摘要：資產是企業賴以生存的根本資源，企業資產管理就是在把握資產特點和規模的基礎上，通過完善的管理制度對資產進行有效配置和合理利用的管理行為。企業資產的良性運轉，完全取決于制度覆蓋程度和執行程度。目前諸多企業管理制度上存在資本預算執行力不強、常態資產的制度建設不完善、管理主體不明確、管理目標缺失等方面的問題，結果造成管理意圖落實不到實處，從而引發企業的財務風險和經營風險。本文重點從建立配置比例、完善管理制度、強化制度落實、明確管理目標等方面提出相應的舉措。

關鍵詞：資產管理;資產配置;管理目標

1企業資產管理概述

1.1企業資產管理的概念。企業資產是企業日常運營的前提和基礎，具體指企業自身所擁有或控制的能夠以貨幣計量的各種資源。根據不同的標準，企業資產有多種不同的分類，如根據流動性分類，企業資產可以分為流動資產和非流動資產，根據形態可以分為固定資產和無形資產。企業資產管理就是利用不同的制度和辦法，將企業的各類資產有效融合在一起，進行科學配置、合理利用，使其最大程度地發揮作用，為企業發展提供幫助的一種管理工具。1.2企業資產管理的特點。現代企業資產管理具有如下特點：第一，企業資產管理需實現從點到線的管理。隨著市場的不斷發展和變化，企業資產管理的定義從較為狹義的資產靜態管理發展到貫徹企業運營全過程的動態管理，如固定資產管理是從資產需求申購、入庫、領用、后期維護直到報廢處置的整個周期管理，因此企業所定義的資產管理范圍和管理辦法也要隨之不斷優化和改進；第二，資產管理類別較多，形態特征各異，在資產管理的大框架內，需要結合不同的資產性質逐個做好具體管控措施；第三，資產之間往往有密不可分的關聯性，管好其中的一個點，相關的幾點也都有了管理基礎，這就是點和面的管理，如存貨的管理影響到企業的流動資金、在建工程、往來款項等。

2加強企業資產管理的重要性

企業的資產就像人體的內部組織結構，流動資產好比是流淌的血液，非流動資產好比是不斷汲取血液同時釋放能量的各種器官，強有力的生命需要血液和器官的良性融合去支撐。企業資產管理即為融合工具，其可以在企業生產經營的各個環節合理配置資產，高效利用資產，使企業富有強大的生命力，為實現企業生存、發展、壯大的種種目標保駕護航，因此加強企業資產管理對企業起著決定生死的關鍵作用。只有充分理解現代企業資產管理的范圍和內涵才能從根本上加強資產管理，充分利用現有資產，提高資產使用效率，降低經營成本和財務風險，最終不斷提升企業的生存能力。

摘要：土地是石油企業發展的重要載體，加強對土地資產的科學管理可以有效促進石油企業穩定持續的發展，文章在討論石油企業土地資產管理現狀的基礎上，使用PEST分析法從政治、經濟、社會和技術四個方面分析了石油企業土地資產管理的外部宏觀環境，進一步提出了改善石油企業土地資產管理的對策。

關鍵詞：石油企業；土地資產管理；PEST分析法；對策

在石油企業的資產中，土地不僅是一項基本的生產資料，更是能促進其可持續發展極為重要的資源。近年來，石油企業對土地的需求隨著產業擴張變得越來越大，與此同時，土地利用率不高、缺乏土地保護意識、管理機制不健全等問題日益增加，土地資產的價值沒有得到充分體現。作為石油企業資產的關鍵組成部分，加強土地資產的科學管理，對石油企業戰略目標實現起到了至關重要的作用，是當前應該重點做好的工作。

