導語：如何才能寫好一篇離任審計工作思路，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關鍵詞】全程經濟責任審計；審計的方式；審計監督

一、實施全程經濟責任審計的必要性

（1）從目前領導干部擔負的經濟責任的重要性和自身出現問題的復雜性上看，有必要實施全程經濟責任審計。當前，以經濟建設為中心的指導思想日益貫徹縱深，經濟工作已經成為政府各部門的第一要旨，領導干部擔負著組織、管理、協調經濟工作的重大任務，經濟責任越來越重，怎樣評價其經濟指標完成情況，如何判斷國有資產增值或損益情況，必須通過經濟責任審計的方法來量化和確定。（2）從目前干部管理和監督工作的局限性上看，有必要通過全程經濟責任審計來彌補這方面的不足。僅依靠干部考核和其它監督的形式很難將領導干部的經濟責任和深層次的經濟問題進行區分和定性。因此，將全程審計融入干部管理中去，就可彌補干部考核中的不足，達到“水沒來，先筑壩”的效果。

二、實施全程經濟責任審計的方式方法

（1）確定審計對象是開展好全程經濟責任審計的前提。一個地區各個部門的工作有側重，部門內領導干部的分工也各不相同，所以在確定審計對象時不能眉毛胡子一把抓，要分輕重主次，各有側重，從以往工作的實踐上看，審計對象應確定任前負責經濟工作或從事經濟活動的干部，任期的正職領導干部及經濟部門或主管財經工作的領導干部，離任的正職領導干部及經濟部門或主管財經工作的領導干部。（2）明確審計內容是開展好全程經濟責任審計的基地。對領導干部任前、任期、離任審計的內容既有統一又各有側重，任前重點審計干部過去所從事的經濟活動中資金支出的真實性、合法性和效益性，看有無違紀的失職行為；任期重點審計干部分管的重大經濟活動中資金管理、使用情況，看有無隱瞞、漏交、截留、挪用問題，審計所在部門或分管工作經濟指標完成情況，看有無虛報、浮夸等在群眾中產生不利影響的問題；離任重點審計本人在任期間使用公款公物情況，看是否全部償還歸還清楚，是否登記或辦理移交手續。（3）規范審計方法和程序是開展好全程經濟責任審計的重點。對領導干部實行全程經濟責任審計的一項系統工程，不是單一部門的事情，相關部門必須密切配合，按程序辦事。

三、實行全程經濟責任審計應該注意的幾個問題

（1）要注意依法辦事，堅持客觀公正。審計部門作為審計監督的執行者，其審計評價結論，不僅關系到領導干部個人的榮辱得失，更重要的是為組織部門全面、正確評價使用干部提供依據。所以，審計時必須以事實為依據，以《審計法》及其它法規為準繩，既不能隨意發揮，又不可含糊其辭，對于一時證據不足、性質不明或政策法規未明確的事項，應只擺事實不做評價，以最大限度地保持審計評價的客觀公正性，最終的審計評價應力求科學嚴謹。（2）要注意掌握政策界限，正常處理好幾種關系。組織部門作為審計的組織者和干部的管理者，在對審計中發生的有關問題進行處理時，要注意把握三個政策界限，處理好三個關系。一是要劃清前任領導與現任被審計對象的責任界限。二是要正確分析主觀原因與客觀原因的界限。三是直接責任與間接責任、個人責任與領導責任的界限。同時還要正確處理嚴格執法與解放思想、堅持“三個有利于”標準之間的關系；工作失察失誤與違法亂紀、的關系；因堅持原則得罪人而受到誣陷與設置障礙、干預審計工作等。審計過程中要做好調查研究，去偽存真，分清是非，還其本來面目，還要注意把審、幫、促、有機結合起來。（3）要注意執行干部管理制度與依法獨立審計相結合。實施對領導干部的全程審計，應遵循黨管干部的原則和組織程序，而審計的具體實施，則由審計機構依法獨立地進行，不受個人和其它行政機關的干涉，以保證審計結論的客觀公正性。同時要注意協調好全程審計中各階段審計與其它類型審計的關系，以避免重復審計，加重各部門的負擔。

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近年來，在縣委、縣政府的領導和上級審計部門的具體指導下，我局認真貫徹落實科學發展觀，踐行科學審計理念，在發揮審計“免疫系統”功能，拓展審計監督與服務領域的過程中，始終堅持把抓好內審工作作為審計工作的一個重要組成部分，注重整合內審資源優勢，堅持不懈地加強內審組織建設，收到了比較明顯的效果，推動全縣內審工作邁上了一個新臺階。據統計，2010年全縣內審組織共完成審計項目103個，查出損失浪費78萬元，糾正違規資金763萬元，促進增收節支100多萬元，提出合理化意見和建議36條，移送案件線索2起，建議給予黨紀政紀處分1人，為我縣經濟社會平穩健康發展作出了貢獻。

