導(dǎo)語：企業(yè)信貸風(fēng)險分析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、中小企業(yè)信貸風(fēng)險的表現(xiàn)與根源

中小企業(yè)的信貸風(fēng)險主要表現(xiàn)為兩方面：一是企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，二是企業(yè)的道德風(fēng)險。前者表現(xiàn)為中小企業(yè)資產(chǎn)信用不足，即缺乏償債能力，后者表現(xiàn)為道德信用不足，即缺乏償債意愿。

從經(jīng)營風(fēng)險看，我國許多中小企業(yè)治理機(jī)制不完善，影響其科學(xué)民主決策制度的建立；管理制度不健全，管理手段落后，許多企業(yè)還停留在作坊式生產(chǎn)、家族式經(jīng)營和經(jīng)驗(yàn)式管理階段；多數(shù)中小企業(yè)行業(yè)、技術(shù)起點(diǎn)較低，產(chǎn)品競爭力不強(qiáng)，抗御市場風(fēng)險能力弱；

從道德風(fēng)險看，少數(shù)中小企業(yè)主缺乏長期經(jīng)營理念，信用意識淡漠，有的從借款時就沒有想到歸還，有的在經(jīng)營出現(xiàn)問題時就以各種形式逃廢銀行債務(wù)。另外，部分企業(yè)在獲得銀行貸款后隨意改變貸款用途，增加銀行放貸的風(fēng)險。

中小企業(yè)信貸風(fēng)險的根源集中在以下三個方面：

(1)信息不對稱增加了銀行甄別企業(yè)風(fēng)險的難度和成本。中小企業(yè)普遍歷史短，規(guī)模小，財務(wù)制度不規(guī)范，信息透明度低，加之其有限信息中主要以定性的、不易編碼傳遞的軟信息為主，從而造成銀行信息搜集、甄別成本很高，進(jìn)而加劇部分企業(yè)的道德風(fēng)險；

(2)抵押擔(dān)保難以有效落實(shí)使銀行失去債權(quán)的資產(chǎn)保障。由于中小企業(yè)可抵押資產(chǎn)少，又難以找到有效擔(dān)保人，專業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不發(fā)達(dá)，加之抵押拍賣市場不發(fā)達(dá)，使得抵押擔(dān)保方式適用性降低：

(3)征信體系和失信懲罰機(jī)制未有效建立使銀行失去債權(quán)的法律和社會機(jī)制保障。由于我國尚未建立一套完善的、行之有效的失信懲罰制度，加之司法部門打擊失信行為力度不夠，導(dǎo)致企業(yè)失信成本過低。更重要的是，由于社會征信體系尚處于初步建立階段，當(dāng)前各部門的信用信息尚未共享，失信行為不易被曝光，從而不能對失信者構(gòu)成巨大威脅，客觀上也縱容了企業(yè)的不守信用行為。

二、商業(yè)銀行放貸行為選擇與中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制機(jī)理

從銀行的經(jīng)營目標(biāo)和行為選擇來看，銀行信貸的凈收益(R)可以通過以下公式進(jìn)行簡單地描述：

R＝D×P×(1+i)一D—U—C

其中，R為銀行信貸收益，D為貸款本金，P為本息償還率，i為貸款利率，U為機(jī)會成本，C為貸款成本。

即：隨著信貸規(guī)模D擴(kuò)大、本息償還率P及貸款利率i的提高、貸款成本C、資金機(jī)會成本U的下降，銀行的凈收益R相應(yīng)增加。

據(jù)此，商業(yè)銀行要提高經(jīng)營收益，只能從增加信貸規(guī)模、提高本息償還率、增加貸款利率、降低貸款成本或單位資金機(jī)會成本等方面入手。就中小企業(yè)信貸來說，貸款規(guī)模小、頻率高是其固有特性；單位資金機(jī)會成本由宏觀環(huán)境決定，商業(yè)銀行也無能為力；而盲目提高貸款利率不僅會使中小銀行失去潛在優(yōu)質(zhì)客戶，而且會增加逆向選擇、道德風(fēng)險。因此，提高企業(yè)償還貸款的概率，降低貸款固定成本和變動成本是商業(yè)銀行增加中小企業(yè)信貸收益的現(xiàn)實(shí)選擇。

企業(yè)償還貸款的概率對應(yīng)的貸款償還失約率就是中小企業(yè)信貸風(fēng)險的集中表現(xiàn)，它取決于中小企業(yè)經(jīng)營失敗的概率和發(fā)生道德風(fēng)險概率。其中，對于企業(yè)經(jīng)營失敗率，商業(yè)銀行能做的一是識別企業(yè)的成功概率，規(guī)避風(fēng)險，二是對企業(yè)提供相關(guān)幫助，降低其失敗風(fēng)險。企業(yè)的道德風(fēng)險發(fā)生概率是企業(yè)信用意識、內(nèi)部監(jiān)督制衡機(jī)制、外部投資者的信息甄別能力和監(jiān)控力度、抵押擔(dān)保有效性和失信懲罰成本等因素的函數(shù)。