1石油企業土地資產概況

1.1油田企業土地資產分類和來源。根據《土地管理法》和《礦產資源法》的明確規定可知，油氣企業用地屬于建設用地中的工業用地，不僅包括用于油氣勘探的勘查用地和石油、天然氣開采的采礦用地，還包括管道建設的管道運輸用地。依據具體用途可劃分為臨時占用的土地、永久性建設用地、道路交通用地和管道占用的土地等四種類型。對于承擔國家能源戰略安全重任的國有石油天然氣企業，國家在土地供應方式上給予了特殊的政策支持，其土地資產的來源主要包括劃撥、出讓、授權經營、租賃、作價出資或入股等多種形式。據不完全統計，作為國內兩大石油公司的中石油和中石化，其企業存量土地資產中通過劃撥方式取得的占比高達69.7％和59.84％，由此可見石油企業土地資產最主要是通過劃撥方式取得的，通過授權經營、出讓方式、租賃、國家作價出資等其他方式取得的土地資產數量僅為少數一部分。而且，在石油企業現有的大量閑置土地中，存量閑置土地總面積的86%都是通過劃撥方式取得的。近幾年，國家陸續出臺了多項新的土地管理政策，新修訂的《土地管理法》即將進入正式立法程序，針對油田企業劃撥用地的范圍將會極大縮減，以往國家無償提供石油企業大面積土地資源時代已經過去，石油企業獲得土地資源主要將采用出讓方式。出讓包括協議、招標和拍賣三種具體方式，出讓程序也有所不同。獲得土地的成本以及現有土地分保有成本也將大幅度上升。1.2石油企業土地資產的特點。石油企業在國民經濟中的重要性與日俱增，為我國經濟全面高速發展做出了巨大貢獻。石油企業土地資產主要存在以下幾個特點：①石油企業獲取土地的方式主要有國家劃撥、出讓、授權經營和作價入股等，其中國家劃撥占到了石油企業土地組成的絕大部分。②石油企業占用土地面積廣區域大。石油企業特殊的勘探開發模式使其對地形條件也有一定的要求，導致建設用地相對分散，占地面積廣泛。③石油企業土地位置具獨特性。因為石油形成條件的限制，決定了土地開發采用的特殊性。④石油企業土地利用數量不確定性。土地利用的規模在很大程度上影響了油田勘探開發建設用地數量。⑤占用耕地面積多。石油企業在開發用地過程中大多占用基本農業生產用地，臨時用地相對來說較少。⑥土地資產實際價值與入賬價值存在一定的差異。石油企業土地資產在取得土地資產使用權時把所有資本化的費用作為入賬價值，忽視了土地資產的實際價值。

2石油企業土地資產管理現狀

摘要：進入21世紀，中國市場經濟的充分發展，商業流通的空前繁榮，為廣告傳媒行業的快速發展創造了機遇和挑戰。廣告傳媒企業資產管理的優劣決定了其競爭能力和持續發展能力。本文從廣告傳媒企業資產管理的內容及特點、資產管理的必要性、資產管理存在的問題以及加強資產管理的措施等方面進行闡述，力求為廣告傳媒企業提升資產管理水平提供借鑒。

關鍵詞：廣告傳媒企業;資產管理;資產周轉率

廣告業屬于傳統行業，商業廣告的歷史可追溯至近代，有近百年歷史。廣告業的繁榮與否是市場經濟成熟度、商業社會成熟度、繁榮度的標志之一。自1979年中國廣告業恢復經營以來，已走過40年歷程。據統計顯示，2017年我國廣告經營額為6896.41億元，占國內生產總值(GDP)的0.84%，低于西方發達國家2%和國際平均1.5%的水平。2017年我國廣告經營單位突破百萬家，達到112.31萬戶。在我國，廣告業仍具有很大發展空間。因此，重視及做好廣告傳媒企業的資產管理工作將有助于行業、企業高速、高質量增長，實現國家產業目標。

