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1中小企業的概念和界定標準

無論在發達國家還是在發展中國家對于企業的類型都會劃分為大、中、小，確定標準建立在企業所在的地域、行業和時間的不同。我國現行對于中小企業的界定具體內容為：中華人民共和國境內依法設立的有利于滿足社會需要、增加就業、符合國家產業政策、生產經營規模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業。同時該法還規定，中小企業根據企業職工數、銷售額度、資產總額等指標同時結合行業特點劃分。

2信用保證保險的概念

信用保證保險以信用風險為保險標的，由保險人（保證人）為信用關系中義務人（被保證人）提供信用擔保的一類保險業務。由于業務習慣，投保人在信用關系中身份的不同將其分為信用保險和保證保險兩類。

3中小企業的風險分析

3.1企業所處的行業風險

3.1.1行業成本結構。企業的產品由固定成本和流動成本兩部分組成，不同的行業對應不同的成本結構。高經營杠桿行業是固定成本在總成本中占比相對高的行業，平均的成本會跟著生產規模擴大會有顯著下降，盈利水平隨著產品銷量的增高而上升。反之，低杠桿行業是變動成本在總成本中占比相對高的行業，生產規模擴大對成本和盈利水平的影響不明顯。

3.1.2行業生命周期。行業生命周期分為新興、成熟和衰退三個階段。在市場經濟條件下，企業因其所經營的行業所處的生命周期階段不同，有著不一樣的風險和機遇。新興階段的行業的銷售以每年20%至100%的成長速度增長。新興行業的技術和產品更新快，但是也會因為行業的相關經驗不足，新的競爭者不斷加入這一行業，會導致企業的淘汰率增高，還貸來源的穩定性受到一些影響，風險會稍微高一些。成熟階段行業的銷售額增長速度是0～20%/年。產品技術與行業標準基本成熟，競爭焦點在價格和售后。這種行業申請貸款主要用于解決流動資金暫時短缺和廠房建造、設備更新。生產經營穩定，還貸來源相對容易控制，貸款風險程度小于新興行業。衰退行業銷售額為降低趨勢，企業的主要問題是維持生存，已經開始進行資源轉移和市場收縮，行業風險最大。

3.1.3行業與經濟周期的關系。行業發展具有一定的經濟周期，一些行業經濟形勢的變化與經濟周期是一致的，會隨著經濟的繁榮而繁榮、蕭條而蕭條。例如珠寶首飾行業、房地產行業等耐用消費品或奢侈品行業。一些行業反周期特征明顯，經濟衰退期會比經濟繁榮期的經營狀況更好，如維修業。也有部分行業不受經濟周期影響，屬于非周期性的行業，如食品工業、教育產業等。周期性行業的經營狀況受經濟周期的波動性影響較大。分析借款人經濟周期規律是，需要注重行業周期和經濟周期時間差。行業周期可能滯后、同步或者超前于經濟周期。

3.1.4行業盈利水平。盈利是整個行業和企業持續經營的基礎。若行業平均利潤率長期低于社會水平，甚至企業整體虧損，該類行業企業的借貸人，未來經營狀況和還貸能力是值得關注。考慮行業盈利水平時，還要注意現金流研究，尤其在競爭激烈、大量采取賒銷的行業，通常應收賬款拖欠嚴重，而企業雖有盈利，但現金流不佳。行業的盈利水平與行業周期也是密切相關的。

3.1.5行業產品的可替代性。可替代的產品指其他行業的產品有相似或相同功能或能滿足相同需求的產品。行業的產品是否存在可能被代替的風險，與替代品的多寡和顧客使用替代產品的轉換成本的高低有關。行業產品的替代性高其風險也會相應大一些，因為我們不會知道該企業的產品是被替代的還是替代其他產品的有競爭力的產品，因此也要從多方面考慮。

3.1.6行業法律、政策及宏觀經濟環境分析。法律的調整會在一定程度上促進行業的發展，也會在一定程度上對行業的生存和發展產生負面影響。因此借貸時的法律環境會影響借貸人的還貸風險。在借貸人提出借貸時要評估這個行業是不是具有良好的法律環境，這樣的法律環境對該行業經營與發展的重大影響。