可見，商業(yè)銀行控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險的途徑主要包括下述五個方面：

一是提高對中小企業(yè)風(fēng)險和發(fā)展前景判斷和識別能力，降低企業(yè)逆選擇和道德風(fēng)險。包括準(zhǔn)確選擇目標(biāo)市場，貸前信息收集和分析，與同業(yè)及其與相關(guān)部門的信息共享，信用評價標(biāo)準(zhǔn)的建立，高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，軟信息處理能力的增強(qiáng)等。

二是提高抵押擔(dān)保有效性，充分利用專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用。

三是強(qiáng)化貸款中對企業(yè)監(jiān)控和增值服務(wù)，降低經(jīng)營失敗概率和道德風(fēng)險發(fā)生概率。

四是加強(qiáng)債務(wù)追償和法律訴訟工作，使得失信者承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

五是加強(qiáng)與同業(yè)及其相關(guān)部門的信息交流與溝通，及時將失信者及其失信行為公之于眾，使其進(jìn)一步承擔(dān)在未來籌資、尋找交易伙伴等方面的市場懲罰。

三、中小企業(yè)信貸風(fēng)險的控制途徑

從風(fēng)險管理的角度，中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制主要應(yīng)從風(fēng)險識別和規(guī)避，風(fēng)險控制，風(fēng)險補(bǔ)償三個方面入手。對股份制商業(yè)銀行來說，具體途徑包括：

1、準(zhǔn)確定位目標(biāo)客戶

首先，從信貸規(guī)模來說，股份制商業(yè)銀行在服務(wù)大企業(yè)方面沒有優(yōu)勢，在服務(wù)微型企業(yè)方面又面臨農(nóng)村信用社的競爭，因而其目標(biāo)對象應(yīng)選擇在規(guī)模相對適中的中小企業(yè)，這類企業(yè)相對經(jīng)營較為穩(wěn)定，管理制度基本健全，而且貸款額適中，大型銀行當(dāng)前無暇顧及，農(nóng)村信用社則無力提供服務(wù)。其次，從地理分布來說，大中城市銀行機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)眾多，而農(nóng)村和小集鎮(zhèn)則對股份制商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)布點(diǎn)造成較大困難，因而應(yīng)以小城市、城鎮(zhèn)為首選目標(biāo)。第三，從企業(yè)生產(chǎn)組織關(guān)系來說，應(yīng)側(cè)重為兩類中小企業(yè)提供服務(wù)，一是與大企業(yè)建立了較為穩(wěn)定的協(xié)作配套關(guān)系的中小企業(yè)，這類企業(yè)有大型企業(yè)的支持幫助和監(jiān)控，違約機(jī)會成本較高；二是中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群，這類企業(yè)之間形成的信用網(wǎng)，可有效增加其失信成本，且信息搜集處理成本較低。2、制度創(chuàng)新

國際經(jīng)驗(yàn)表明，中小企業(yè)信貸市場拓展成敗，關(guān)鍵在于商業(yè)銀行能否構(gòu)建一套專門適合中小企業(yè)發(fā)展的信貸管理體制。

首先，進(jìn)行機(jī)構(gòu)創(chuàng)新。一是設(shè)立專門中小企業(yè)信貸部。只有按照客戶的不同特點(diǎn)和需求將中小企業(yè)信貸部門分設(shè)、明確職責(zé)，才能建立適合中小企業(yè)特點(diǎn)的信貸管理制度，實(shí)行不同的激勵約束和考核機(jī)制，激勵信貸人員主動開拓市場、服務(wù)客戶的積極性。二是決策權(quán)適當(dāng)下移。軟信息的特點(diǎn)要求掌握信息的人員具有相關(guān)決策權(quán)，因此，扁平化的組織結(jié)構(gòu)識最為適應(yīng)中小企業(yè)信息特點(diǎn)。三是建立中小企業(yè)研究中心，實(shí)行行業(yè)經(jīng)理制度。中小企業(yè)研究中心主要負(fù)責(zé)中小企業(yè)目標(biāo)市場定位，相關(guān)信貸政策制定，信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整等研究工作。研究中心實(shí)行行業(yè)經(jīng)理制度，主要對某一些行業(yè)或領(lǐng)域進(jìn)行長期跟蹤和研究并提供具體的行業(yè)信貸指導(dǎo)意見。四是建立客戶經(jīng)理制度，負(fù)責(zé)貸前調(diào)查，貸中動態(tài)監(jiān)控并提供各種增值服務(wù)，貸后負(fù)責(zé)貸款本息回收、催收等。

其次，建立激勵與約束相容機(jī)制。對中小企業(yè)信貸部門要從整體利潤、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險來考核，對內(nèi)部員工，也要以其貸款對銀行帶來的利潤及其相關(guān)成本來考慮，以貸款收益額為獎勵的依據(jù)，允許有一定的貸款損失。就當(dāng)前來說，應(yīng)對中小企業(yè)信貸部和員工的獎勵應(yīng)給予重點(diǎn)傾斜，以吸引高素質(zhì)的人才，激勵其努力工作，主動開拓市場。