一、堅持對內審組織的建設常抓不懈，常抓常新

要做好內審工作，必須要有比較健全的內審機構和能夠勝任內審工作的審計人員，為了解決好這一問題，我們想了很多辦法，做了大量工作。一是著力健全內審機構。我縣是農業大縣，地域廣闊，需要開展內審工作的單位很多。近幾年來，雖然各有關單位都按照上級的要求設立了內審機構，配置了工作人員，但不少單位的內審機構是有名無實，尤其是鄉鎮這一塊，在鄉鎮站所改革后，鄉鎮審計所已經淡出鄉鎮站所系列，不少鄉鎮內審工作處于無機構、無編制、無人員的狀況。針對這種情況，局黨組高度重視，我們在縣政府的大力支持下，采取一個單位一個單位地進行溝通，爭取單位領導支持的辦法，較好地解決了一些單位內審機構形同虛設的問題。經過不懈的努力，到目前為止，各有關單位的內審機構都比較健全，都配備了專職內審人員，鄉鎮還按照業務精、事業心強、有一定專職能力的要求配備了專職審計所長，大鄉則配備了5～6名審計人員，中小鄉鎮也配備了3～4名審計人員，形成了一支比較穩定的內審工作隊伍。二是多舉措培訓內審工作人員。在著力健全內審機構的同時，我們考慮到各單位配備的內審工作人員很多都不熟悉審計業務這一實際情況采取了多種方法加大對他們的培訓力度。每年我們都堅持舉辦兩期以上的內審業務培訓班，對各單位的內審工作人員進行輪訓。為了提高培訓效果，我們還經常邀請省廳、市局的內審工作專家來培訓班授課，對學員進行系統的業務培訓，幫助他們掌握審計操作程序，提高審計業務能力。除了定期培訓之外，我們還經常抽調各單位的內審業務骨干參與我局開展的審計工作，讓他們在審計大項目的工作實踐中得到鍛煉，增長知識和經驗。通過上述工作，對全縣各單位內審工作人員提高業務素質起到了明顯的推動作用，收到了良好的效果。三是千方百計幫助各單位內審人員改善工作條件，各單位的內審機構建立健全后，不少單位都反映開展內審工作的經費沒有著落，尤其是鄉鎮這一塊問題更為突出。為了保障全縣內審工作能夠正常開展，我們堅持以鄉鎮為重點，加大了對內審工作的資金投入。近年來，我局堅持每年從自身經費中拿出8～10萬元下撥給各鄉鎮，支持鄉鎮審計所開展工作，并要求所在鄉鎮從鄉鎮財政中按照縣局下撥資金的兩倍進行配套，對各鄉鎮配套資金的落實情況我們逐個進行了督促檢查。通過上述措施，為各鄉鎮審計所開展工作提供了必要的經費保障。為了適應審計工作新形勢，提高內審工作效率，我們還千方百計地籌備資金，為各鄉鎮審計所配備了手提電腦，并督促幫助鄉鎮審計所的工作人員學習掌握了有關的技術手段，為更加科學地開展內審工作創造了良好的條件，打下了堅實的基礎。

二、堅持內審工作的開展常抓不懈，常抓常新

做好內審工作，不僅要加強內審機構和隊伍建設，更重要的是要保證這項工作能夠得到正常開展，并使之高效運轉，收到實實在在的效果。為此，我們從以下幾個方面作出了努力：一是加強計劃調度，經常督促檢查。為了使各單位的內審機構及工作人員對自己要做的工作都做到心中有數，我們每年都根據上級要求和各單位的實際情況，制定一個內審項目工作指導性計劃，在年初下達到各單位內審機構，要求其結合各自實際進行補充完善，制定出具體的內審工作安排。為了保證這個指導性計劃能夠得到比較好的落實，我們堅持每季度召開一次調度會，對各單位內審項目工作的進展情況進行調度，對工作進展緩慢的單位及時地進行督促，促進了各單位內審項目工作都能夠得到正常的開展。二是年度總結表彰，促進平衡發展。每次召開內審項目工作調度會，我們都會發現一些工作認真負責、工作成效明顯的單位，同時也會發展一些工作馬虎了事、工作成效甚微的單位。為了促進各單位項目審計平衡發展，提高內審項目審計的工作質量，每次年度審計工作會議，我們都會表彰一些內審工作做得好的單位，并幫助他們總結經驗，在全縣推廣。近年來，我們先后總結推廣了縣供電公司審計科、縣信用聯社審計稽查科等幾個單位的成功經驗。縣供電公司審計科在對某基層供電站一個投資項目進行審計的過程中，工作認真細致，通過認真的審計，他們發現這個基層站上報的這個項目的投資存在多報的問題，便堅決進行了核減，為國家節省開支26萬多元；縣信用聯社審計稽查科在對某基層信用社的財務進行審計的過程中，堅持不講情面，通過深入細致的審計，發現并查實了該基層信用社存在的化整為零、違規抵押、虛假抵押貸款等諸多問題，使該基層信用社相關負責人受到了開除處分。通過總結推廣這些內審項目工作做得好的單位的成功經驗，即對這些單位及其工作人員起到了激勵作用，也對那些內審項目工作開展得不太好的單位形成了壓力，對改變這些單位的落后面貌起到了促進作用。三是拓寬視野思路，力求改革創新。我們深知要做好內審工作，我們的工作思路和工作方法不能長期停留在原來的水平上，必須適應形勢發展的要求，認真踐行科學審計的理念，不斷地改革創新。為此，我們經常組織各單位的內審工作人員學習全省和全國一些地方和單位內審工作做得好的經驗和作法。除了從各級審計部門辦的審計刊物上學習之外，我們還先后幾次組織內審工作人員到外地實地參觀學習。通過各種形勢的學習，幫助大家開闊視野，拓寬了思路，不少單位借鑒外地的經驗，結合本地的實際，對工作思路和工作方法進行了創新，并在實踐中收到了較好的效果，特別是對村支書、主任的經濟責任審計已由離任審計、換屆前突擊審計改為任中經濟責任審計，把審計監督關口前移，并使之常態化，有效地防止了村委會換屆審計因時間緊、任務重而走過場，也防止了村干部離任審計流于形式的現象，收到了明顯成效。審計結果既為鄉鎮黨委、政府選拔任用村干部提供了可靠的依據，也為廣大村民民主理財，正確評價村干部的工作業績和廉潔狀況提供了令人信服的依據，得到了廣大干部群眾的一致好評。（作者單位：南昌縣審計局）

