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第一章總則

第一條為規范外匯登記、賬戶的開設和使用，加強外匯登記、外匯賬戶管理，根據國家外匯管理等法律法規，制定本辦法。

第二條中華人民共和國境外投資者（含港、澳、臺地區，下同）和存款人在大余境內辦理外匯登記證、在外匯指定銀行開立外匯賬戶適應本辦法。

本辦法所稱境外投資者、存款人是指在中國境內辦理了工商營業執照、有外經貿部門的批準文件、批準證書、批準生效的企業合同、章程、國家質量技術監督部門頒發的《組織機構代碼》的企業法人或非法人。

本辦法所稱外匯指定銀行，是指在大余境內經國家外匯管理局贛州中心支局批準經營結、售匯等外匯業務的商業銀行。

本辦法所稱賬戶是指企業開設的經常項目外匯賬戶和外匯資本金賬戶。

“經常項目”是指國際收支中經常發生的交易項目，包括貿易收支、勞務收支、單方面轉移等。

“資本項目”是指國際收支中因資本輸出和輸入而產生的資產與負債的增減項目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。

第三條存款人應在注冊地開設賬戶，符合規定的經批準后可在異地開設賬戶。

第四條存款人開設外匯賬戶實行核準制度，經國家外匯管理局贛州中心支局授權縣人民銀行核準后由開戶銀行開設。

第五條存款人可以自主選擇銀行開設外匯賬戶，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行外匯賬戶。

第六條銀行外匯賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行賬戶進行套、逃外匯，洗錢等違法犯罪活動。

第七條外匯指定銀行應依法為存款人的銀行賬戶信息保密，除國家法律、行政法規另有規定外，外匯指定銀行有權拒絕任何單位和個人查詢。

第八條縣人民銀行是轄內銀行外匯賬戶的監督管理部門。

第二章外匯登記證的辦理

第九條《外匯登記證》是國家外匯管理局制定頒發給外商投資企業的以反映該企業基本情況、注冊資本到位情況、外匯帳戶開戶記錄、利潤再投資記錄、利潤匯出記錄、年檢記錄和其它特別記錄事項的重要憑證，外商投資企業憑證到國家外匯管理局和外匯指定銀行申請開設外匯帳戶，辦理外匯業務。

第十條《外匯登記證》的辦理：外商投資企業在領取營業執照后30天內，向縣人民銀行提交下列資料后可辦理《外匯登記證》：

①加蓋單位公章的申請書；

②企業法人工商營業執照副本，非法人中外合作企業提供營業執照（驗原件，留復印件）；

③外經貿部門批準企業成立的批準文件，頒發的批準證書（驗原件，留復印件）；

④企業批準生效的合同、章程；

⑤國家質量技術監督部門頒發的《組織機構代碼證》（驗原件，留復印件）。

對符合條件的，縣人民銀行予以當即辦理；對不符合條件的，縣人民銀行予以當場指出，并應企業要求出具《審核材料補正通知書》。

第三章銀行外匯賬戶的開立

第十一條存款人以單位名稱開立賬戶，按用途分為經常項目外匯賬戶和外匯資本金賬戶。

第十二條下列存款人，可以申請開立經常項目外匯賬戶：境內機構經有權管理部門核準具有進出口經營權或有經常項目外匯收入，以及有捐贈、援助、國際郵政匯兌等特殊來源和指定用途等外匯收入的單位、企業。

第十三條存款人申請開設經常項目賬戶，應當出具下列證明文件：

①開戶書面申請（企業基本情況、開戶原因、開戶幣種、開戶銀行）；

②批準有進出口權的資格證書（驗原件，留存復印件）；

③工商營業執照或社團登記證有效證明（驗原件，留存復印件）；

④組織機構代碼證（驗原件，留存復印件）；

⑤外商投資企業開戶還須提供《外商投資企業外匯登記證》及會計師事務所出具的驗資報告。

對提交材料齊全或補正材料齊全的，凡當場能辦結的，縣人民銀行按內部審核程序審簽后當即辦理；當場不能辦結的，出具《受理通知書》；材料提交不齊的，由縣人民銀行當場或五日內一次說清需補正的全部材料，并應企業要求出具《審核材料補正通知書》，人行審核批準期限為20天。

