導語：基層農信社案件專項治理調查研究報告一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一個時期以來，農村信用社改革已取得階段性成果，新的管理體制框架也已確立，案件專項治理工作顯得尤為重要，已成為擺在農信社各級管理機構面前的重要課題，但目前還存在著法人治理不完善，風險管理責任不清，內控制度執行不嚴，農信社大要案居高不下，這些問題是一項長期而又艱巨的工作。為了盡快遏制住農信社金融機構案件高發勢頭，筆者根據長期自身工作實踐，談一些粗淺的看法，供業內人士商榷。

金融機構案件發生的原因

內控管理薄弱。與專業銀業金融機構相比，農村合作金融機構員素質較低，法治意識淡薄，法人治理不健全，一把手“一掌獨大”，內部人控制或行政控制的問題仍然嚴重;雖說縣級農信社實行統一法人，有些管理環節不到位，難免出現各種錯誤;內部考核制度不科學，考核指標偏重于業務發展，忽視風險控制;管理松懈，無章可循，違章不糾問題時有發生，稽核檢查流于形成，案件責任追究不力，都是形成案件高發態勢的主要原因。

內控制度執行不嚴。一是未執行雙人管庫制度，雖然存在人庫房及保險柜鑰匙一人管理，有的信用社會計、出納人員為了應付上級檢查，在檢查之前，才將鑰匙分開的漏洞給犯罪人員提供可承之機;二是未執行會計出納對帳和雙人管庫制度，每日營業終了，不看現金出納帳，不核對庫存，隨意將自己的印章給出納員加蓋在出納帳上;三是未執行庫存限額制度，多數時間都超過庫存限額;四是未執行重要崗位人員輪崗制度，有些重要崗位一人能在崗位數年，也未實行強制休假，使作案人員有機可乘，長期作案。

業務流程管理不嚴、操作系統存在技術缺陷。首先基層網點風險控制不到位，授權沒有進行分級管理，如當日沖銷補正等敏感交易，無須分級授權即可操作完成,帳戶密碼輸入可從柜臺外密碼管理器切換到柜臺內鍵盤操作，使作案人員得以在柜臺內自行為儲戶辦理密碼掛失，重置新密碼;其二計算機系統對提前重置新密碼沒有設限制功能，辦理密碼掛失后當日即可重置密碼，使作案人員得以繞過制度規定在客戶存款當天即可完成盜取資金操作行為;其三系統無硬性設定更換存折(單)的密碼驗證，可以不受限制地查詢本網點客戶資料，可以通過磁條讀寫器，以鍵盤輸入儲戶存折信息，虛擬有折交易辦理無折支取業務。

事后監督、稽核體制流于形成。事后監督審核人員對開戶、密碼掛失、重置密碼，大額支付交易、沖銷補正等業務未按規定審核就加蓋業務公章和私章;主辦會計在營業終了后,對當日柜員經辦業務不按規定核查,致使前述違規操作相關留底資料不全,問題長期得到掩蓋;對存折(單)等重要憑證是否按規定領用,作廢情況沒有定期核查;常規檢查時對敏感交易,異常業務的檢查頻率、覆蓋面規定不明確;稽核力量配備嚴重不足,稽核檢查流于形式。

案件專項治理的建議

廣泛開展案件專項治理的檢查,建立和完善責任追究制度。加大案件查處力度,狠抓教育培訓和制度建設,著力提高制度執行力度等措施,強力實施案件專項治理的監督和預警機制,合力解決干部職工的思想認識問題,把握好工作思路,案件專項治理檢查落實到位,具體措施扎實有效。

建議一,再造業務流程,加強操作風險控制。作案人員得以堂而皇之地在當班時自行操作,并屢次在儲戶不在場情況下利用掌握的資料擅自以儲戶名義辦理開戶、掛失、重置密碼等操作,充分暴露農村信用社的業務規程及崗位設置上存在較大漏洞。因此,農村信用社應針對操作環節中存在的問題,進一步細化業務流程和崗位操作規程,合理設置崗位分工,切實落實柜員監督責任制及事后再監督責任，杜絕“一手清”現象的發生。

嚴格控制新案。把防范新案作為案件專項治理工作的重點,對整體風險較大的業務及時進行整頓。對重要崗位和業務環節,進行定期或不定期檢查。即要關注風險較大的機構,也要提防表面穩定和繁榮的機構發生新案。開展案件專項治理,對改善銀行業聲譽和形象,維護銀行業改革開放有著十分重要意義，從政治和全局的高度認識案件專項治理工作的重要性,緊迫性和嚴峻性。采取有效措施進行綜合治理,著力建立健全案件的防范長效機制,嚴格控制金融機構的新案的發生。

建議二,人防技防相結合,提高操作風險防范水平。針對近年來農信社系統內部作案多通過電腦系統操作的特點，農村信用社應加大科技投入，對系統進行定期升級改造，提高防控操作水準。加強對基層網點的計算機風險控制指導力度，全面清理完善計算機業務系統操作規程及相關內控制度，完善系統分級授權管理和系統操作方式，加強對重要敏感交易的流程控制，提升科技避險水平。

嚴格經營管理。農村信用社要切實轉變重業務發展,輕風險控制的不良傾向,著力從重點機構的風險管控能力,業務規模,人員素質等方面,重新進行票據、個人消費貸款等業務經營資格的審核,嚴格進行授權和轉授;對票據審驗等技術性較強的崗位實行上崗培訓,考試和資格審查,堵塞操作漏洞;對風險管控不力,存在嚴重違規操作問題的單位,停辦相關業務,整改后再恢復辦理相關業務。