1廣告傳媒企業資產內容及其特點

1.1廣告傳媒企業資產的內容。資產是企業擁有或控制的，預期能為企業帶來經濟利益流入的資源。按資產存在的形態來劃分，分為有形資產和無形資產。1.2有形資產及其特點。廣告傳媒企業與一般企業資產分類一樣，以其流動性將有形資產劃分為流動資產和非流動資產。廣告傳媒企業流動資產主要包括貨幣資金、應收賬款和應收票據、存貨等。其特點是在總資產中占比較大，通常在60%以上，年度發生額也較大。非流動資產通常在總資產中占比較小，因此廣告傳媒企業也被稱之為“輕資產”企業。1.3無形資產及其特點。會計上的無形資產主要包括商標權、專利權、非專利技術、著作權等。廣告傳媒企業這類資產的特點是資產占比較小。企業自創的無形資產需要通過專業評估機構確定其價值。1.4應收賬款及其特點。應收賬款是廣告傳媒企業流動資產中較為重要的資產。廣告傳媒行業屬于現代服務業，為其他企業提供廣告策劃、制作、等服務。應收賬款回款情況受實體經濟景氣度、企業經營狀況、客戶授信政策等多種因素影響。廣告傳媒企業應收賬款呈現出在流動資產及總資產中的占比較高，周轉率偏低的特點。1.5權資產及其特點。權資產是比較特殊的一類通過整合資源形成的資產。廣告傳媒企業通過自行采購或公開競標方式獲得廣告位的使用權(經營權)，在廣告位上構建(改建)廣告載體，如廣告燈箱、包柱、吊旗、LED顯示屏等，這類由廣告位加廣告載體構成的資產即為權資產。廣告位以租賃方式取得，廣告載體以固定資產方式構建而成。隨著互聯網經濟高速發展，線上媒體大量涌現，與線下實體廣告載體不同，線上廣告權，是一項虛擬化資產，通過廣告受眾曝光度、點擊率等模式計量。

2廣告傳媒企業加強資產管理的必要性

摘要:對于企業而言，資產是其進行經營活動的重要基礎，而資產管理是資產中尤為重要的方面，資產管理主要包括資金管理、人員管理、設備管理等，良好的資產管理可以使企業獲得更多的收益。因此對于企業而言，資產管理非常重要。如今我國經濟飛速發展，同時各種企業也得到快速發展。但隨著企業的發展，企業在資產管理上存在的問題也日益凸顯出來，在資產管理上存在的問題也嚴重影響了企業的經營活動。本研究就是對目前的企業資產管理進行探索，找到可以解決問題的方法。

關鍵詞:企業資產管理;現狀;對策

資產是企業正常運轉的重要條件和基礎，而資產管理是企業管理中的重要部分，是企業得以生存的物質基礎。企業對資產的管理關系著企業能否在競爭激烈的市場中良好的生存。隨著我國經濟的發展，我國企業在資產管理方面形成了一套管理體系并產生了一定的成效，但在企業資產管理方面上仍存在許多問題。這嚴重制約了企業的發展，降低了企業在市場中的競爭力，使得企業容易在競爭激烈的市場中慘遭淘汰。因此企業相關管理人員必須重視企業資產管理。

一、目前企業資產管理中的不足

(一)企業資產管理體制不健全

目前我國的企業資產管理制度存在很多缺陷，企業管理制度無法滿足企業的發展，從而造成了企業在發展的過程中出現脫節的現象，導致各個部門之間關系混亂，無法形成環環相扣，相互制約的關系。各部門之間缺少明確的工作任務，沒有將任務下派到相應的部門，因此無法準確地、及時的完成相應任務，造成工作效率低下，同時還浪費了大量人力和資金。還有一些企業不設立必須具備的專業資產管理部門，單純的設立財務部來替代其部門。這就造成了企業資產管理體制嚴重的不健全，部門之間無法形成相互制約，相互影響，相互聯系的關系。因此要想企業經營的好，就必須健全資產管理體制。

摘要：我國的媒體企業在進入21世紀以來，在互聯網技術的變革推動下，無論從業務形態還是企業本身的發展模式都得到了巨大的發展與刺激，而與之相對應的企業資產觀念與資產管理意識也在發生變化。固守傳統的資產管理觀念，片面強調固定資產的重要性，不符合媒體企業的現實與特性，也無法促進媒體企業的變革與發展。積極進行制度問題和無形資產認識方面的完善，建立健全內控與監督體系，讓企業資產管理的鏈條責權清晰，堵上制度漏洞，強化企業人員對無形資產的認識，積極拓展企業資產優化組合的路徑，才是幫助媒體企業插上高速發展翅膀，進入新世紀媒體企業發展新階段的明智之選。

關鍵詞：媒體企業；資產管理；建設；發展；問題

進入21世紀以來，互聯網信息技術的高速發展，尤其是移動互聯網信息傳輸水平的提高，將各行各業的發展推向了新的高度和水平。而對于越來越多的媒體企業而言，時代進步、技術的發展，帶來的不光是媒體技術的演變與進步，同時，企業發展尤其是資產管理方面的理論與方法也越發成熟，對媒體企業的資產管理水平和衡量標準也在變得越來越高，加強企業資產管理，全面整合企業資產資源，對資源設備進行合理利用和調配，通過企業資產管理的方式，使各種資源得到合理使用，帶來企業整體運營成本的降低，提高企業運轉效率效能。因而，做好媒體企業資產管理的建設與發展，就顯得尤為重要。