第十四條經常項目的收支范圍。經常項目外匯帳戶的使用范圍：收入范圍為經常項目的外匯收入；支出范圍為經常項目支出和經外匯局批準的資本項目支出。

第十五條賬戶最高限額的核定。新開戶的經常項目外匯帳戶最高限額核定不能超過10萬美元，如收到企業超過最高金額的經常項目外匯，可以暫時予以入賬，但必須在5個工作日內辦理結匯，逾期不辦理，開戶金融機構應報縣人民銀行由其責令強制結匯。捐贈、援助、國際郵政的匯兌等特殊來源和指定用途的經常項目外匯帳戶，其限額按特殊來源收入的100%核定。以后經申請，縣人民銀行視企業收入每年調整一次企業外匯帳戶最高限額。

第十六條外商投資企業中的外方以現匯出資的企業可開立外匯資本金賬戶。

第十七條開設外匯資本金賬戶應當提交下列資料：

①加蓋單位公章的申請書（企業基本情況、開戶原因、擬開戶銀行）；

②《外商投資企業登記證》原件（驗后返還）。

對提交材料齊全或補正材料齊全的，凡當場能辦結的，縣人民銀行按內部審核程序審簽后當即辦理；當場不能辦結的，出具《受理通知書》；材料提交不齊的，由縣人民銀行當場或五日內一次說清需補正的全部材料，并應企業要求出具《審核材料補正通知書》，人行審核批準期限為20天。

第十八條外匯資本金賬戶的最高限額。資本金帳戶的最高限額為經有關部門批準的注冊資本金中規定的外方以現匯出資額。注冊資本金現匯出資1000萬美元以下的外商投資企業原則上開立一個資本金帳戶，注冊資本現匯出資1000萬美元之以上的，可根據外經貿部門核定的投資進度及驗資報告開立兩個資本金帳戶。

第十九條外匯資本金賬戶收支范圍使用范圍：收入范圍為投資者投入的外匯現匯資本金；支出范圍為企業經常項目外匯支出和外匯局批準的資本支出。

第四章銀行外匯賬戶的關閉

第二十條企業自身需要或一年內沒有任何外匯收支的企業應向國家外匯管理局贛州中心支局提交下列資料關閉經常項目賬戶：

1、加蓋單位公章的關戶申請書；

2、原開戶核準件的單位留存聯；

3、《外商投資企業外匯登記證》；

4、銀行對賬單。

第二十一條企業外匯資本金賬戶注銷所需材料：

1、加蓋單位公章的書面申請；

2、原開戶核準企業聯、銀行聯（如銀行已收檔則應當出具賬戶注銷證明）；

3、《外商投資企業外匯登記證》。

第五章銀行外匯賬戶的管理

第二十二條國家外匯管理局贛州中心支局授權縣人民銀行負責監督、檢查銀行賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反管理規定的行為予以處罰。

第二十三條銀行負責所屬營業機構銀行結算賬戶開立和使用的管理，監督和檢查其執行本辦法的情況，糾正違規開立和使用銀行結算賬戶的行為。

第二十四條銀行應明確專人負責銀行結算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。

第二十五條銀行對經核實的各類銀行賬戶的資料變動情況，應及時報告縣人民銀行。

銀行應對存款人使用銀行賬戶的情況進行監督，對存款人的可疑支付應按照反洗錢有關規定的程序及時報告。

第二十六條存款人應加強對預留銀行簽章的管理。單位遺失預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業執照等相關證明文件；更換預留公章或財務用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。

第六章附則

第二十七條外匯登記證、外匯業務核準件由國家外匯管理機構統一式樣。

第二十八條本辦法由縣人民銀行負責解釋、修改。

第二十九條本辦法自2005年1月1日起施行。