第三，建立呆壞賬準(zhǔn)備金制度。基于中小企業(yè)信貸的高風(fēng)險及利差，呆壞賬準(zhǔn)備金的提取比例應(yīng)適當(dāng)提高，并建立呆壞賬核銷制度。

3、科學(xué)設(shè)計貸款流程

首先，強(qiáng)化貸前風(fēng)險防范與控制。在完善銀行貸審會制度基礎(chǔ)上，要重視下述幾個方面問題：一是強(qiáng)化信貸員的信息搜集分析職責(zé)，明確責(zé)任，提高信息甄別能力。二是建立適合中小企業(yè)特點(diǎn)的貸款審查制度。在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，適當(dāng)簡化貸款審查程序，建立授權(quán)授信制度，并借鑒國外銀行經(jīng)驗(yàn)，逐步建立中小企業(yè)貸款的標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)手段，提高貸款審批效率。三是建立中小企業(yè)信息系統(tǒng)，除企業(yè)的財務(wù)信息、信用記錄外，應(yīng)注重企業(yè)主的個人素質(zhì)、信用、能力、企業(yè)技術(shù)、產(chǎn)品、市場現(xiàn)狀與前景等軟信息。四是建立中小企業(yè)信用評級制度。信用評級指標(biāo)要注重中小企業(yè)的成長性、盈利性等要素，同時充分發(fā)揮信用評估、信用擔(dān)保等中介機(jī)構(gòu)的作用。五是根據(jù)企業(yè)風(fēng)險、信用等級實(shí)施不同的抵押擔(dān)保制度。如信用貸款、保證人擔(dān)保、專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保、法人代表承擔(dān)連帶責(zé)任貸款等方式。

其次，加強(qiáng)貸中監(jiān)控與幫助。一是加強(qiáng)對中小企業(yè)的動態(tài)監(jiān)控。信貸員要定期、不定期對企業(yè)進(jìn)行訪問和檢查，重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)的貸款投向，項(xiàng)目進(jìn)展、技術(shù)、產(chǎn)品和市場動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施，控制風(fēng)險。二是加強(qiáng)對企業(yè)的增值服務(wù)。利用銀行的信息、技術(shù)、人才優(yōu)勢，及時為企業(yè)的技術(shù)開發(fā)、市場開拓等提供相關(guān)信息咨詢，并重點(diǎn)對企業(yè)財務(wù)管理提供幫助，以提高企業(yè)經(jīng)營成功率，掌握更充分內(nèi)部信息。三是建立中小企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，建立預(yù)警指標(biāo)，以更好把握企業(yè)的發(fā)展動態(tài)，控制風(fēng)險。四是建立中小企業(yè)信貸退出機(jī)制。通過動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，并采取相應(yīng)處理方法，保全銀行資產(chǎn)。

第三，重視貸后控制與補(bǔ)救。一方面要做好貸款到期前的通知、收款和相關(guān)展期等工作，另一方面，對于賴帳不還的，要及時通過訴訟進(jìn)行資產(chǎn)保全，做好抵押品拍賣、清收等工作；更重要的是，要對失信企業(yè)及其行為進(jìn)行登記，并及時與相關(guān)部門溝通公示，為社會懲罰機(jī)制建立奠定基礎(chǔ)。

4、加強(qiáng)業(yè)務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新

業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新包括貸款業(yè)務(wù)的拓展和增值服務(wù)。前者如：無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款，委托貸款，應(yīng)收賬款融資、購貨合同質(zhì)押貸款，項(xiàng)目封閉貸款等；后者如：為中小企業(yè)提供技術(shù)、產(chǎn)品、市場信息，金融知識、政策咨詢，理財服務(wù)等。這方面應(yīng)進(jìn)一步學(xué)習(xí)、借鑒創(chuàng)新。

技術(shù)方法創(chuàng)新中，當(dāng)前較為迫切的是針對中小企業(yè)信息量少、有限信息中以軟信息為主的特點(diǎn)，建立科學(xué)的信用評價指標(biāo)體系和中小企業(yè)信貸風(fēng)險的預(yù)警體系，并通過引進(jìn)、培養(yǎng)人才，與國外銀行聯(lián)合、與高校研究機(jī)構(gòu)合作攻關(guān)等形式提高風(fēng)險管理水平。

總之，信貸風(fēng)險的控制是商業(yè)銀行支持中小企業(yè)融資的前提和基礎(chǔ)。中小企業(yè)信貸風(fēng)險的特點(diǎn)要求商業(yè)銀行要改變既有的信貸管理模式，切實(shí)加強(qiáng)中小企業(yè)信息的搜集、分析。其中，從中小企業(yè)的信貸規(guī)模、地域分布和生產(chǎn)組織形式等方面準(zhǔn)確定位目標(biāo)客戶群是信貸風(fēng)險防范和控制的基本保證；進(jìn)行制度創(chuàng)新是防范和控制信貸風(fēng)險的組織制度保證；科學(xué)設(shè)計貸款流程是防范和控制信貸風(fēng)險的業(yè)務(wù)保證；業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新和技術(shù)方法創(chuàng)新是防范和控制信貸風(fēng)險的技術(shù)保證。