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摘要：如何在政府與社會資本合作（Public-PrivatePartnership，簡稱ppp）模式下對經營性公用建設項目進行科學、合理的績效評價，是提升項目績效水平的關鍵，與政府和社會資本等各方利益息息相關，更關乎項目的成敗。基于此，本文以青海省PPP項目數據為例，構建基于主成分分析法的績效綜合評價體系，探索建立青海省PPP項目績效評價指標體系，并為與今后類似的PPP項目績效評價提供參考。

關鍵詞：PPP模式；績效評價體系；主成分分析法

一、引言

在新時期綠色、科學、可持續發展理念貫徹落實的背景下，生態美、環境宜人等逐漸成為城市建設的主要發展方向。PPP模式指政府與私營、民營等眾多社會資本之間通過股權合作、特許經營等方式進行投融資，以減輕財政負擔、合理配置資源、提高服務效率，是政府通過與社會資本建立長期的合作關系，分享利益和分擔風險的一種新型城市公共基礎設施建設方式。在PPP項目的實施過程中，績效評價機制的建立和績效評價方法的設計變得越來越重要，評價結果可以為項目竣工質量和效率的評價提供重要參考。自2014年以來，PPP模式穩步推進，在穩定經濟增長、改善民生、促進就業等方面發揮了諸多積極作用，拓寬了城鎮化建設的融資渠道，也有效加快了政府職能發展的步伐[1]。因此，有必要對PPP項目的績效評價進行研究。青海省是西部邊遠內陸省份，經濟總量偏低，民生發展滯后。若僅依靠當地經濟發展帶動公共基礎設施建設，過程將會十分漫長，且會使青海省與其他省份的差距進一步加大。實踐證明，合理采用PPP模式，有利于促進當地公共基礎設施的建設，發揮公共基礎設施對當地資源開發中的引導和服務作用，且有利于吸引投資、調整產業結構，最終有效促進青海地區的經濟發展。因此，對青海省PPP項目績效評價體系進行研究，有利于促進PPP項目的有序發展，對青海省經濟發展具有重要意義。根據財政部PPP綜合信息平臺項目數據庫，截至2021年，青海省已完成39個PPP項目，交易金額達468.8億元。

二、文獻綜述

段萬冰、曾曉青認為，縣級政府受政策不完善、PPP模式本身的復雜性、地方財政資源薄弱、認識不深入、專業人才匱乏、履約能力不足、監督體系不健全、實施方案和合同設計不科學、契約精神缺失等因素的制約，使得縣級PPP模式的應用存在諸多困難。縣級政府應遵循“規范運行、嚴格監管、公開透明、誠信”原則，在嚴格控制債務風險、遵守支出責任紅線的基礎上，規范PPP模式，確保PPP項目的順利建設、良好管理和長遠效益[2]。陳龍通過文獻回顧，對國內外PPP項目績效評價的理論與應用進行梳理，為建立更為有效的績效評價框架和指標體系提供參考[3]。穆智瓊、鄭磊、陳言美在介紹PPP項目績效評價體系主要特點的基礎上，構建了基于16個指標的PPP項目績效評價體系四維模型，采用層次分析法（AHP）對評價指標進行賦權，運用加權綜合指數法對評價結果進行評價與考核，以武漢市清水入江項目為基礎進行實證研究，為PPP項目的績效評價提供理論和實踐方面的參考[4]。PPP項目按其生命周期可分為項目建立階段和私人投資結構選擇階段、PPP項目公司建立階段、項目建設階段、項目運營階段、項目移交階段等[5]。

三、數據來源與實證分析

本文數據來源于財政部PPP綜合信息平臺項目入庫信息和明樹數據官網①。從圖2可以看出，青海省2014—2021年PPP項目的交易額在2017年達到了589.6億元的峰值。本文從青海省已立項的PPP項目中隨機選出18個項目，具體包括海東市河湟新區存量基礎設施移交-經營-移交（Transfer-Operate-Transfer，簡稱TOT）項目、海東市朝陽山片區存量基礎設施TOT項目、海東市樂都區雨潤鎮中小企業園存量基礎設施TOT項目、西寧市生活垃圾焚燒發電PPP項目、青海省海西州柴達木循環經濟試驗區德令哈工業園存量基礎設施（一期）PPP項目、西寧市火車站綜改存量資產PPP（TOT）項目、青海省海南州興海縣生活垃圾分布式閃蒸礦化處理PPP項目、青海省共和縣污水管網與污水處理廠提標改造及擴建工程PPP項目、門源縣浩門水庫及供水工程PPP項目、青海省海北州祁連縣環衛一體化建設PPP項目、貴德縣智慧城市建設PPP項目、大通縣文化廣場政府和社會資本合作（PPP）項目、冷湖雅丹旅游基礎設施建設PPP項目、青海省引大濟湟西干渠和湟水北干渠扶貧灌溉二期工程PPP項目、青海省海東市民和縣湟水河生態治理PPP項目、德令哈市污水處理廠改擴建工程、G0612西寧至和田國家高速公路西海至察漢諾段、海東市核心區地下綜合管廊PPP項目。財政部PPP綜合信息平臺上專家打分情況前7項指標為全生命周期整合程度、風險識別與分配、績效導向與鼓勵創新、潛在競爭程度、政府機構能力、可融資性和項目規模大小，本文選取這7個一級指標來反映項目的績效[6]。本文利用SPSS20.0軟件進行主成分分析，主要從適用性檢驗、主成分提取、主成分旋轉矩陣等方面進行重點分析。

