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一、基層銀行反洗錢工作存在的問題

1.反洗錢意識淡薄

2003年3月1日人民銀行總行了反洗錢工作的《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付報告管理辦法》、《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，1997年我國新頒《刑法》191條明確了“反洗錢罪”。但是，這一系列條例、法規在基層人行和商業銀行中的學習、貫徹、執行力度參差不齊，大部分僅停留在略知一二的層面上。多數金融機構高級管理人員對工作人員的反洗錢教育還不夠深入，銀行員工普遍缺乏反洗錢的意識和經驗，甚至認為反洗錢是沿海發達地區的事，與基層銀行業務關系不大，反洗錢意識淡薄。還有部分基層商業銀行員工認為，追求效益最大化是企業的目標，反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強度和經營成本，而且還可能因為制度的執行影響客戶關系，導致資源流失，影響自身經營和效益，因而這項工作對基層商業銀行來說，當面臨監管職責和自身利益的矛盾時，他們往往還會在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進行一些違規操作。

2.技術手段落后

洗錢犯罪目前已公認為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。而當前，我國的反洗錢由于處于剛起步的階段，尚未建立起健全、完善的、與商業銀行賬務核算系統、支付系統和《銀行賬戶管理系統》相對接的支付交易報告和監測系統。一方面，基層人民銀行還沒有相應的軟件用于分析監測，對大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進行統計、搜集，工作量大，效率低，差錯多，無法做到對大額、異常支付交易進行及時的監測、記錄、分析。另一方面，雖然建立并實施了大額可疑資金報告有關規定，由于沒有相適應的技術手段跟上，沒有建立良好的監測網絡平臺，難以對交易資金和具體的業務進行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

3.組織機構待健全

從目前形勢看，反洗錢工作任務越來越重，沒有一個由精明強干的人員配備的專業化組織力量是不行的。當前，基層銀行尚未成立專職的反洗錢機構和隊伍，僅僅是按照人民銀行反洗錢的組織形式建立了領導小組，并籠統地將反洗錢工作指定某一部門負責，沒有設立專門機構，也沒有配備專門人員，難以把反洗錢工作當作一項重要的工作來抓。同時，各家銀行負責該項工作的部門各不相同，有的由營業部門負責，有的由保衛部門負責，有的由會計財務部門負責。反洗錢工作涉及到現金、支付結算、存款取款等銀行業務的方方面面，需要相關業務部門的協調配合和統一組織，單靠一個部門很難適應反洗錢工作的需要。而且，反洗錢的性質和特點決定了它是一個涉及到許多部門合作的系統工程，但從基層實踐來看，反洗錢工作僅是金融部門在“孤軍奮戰”，公安、司法、財政、商業、海關、稅務、工商、銀監、證監、保監等部門在信息收集、情報交流等方面的工作尚未全面展開，尚未建立運行高效、有序協作的單位信息資源共享機制，也就很難形成有效的合作機制。

4.制度約束欠缺

反洗錢工作需要嚴格執行各項規章制度，而各金融機構在反洗錢實際操作中存在諸多不規范、不嚴肅的問題，表現在：一是制度建設不到位。一些內控制度建設流于形式，沒有根據本單位實際建立符合自身特點和要求的反洗錢預防、監測、分析、報告體系，停留于發文件、談學習的層面，辦法制度出臺多，實質性開展工作少，管理層面布置多，基層網點落實少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實信息本應是基層金融機構反洗錢工作的一項重要內容，但實際上，金融機構在執行制度上難以嚴格，對客戶資料的全面性、真實性、準確性、合規性不好過細地去核實，主要原因來自“三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報復；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機構對客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時應提供的資料，很難對客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等進行真實地了解，因此在實際工作中，無法準確判斷客戶資金的性質，導致“可疑交易”有關規定成為擺設。三是儲蓄實名制執行不到位。部分基層金融機構特別是農村金融網點，在儲源有限的情況下，為爭取市場份額，存在對存款實名制執行不嚴，放松對個人存款有效身份證件的審查，放松大額現金支付等現象。有的為逃避人民銀行的監督，甚至自行為客戶編制身份證號碼，造成客戶身份無法確認，使反洗錢工作失去可靠的基礎。四是現金管理不到位。我國是現金使用大國，特別是在地市級以下地域，現金的提取和使用在現實生活當中基本沒有限制。不說居民個人、個體工商戶，即便是具有一定規模、財務相對規范的中小企業，仍然普遍存在大量使用現金交易的現象。當前，雖然銀行卡得到了廣泛的推行，但因辦理和使用銀行卡環節較多，費用較高，結算工具和手段又比較落后，結算渠道不暢，致使城鄉居民現金結算仍居高不下。