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一、s集團內部審計現狀

(二)集團內部審計現狀

1.內部審計模式。s集團是省內大型投資控股型集團公司，旗下權屬企業眾多，集團的經營方式是以股權管理、股權運營為主，通過委派董監事、財務總監以及開展內部審計等手段加強公司治理。因此，集團設置內部審計職能就是為了滿足對各權屬企業的管控需求。集團內部審計發展至今仍圍繞集團管控的目標，主要開展對財務報表等的財務收支審計。

2.內部審計組織框架。2008年，S集團將內部審計職能從財務部剝離，成立了獨立的內部審計機構審計部，負責開展集團內部審計工作。集團沒有設置審計委員會，審計部接受集團總部分管領導管理，經總裁辦公會授權開展工作。集團總部審計部不直接管理各權屬企業內部審計機構，僅就其內部審計工作履行指導和監督職能。各權屬企業內部審計機構在本單位主要負責人或者其他授權負責人的領導下開展審計工作，并接受公司總部內部審計機構的業務指導和監督。

二、s集團內部審計存在的主要問題

盡管s集團內部審計工作已經形成了全面有序開展的良好局面，但是隨著公司經營規模的日益增長，公司投資控股的單位和行業也日益復雜，仍以基本財務收支審計為主導的審計模式，已經不能適應公司的管控需求;同時，集團審計機構與權屬企業的內部審計機構力量缺乏整合，未充分發揮合力。

(一)S集團基本概況

S投資控股有限公司(以下簡稱S集團)是由山東省國資委出資設立的大型國有投資控股公司，S集團旗下有全資子公司9家、控股公司4家，受山東省國資委委托管理企業4家、參股公司26家，并直接持有11家上市公司的股權。

S集團不設股東會，山東省國資委依法對S集團履行股東會職權和其他法定職權。S集團暫不設董事會，實行總裁負責制，在省國資委領導下開展工作。總裁辦公會為公司最高經營決策機構。S集團向各權屬公司派出產權代表，代表公司履行

(一)集團內部審計綱領性規范尚屬空白

基于集團公司治理的起點就是確定適合企業發展的治理目標，集團治理目標是各職能部門制定各自工作原則、工作思路等指導性方針的基礎。S集團的治理目標逐漸明晰，提出了打造省內大型國投資本投資運營公司的戰略目標，但是集團內部審計尚未確定綱領性規范。由于缺乏集團統一的內部審計基本原則、工作目標、工作思路及指導思想等綱領性規定，集團各權屬企業的內部審計機構，僅立足于自身管理需求，履行較為局限的內部審計職能，導致集團總部與各權屬企業的內部審計工作存在重疊、空白等情況，對內部審計工作的認識也存在偏差。尤其是在集團開展對權屬企業審計時，由于上述審計理念的差異，容易產生溝通障礙，達不到良好的協作效果，甚至會產生矛盾，導致集團及權屬企業之間關系緊張。

(二)集團內部審計流程尚需進一步細化

如前所述，目前S集團內部審計工作已經全面開展，但是在實踐過程中仍存在一定問題。首先，作為大型國有投資控股集團公司，審計委員會設置的缺位，不利于集團內部審計工作的開展和長遠規劃，因此應適時建立由集團總部領導班子成員、總部各職能部門及權屬企業專業人員組成的審計委員會。其次，集團旗下權屬企業性質不同，有全資、控股、托管、參股等類型，而審計規則并未按性質不同有所分類，不利于集團管控。再次，集團總部審計部與權屬企業自設獨立內部審計機構之間的關系尚未厘清，不利于整體全面運行。

(三)集團內部審計模式有待轉型

目前S集團內部審計施行的是以集團管控為目標、以簡單財務收支審計為主要手段的審計模式，內部審計僅發揮了最基本的監督職能，而基于風險管理和價值增值的評價職能和咨詢職能仍未涉及。

(四)集團內部審計需加快開展一體化管理

目前，S集團總部審計部與各權屬企業內部審計機構處于相對割裂的局面，集團審計部對權屬企業審計工作是否開展、怎樣開展、開展的效果都沒有掌控，只是簡單地將工作計劃和工作總結進行備案管理，權屬企業內部審計機構負責人的更迭也沒有經過集團審計部的事前考察，內部審計機構專業人員的離任、招聘、后續培訓等情況，一定程度上加劇了上下的信息不對稱。

三、s集團內部審計優化的思路與實施

(一)集團內部審計的優化思路

s集團內部審計需針對存在的問題進行進一步的整改優化，以更好地適應集團經營發展和管理提升。本文將以集團內部審計發現的問題為出發點，結合政策、市場等外部因素以及集團治理目標等內部因素，提出s集團優化內部審計的思路。