（一）主成分分析的適用性檢驗

本文用KMO和Bartlett檢驗方法對主成分分析的適用性進行檢驗，得出KMO取樣適切性量數值為0.816，巴特利特球形度檢驗（Bartlett）近似卡方數值為112.257、自由度為21、顯著性水平為0.00。統計學家凱撒認為KMO值大于0.7時適合做因子分析的標準。Bartlett球形度檢驗得到的概率為0.000,顯然小于顯著水平0.05，因此拒絕Bartlett球形度檢驗的零假設，認為它適合進行因子分析。兩種檢驗結果均表明：原始指標變量集存在相關關系，且相關系數矩陣不是單位矩陣，適合進行主成分分析[7]。

（二）主成分的提取

經SPSS軟件分析由表1公因子方差可知：本案例中，全生命周期整合程度的公因子方差為0.913，說明這7個公因子能夠解釋全生命周期整合程度的方差的91.3%；7個公因子能解釋風險識別與分配的方差的92.4%；能解釋績效導向與鼓勵創新的方差為80%；能解釋潛在競爭程度的方差程度為82.5%；解釋政府機構能力的方差程度為84.3%；解釋可融資性的方差程度為92%；解釋項目的規模大小為90.3%。從表2總方差解釋可以看出，前2個成分特征值均大于1，累計貢獻率為87.536%，說明這2個因子對總體的解釋率近90%，故可以提取前2個因子：全生命周期整合程度和風險識別與分配。這表明提取的主成分涵蓋了原始變量的足夠信息。這樣就可將原來的7個指標轉化為2個新指標，從而起到降維作用。

（三）影響因素分析

根據表3中成分矩陣的數據，可以看出項目指標的全生命周期、績效導向和鼓勵創新在成分1上有較高載荷，基本反映了項目績效的信息，數值較高，體現出各成分的良好績效成果。這兩個成分基本上可以反映原來的7個變量，即提取前2個主成分即可。潛在競爭程度、政府機構能力、可融資性、項目規模大小是影響項目績效的小指標，對項目績效的影響較小。綜上可以發現，青海省PPP項目實施情況和所得收益較好。但同時政府仍需要在風險識別方面增強風險防控意識、改善企業競爭環境，根據經濟學理論完全競爭市場可以提高資源的配置效率，讓相關企業更多地參與到項目競爭中，充分發揮市場機制，促進社會公共利益增加[8]。

四、結語

構建科學、合理且全面的PPP項目績效評價體系，有助于推進項目PPP模式的發展，也可以為項目績效的改善提供相應的依據。本文在項目績效評價的基礎上，結合PPP模式下基礎設施建設項目的特點，以青海PPP項目為實證研究對象，以主成分分析為基礎，進行了實證分析，分析了影響PPP模式下基礎設施建設項目運作的全生命周期整合程度、績效導向與鼓勵創新等關鍵因素，建立了PPP模式下基礎設施建設項目的績效指標體系，在績效指標體系下借助SPSS分析驗證了青海省PPP項目的績效良好，實施情況和所得收益較好。希望能為PPP項目的健康、良好運行貢獻力量。

參考文獻

[1]夏貝貝.淺析PPP項目績效評價[J].中國工程咨詢,2021(4):69-73.

[2]段萬兵,曾曉清.縣級財政視角下推進PPP模式規范發展:基于湖北省宜昌市夷陵區的調查分析[J].財政監督,2021(6):69-74.

[3]陳龍.PPP項目績效評價研究綜述[J].財政科學,2017(4):90-96.

[4]穆智瓊,鄭磊,程言美.PPP項目績效考核體系研究[J].工程管理學報,2019,33(5):57-61.

[5]王修武,楊學平,馬偉,等.財政監督視角下PPP項目規范運作研究[J].財政監督,2021(5):67-72.

[6]肖萬,孔瀟.政府補貼、績效激勵與PPP模式的收益分配[J].工業技術經濟,2020,39(12):3-12.

[7]韓喜艷,劉偉.基于KPI方法的公私合營(PPP)項目績效綜合評價研究[J].建筑經濟,2019,40(1):45-50.

[8]李心佩,陳新明,陳安君,等.基于戰略管理三角模型的PPP項目績效審計研究[J].審計研究,2017(6):9-13.

作者：烏日娜 單位：青海師范大學