5.處罰難以執行

在屬地監管的前提下，反洗錢監管不可避免地滲入了地方保護主義與人情因素，對于反洗錢監管發現的問題，人民銀行特別是欠發達地區人民銀行“考慮”過多，處罰力度不夠，往往只是針對問題提出一些糾改意見，助長了反洗錢工作中的不正之風。在實際的檢查工作中，如制度不健全，報告不及時，盡職調查不周全，柜面審查不嚴格等問題，可大可小，違規事實的定性和處罰的尺度難以把握，影響了反洗錢檢查工作的順利開展。

6.人員素質有待提高

當前，一些銀行工作人員不熟悉與其業務相關的金融法規和行業制度規范，憑感覺、憑經驗工作，業務處理隨意性大，不能及時識別和防范洗錢活動，而且，受業務水平和工作內容的限制，基層商業銀行從業人員缺乏經驗，與反洗錢工作的要求差距很大，對反洗錢工作較難適應，在金融機構信息共享機制相對落后的情況下，對犯罪分子所用的現代金融支付工具，在異地、跨行頻繁地進行資金運作，憑借自身水平，更是難以斷定其行為是否屬于洗錢。

二、基層銀行反洗錢工作的對策和建議

1.重視人員培訓，培植反洗錢骨干隊伍

從事反洗錢工作人員的基本素質極大地影響了反洗錢工作的開展效果，由于反洗錢工作在我國的開展時間短，“洗錢”手段又多種多樣，所有這些都要求我們必須加大反洗錢工作的培訓力度。要從提高從業人員的反洗錢知識、技能出發，來提高反洗錢工作的實際效果。要選拔一批既懂金融、外匯業務，又懂法律知識的人才充實到反洗錢隊伍，著重加強對這些人員的反洗錢專業知識培訓，盡快培養出一支有較高反洗錢水平的人員隊伍。要以豐富多彩的形式，在轄內開展反洗錢宣傳活動，提高基層金融機構高管人員對反洗錢工作的認識，促使他們對當前洗錢的嚴峻形勢及反洗錢的重要意義有所了解，讓他們能夠正確對待反洗錢在工作中形成的短期利益與長遠利益的關系，從而在工作中，自覺地履行反洗錢的工作義務。與此同時，還應組織、督導基層金融機構培訓專業反洗錢人才，通過制定和實施由淺入深的系列培訓計劃，盡快培養一批反洗錢具有專業技能的業務骨干，對可疑支付交易數據進行精確分析、準確判斷，而后可采取主辦多層次的反洗錢業務培訓班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識競賽、在金融機構開展巡回指導、案例剖析、以會代訓等多種形式，以點帶面，豐富和提高金融從業人員的反洗錢知識和技能，全面提升銀行業反洗錢工作水平。

[摘要]洗錢具有很大的危害性，不僅影響金融業的健康發展，而且還會對經濟建設和社會穩定產生嚴重破壞。銀行業以貨幣資金為主要經營對象，最易于為洗錢分子所利用，因而成為犯罪分子進行洗錢活動的主要渠道。隨著經濟金融形勢的不斷變化，基層地區的反洗錢工作任務也變得日益繁重。從目前基層金融機構反洗錢工作的開展情況來看，由于認識層次、內部控制、組織機構及技術手段等多方面的原因，基層銀行反洗錢工作存在一些問題。本文將對基層銀行反洗錢工作進行剖析，并提出解決問題的對策及建議。