一、新時期媒體企業資產管理的現實狀況與發展趨勢

（一）資產管理的信息化為媒體企業的資產管理帶來了極大的便利與促進作用

隨著信息化程度的不斷加強，企業資產管理的自動化水平也是與日俱增，這種情況下，企業資產管理的效率被有效提高，相對應的管理成本也呈現出非常明顯的下降趨勢，這種變化促進了企業管理水平的提高，也為媒體企業的發展與進步提供了充分的財務與管理支持。與過去的資產管理相比，過于繁瑣的資產盤點與登記清算工作被自動化的辦公程序取代，與之相伴的是在各種資產清單與量表方面的易調易用，這都為媒體企業的資產管理和調度提供了極大的便利，尤其是從資產評估與決策上，提供了各種基于媒體企業發展的可能性的組合方案。同時，對于資產的盤點，也更加方便完成，各種資產內容條目清晰，從形式到實質上做到了賬實相符，有效反映當期企業經營狀態，為及時發現問題并解決提供了料敵先機的保障，進而促進了企業資產的不斷優化，提高了企業資產的回報率，為企業的持續發展與增長提供了巨大的管理支持。

編者按：本文主要從我國資產管理公司不良資產處置方法；我國資產管理公司不良資產處置方法的弊端；我國資產管理公司處置方法面臨的共同問題進行論述。其中，主要包括：司法訴訟是金融資產管理公司維護國家金融債權的最后屏障、實質是對債務企業做出債務重新安排、公開拍賣又稱公開競買，是一種通過特殊中介機構以公開競價的形式、競價轉讓是指通過一定渠道公開轉讓信息、采取分包手段來實施對不良資產快速有效的處置、金融資產管理公司處置不良資產的最終目的是收回現金、企業破產是市場經濟的必然產物、我國市場體系不發達，難以配合資產管理公司的運作等，具體請詳見。

1我國資產管理公司不良資產處置方法

（1）訴訟追償。

司法訴訟是金融資產管理公司維護國家金融債權的最后屏障，也是經濟活動中追索債務最常用的手段。有些企業經營困難，但并不表明喪失完全的還款能力，有的依靠其自身的經營收入還有一定的償債來源，但一些企業無視信用，利用各種借口拖延歸還，利用各種手段逃債務。通過起訴追索債務，能加大對債務人履約的力度，同時也可以避開國有機構處置不良資產需要履行的煩瑣的報批手續。

（2）資產重組。

資產的重組包括債務重組，企業重組，資產轉換和并購等，其中債務重組包括以資抵債、債務更新、資產置換、商業性債轉股、折扣變現及協議轉讓等方式。其實質是對債務企業做出債務重新安排，有的在還款期限上延長，有的在利率上做出新的安排，有的可能在應收利息上做出折讓，有的也可以在本金上做出適當折讓。對債務人進行資產和債務重組，是資產管理公司在不良資產處置中大量使用的一種方式。

摘要：在城市、鄉鎮進行規劃的過程之中，閑置的土地面積已經大程度減少，所以對于油田企業來講，必須要做好土地資產的管理環節工作，這樣才能夠更好使用土地，但是現在這個環節工作還相應缺欠，油田企業的負責人、土地公路管理等環節的人員等要仔細思考。本文將從油田企業的土地資產著手，以土地資產在管理環節存在的問題以及解決方法予以思考，希望油田企業可以此加強對土地資產的管理。

關鍵詞:油田企業；土地資產；管理

油田的挖掘、建造等環節工作必須使用相應面積的土地，而我國的土地整體資源不足，由此油田企業必須要認真管理對應的土地資產，但是現在整體管理環節還存有較多的問題，油田企業負責人必須仔細思考，做到對土地資產的良好管理。

