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摘要：美國次貸危機已演變成為了全球性的金融危機，于此同時我國商業銀行的信貸擴張積累了較大的風險，金融危機的沖擊將貸款者信用風險的集中爆發，也會使房地產市場發展的不確定性風險加大等問題完全暴露。我國商業銀行必須采取措施，提前防范其對銀行體系內信貸所產生的不良影響，嚴格控制貸款者的信用級別，增強銀行自身的流動性，加強金融創新監管，以全面保證商業銀行信貸資產運作的安全性。

關鍵詞：金融危機;信貸風險;內部控制

2008年全球金融市場都受到了美國次貸危機的影響，歐美金融市場遭受沉重打擊，全球主要金融機構均因美國次級債風險暴露而陷入了流動性不足的困境，很多國際性大銀行紛紛破產。我國的商業銀行也都受到了不同程度的影響，必須采取措施提前防范其對銀行體信貸所產生的不良影響。

一、金融危機的成因

美國的次貸危機目前已經引起全球性的金融危機，表面看來，次級債問題是由美國低收入者的房貸所引發的。實質上，本次危機起源于刺激經濟的目標下，過度的信貸以及信用風險互換等衍生工具的濫用，終致危機惡化。而貫穿始終的是，無論是監管者、金融機構和個人都存在忽視信貸風險管理的因素。

金融機構特別是投資銀行，在追求業績的目標驅動下，片面追求業務規模和業務利潤的快速增長，而忽視風險甚至無視風險，道德風險和逆向選擇在金融行業更加普遍，從業人員的道德水準與風險管控水平下降；另一方面，金融機構對金融衍生工具過分信任，認為一切風險可以通過工具創新轉嫁給別人，忽視了衍生工具內在的風險，最終導致金融風險被成倍地放大。

信用評級機構則在此中扮演了極其不光彩的角色，甚至故意為投資銀行提高其產品的信用等級，某種程度上對金融風險的擴散起到推波助瀾的作用。從監管者的角度，由于長期的經濟繁榮和市場繁榮，自由主義的理念在監管者的頭腦中占據上風，放松管制、讓金融更加自由化成為這一階段監管者的核心價值觀。比較而言，美聯儲對銀行的監管是嚴格的。而恰恰次級債以及衍生產品均由美國證監會監管，作為長期監管股權資產的機構，對債權資產的利害關系肯定不如美聯儲，監管錯位也可以看作是危機爆發的重要原因。

綜上所述，盡管金融創新和美國次貸危機關系密切，但次貸危機的真正罪魁禍首卻是隱藏在這些創新背后對風險控制的極端漠視。從長遠看，問題的本質不在于如何限制金融業的創新步伐，而是在于如何強化金融機構的內部控制和風險管理，如何提升監管機構監管金融風險的能力。

二、金融危機背景下我國商業銀行可能面臨的信貸危機

1.個人住房貸款者信用風險的集中爆發

由于信用體系的缺乏，我國商業銀行在實際貸款發放過程中，無法得到借款人的信用保證。相對于美國的信用等級而言，我國的借款人甚至達不到次級信用級別。我國商業銀行在審核個人住房貸款申請時，主要是通過申請者從單位開具的收入證明來審查其收入狀況，導致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款，進入房貸市場。因此，我國住房按揭貸款存在的信用風險大于美國。

2.商業銀行過度放貸風險的放大

住房按揭貸款被我國商業銀行視為優質資產業務而大力發展。行業間的激烈競爭和巨大的利潤空間又促使其不斷降低辦理條件，進而對貸款審查流于形式。許多銀行還通過推出各種優惠業務刺激個人房貸消費，從而搶占市場份額。這種風險意識的缺失使銀行業的風險正在不斷累積，若條件合適就將會爆發，商業銀行將付出慘痛損失，并波及整個經濟。根據上海銀監局2008年2月的《2007年度上海市房地產信貸運行報告》，截止2007年12月底，中資商業銀行房地產貸款占總貸款比例32.2%，如果加上以房地產抵押發放的其他貸款，房地產價格的波動已影響到商業銀行50%以上的信貸資產的安全。

3.宏觀調控下房地產市場發展的不確定性風險加大

基于房地產市場在經濟體系中的重要作用，它已成為宏觀政策重點調控的行業。2006年以來，住房市場的持續繁榮使借款者低估了潛在風險；同時，貸款機構風險控制意愿下降，使行業風險加大，最終導致從緊的貨幣政策出臺。2007年連續加息導致住房開發成本高，同時也推高了貸款買房者的還貸成本。隨著次級債危機影響下的經濟下行，收入預期下降，還貸壓力增大，個人住房貸款者可能選擇提前還貸或斷貸，出現類似美國次貸市場上借款人無力還款的情形。這會增大銀行提前償付的風險，從而導致銀行信貸資產質量惡化，產生巨大損失。