[關鍵詞]基層銀行業；反洗錢；問題；對策及建議

[中圖分類號]F830.33[文獻標識碼]A[文章編號]1006-5024(2008)01-0163-03

[作者簡介]葉周，東華理工大學經濟管理學院副教授，研究方向為經濟管理；

鐘煥煥，中國人民銀行撫州市中心支行經濟師，研究方向為經濟與金融。(江西撫州344000)

一、基層銀行反洗錢工作存在的問題

1.反洗錢意識淡薄

2003年3月1日人民銀行總行了反洗錢工作的《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付報告管理辦法》、《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，1997年我國新頒《刑法》191條明確了“反洗錢罪”。但是，這一系列條例、法規在基層人行和商業銀行中的學習、貫徹、執行力度參差不齊，大部分僅停留在略知一二的層面上。多數金融機構高級管理人員對工作人員的反洗錢教育還不夠深入，銀行員工普遍缺乏反洗錢的意識和經驗，甚至認為反洗錢是沿海發達地區的事，與基層銀行業務關系不大，反洗錢意識淡薄。還有部分基層商業銀行員工認為，追求效益最大化是企業的目標，反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作強度和經營成本，而且還可能因為制度的執行影響客戶關系，導致資源流失，影響自身經營和效益，因而這項工作對基層商業銀行來說，當面臨監管職責和自身利益的矛盾時，他們往往還會在不違背大原則的前提下，為滿足客戶的需要而進行一些違規操作。

2.技術手段落后

洗錢犯罪目前已公認為上游犯罪，洗錢手法和犯罪手段日漸更新，洗錢手段更加智能化、高科技化。而當前，我國的反洗錢由于處于剛起步的階段，尚未建立起健全、完善的、與商業銀行賬務核算系統、支付系統和《銀行賬戶管理系統》相對接的支付交易報告和監測系統。一方面，基層人民銀行還沒有相應的軟件用于分析監測，對大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進行統計、搜集，工作量大，效率低，差錯多，無法做到對大額、異常支付交易進行及時的監測、記錄、分析。另一方面，雖然建立并實施了大額可疑資金報告有關規定，由于沒有相適應的技術手段跟上，沒有建立良好的監測網絡平臺，難以對交易資金和具體的業務進行綜合分析，直接影響了反洗錢工作效率。

3.組織機構待健全

從目前形勢看，反洗錢工作任務越來越重，沒有一個由精明強干的人員配備的專業化組織力量是不行的。當前，基層銀行尚未成立專職的反洗錢機構和隊伍，僅僅是按照人民銀行反洗錢的組織形式建立了領導小組，并籠統地將反洗錢工作指定某一部門負責，沒有設立專門機構，也沒有配備專門人員，難以把反洗錢工作當作一項重要的工作來抓。同時，各家銀行負責該項工作的部門各不相同，有的由營業部門負責，有的由保衛部門負責，有的由會計財務部門負責。反洗錢工作涉及到現金、支付結算、存款取款等銀行業務的方方面面，需要相關業務部門的協調配合和統一組織，單靠一個部門很難適應反洗錢工作的需要。而且，反洗錢的性質和特點決定了它是一個涉及到許多部門合作的系統工程，但從基層實踐來看，反洗錢工作僅是金融部門在“孤軍奮戰”，公安、司法、財政、商業、海關、稅務、工商、銀監、證監、保監等部門在信息收集、情報交流等方面的工作尚未全面展開，尚未建立運行高效、有序協作的單位信息資源共享機制，也就很難形成有效的合作機制。