1油田企業的土地資產

油田企業的建筑、油井、站點、線路等設施都需要使用對應的土地，而這些土地資源正是企業的資產，油田企業的土地資產特征為：第一，需要的面積數較多，但是使用的過程之中，并不能做到“集中”，比如油井的位置邊不能夠再建造儲存的場所，而且石油、燃氣等必須要分別轉運，所以必須用較多的線路來設置；第二，石油、燃氣等在地下的位置只在幾個城市之中，所以企業可以選擇的土地整體面積較“固定”；第三，油田企業在規模層面還有一些差別，所以他們可擔負的土地面積也是不同的。

2油田企業對土地資產的管理環節工作現存問題

EAM系統(EnterpriseAssetManagement)是指企業資產管理系統。EAM系統是在資產比重較大的企業，在資產建設、維護中減少維護成本，提高資產運營效率，通過現代信息技術減少停機時間，增加產量的一套企業資源計劃系統。

1EAM系統核心架構

EAM系統整個功能架構以設備/位置為中心，所有的工作都圍繞設備展開。每臺設備在系統內分配一個唯一編碼，設備的分類、技術規范、附件、制造商等直接同設備進行關聯，形成設備的基礎數據。甚至，還可以給設備建立二維碼、條形碼等。EAM系統整個工作的基礎是缺陷、計劃和維修工單。任何設備的故障或異常在系統中均反映成缺陷，并且可以對缺陷對設備影響程度進行分等級，定專業，同時可以直接形成維修工單，完成對缺陷的消除。形成缺陷的同時系統產生相應的短消息，通過電信等運營商發送到相應的維護人員和管理人員手機上。

2EAM系統企業應用分析

在企業之中，EAM的應用包含了諸多方面。其中，移動網絡技術、設備狀態監測以及標準作業計劃這三個方面對裝置設備的維修和維護有很大的幫助。

2.1移動網絡技術

摘要：對于國有企業而言，資產管理和預算管理同等重要，都是為了能夠保障資金支出的有效性，提高資金利用效率。將資產管理與預算管理結合在一起，在推動企業財務精細化管理方面有著十分積極的意義。本文立足國有企業資產管理與預算管理的關系，對管理中存在的問題進行了分析，并就如何推動國有企業資產管理與預算管理的有機結合，提出了幾點有效建議，希望能夠促進國有企業的穩定健康發展。

關鍵詞：國有企業；資產管理；預算管理；結合；問題

市場經濟環境下，伴隨著國有企業體制改革的持續深化，國有企業的經營模式以及內部組織結構都出現了很大變化，為了能夠更好的應對日益激烈的市場競爭壓力，國有企業需要從自身的實際情況出發，積極引入先進的管理模式和管理方法，推動資產管理與預算管理的結合，構建起完善的資產管理規范，以此來提升資產管理和預算管理的效果。

一、國有企業資產管理與預算管理的相互關系

從國有企業的角度，預算管理主要是針對企業內部資金的規劃整理，通過對資金的優化配置，滿足企業不斷變化的增量需求。面對日益激烈的市場競爭，如果缺乏完善的預算管理工作，國有企業很難實現對自身資產的均衡配置，可能出現部分資產過度使用，部分資產長期閑置的現象，影響企業生產經營活動的正常開展。同樣，資產管理如果不到位，會影響企業資產的合理使用，導致企業無法編制出精細化的預算計劃，缺乏對于資金的合理配置。基于此，國有企業應該做好預算管理水平的提升，實現資產管理流程的標準化和規范化，改善企業資產結構。在實際操作中，國有企業應該積極引入先進的信息化技術，提高自身電子信息化水平，在提升預算管理效率的同時，保證管理效果。可以說，預算管理是資產管理的根本所在，資產管理則是預算管理的一種延伸，兩者能夠通過相互作用和相互影響，保障國有企業的可持續發展。