(二)構建集團內部審計工作指導框架

根據集團內部審計存在的問題，本文設計了s集團內部審計工作的指導框架，指導框架下包括了內部審計基本原則、工作目標及工作思路。

(三)構建集團內部審計全面運行機制

1.集團權屬企業性質分類及審計強度分類。如前所述，S集團股權結構復雜，旗下權屬企業按照股權比例性質可分為全資子公司、控股公司及托管公司、參股公司。需要說明的是，省國資委委托管理的公司參照控股公司管理。根據以上對權屬企業的性質分類，相應地可按照管控強度將內部審計分為以下幾個層次。

2.構建集團內部審計全面運行機制。根據上述不同管控力度的審計手段分類，可以構建S集團總部與權屬企業雙線進行的集團內部審計全面運行機制。首先，以公司總部審計部為主導，總裁辦公會下設審計委員會，根據內部審計制度要求或審計委員會指示對各權屬企業開展審計，根據前述的權屬企業分類及審計手段分類，分別對集團總部、全資子公司實施常規審計;對控股公司和托管企業實施積極審計;對重要參股企業實施消極審計;對普通參股企業實施調研。

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一、2012年上半年工作總結

1.積極參加了省組織的農經工作培訓，對各鄉鎮下達了2012年農經工作主要事宜。傳達了有關政策精神；

2．對各鄉鎮的摞荒、流轉情況進行初步調查。到鄉調查走訪了一土地承包權證未發放戶，對其上訪戶進行了調解。

3.做好了1-3月份土地流轉調查工作；特別是合作社的土地流轉情況調查；做好了各鄉鎮土地合同監督工作，要求各鄉鎮做好土地合同歸檔管理工作。

4.做好了對各鄉鎮農村經營管理信息化情況專項調查。并將情況上報到了市站。

5.做好了省市級示范合作社的財務監督管理工作，進一步完善了合作社，特別是示范合作社的財務管理等制度，迎接了省農經處對雞冠山高田葡萄合作社的示范合作社的評檢工作。

6.做好了村級干部離任審計統計工作，上報到了市。

二、下半年工作計劃

1.按照農業部農民負擔監督管理辦公室《關于開展減輕農民負擔工作專題調研活動的通知》和市減負辦要求，在我縣開展減輕農民負擔工作情況調查，

2.有效開展了農村集體財務管理工作，繼續完善村干部任期和離任經濟責任專項審計工作，繼續抓好村級會計、財務主管、報帳員和村民主理財小組人員培訓工作，進一步提高農村財務管理人員素質。

3.積極開展農民專業合作社發展建設和規范管理工作，在省農業廳倡議下，在自愿的基礎上積極組織規范建設好帶動力強的先進合作社參加聯合會。

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加強審計隊伍建設是搞好審計工作的基礎和保證，以下是小編整理的關于財務審計年終總結范文，僅供參考，希望能幫助到大家!

財務審計年終總結范文1

2019年，我堅持“依法審計、服務大局、突出重點、求真務實”的工作方針，注重審計能力和審計質量的提高，積極履行審計監督職能，全面完成了各項審計工作任務，取得了較好成績。現將今年審計工作情況具體總結如下：

一、認真努力工作，取得良好成績

我局和下屬人員團結一致，齊心協力，攻堅克難，圍繞工作目標和工作重點，以認真、細致、負責的態度做好各項行政事業審計工作，按時完成各項審計任務，取得良好成績。審計中發現所存在的擠占挪用專項資金、漏交稅費、應繳未繳財政收入、違規使用專項資金、應繳未繳財政專戶、漏記固定資產、支出不合規、會計核算不規范等問題，分別依據法律法規規定，對被審計單位在財務管理，資產管理，專項資金使用等方面存在的問題進行了處理處罰，并提出了切實可靠的整改建議。被審計單位已按審計報告要求，對存在的問題部分進行了糾正，部分單位已執行完畢，部分單位正在執行中。

二、加強工作措施，確保審計工作按時保質完成

我局和__加強學習，提高認識，切實按照上級領導部門的要求，發奮努力，認真細致做好審計工作，查處違法違規與經濟犯罪線索，維護國家和廣大人民群眾的切身利益。通過加強學習，我局和__深刻認識到：隨著財政改革力度的加大，財政支出體制改革的不斷深化，部門綜合預算、國庫集中支付、會計集中核算、政府采購制度的改革和上級轉移資金的管理使用、行政性經營收入與非經營性收入在部門實行綜合預算后的管理方式、專項資金使用情況、部門對行業的管理，這些改革措施的到位與行政事業單位的執行密切相關。

三、存在一些差距和不足問題

學習不夠重視。存在重任務輕學習的現象，用學習指導工作不夠，需要進一步加強學習，提高素質。運用審計成果不夠。審計信息披露不及時不完善，成功經驗少。工作創新不夠。如何適應財政支出改革，深化行政事業審計工作方面創新不夠，審計工作能力有待加強。

我局和__雖然在行政事業審計工作中取得了較好的成績，但是與迅速發展的形勢相比，還是需要繼續努力與提高，要按照科學發展觀的要求，求真務實，創新發展，切實完成各項行政事業審計工作。

財務審計年終總結范文2

時光過的飛快，__年公司的工作已經結束了，可以說，在__年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好!