4.制度約束欠缺

反洗錢工作需要嚴格執行各項規章制度，而各金融機構在反洗錢實際操作中存在諸多不規范、不嚴肅的問題，表現在：一是制度建設不到位。一些內控制度建設流于形式，沒有根據本單位實際建立符合自身特點和要求的反洗錢預防、監測、分析、報告體系，停留于發文件、談學習的層面，辦法制度出臺多，實質性開展工作少，管理層面布置多，基層網點落實少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶程序不到位。了解、掌握客戶真實信息本應是基層金融機構反洗錢工作的一項重要內容，但實際上，金融機構在執行制度上難以嚴格，對客戶資料的全面性、真實性、準確性、合規性不好過細地去核實，主要原因來自“三怕”：一怕失去客戶，影響存款；二怕客戶刁難、打擊報復；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機構對客戶的了解，僅限于客戶開立賬戶時應提供的資料，很難對客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等進行真實地了解，因此在實際工作中，無法準確判斷客戶資金的性質，導致“可疑交易”有關規定成為擺設。三是儲蓄實名制執行不到位。部分基層金融機構特別是農村金融網點，在儲源有限的情況下，為爭取市場份額，存在對存款實名制執行不嚴，放松對個人存款有效身份證件的審查，放松大額現金支付等現象。有的為逃避人民銀行的監督，甚至自行為客戶編制身份證號碼，造成客戶身份無法確認，使反洗錢工作失去可靠的基礎。四是現金管理不到位。我國是現金使用大國，特別是在地市級以下地域，現金的提取和使用在現實生活當中基本沒有限制。不說居民個人、個體工商戶，即便是具有一定規模、財務相對規范的中小企業，仍然普遍存在大量使用現金交易的現象。當前，雖然銀行卡得到了廣泛的推行，但因辦理和使用銀行卡環節較多，費用較高，結算工具和手段又比較落后，結算渠道不暢，致使城鄉居民現金結算仍居高不下。

5.處罰難以執行

在屬地監管的前提下，反洗錢監管不可避免地滲入了地方保護主義與人情因素，對于反洗錢監管發現的問題，人民銀行特別是欠發達地區人民銀行“考慮”過多，處罰力度不夠，往往只是針對問題提出一些糾改意見，助長了反洗錢工作中的不正之風。在實際的檢查工作中，如制度不健全，報告不及時，盡職調查不周全，柜面審查不嚴格等問題，可大可小，違規事實的定性和處罰的尺度難以把握，影響了反洗錢檢查工作的順利開展。

6.人員素質有待提高

當前，一些銀行工作人員不熟悉與其業務相關的金融法規和行業制度規范，憑感覺、憑經驗工作，業務處理隨意性大，不能及時識別和防范洗錢活動，而且，受業務水平和工作內容的限制，基層商業銀行從業人員缺乏經驗，與反洗錢工作的要求差距很大，對反洗錢工作較難適應，在金融機構信息共享機制相對落后的情況下，對犯罪分子所用的現代金融支付工具，在異地、跨行頻繁地進行資金運作，憑借自身水平，更是難以斷定其行為是否屬于洗錢。

二、基層銀行反洗錢工作的對策和建議

1.重視人員培訓，培植反洗錢骨干隊伍

從事反洗錢工作人員的基本素質極大地影響了反洗錢工作的開展效果，由于反洗錢工作在我國的開展時間短，“洗錢”手段又多種多樣，所有這些都要求我們必須加大反洗錢工作的培訓力度。要從提高從業人員的反洗錢知識、技能出發，來提高反洗錢工作的實際效果。要選拔一批既懂金融、外匯業務，又懂法律知識的人才充實到反洗錢隊伍，著重加強對這些人員的反洗錢專業知識培訓，盡快培養出一支有較高反洗錢水平的人員隊伍。要以豐富多彩的形式，在轄內開展反洗錢宣傳活動，提高基層金融機構高管人員對反洗錢工作的認識，促使他們對當前洗錢的嚴峻形勢及反洗錢的重要意義有所了解，讓他們能夠正確對待反洗錢在工作中形成的短期利益與長遠利益的關系，從而在工作中，自覺地履行反洗錢的工作義務。與此同時，還應組織、督導基層金融機構培訓專業反洗錢人才，通過制定和實施由淺入深的系列培訓計劃，盡快培養一批反洗錢具有專業技能的業務骨干，對可疑支付交易數據進行精確分析、準確判斷，而后可采取主辦多層次的反洗錢業務培訓班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識競賽、在金融機構開展巡回指導、案例剖析、以會代訓等多種形式，以點帶面，豐富和提高金融從業人員的反洗錢知識和技能，全面提升銀行業反洗錢工作水平。

