導(dǎo)語：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)體系研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)劣變趨勢不容忽視,其形成原因已成共識。本文著重從社會及商業(yè)銀行自身角度來探索建立商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)體系,從而達(dá)到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。保證商行的正常運(yùn)營,提高其經(jīng)營效益的目的。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)體系

近年來,我國對防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)制定了一系列的制度、辦法,但國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)仍處于不斷上升的趨勢,信貸風(fēng)險(xiǎn)控制已成為商業(yè)銀行商業(yè)化經(jīng)營的重點(diǎn)和難點(diǎn),也是制約商業(yè)銀行經(jīng)營效益和自身發(fā)展的重要因素。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況及其原因

(一)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況

1.高比例的不良信貸資產(chǎn)大大削弱了國有商業(yè)銀行的流動性。我國國有商業(yè)銀行資金來源的絕大部分為工商企業(yè)和居民儲蓄存款,其他資金來源很少,資本金只占很小的比例,且為數(shù)不多的資本金又幾乎被經(jīng)營辦公所需的房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)所占用。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中約有近70%的資產(chǎn)配置于信貸資產(chǎn),按當(dāng)前信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類方法,不良信貸資產(chǎn)比例也在25%左右,這些不良資產(chǎn)使國有商業(yè)銀行15%左右的資金失去流動性或流動性很差。

2.高額的不良信貸資產(chǎn)和較低的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平,造成國有商業(yè)銀行盈利能力很弱,難以通過自我留利補(bǔ)充資本,使其經(jīng)營運(yùn)行的安全性降低,動搖了穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。由于我國國有商業(yè)銀行收入來源的80%以上是信貸業(yè)務(wù)的利息收入,而國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不佳,一方面剛性的籌資成本難以降低,另一方面貸款利息實(shí)收率不高,存在大量欠息,使應(yīng)得效益難以實(shí)現(xiàn)。此外,國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的不良信貸資產(chǎn)中許多已成為事實(shí)呆賬,保守的估計(jì)其損失率也在50%以上,不良信貸資產(chǎn)造成的資金損失率即占到總資產(chǎn)的7%左右,若加上其它資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的損失,資金損失比例將超出自有資金比率。大量不良信貸資產(chǎn)的存在既造成國有商業(yè)銀行的利息收入減少。盈利能力降低,幾乎沒有通過自我留利補(bǔ)充資本的能力,又造成本不牢固的資本充足率防線面臨更嚴(yán)峻的考驗(yàn)。盡管國家在1998年8月以發(fā)行2700億元特別國債的形式補(bǔ)充了4大國有商業(yè)銀行的資本金,但目前4大國有商業(yè)銀行的資本充足率仍難達(dá)到舊《巴塞爾協(xié)議》的要求。

(二)原因分析

1.宏觀方面。我國長期實(shí)行的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使銀行,尤其是國有銀行失去了對信貸資金的調(diào)配權(quán),資金投入取決于計(jì)劃而非風(fēng)險(xiǎn)效益評價,銀行扮演著政策性銀行的角色,成為企業(yè)信貸資金的供給者。如4大國有商業(yè)銀行都被指定了特定的服務(wù)范圍,根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策和政策意圖實(shí)行傾斜式貸款。這些貸款的期限、利率與風(fēng)險(xiǎn)是脫節(jié)的,甚至是倒掛的。銀行的自主經(jīng)營原則讓位于國家宏觀政策,加大了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的同時,也造成了企業(yè)對銀行的過度依賴關(guān)系。形成了資金長期低效率低效益運(yùn)行的惡性循環(huán)。帶來了大量的銀行不良資產(chǎn)。

2.法制方面。我國法制尚不很健全,金融法律體系一直沒有得到完善,《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等主要金融法律1995年才得到頒布實(shí)施,而主要用于指導(dǎo)、規(guī)范銀行工作的《貸款通則》中的有些規(guī)定已落后于銀行的信貸服務(wù)。另外,企業(yè)經(jīng)營者的法律意識淡薄,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重,加大了銀行追討和清理不良貸款的難度。依法收貸困難重重。

