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改革開放以來，我國的企業數量逐年劇增。到2015年底，中小企業的占比在我國的所有企業中約為99%，這些企業的融資難問題更為突出。調查發現，當前企業融資呈現兩大特點:一是經濟效益持續下滑，企業融資需求總體下降。即經濟的低迷使企業備貨的生產信心不足，對資金的需求有所下降，而一些企業為了減少融資成本，會在設備和技術改造上下功夫。二是融資貴問題稍有緩解，但融資難問題更加突出。在國家系列降準降息政策之后，企業明顯感覺到融資成本有所下降，但其在流動資金方面的需求卻依舊不減。據此，本文結合當前國內企業經營發展中的融資難問題進行分析。

一、導致企業融資難問題的成因

(一)金融服務體系不健全。目前，國內多數地區的金融服務體系都與金融發展市場變化和實際需求有一定的差距，未能與時俱進地發展，具體表現在其金融服務水平不高等方面。當前能為企業提供融資服務的專業機構不但數量不多，而且實力不足，更鮮有擁有政策性融資權的金融機構，為企業所提供的服務多為短期性的貸款需求，具有多次、量小、期短的特點。(二)企業自身素質不過硬。國內多數的企業，表面看都是在穩步發展，而實際上對融資的需求量和頻次是相當高的，根據調查匯總，造成企業融資有效性較差的自身因素包括:第一，財務管理混亂。在不少企業的經營管理過程中，都存在不同程度的產權關系模糊、經營不夠透明、財務管理制度缺乏、公司財務報表和連續經營記錄不達標，不符合相關審計部門的要求標準等問題，在一定程度上增加了金融部門對此類企業的會計資料進行鑒別和監督的工作難度。第二，企業資產的信用等級不夠。資產信用等級是銀行用以規避企業信貸風險的一個重要參考，有統計數字顯示:企業新增貸款中八成以上都給了資產信用等級高的企業，而那些在經營發展中曾有過不規范行為等不良信譽記錄的或資信等級較低的企業，則相對較難拿到銀行信貸資金。第三，抵押資產不足。有一項統計數字顯示:在近年來出現的貸款難的國內企業中，近七成都是由于企業自身的擔保抵押資產不足造成的。當前的國內銀行為了將信貸風險降到最低，多青睞于用固定資產抵押的方式進行借貸，而且通常會拒絕采用流動資產進行抵押的方式，而絕大部分企業的固定資產是非常少的，尤其是那些科技創新型、服務型的企業，不動資產更是有限，所以，經常會出現因抵押物資產不足而被銀行拒絕放貸的問題。(三)企業和金融機構間存在信息不吻合。企業和金融機構間的信息不吻合涉及到企業信譽、擔保條件、項目風險、資金審計用途和收益等方方面面，一般來說這些信息在企業方面會比較全面和細致，其信息更迭速度相對較快，具有一定的信息優勢。而當前的中介機構對企業進行資信評估、貸款信息的搜羅中，一般會托付給專門的金融機構去完成，在一定程度上使商業銀行給企業的貸款成本有所增加。此外，我國的四大國有銀行可以說在整個銀行體系中處于壟斷地位，極大地削減了其他股份制銀行、農村信用社等中小金融機構所能獲取的金融資源，使這些機構為企業服務的功能發揮并不充分。而實際上，大銀行因對貸款規模效益和風險等有更高的要求，通常也不會滿足這類企業的貸款需求。(四)國家金融政策的覆蓋范圍不廣。近年來，央行持續實施穩健的貨幣政策，使企業融資的難度和成本都在不斷提高，具體到企業經營中則表現為企業流動資金的需求量激增。而在這種大政策環境下，不同地區對企業融資政策的出臺和落實也有一定的差異。如，一些城市雖然出現了系列融資規范和發展意見，并對融資擔保、人才培訓、管理咨詢和技術支持等方面有了明確的指示，但這些政策帶來的利好受益者多為重點成長型企業、政策扶持性項目企業和園區企業，而沒有真正使多數企業獲惠，特別對中小企業和民營企業而言，其創業難局面未被打開。

二、解決企業經營發展中融資難問題的對策建議

(一)不斷完善企業內部控制體系。社會企業中，因其規模、性質、經營范圍等多種多樣，所以企業應根據市場變化情況和相關的政策導向作用，立足本企業的實際情況，因地制宜地構建特色化的企業制度。如，當企業有融資需求時，可通過預算法編制相應的籌資方案，其中資金用途應特別清晰，以提升融資成功率，并為有效控制資金流向和減少不規范行為提供參考依據。而實際上，諸多企業特別是中小企業并未根據市場需求及時建立內部控制體系，融資具有一定的盲目性，并極大地降低了資金的使用成效，最終造成融資成本增加，甚至會引發企業的債務信用危機。為了避免這種情況，企業行為應以現有規章制度為參照嚴格執行，同時還加強資金運營管理能力，從企業經營全過程進行分析，使內部控制體系不斷完善，以提升資金企業自身的經營能力，并通過機制的完善吸引更多的信貸資金。(二)積極制定相關的政策法規，提升企業的自身素質。企業融資的難易程度除了與企業規模有一定的關系外，與企業的自身素質也關系密切。因此，企業還應盡量使產業政策、財政政策趨于協調發展，從而使企業的經營環境有所改善，同自身素質的提高，將企業從尋找“輸血”源頭的尷尬境地轉變到提升自我“造血”功能方面的轉型，在內外力的共同作用下科學融資、多元發展。(三)加強金融創新，提高信貸市場的競爭力。第一，對貸款期限結構進行調整。通過國家政策的引導推出更多與流動資金貸款相關的產品，根據企業的融資需求調整放貸期限，為企業節約轉貸成本。第二，互保合作方式的創新。通過鼓勵銀行推出互保企業的方式建立互助基金池，以此來減弱貸款企業出現問題時給擔保企業帶來的威脅，降低其風險等級。第三，為了使小型、民營金融機構也能在四大國有銀行的壟斷之外為企業提供融資服務，在建立有效的風險控制制度和加大監管力度的同時，還應制定相關政策適度方可對小型金融機構的準入條件，積極吸納社會民營資本的入股或投入。(四)加大對銀行的考核導向，加大對不合理行為的監管力度。由于國家的稅收優惠政策主要集中在大企業的項目改革方面，為了使中小企業也能在企業經營中獲得稅收優惠政策，國家可出臺系列針對中小企業免征所得稅額和見面個人所得稅的相關政策。所以，國家及地方應積極制定有關政策加大對銀行的考核向導，為社會企業提供均等的融資機會。其實現途徑有:第一，引導商業銀行深化服務理念，對合理性不足的考核指標進行調整。第二，信貸成本定價要公開透明。銀行對企業所提供的服務不能模糊論，必須具有實質意義，將服務項目、內容和價格等費用一一列清，嚴控不合理收費。第三，銀行吸收存款能力應不斷規范化。既不能為了增加存款而對貸款企業的存款額有不合理的要求，也不得有任何費用專家行為。

三、結語

綜上所述，企業經營管理發展中的融資難問題研究，可以說是一項繁雜的課題，其影響因素包括政府部門、金融機構和社會企業三方因素，只有認識到問題的成因，采取有效對策將三方關系協調好，才能切實解決好企業融資難的問題。

作者:張劍峰 單位:青島科技大學

【參考文獻】

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［2］王曉宇．論企業經營發展中的融資難問題［J］．經營管理者，2016，24

［3］章麗盛．對當前企業融資難融資貴問題的思考———以浙江省企業為例［J］．銀行家，2014，9