2.廣泛宣傳，提高對反洗錢的認識

首先，通過開展相關法規的宣傳、舉辦專題講座、印發反洗錢資料等一系列宣傳教育活動，形成正確的、積極的輿論導向，提高我國整體開展反洗錢工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認識，讓商業銀行轉變觀念，充分認識洗錢的危害及對銀行業務的影響，認識到自己在反洗錢工作中的責任和義務，增強參加反洗錢工作的自覺性，通過宣傳教育讓基層銀行了解中國反洗錢工作的現狀和未來的工作方向，增強參加反洗錢工作的責任感和使命感。其次，調動有關部門甚至是全社會的力量，要使社會公眾、政府職能部門、社會中介機構、企事業單位及其它經濟活動參與者意識到可能被犯罪分子利用的危險，摒棄狹隘的地方主義觀念，克服經濟短視行為，自覺抵制黑錢，加強對反洗錢的組織和協調，共同打擊洗錢犯罪，堵截非法資金，讓犯罪分子沒有藏身之地。再次，基層人行要積極引導、規范金融機構建立良好的金融環境、金融秩序，創造規范、合理、有序的競爭環境，運用正當的競爭手段，不亂拉存款，不亂開設賬戶，嚴格大額現金支付，嚴密監控大額可疑資金的劃轉，正確認識和處理好局部利益與全局利益，眼前利益和長遠利益的關系，遵守嚴格、規范、誠實、守信的職業道德規范，樹立金融機構的良好信譽，有效遏制洗錢犯罪行為。

3.建立反洗錢工作組織機構體系

一是建立反洗錢工作機制。應盡快明確基層人行反洗錢的主管部門、人員和職責，迅速組織開展反洗錢工作。同時，與財政、稅務、工商、公安和金融機構等部門協調，建立反洗錢聯席會議制度，明確責任，各負其責。各金融機構要切實加強對反洗錢工作的重視程度，加強領導，在成立反洗錢工作領導小組及建立相應的辦事機構的基礎上，建立“一把手親自抓，分管領導具體抓，職能部門牽頭抓，協作部門配合抓，營業網點共同抓，臨柜人員重點抓”的工作體系，強化事前預防、事中控制和事后監督，在領導小組帶領下上下聯動，密切協作，共同做好反洗錢工作。二是要完善的崗位責任制和獎懲制度。要加強反洗錢工作的監督檢查，健全反洗錢工作的考核與獎懲機制，制定《反洗錢機構工作考核辦法》，加強對反洗錢工作的專項檢查、考核和評價。要建立反洗錢工作責任制，規定各相關部門的職責，分工明確，各盡其職。要實行嚴格的反洗錢檢查責任追究制度。對未認真進行檢查或對查出問題不報告不處罰甚至弄虛作假的檢查人員，要追究當事人的責任，確保反洗錢檢查的嚴肅性和有效性。