3.銀行方面。在國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,我國的銀行被當(dāng)作國家機(jī)關(guān),而不是一個具有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)經(jīng)營特殊商品的企業(yè)。(1)銀行的經(jīng)營受政府干預(yù)很大。我國銀行長期以來由國家所有、國家經(jīng)營,這種政企合一的制度必然導(dǎo)致政府直接或間接地干預(yù)銀行的具體經(jīng)營活動。政府的這種干預(yù)往往是不承擔(dān)具體經(jīng)營責(zé)任的,也就不可能以經(jīng)濟(jì)效率的原則作出科學(xué)決策,往往為了維持低效率的國有企業(yè)而以行政方式促使銀行向這類企業(yè)投放無法收回的貸款。這就更進(jìn)一步加劇了銀企債權(quán)債務(wù)關(guān)系的惡化。(2)銀行的內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制不健全。在國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,銀行的經(jīng)營受上級和政府的雙重控制,經(jīng)營自主權(quán)受到很大制約。同時,銀行又受政府的保護(hù),在某些領(lǐng)域處于壟斷地位。它有相對獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益,卻又對資產(chǎn)安全不承擔(dān)責(zé)任。這樣,銀行內(nèi)部就缺乏應(yīng)有的激勵機(jī)制和利益機(jī)制,吃大鍋飯的現(xiàn)象仍然普遍存在。此外,銀行對有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)也缺乏應(yīng)有的壓力和責(zé)任感,關(guān)于銀行必須具備的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營管理機(jī)制也十分不健全。因此。我國銀行從內(nèi)部管理機(jī)制來看,缺乏自我約束和保護(hù)的能力,那么,各種不良資產(chǎn)大量增加也就是不可避免的了。

二、建立商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的體系

(一)借助社會力量,綜合治理。化解信貸風(fēng)險(xiǎn)

1.以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策為依據(jù),積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。處理好微觀與宏觀的關(guān)系。在新形勢下。商業(yè)銀行必須緊緊抓住信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的機(jī)遇。對每一個企業(yè)的每筆貸款,都要從這兩面分析研究進(jìn)入退出、貸與不貸和貸多貸少。看企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,必須結(jié)合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策進(jìn)行遠(yuǎn)期預(yù)測;看產(chǎn)業(yè)政策。則要結(jié)合企業(yè)自身狀況和近期效益。分析條件是否成熟,這樣才能有的放矢,確保投向和投量準(zhǔn)確無誤。

2.建立防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的政務(wù)疏導(dǎo)機(jī)制。上級機(jī)關(guān)對地方政府及干部的考核,不能只看吸收資金的多少,上項(xiàng)目大小。應(yīng)主要通過資金使用效益和項(xiàng)目投產(chǎn)后的社會效益來衡量,以此獎優(yōu)罰劣。促使地方政府改變思路,變對銀行的硬性干預(yù)為服務(wù)指導(dǎo),進(jìn)而減少不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)行為。

3.建立防御信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律保護(hù)機(jī)制。修訂與完善《貸款通則》。政府部門要廣泛開展社會信用宣傳教育,讓企業(yè)充分認(rèn)識到銀行信貸資產(chǎn)是一種有償使用的國有資產(chǎn),企業(yè)逃、廢銀行債務(wù)就是一種侵蝕國有資產(chǎn)的違法行為。

4,建立和完善防御信貸風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)經(jīng)營機(jī)制。