__年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、__年財務審計工作的簡要回顧

(一)財務方面的工作

1、增強財務服務意識

__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

2、預算管理得到穩步推進

一是細化預算內容。根據各分、子公司__年及__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的__年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予××物流公司、××運輸公司減免__年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及__年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。

4、切實加強財務管理

根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經秩序

根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算。

財務審計年終總結范文3

2019年，我局的審計工作，依法履行審計監督職責，進一步提高審計質量和工作水平，全面完成了年初計劃的各項審計任務為維護財政經濟秩序，促進經濟發展和加強廉政建設等方面發揮了重要的作用。現對今年工作進行總結。

一、審計工作及審計項目開展情況

以審計財政收支的真實性、合法性為基礎，將部門預算、政府采購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉移支付制度以及財政資金支出和使用的效果、效率為審計的重點，以進一步完善財政權力的監督制約機制，促進各部門依法履行職責，規范預算管理，提高財政資金使用效益，推進公共財政制度的建立為目的。通過審計查出財政部門、地稅部門及預算執行部門存在有未納入國庫管理資金;應繳未繳預算收入;違規調整收入款項和截留坐支預算收入等問題。

二、機關建設工作

加強審計隊伍建設是搞好審計工作的基礎和保證，我局領導班子樹立“圍繞中心，服務大局”的意識，堅持民主集中制的原則，做到大事講原則，小事講風格，是一個團結、和諧、具有很強戰斗力的領導班子。在領導班子的帶動下，通過學習和開展一系列的創建活動，加強了審計干部隊伍建設，提高了審計人員的綜合素質，充分激發了全局人員工作積極性，全面加強機關建設。

三、存在問題與不足

審計的整體質量還不高，隨著審計監督領域的不斷拓展，審計覆蓋面越來越大，審計項目越來越多。由于人少事多，任務重，完成審計任務的壓力越來越大，在一定程度上影響了審計質量的提高。加之現有的審計人員懂一般財務審計的多。習慣于單純的會計查賬審計，掌握現代管理知識、先進技能，和適應變化了的新形勢的能力還較弱。

雖然審出的項目很多，但能夠深層次、多角度地透視和綜合分問題能提出有一定高度的建設性建議人才還不多，打造出的精品很少。固定資產投資項目累積較多，審計力量相對不足，一定程度上影響建設投資單位的投資結算。審計宣傳報道的數量較少，撰寫編報的信息報道的質量不高。

財務審計年終總結范文4

2__年是我院“三合五統”辦學院的第一年，審計室在院黨委和行政的領導下，緊緊圍繞學院改革發展建設的工作中心，認真履行內部審計“五項”職責，發揮教育內審監督與服務職能，促進了學校黨風廉政建設和各項行政工作的正常開展，為學校建設發展作出了積極的努力。

一、整章建制、促進內部審計規范化建設

1、學院審計室于今年年初以獨立處室開展工作，為了搞好這項工作，審計室強化了制度建設，擬定了《_____學院審計室工作職責》、《______學院審計室主任工作職責》、《______學院審計室工作人員職責》。明確了審計室的職責范圍和工作重心。

2、學院審計室根據教育部頒發的《教育系統內部審計工作規定》，結合學院的實際擬定了《______學院內部審計工作規定》。進一步明確了工作要點，理清了工作思路，做到了有法可依、有章可循，增強了工作的責任感，使內部審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。

二、求真務實、切實履行內部審計職責

1、認真全面地做好了學院離任院長同志任職期間經濟責任審計的各項準備工作，制定了迎接審計工作的協調方案，加班加點、積極配合上級審計部門進點審計，同時做好了與各處室的協調工作。為上級審計部門經濟責任審計工作提供了良好的服務，切實保障了同志任職期間經濟責任審計工作的順利完成。

2、積極配合主管領導和有關部門對學院東西兩院“三合五統”以前的家底進行了全面清理，審計室負責清理基建工程項目，共清理大小項目87項，合計金額5644.29千萬元。

3、嚴格按程序辦理學院各部門申請購置的各項設備項目，審計室人員與設備使用部門的工作人員一同深入調研和認證，堅持貨比三家，把好質量關和價格關。審計室自始至終全過程參加，充分發揮了事前、事中、事后審計的監督作用。全年共參與審計監督人次，累計金額為：元，為學院節省資金約為元。

4、隨著學院的改革發展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要，審計室參與各項工程的招投標和重大經濟項目的審計監督，在招投標和重大經濟項目的洽談中堅持公開、公正、公平的原則，今年共組織參與大小工程和經濟項目21項，累計金額約為2千多萬元。

5、審計室會同有關人員對東院繼續教育處__年履行目標責任制情況進行了全面的清理核算，并為學院提出了今后運行和管理的建議，為院領導提供了決策參考依據

6、審計室合同組織人事處、教務處對各系部執行二級核算方案報送的教師課時津貼審批表進行了嚴密細致的審核，發現問題及時提出，及時糾正，經過幾輪的反復核算，測算出行政工勤人員的崗位津貼的基本津貼值，為院領導提供了決策依據，確保了__年上期教師課時津貼和行政工勤人員崗位津貼的發放。

