貸款比率。針對(duì)目前社會(huì)信用淡薄的問(wèn)題，應(yīng)盡快建立健全中小企業(yè)信用體系，加強(qiáng)信用文化建設(shè)。

3.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法的改進(jìn)。目前，一些銀行發(fā)展了一些新型的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，其中最主要的是客戶(hù)信用評(píng)分方法。客戶(hù)信用評(píng)分是一種運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)和信息技術(shù)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)分的方法這種方法是歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)方法的分離出貸款申請(qǐng)人的各種特征對(duì)為違約和不良行為的影響，通過(guò)計(jì)算貸款申請(qǐng)人的信用分?jǐn)?shù)來(lái)預(yù)測(cè)起偽約或不良行為的概率。同傳統(tǒng)的信用評(píng)估及其相應(yīng)的貸款方式相比，這種方法借助于電腦幾通信技術(shù)的幫助，可以在很大程度上實(shí)現(xiàn)貸款的自動(dòng)化，大大簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，具有成本低、時(shí)間省、效率高和客觀公正的特點(diǎn)。

4.政策支持體系的完善。從制度角度著眼，中國(guó)中小企業(yè)融資體系的構(gòu)建與完善并不僅僅在于出臺(tái)一些旨在促進(jìn)中小企業(yè)融資的政策，而需要以市場(chǎng)化為基本原則導(dǎo)向，對(duì)中國(guó)金融體系的許多傳統(tǒng)領(lǐng)域進(jìn)行深刻變革，構(gòu)建一個(gè)有利的外部環(huán)境，即政策支撐體系。

四、結(jié)束語(yǔ)

打開(kāi)信貸融資渠道對(duì)解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題具有戰(zhàn)略性的主導(dǎo)意義，這也是打開(kāi)中小企業(yè)融資問(wèn)題的關(guān)鍵所在，但由于中小企業(yè)的天然弱點(diǎn)和銀行追求“低風(fēng)險(xiǎn)、高效益”的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之間的矛盾制約了銀行對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

總之，打開(kāi)中小企業(yè)信貸融資之門(mén)，需要靠企業(yè)自身，銀行和政府三方共同努力，積極地彌補(bǔ)各自的體制、制度或政策的缺陷，為中小企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)暢通的融資渠道，促進(jìn)中小企業(yè)的快速發(fā)展，進(jìn)而帶動(dòng)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、快速、持續(xù)地發(fā)展。

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