(二)建立商業(yè)銀行內(nèi)部防范信貸風(fēng)險(xiǎn)模式

1.完善資產(chǎn)安全保障制度,確保銀行信貸資金營運(yùn)的安全。避免信貸集中。分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行往往認(rèn)為把信貸資金集中投向國有大企業(yè),大項(xiàng)目是最安全的選擇。有的甚至總想獨(dú)攬貸款壟斷權(quán)。但是在目前國有企業(yè)經(jīng)營效益仍然不佳的形勢下,導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降的重要因素恰恰是國有工商企業(yè)。國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)主體。優(yōu)先支持是無可非議的,但是從分散金融風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮,還是應(yīng)避免投放過于集中、風(fēng)險(xiǎn)過于集中的弊端;使我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》要求。我國商業(yè)銀行的資本充足率和核心資本充足率要達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%以上和4%以上的比例要求,及時足額提取風(fēng)險(xiǎn)呆賬準(zhǔn)備金,繳足留足存款準(zhǔn)備金和備付金。按規(guī)定提足資本公積和盈余公積,使其資本充足率、核心資本率逐漸接近和達(dá)到國際公約,提高我國商業(yè)銀行自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力和國際地位;探索建立銀行主營業(yè)務(wù)的第三責(zé)任保險(xiǎn)制度。2.健全企業(yè)信息披露制度,解決銀行與企業(yè)信息不對稱的問題。首先要以《公司法》、《會計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》等法律為準(zhǔn)繩。嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)的會計(jì)信息。使企業(yè)會計(jì)信息處理標(biāo)準(zhǔn)化。銀行可以借助社會審計(jì)、會計(jì)師事務(wù)所和有關(guān)信息部門,對企業(yè)的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營信息進(jìn)行披露和報(bào)告,提高企業(yè)信息公開程度,強(qiáng)化企業(yè)信息的社會監(jiān)督和制約;疏通銀行信息渠道。銀行應(yīng)全方位疏通信息渠道,建立和完善動態(tài)的容量較大的信息管理系統(tǒng)。支持信貸決策:提高銀行信息識別能力。一方面盡快改善銀行信息識別的技術(shù)手段,利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和信息軟件對信息進(jìn)行加工、識別和運(yùn)用,使之與企業(yè)的信息技術(shù)手段相適應(yīng),與市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求相適應(yīng)。

3.完善銀行內(nèi)部信用評級制度。進(jìn)一步健全商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級系統(tǒng),提高商業(yè)銀行內(nèi)部評級的科學(xué)性。按照國際慣例建立起適合中國國情的、可以有效控制商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級系統(tǒng)。積極學(xué)習(xí)國外同業(yè)的成熟經(jīng)驗(yàn),引進(jìn)其評級思想技術(shù)。借助專業(yè)評級機(jī)構(gòu)等社會力量。以彌補(bǔ)其在內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷:建立和完善內(nèi)部評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。對不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行長期系統(tǒng)的研究,為受評對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較提供必要的評判依據(jù),從而為信用級別的確定創(chuàng)造條件。

4.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。近幾年一些商業(yè)銀行相繼成立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門專門從事風(fēng)險(xiǎn)管理,正在探索風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,初步建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,它是一種事前引導(dǎo)的管理模式。實(shí)際上較為成熟的商業(yè)銀行不僅從事風(fēng)險(xiǎn)工作的人員占銀行總?cè)藬?shù)的比例達(dá)到約50%,而從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的人員又占到從事風(fēng)險(xiǎn)工作總?cè)藬?shù)的50%。國外銀行界研究出一個風(fēng)險(xiǎn)管理的“三倍定律”:通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警規(guī)避的損失是貸后通過各種措施挽回?fù)p失的3倍:貸款出現(xiàn)問題后不可挽回的損失是可挽回?fù)p失的3倍。可見,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警何等重要。

5.提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。逐步建立風(fēng)險(xiǎn)量化管理。風(fēng)險(xiǎn)量化管理主要是建立風(fēng)險(xiǎn)測算模型,是指對信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失程度做出評價和估值。VAR(valueatrisk)是目前西方發(fā)達(dá)國家銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化管理的重要手段。也是一種重要的測算模型。VAR即在險(xiǎn)價值,就是在正常的市場條件下和給定的置信水平下,金融參與者在給定的時間區(qū)間內(nèi)的最大期望損失。它是一種利用概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)來評價風(fēng)險(xiǎn)的方法,具有堅(jiān)實(shí)的科學(xué)基礎(chǔ),在險(xiǎn)價值法已經(jīng)成為金融風(fēng)險(xiǎn)管理的新標(biāo)準(zhǔn)和新方法。雖然。我們目前的管理水平及數(shù)據(jù)積累尚不完全具備運(yùn)用在險(xiǎn)價值法的條件,但我們的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該努力向國際先進(jìn)管理水平靠攏,以使我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平跨上一個新的臺階,更好地為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。