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摘要：當前受世界整體經濟下行的影響，我國的經濟形勢面臨著比較復雜的局面，表現于經濟增速下降、傳統行業產能過剩、經濟結構面臨較大的轉型壓力。經濟下行導致銀行資產質量下降，優質項目和客戶占比下降，新增不良貸款風險暴露趨勢不減，不良貸款的管控和處置難度加大，中西部地區不良管控的壓力比較突出。本文結合中西部地區不良貸款實際，以實證的方式解剖風險貸款管理的難點及形成原因，并提出相關治理對策建議。

關鍵詞：風險貸款；銀行；不良管控

1某銀行中西部地區風險貸款的總體情況

根據公開財報顯示，截至2016年末，某銀行在中、西部地區不良貸款呈現以下主要特點。一是不良貸款管理在系統內處于中等水平。中部地區不良率占比在系統內排名中等,西部地區不良貸款規模較大，不良率在系統內排名中等偏后。二是不良貸款的集中度高。從中西部地區一些行指標的表現來看，機構、區域和客戶不良集中度比較高，過高的集中度對這些行徑營造成了較大的影響。三是不良貸款處置困難。這些行大量的貸款擔保方式為房地產抵押，受近年來房地產行業不景氣影響，不良貸款抵押物的處置難度很大，現實中貸款核銷是各行不良貸款“雙降”的重要手段。

2不良貸款管理的難點和原因分析

以某銀行二級分行為例，從中找出不良貸款管理的難點，并進行原因分析。2.1不良貸款管理的難點該行不良貸款管控困難較多，表現于不良貸款風險暴露的趨勢不減，關注類貸款余額較大且呈上升趨勢，不良“雙降”和控新的壓力較大，勝訟后抵押物處置執行難，不良貸款核銷受多重因素影響。2.2風險形成的原因（1）貸款違規經營，導致貸款出現不良現象。從該市分行不良貸款形成情況來看，該行的不良貸款主要集中到2戶法人貸款，而該2戶法人不良貸款形成原因主要都是違規經營所造成。比如某房地產企業貸款，其不良原因是所建住宅已基本售完，但銷售房款被開發商全額挪用，致使開發貸到期后無法償還。（2）貸款資金監控不力，相當部分資金最終流向房地產行業。通過近來對該行的內外部檢查情況來看，該行的相當部分貸款最終被用于房地產行業。而目前中、西部地區房地產行業不景氣，導致很多貸款到期無法歸還。（3）行業過剩導致企業經營出現風險，銀行資產質量受影響。受中西部地區當地落后產業和行業結構影響，相當部分中小企業經營比較困難，現金流不足，導致中小企業貸款的不良占比過高。

3化解風險貸款的對策建議

不良貸款問題已經成為影響該行經營最關鍵因素。要化解這個棘手的問題，必須在解剖該行特別是部分中西部地區風險貸款的現狀基礎上，重點分析風險貸款管理的難點及形成不良原因，提出針對性的化解思路。具體來說要做好以下幾點。3.1摸清家底，限期做好正常、關注貸款的風險排查和退出工作，確保“控新”目標順利實現各級分、支機構要盡快行動起來，高度重視正常和關注貸款的風險檢查工作，對正常、關注類客戶進行一次全面、真實“體檢”，逐戶進行現場核查，摸清客戶風險情況。對潛在風險客戶要積極制定針對性、差異化風險化解處置方案，符合救助條件的客戶要運用好相關政策積極化解風險，不符合條件的要有序退出，再不能做承接他行退出客戶的事。3.2運用法律武器，充分發揮公檢法部門在存量不良貸款清收工作中的作用，加快勝訴案件的執行力度各級分支機構要充分用好法律手段，密切各級公安、檢察和法院的聯系溝通工作，提高違規成本，加快訴訟案件進程，實現早審結、早執行、早納黑、早曝光，切實提高我行訴訟“五率”，確保我行訴訟清收取得實效。3.3一戶一策，充分運用協議清收、重組、減免息、打包處置和資產證券化等多種方法，實現化解存量不良貸款的控制目標一是對現金流未完全枯竭的借款企業，要充分運用協議清收、減免息等辦法，實現清收工作效益最大化；二是對有資產企業且內在價值較高的借款企業，要積極在行業內外尋找合作伙伴，實現資產的優化配置和我行的債權維護；三是運用打包處置、批量轉讓、債轉股和試點資產證券化等方法豐富不良貸款的處置手段。3.4把握核銷政策，提高核銷效率，進一步發揮核銷在風險貸款化解中的特殊作用不良貸款核銷政策性和保密性強，對該行的財務影響大，把握不好的話對借款人會造成不好的模仿效應。因此，貸款核銷一定要把握好核銷條件、權限和程序，確保貸款核銷手續合法、合規。對暫時無法化解的不良貸款要在確保訴訟時效的基礎上，加強對貸款企業的后續管理，做好債權和抵押權的維護保全工作。3.5強化信貸基礎管理，加大信貸培訓、監督和考核問責力度，確保貸款經營“三性”目標的實現一是各級行要強化信貸業務的基礎管理工作，有計劃有步驟對全行信貸業務的經營管理人員開展信貸業務專題培訓，提高從業人員的職業道德和業務技能，從信貸產品、運作流程、評級授信、審查審批要點、貸后管理、風險管控、系統應用等方面進行系統性培訓；二是業務主管部門要加大對轄內分支機構的監督力度，深入開展信貸防假治假工作，發揮第二、三道防線的監督作用；三是各級行要加大風險貸款的考核權重，把信貸質量指標納入從業部門和崗位考核辦法，提高辦貸人員的合規意識和責任心；四是加大對內外部檢查發現問題的整改和問責工作，提高違規成本，把違規行為消滅在萌芽狀態。

作者:喻伍華 單位:中國農業銀行江西宜春分行