4.健全反洗錢控制制度

一是各金融機構應根據各自的特點和經營情況，制定具體的反洗錢制度措施，將反洗錢法律、法規和部門規章要求，分解、細化落實到具體管理和業務流程當中去，并以此作為內部管理考核、獎勵和懲罰的依據，增強反洗錢制度的操作性和實效性。二是基層央行應對金融機構落實上級機構制定的內控制度的情況進行監督管理，還應要求基層商業銀行在落實的情況下根據自身經營和現實情況制定出符合自身特點的內控制度和操作章程，要對反洗錢工作的組織架構、各部門和崗位的職責、主要制度等作出詳細規定，切實做到反洗錢工作有章可循，并努力將各項制度規定落到實處，轉化成實實在在的行動。三是要建立和政府、金融機構、銀監辦、財政、稅務、工商、公安、檢察等部門之間的協調機制。牽頭建立涉及銀行、證券、保險部門的反洗錢網絡。構建與公安機關的協調機制，暢通聯系渠道，共享信息資源，確保轄區金融部門的反洗錢工作有效開展。積極協調與地方政府、職能部門的關系，加強交流，處理好地方經濟與反洗錢工作的利益沖突。四是要引導各金融機構正確認識和處理好反洗錢與業務發展的關系，依法經營，依法履行反洗錢的有關職責。開立賬戶時，要認真審查其提交的證明文件的真實性和合法性，并向有關發證部門核實其所提供的證明文件，將個人結算帳戶納入管理范圍，避免洗錢者利用個人賬戶清洗黑錢；在提供保管箱等可能產生洗錢活動的中介服務時，嚴格執行身份核實制度；加強現金管理，將大額存入現金納入現金管理的范疇，控制現金的流動，嚴禁為單位和個人違規提取現金。鼓勵單位和個人多用銀行卡、票據，少用現金，有助于保存交易記錄及金融系統反洗錢；辦理票據承兌、提現業務時，要對票據的真實貿易背景認真審查，防止犯罪分子利用不具有真實商品交易關系的商業匯票進行洗錢。

5.改進反洗錢的技術手段

一是要運用科技手段，不斷改進反洗錢監測措施，統一開發出大額和可疑支付交易自動采集檢測系統，并實現與大額支付系統及各金融機構的賬務系統連接，真正落實實時網絡監控，增強反洗錢監測及時性和有效性。二是建立和推行金融機構大額和可疑支付交易監測、跟蹤、報告系統。通過將支付交易監測系統、銀行賬戶管理系統、現代化支付清算系統的“三位一體”化，實行對大額和可疑支付交易監測及報告的實時化，全面避免基層金融機構收集、統計、分析支付交易信息難以及手工操作隨意性大、差錯率高的弊病，便于反洗錢中及時發現問題，迅速采取行動，切實提高反洗錢的工作效率。三是建立涉及銀行、證券、保險部門的反洗錢網絡，拓寬反洗錢工作輻射的行業范圍，進一步建立和完善各職能部門溝通和配合的聯動網絡。四是構建信息共享機制。構建與工商、稅務、海關、外經貿和公安間的長期反洗錢協作機制，暢通聯系渠道，共享數據信息資源，形成部門監管合力。整合商業銀行和人民銀行內部信息資源，加強各業務環節的聯系和溝通，形成涵蓋事前、事中、事后連貫的監管體系，規范核查工作，提高反洗錢工作效率。

參考文獻：

[1]張燕玲.金融業反洗錢問題研究[J].國際金融研究，2002，(11).

[2]黎和貴.中國式的洗錢手法及治理對策[J].深圳金融，2003，(5).

[3]孫玉剛.論新形勢下銀行業的反洗錢工作[J].武漢金融，2007，(3).

[4]王洪斌.關于我國反洗錢工作中存在問題的研究[J].時代經貿，2007，(5).

[摘要]洗錢具有很大的危害性，不僅影響金融業的健康發展，而且還會對經濟建設和社會穩定產生嚴重破壞。銀行業以貨幣資金為主要經營對象，最易于為洗錢分子所利用，因而成為犯罪分子進行洗錢活動的主要渠道。隨著經濟金融形勢的不斷變化，基層地區的反洗錢工作任務也變得日益繁重。從目前基層金融機構反洗錢工作的開展情況來看，由于認識層次、內部控制、組織機構及技術手段等多方面的原因，基層銀行反洗錢工作存在一些問題。本文將對基層銀行反洗錢工作進行剖析，并提出解決問題的對策及建議。

[關鍵詞]基層銀行業；反洗錢；問題；對策及建議