7、對學院各項經濟項目和招投標工程實行了檔案管理，收集了各種經濟項目和招投標工程文本資料，對有電子文檔的還進行了數據保存，為今后的內部審計監督累積了工作資料。

三、真抓實干、加強監督促其他工作

1、審計室人員會同院紀委、辦公室和工會組成的學院工作督察組，參與了學院的督察和檢查工作。強化了學院的內部管理。

2、審計室與紀檢、監察以及工會的有關人員一起對今年對口升學考試中舞弊情況進行了全面的調查，同時積極配合、協助___教育局和市紀委調查組成員調查我院教師參加對口升學考試的監考情況和學生舞弊情況。

3、審計室還參與了調查了_______勤工儉學學生斗毆事件和調查協調教職工糾紛等工作。

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__省電力公司為了保證“資產經營責任、安全生產責任、黨風廉政建設責任制”的貫徹落實，促進__電力競爭性生存、可持續發展，提高企業效益、社會效益、員工效益，實現“客戶滿意，政府放心”的終極目標，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創一流，加速實現兩個帶全局意義的根本性轉變”的工作主線，積極探索構筑“立體、動態、集約、高效”的內部監督體系，實施財務總監、總會計師及財務部門負責人委派制、片區審計工作派出制和監督巡視制度。通過監督管理體制、機制、制度的創新，推動監督運行機制的流程重組、功能再造，確保監督管理的有效和長效，實現生產安全、經濟安全和政治安全。公司現有審計人員93人，其中：本部及派出機構28人，基層單位配備專職審計人員65人，初步形成公司本部、審計工作部、基層內部審計三個層面的內部審計監督體系。

一、完成的主要工作及效果

省公司按照現代企業制度的要求，建立了“立體、動態、集約、高效”的監督體系，實施了財務負責人委派制、片區審計工作派出制和監督巡視組制度。作為監督體系組成部分的內部審計，緊緊圍繞“經濟安全”這個主題，在內部審計體制、機制和管理方面有所創新和突破，先后成立了審計委員會、試行了審計項目經理制、實現了審計工作向職代會報告制度、召開了高規格的審計工作會議等，初步理出了一條適應現代企業制度的內部審計工作思路。2001年，公司系統共完成415個審計項目，完成工程、合同審計簽證778份，查糾違規金額3，594萬元，核減工程造價1．5億元，提出管理建議917條。

一是開展了綜合審計調查工作。審計部門圍繞企業經營者關心的重大問題，選擇專項管理課題，開展了形式多樣的綜合審計調查，為企業經營管理提供了幫助，得到各單位領導和部門的重視。如對火電廠煤耗管理的審計調查，促進了基層單位對入廠煤質量的管理；對大修理費用的審計調查，進一步明確了大修與技改的界限；對結算中心的資金管理審計調查，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議；對多經企業內部業務管理的審計調查，促進了多經企業內部市場的統一和規范管理；對投資管理的審計調查，區分了投資與借款的界限；對科技開發費的審計調查，提出統籌安排、集中開發、推廣應用的意見，有利于克服科技投入的重復、浪費現象。

二是前移審計關口，開展了事前審計。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現，并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前，審計部門能以審計的視角，對經營管理情況進行總結、分析和評價；審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作，重要合同沒有內部審計審查，不對外簽約；對基建工程項目，審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查，糾正了一些不規范的行為，起到了積極有效的作用。

三是全面啟動了小型基建工程結算審計。從1998年開始全面啟動了小型基建工程結算審計，由省公司審計部直接審計、組織片區審計、委托中介機構審計的小型基建項目綜合審減率達6％。通過審計，小型基建管理得到加強，使審減率逐年下降，審計效果得到較好體現。

四是開展了任期經濟責任審計。審計部門對經營管理第一責任人組織進行了任期經濟責任審計，在完成離任經濟責任審計的同時加大了屆中經濟責任審計力度，對企業經營管理的薄弱環節和經營管理上不合規的經濟行為及時給予預警；省公司還把內部審計評價融入干部屆中考核工作中，配合人事部門在鑒證、評價領導班子經營能力上發揮了作用，使審計職能得到進一步強化。

五是加強了農網改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農網資金使用情況調查，組織完成了421個農網單項工程審計，審減金額1080萬元；及時糾正了農網資金未按規定專款專用以及農網工程物資采購等方面存在的問題。農網審計工作取得的成績，在這次國家審計署統一安排的農網工程審計中，得到了各級審計機關的好評。

六是積極配合監察部門完成對有關經濟案件的查處。公司審計部配合監察部門落實了職工來信來訪反映的個別領導干部經濟問題。通過實事求是、客觀公正地調查落實，有的澄清了問題，解脫并保護了干部，有利于領導更好地開展工作；有的查清了事實，幫助責任人員從思想上認識存在問題的性質，達到了教育干部的目的。

七是審計成果得到有效運用。各片區審計工作部建立了片區各單位的審計電子臺賬，動態分析經濟安全危機點；開展了審計工作回頭看活動，加大審計成果運用檢查力度，組織對1999年以來審計成果運用和落實情況的監督檢查，解決“審用脫節”問題，根除“審而不改，審而無用”現象；省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯系制度，審計部門對監督檢查中發現的共性問題通過電子郵箱發送給各單位主要領導，各單位領導對提出的審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的問題，舉一反三、對照自查。

二、采取的主要措施

審計部門圍繞企業的“改革、發展、穩定、管理、服務”的重點，在健全組織、完善制度、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作，__電力的審計工作從弱到強，正在發揮越來越重要的作用。