二、國有企業資產管理與預算管理存在的問題

摘要：金融資產管理企業的經營范圍包括資產管理、投資管理、企業管理、供應鏈管理及配套服務、受托或委托資產管理業務等，其具有獨立的法人地位及廣泛的業務范圍，是金融行業中不可或缺的一員。資金管理不僅關乎資管公司自身的生存發展，更要為資金方提供可靠且高效的信貸資金管理平臺，幫助資金方用更低的資金成本獲取更高的資金收益，為借款人提供可靠的資金來源，切實解決資金需求，從而實現“三方”共贏。因此資管公司把資金視作人體當中的“血液”是非常恰當的比喻，只有有效的管理資金，才能使“血液”健康流動，給企業帶來生生不息的“生命”源泉，如何盡快提高金融資管公司資金安全管理意識，如何完善資金管理流程，如何加強企業資金管理效率直到最終實現企業經營目標，都是值得思考和亟待解決的問題。文章以資管公司中房屋抵押貸款業務的資金管理為例，重點闡述資金的風險管理和流量管理。從目前所在資管公司的實際業務出發，針對資管公司資金管理存在的問題展開討論，試圖解決目前資管公司在資金管理工作中存在的不足。

關鍵詞：金融資產管理公司；資金風險管理；對策

一、金融資產管理企業資金管理的現狀及問題分析

（一）資管公司對資金管理中的風險管理認識不足。金融資產管理涉及金融業務的方方面面，如何有效的防范資金風險是資金管理的首要工作。目前我國金融資產管理類型多樣，規模大小不一，資金風險管理能力良莠不齊。尤其有些小型資管公司缺乏資金風險管理意識，資金管理制度不健全、不規范，對企業經營利潤估計過于樂觀，業務規模求大求快、急功近利，對資金風險后果認識不足，導致企業經營中遇到無法解決的資金困難，引發資金鏈條斷裂，甚至出現違反法律法規胡亂操作的行業亂象。（二）資管公司在資金管理具體操作中存在的問題。資金流入與流出的預測和管理是保證資金正常運行的關鍵，如何有效的使資金鏈連續運轉，是工作中應當認真思考和有效解決的問題。有些資管公司沒有對資產規模、資金成本、運營成本等相關因素做全面預測和評估，或者高估收入，低估支出都是不正確的做法。