3.2經營管理風險

3.2.1經營循環時間。經營循環指企業收到顧客定單到向顧客銷售產品提供服務的全過程。對于企業來說保證其經營環節的順利進行，才能保證企業的持續經營和資產的轉換，才能保證貸款的及時償還。

3.2.2產品特征。企業的產品特征體現在其產品的競爭力。產品的競爭力取決于產品自身的性能價格比，如果產品的性能先進、質量穩定、價格合理，那么其在市場上的競爭力較強，也會受到消費者的青睞，能為企業贏得一定的市場利潤。當企業的產品定價出現問題或者質量有不穩定狀況時，經營問題隨之產生。

3.2.3市場狀況。企業在行業中的地位也是衡量其經營風險重要因素。評價企業的市場狀況的主要指標有市場份額、企業客戶的分散程度、企業對市場需求和價格的控制能力、企業保持和發展目標客戶能力、企業聲譽等。

3.2.4企業管理風險。企業擁有完善管理機制與管理思想，企業人員具有良好的素質是衡量企業管理是否健全的重要標準。一個優秀的企業離不開良好的體制與思想，要將思想與體制更好地落實下去也離不開優秀的管理層。因此企業的管理風險也是企業的借貸風險的重要因素。

3.2.5企業核心競爭力。企業的核心競爭力是文化、產品、技術、管理在市場優劣程度的綜合體現，建立在企業核心資源基礎上。三個基本特征是：顧客價值———提供基本利益或效用;獨特性———獨樹一幟，區別與同行業；延伸性———在以后市場的競爭中取得優勢并獲取更大的利潤。企業核心競爭力能為企業發展帶來長期競爭優勢，取得同行業的服務領先地位，帶動企業發展，成為企業能夠長久發展的重要指針。企業核心競爭力的優越就會減小企業還貸的風險。

4銀行信貸管理的風險分析

4.1銀行對中小企業的信用審查風險

銀行對需要貸款的中小企業的授信資料及其他相關材料的審查的嚴密、認真、準確性，確定其材料的真實可信性對中小企業的還貸風險有著重大的影響。如果中小企業的授信信息的虛假程度足以影響其公司的貸款情況，那么便屬于銀行的重大過失，銀行和保險都會受到影響。分析銀行對中小企業的審核系統是否完善嚴謹，能否保證客戶信息的真實可靠性。銀行提供給保險公司的中小企業的證件信息，中小企業的既往逾期狀況的真實性對保險公司對中小企業的保險損失的評價的影響是顯著的。

4.2銀行信貸管理風險

銀行的貸款能否按時、足額的收回取決于銀行信貸管理的強度。銀行的信貸管理的有效性表現在銀行是否準貸了違法、違規的貸款，或者準貸了不符合銀行信貸政策與管理制度的貸款，或是即使貸款文件不夠完備就批準了貸款。銀行擁有有效的貸款監管機制對不良貸款可以進行有效的管理。

4.3對逾期客戶的管理風險

銀行對于有逾期歷史的不良客戶應該有一定的管理機制，一個有逾期先例的企業發生再次逾期的可能性會更大一些。同時，逾期時間的長短也可以判斷企業的信譽問題。

5保險公司內部風險分析

5.1保險公司對銀行信貸的管理風險

保險公司擁有完善的體制制度，可以有效地評價銀行對中小企業的評價標準的合理、有效、全面性。那么保險公司便可以直接應用銀行調查的關于中小企業的風險狀況，避免工作的重復性，提高工作效率。保險公司研究并制定評判銀行對中小企業的評價標準對中小企業借貸逾期有重要的影響。

5.2保險公司人員管理風險

保險公司制定了健全的評價體制與管理體制，在運行中少不了企業員工的配合。保險公司的員工對工作的懈怠程度和差錯率也會影響到中小企業貸款保證保險的風險概率。因此，保險公司對其員工的管理、評價價值與獎懲制度的合理性影響著員工對工作的認真度，對自身員工的合理管理可以減小風險。

作者:崔行健 張瀅鈺 單位:江西財經大學