（一）不斷創新，建立了新型審計監督組織形式

省公司按照“有限責任、有人負責、有效制衡”的要求，根據內部審計工作的發展趨勢，在分析了過去聯合審計組織形式利弊的基礎上，為解決審計力量和力度問題，提出了“立體式、集約化”的審計組織體系的思路，實行審計機構派出制，進行垂直管理和領導。通過筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批（24人）優秀審計人才到4個片區審計工作部工作，其中總審計師4人（副處級）、正科級審計員7人、副科級審計員13人；審計工作部中審計人員的工資、獎金、津貼、各項社會保險及發生的管理費用由省公司指定單位代辦，費用單列，由省公司統一考慮并列入公司年度財務預算。

其效果主要表現在：監督力度得到加強，監督領域得到擴展，工作效率明顯提高，工作更加貼近被審對象，審計服務得到有效體現。通過片區審計人員的辛勤努力，內部審計組織體系改革的舉措得到了有關單位的充分理解和認可，片區審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區單位的積極肯定。

（二）加強審計隊伍培訓，建立健全內部審計制度

為使審計人員適應企業經營管理的需要，更好地服務于企業，我們采取多種形式對審計人員進行培訓：一是以審代培，以老帶新。在開展審計項目時組成審計組，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計實踐中學會審計；二是舉辦專題培訓班。省公司先后舉辦了經濟法規、審計業務、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班，受訓審計人員近400人次；三是送出去培訓。參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的各種業務培訓150余人次。系統審計人員的整體素質有所提高，隊伍結構正朝多師方向發展。

同時制定了具體的工作制度、規范或辦法，頒布了《內部審計處罰規定》，首次賦予內部審計直接處理、處罰權，對試圖違紀的人起到了威懾作用；出臺了片區審計工作規則及相關管理辦法，各片區審計工作部也陸續出臺了各種內部審計管理標準，完善了審計信息交流網絡，建立了工作部與監督巡視組溝通聯系制度，結合自身實際開展了審計質量控制活動，并建立了審計成果的定期跟蹤制度，初步建立了適應新的組織體系有序運轉的操作平臺。

（三）優化審計業務流程，構筑立體審計監督網絡

作為省公司“立體、動態、集約、高效”監督體系的重要組成部分，完成了審計監督體系的建設，對原有審計業務流程進行了重新整合，構筑新形勢下系統的、分層的審計監督體系。提升了審計監督的功能，圍繞“三項目標”（依法經營、閉環控制、q×p最大化），突出“三項核心業務”（責任審計、制度審計、效益審計），強化“三大功能”（監督、評價和咨詢），明晰“三個層次”（審計部、片區審計工作部、基層內審）的界面，通過制定規范化的審計工作制度、運用現代信息技術和新型的審計組織形式，加大了審計監督的力度，提高了審計工作質量及審計成果的運用。

（四）在審計項目管理中推行項目經理制，使內審主要職能在審計實踐中和諧統一

為了提高審計工作質量，發掘和培養審計骨干，最大限度地調動審計人員的潛能，給審計人員提供一個充分展示自我價值的機會，根據省公司審計體制改革的基本思路，對綜合性審計調查項目逐步實行柔性化管理機制，不再采取指定審計項目實施對象的做法，引入項目競爭機制，通過招標方式擇優選定審計項目負責人。

審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調查項目實行公開招標，在審計項目管理中引入招投標制度，通過這種形式，對現有審計資源進行優化配置，選擇最優的審計工作實施方案，選擇最佳的審計項目負責人，從而推動審計工作質量的提高。

三、幾點體會

一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎。廣大審計干部認識到，內部審計不僅是監督，更是一種特殊的企業管理活動，在職能上體現監督與服務的兼容性，即監督下的服務，服務中的監督，是監督與服務的高度統一；審計工作是公司經營管理工作的重要組成部分，是公司內部控制的關鍵環節，必須緊緊圍繞__電力的戰略目標和工作主線，與公司的其他監督一起，把工作重點放在防范企業經營風險上，進一步強化審計監督職能；審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想，認識到“正人先要正已”，按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則，并不斷在審計實踐中學習和提高自身經營管理水平，通過揭示經營管理中存在的問題，并提出加以改進的措施，實現為企業經營管理服務的目的，進而找準自身的位置。審計干部對審計作用認識的不斷提高，為開展各項審計工作奠定了基礎。

二是各級領導的重視和支持是發揮審計職能作用的關鍵。公司黨組高度重視內部審計工作，劉順達總經理多次強調“三合”（合法、合規、合程序）是立業之本，是企業穩健經營的關鍵，要把監督擺在顯著位置，關鍵是要把“四個凡事”（凡事有章可循、凡事有人監督、凡事有人負責、凡事有據可查）落到實處。有些單位領導還親自布置內部審計的任務并提出具體要求；單位內部重要會議、重大決策請審計人員列席并聽取意見；省公司及部分基層單位成立了以公司總經理為主任，有關領導及主要部門負責人參加的審計委員會；有80％的基層單位實施了審計向職代會報告制度。所有這些，對審計職能的發揮起到了關鍵作用。

三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障。截止2001年底，基層單位共有21個單位設立了獨立的審計科，其他規模較小的企業均配備了專職審計員；同時借助片區審計、社會審計力量，擴大了審計復蓋面；各電業局審計部門還配備了工程技術人員，開展對工程決算的審計；公司系統共有專職審計人員93人，其中公司本部28人，基層單位65人，為審計工作的開展提供了保障。