二、加強金融資產管理企業資金管理的對策和建議

（一）規避或降低資金風險的措施。資金的風險管理是資管公司的首要工作，應當采用謹慎性原則。要充分考慮資金風險發生的可能性，摒棄“可能避免”的樂觀假設。實踐工作中可以通過“外部風險管理”和“內部風險管理”兩個方面共同實施完成。1.外部風險管理（1）國家政策及法律法規的風險控制。資管公司要始終堅持合法合規的開展業務工作，加強對國家政策及法律法規的學習，不要只顧“眼前利益”肆意妄為，最終造成無法彌補的企業信譽損失和金錢損失。（2）資金來源的風險控制。首先要了解資金的來源是否合法合規，是否具有穩定性和持續性。例如房屋抵押貸款中資金來源的提供不能是自然人，只能是銀行、保險公司等合規行業提供的放貸資金。為促進金融業的發展，政策允許一些有資格、資質的小額貸款公司在法律規定的范圍內從事放款業務。因此只有這些合法機構提供的資金才是可靠的資金來源。（3）資金用途風險控制。還以房屋抵押貸款業務為例，借款人多為小微企業主，在生產經營中需要解決流動資金不足的問題。在正規商業銀行貸款會受到一定程度的限制，故形成了房屋抵押貸款市場需求。目前此類貸款的抵押物大多為國內一線城市的住宅類商品房，抵押物市場價值比較高，變現能力強。借款人將房產抵押給貸款人，從而獲得短期流動資金，并以小微企業自身生產經營的收益按期歸還借款本息，在一定程度上解決了小微企業貸款難，資金短缺的現象。資金用途必須是明確用于小微企業生產經營的，而不是用于個人消費、購買股票或債券等其他方面。一方面可以助力小微企業的發展壯大；另一方面在資金風險管理上也是可控的。（4）借款人的信用風險控制。包括被迫違約；理性違約；提前還款；惡意騙貸。可以通過對借款人的企業征信、個人征信調查了解借款人信用情況，有無犯罪記錄，家庭成員健康情況等一系列可能導致借款人信用風險產生的因素，堅持合規標準，從而有效規避此類風險的發生。（5）抵押物風險控制。包括抵押物處置風險，例如抵押物變現渠道變窄，抵押權人不能順利、全額、合法變現等。還包括抵押物價格風險，抵押物受市場價格波動和自然磨損而導致的價格下跌，或是估價人員因過失或故意過高估計抵押物價值而導致的風險。此類風險可以通過篩選兩三家具有較高資質的資產評估公司對抵押物做綜合評定后給出的客觀評估價格，采用謹慎性原則從低估計抵押成數來應對上述風險的發生。（6）利率風險控制。就商業銀行來說目前個人住房抵押貸款利率缺乏靈活性，只能隨著央行對利率的調整相應變動。當存款利率高于貸款利率時會導致銀行收不抵支的風險。下游的資管公司資金來源的穩定性會受到一定的影響，一般建議匹配多樣化的資金來應對此類風險。（7）流動性風險控制。當借款人發生逾期還款、違約還款而產生不良資產時，抵押權人不能及時全額的處置抵押物所遭受的利益損失。住房抵押貸款還款周期較長，流動性風險較高，因此資金提供方要充分做好不良資產發生率的預估，資管公司對資金的來源和運用要匹配得當，才能控制和降低資金流動性風險的產生。2.內部風險管理（1）經營管理風險控制。目前資管公司的企業內部資金管理還存在很多不足之處，比如經營管理層重視業務規模的不斷擴張而忽視風險的防范意識，注重激勵業務人員創收給出高額傭金而忽略資金流入不敷出的情況等。要求資管公司要始終以防范資金風險為重要前提的思想指導下，從業務貸前、貸中、貸后管理中形成有效的資金管理機制。（2）操作風險控制。資管公司屬于金融服務公司，對其管理人員素質水平、信息數據系統的組建、操作人員業務能力都有較高的要求。因此資管公司一方面要制定嚴謹的資金管理制度，另一方面要嚴格遵守操作流程，加強對各環節操作人員的監督管理，降低資金風險的發生率。（二）實際業務操作中管理資金的有效措施。資金流入與流出的預測是實現資金管理目標的重要手段，也是保證資金正常運轉的關鍵。資金流量凈值為正數時代表流入大于流出，從一定層面上可判定資金是安全的，反之就會出現資金短缺的情況，需要我們找出原因并努力解決。資管公司應采用全面預算管理方式，各部門、各崗位人員都要參與進來，并對整個預算管理流程進行全面跟蹤，對執行過程進行監督和分析，對執行結果進行評價和反饋，確保資金管理的有效和安全。1.資金流入的預算（1）任務目標的預估。資管公司的業務部門要制定切實可行的任務目標，不要貪功求大、急功近利。在防范資金風險的前提下，結合市場需求、企業自身管理能力等因素制定合理的任務目標，結合業務績效考核方案激勵業務人員切實完成任務目標。（2）產品的定價預估。產品價格受市場影響很大，資管公司要結合資金成本、客戶需求、自身盈利三方“共贏”的原則來合理制定產品價格。產品價格過高會引發借款客戶違約風險，價格過低會導致資管公司入不敷出，甚至資金鏈斷裂風險。作為資金管理平臺，應積極引入多元化的資金供給，結合客戶需求和風險承受能力分別匹配適當產品。在管理過程中不以“暴利”為目的，不追求“短期效益”為原則。