三、金融危機背景下我國商業銀行信貸風險風范存在的問題

1.資本充足率下降，降低了銀行的抗風險能力

在金融危機影響下的中國經濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業盈利能力和個人收入水平下降，導致大量的銀行貸款成為不良資產。2005年，四大國有商業銀行的個人購房不良貸款余額為289.2億，比2004年增加98.8億，個人購房貸款平均不良率為2.1%，比2004年增加0.6個百分點。同時，由于資本市場遭受嚴重打擊，資本籌集出現困難。這兩個因素導致商業銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監管指標的約束，一方面可能降低了自身抵抗風險的能力。而一些商業銀行由于持有美國金融機構的次級債而使風險敞口越來越大，由此引發的短期流動性風險與對其資本金要求的提高之間出現了矛盾，使得銀行體系內的風險不斷累積。

2.零首付或假首付情況下的斷供風險

一些貸款機構為了加快房屋銷售或制造虛假繁榮景象，甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式。風險更大的貸款形式即“假首付”也很普遍，房地產開發商為了增加其住房銷售，以墊付首付款，或分期支付首付的方式，讓購房者從商業銀行獲得按揭貸款。當購房者成功得到個人按揭貸款之后，開發商也實現了資金的回籠，而這種貸款產生的市場風險則完全由商業銀行來承擔，一旦市場風險爆發，個人貸款者紛紛選擇低成本的斷供方式遠離房市，商業銀行的不良貸款率將會大幅提高。

3.個人住房貸款的成數普遍偏高

所謂住房貸款按揭成數是指貸款額度與房產價值的比例。銀行為了擴展業務規模，按揭成數都比較高，近幾年仍然維持在70%左右，甚至是“零首付”。目前，隨著國家對房地產業進一步進行法規及商業銀行控制風險的要求，2005—2006年按揭成數下降到了60%左右，但是這個數值還是偏高，依然蘊含著很大的風險，有待于國家進一步進行調整和改善。不同的貸款者的償還能力和信用有所差別，銀行所承擔的風險也有所差異。因此，政策應該允許商業銀行對于信用條件相對差的貸款者相應地提高首付比例，以減輕可能違約造成的損失。

四、現階段我國商業銀行信貸風險防范的措施

1.嚴格控制個人住房貸款者的信用級別

商業銀行必須使用內部控制的標準流程從嚴控制個人住房貸款者的信用級別，嚴格檢查每一筆房屋按揭貸款業務，信貸員必須要與貸款申請人見面，而且必須面對面地簽訂貸款合同。對于新收到的房屋按揭貸款申請，由信貸工作人員到單位核實收入證明，通過核實貸款者真實身份。對于已經辦理完按揭房貸的借款人，要逐個重新檢查其相關貸款材料。此外，只對銀行認定的優質樓盤發放按揭貸款，拒絕與完全靠回籠資金維持生存的房地產開發商合作，從源頭上杜絕可能的虛假按揭。

2.增強我國商業銀行自身的流動性

從宏觀層面看，2007年央行10次上調法定存款準備金率、6次加息、每周發行定向票據，從緊貨幣政策的實施回收了銀行體系內相當數量的流動性。而在金融危機過程中，保持自身流動性成為銀行渡過難關的重要手段。因此，商業銀行必須調整自身資產結構，增加流動性資產的持有，包括央行存款、央行票據、短期國債和金融債等短期資產，以便當危機出現或遭遇諸如擠兌等突發事件時能夠轉變為現金。同時建立流動性的監測、預警機制，加強日常資金管理，通過監控未來的現金流量，以確保滿足資金頭寸需求。

3.加強金融創新監管

從美國的次貸危機到全球的金融危機再次印證了金融創新會給銀行業帶來雙重影響。在國際金融市場和交易日趨復雜化的背景下，必須清醒認識到金融監管的重要性。審視次貸危機的爆發過程發現，即使美國在監管體系完善的市場中，仍然存在著大量的監管缺失，尤其是對金融衍生品的監管。金融產品的復雜化導致了對其認識上的盲點和監管上的空白。

因此，在對于金融衍生品的監管中，一定要根據本國金融市場的深度和廣度來考察引入的金融衍生品類型及其對于金融體系的作用，并在創造的模擬條件引發風險試驗基礎上，決定推廣的范圍，使金融監管跟上金融創新的步伐。

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