產品價格中大致包括資金成本、保險費用、擔保費用、相關稅費及資管公司的服務費用等。（3）存量業務收益的收回。以房屋抵押貸款為例，其特點是周期長，回款慢，小額分散。借款客戶用款周期3~12月不等，甚至還有3~5年的長期產品。還款方式的不同極大程度上影響著資金流的走向，比如“先息后本”、“等額本息”有著很大的區別。資管公司要清楚了解每個資金提供方的成本回收方式，每個借款人的還款方式分期、分月預估存量資金的流入情況。（4）存量庫存現金余額。指上期末銀行存款中可動用的資金余額。作為資金來源的一部分企業應加強對庫存現金的管理和預估，盡可能保持數字的穩定和正向，要認真分析“可動用”金額有多少，不能一概而論，更不能消耗殆盡。2.資金流出的預算（1）完成任務目標需要支付的資金成本。資管公司中非要重要的工作之一，同時也是資金流量管理的重要指標。資管公司要滿足資金方資金回籠的管理要求，經常會受資金方的委托直接管理各項資金。比如代資金方收取客戶支付的利息，并按協議約定的時間支付給資金方，代客戶支付一些借款的保險費用、擔保費用、合同印花稅等。這些列支的成本費用因支付的時間點不同，故資金流出量的多少也有所不同，需要資管公司清晰的測算和管理。（2）管理資金業務需要支付的管理成本。主要是指資管公司在管理資金業務時產生的各種經營管理支出。比如人員薪酬支出，所有的資金管理、客戶管理、業務管理都需要人力完成，因此資管公司人力成本是相對較高的，大致占總成本的60%左右，且基礎工資和員工福利保障是每月必然發生的固定成本，因此需要按照業務規模適當匹配工作人員，不能讓員工疲于工作或一人多崗、一人多職，這樣既容易造成人為失誤，也給違規操作謀取私利制造了機會。也不能搞“人海戰術”單一工作重復操作，人均工作量不飽和等造成責任不清相互推諉的情況，應當加強績效考核實操性、可行性。除基礎業務崗位人員的績效考核指標與其完成的銷售任務掛鉤外，其他部門人員及管理層人員的績效考核指標均應與企業“凈利潤”掛鉤，杜絕重業務推進，輕內控管理，損企業利潤的惡性循環情況的發生。資管公司還會有辦公費用的支出，主要包括辦公場地租賃費用；辦公耗材的使用；業務拓展等發生的差旅費用；實際業務中需要支付的其他管理費用等。所有費用的列支都應該根據業務規模按照一定的比例設置“支出上限”，按照企業“盈利模式”考量支付的必要性，從而達到開源節流的目的。（3）企業購置各項資產的成本。資管公司中固定資產的購置規模不大，主要的辦公用品為電腦、復印機等電子設備。但數據管理系統的構建確是非常的重要和必要的，一整套完善的業務管理系統，除了大大提高業務的獲取效率，提高放款時效，快速解決客戶對資金的需求，提升客戶體驗等優勢外，對于資金管理風險的防控更是十分必要的工具。系統可以清晰的記錄借款人的借款、還款情況，本金和利息的計算，是否有違約情況的出現，發生違約后是否在一定期間內支付了違約金。還可以對客戶進行提醒還款的服務，避免客戶因“忘記”造成的違約成本支出。數據管理系統的研發是資管公司重要資產的組成部分，開發支出也不是一筆小錢，需要企業認真籌劃，既要滿足業務需求，還要有一定的“前瞻性”，以便應對業務多樣化需求，為企業進一步發展奠定有力的數據基礎。（4）發生金融資產不良的處置支出。大多數資金提供方出于對自身資金的安全考慮都會要求資管公司簽訂一些擔保協議，如回購不良資產、資管公司法定代表人簽署個人資產無限連帶責任等。因此對于資管公司而言，首先要充分考慮資金的安全性和防御風險的能力，凡是高收益的產品，往往都伴隨著高風險，因此在選擇借款客戶和資金時要謹慎考察。其次資管公司要具備對不良資產處置的強大能力和優化方案，前期借用歷史數據可預估不良資產的發生率做到“心中有數”，貸款管理過程中要嚴格履行操作規程對客戶時時關注，同時可以根據業務需要匹配增信支出，比如購買履約保證保險等。一旦出現“壞賬”要及時處置，確保“損失”在可控范圍內，從而縮小不良資產處置給企業帶來的資金流壓力和損失。（5）企業不可預估的臨時支出。資管業務規模越大服務的對象就越多，經常會出現一些突發情況增加了企業的成本列支，加之國家政策、法律法規等規范條款還需要完善和補充，也會導致資管公司管理成本的上升。對于臨時性支出的預估需要給與充分考慮，采用“寧多勿少”原則比較穩妥。3.一定周期內的現金盈余或短缺是根據上述列舉的資金流入和流出的情況得到的一定周期內的資金凈流量的數值。正數為盈余，負數為短缺。不但是當期資金流量的數據體現，同時也是考核、分析、對比的重要數據來源。通過對比可知道同一歷史時期或同一規模下，企業資金的流入量和流出量是否增加或減少？增加或減少的原因是什么？通過對比歷史數據來分析當前資金管理的不足之處，及時調整管理策略。4.企業目標利潤的實現情況利潤目標的實現是企業經營最終的成果，資金管理的過程也是企業實現目標利潤的過程，只有在完善的資金管理體系內，嚴格地遵守各環節的操作流程，才能確保企業利潤最大化得以實現。