四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力。審計人員認識到審計發現并提出問題不是審計工作的終結，而是審計工作新階段的開始，因此審計不但會提問題，而且能針對存在問題產生的原因，提出從制度上、措施上加以完善和改進的辦法，督促被審單位舉一反三進行整改，促進被審單位樹立依法經營觀念，提高制度化、科學化管理水平，只有這樣，才能真正體現審計監督的價值和意義，才能實現管理的有效和長效。省公司對審計處理意見和決定，建立審計意見執行情況臺賬，進行跟蹤監督或后續審計；對審計委員會決定的落實情況列入了下次會議議程；在干部任用上，人事部門注意吸收審計部門的意見；在公司系統雙文明先進單位評比中，審計占有重要一票，較好地克服了“審而無用、審而不改、審而不究”的問題，大大鼓舞了審計人員的工作積極性，促進了審計工作質量的提高，成為推動審計工作不斷發展的動力。

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關鍵詞：企業集團；內部審計；內部控制；企業管理

一、企業內部審計與內部控制關系

內部控制，是指單位為了實現目標，保護資產的安全、完整，提高會計信息質量，確保有關法律法規和規章制度及單位經營管理方針政策的貫徹執行，避免或降低各種風險提高經營管理效率，而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。內部控制是社會經濟發展到一定階段的產物，是隨著單位對內強化管理，對外滿足社會需要而不斷豐富和發展起來的。

內部審計是內部控制的組成部分及前提，是企業內部影響控制制度正常運作的環境因素，也是內部控制的宏觀因素。會計系統和控制程序則是內部控制系統中的微觀因素，他們同時受制于宏觀因素的影響。一個企業即使有好的會計制度，科學的控制程序，但若沒有先進的企業管理文化理念作引導、缺乏健全的管理體制和組織結構鋪墊、或者沒有運用或實施科學的人力資源政策都會造成內部控制的執行系統失效，也就是說在內部控制這個體系中如果宏觀環境失效，那么將直接影響微觀因素的發揮，進而影響企業的整體效率。

企業應當在董事會下設立審計委員會。審計委員會負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜。審計機構的設置應高于其他職能部門，審計部門應對董事會負責，在業務上接受監事會的指導，這種組織形式有利于內部審計作用的發揮。

內部審計作為實施內部控制環境的基礎環節，是內部控制不可缺少的重要組成部分。它以一種特殊的形式體現在內部控制系統中，必須具備完善、嚴密的內部審計制度，獨立有效的內部審計機構和高素質、高責任心的內部審計人員。內部審計機構應當結合內部審計監督，對內部控制的有效性進行監督檢查。內部審計機構對監督檢查中發現的內部控制缺陷，應當按照企業內部審計工作程序進行報告，在建立健全內部控制制度方面內部審計將發揮越來越重要的作用。

二、內部控制評價的延伸

內部控制首先要各級領導自覺地接受并嚴格控制，將自己的行為置于各項內部控制之中，而不能成為凌駕于內部控制之上的"太上皇"。為適應現代企業制度要求的激勵約束機制，規范企業管理人員的績效和薪酬分配管理，近年來在企業實行了績效考核制度。把職能部門領導離任審計同平時的績效考核聯系起來，是內部控制評價工作的有機結合。按照經濟責任審計的常規是對領導干部所在部門的財務收支的真實性、合法性和效益性情況進行審計，一方面是為了摸清家底，有利于新上任者了解接任部門的真實情況，讓新的責任人明確工作思路，縮短適應期，盡快進入角色。另一方面由于明確了離任者的經濟責任，事實上也就劃清了前后任的責任，改變" 新官不理舊賬，舊官一走了之" 的不良狀況。某市公交公司在這個方面作了探索，把離任審計同平時的績效考核相結合，對領導干部的評價更加客觀、全面。內審人員直接參與績效考核，對所有管理人員的工作業績、態度、能力、潛力、適應性進行績效考核，實行每個月打分，每個季度考評，半年考核，年末兌現。通過對相關的經濟指標等情況進行分析考核，對其工作業績作出評價，能夠達到客觀、公正地確認其經濟業績，全面評價考核領導干部任期業績的目的，為正確評價和使用干部提供了依據。在每次考評中，內審人員都要寫出出面審計報告，管理當局根據審計報告所涉及的問題評價、審核企業管理者的業績和工作能力，決定干部的職務升、降或留用、調離，促進了管理人員更好地履行職責，防止急功近利的短期行為內部控制的基本目的在于促進組織的有效運營，而內部審計的目的在于協助管理層調查、評估內部控制制度、適時提供改進建議，以求內部控制制度得以持續實施，可見內部控制與內部審計實為一體之兩面，緊密相關，先有內部控制制度之建立，后有內部審計之評估，確保單位良好的運作與經營。內部審計對于完善企業的內部控制，提高企業的經營效率和效果，促進企業制度的現代化，有著重要的作用和意義。

審計監督是手段，服務經濟是目的，企業內部審計作為經營管理的重要舉措和公司治理的關鍵環節，內部控制評價在企業經營管理中具有舉足輕重的作用。內部控制是企業各項管理工作的基礎，是企業持續健康發展的保證。某市公交公司的管理實踐證明，企業一切管理工作都是從建立和健全內部控制開始，企業的一切決策都應統馭在完善的內部控制體系之下，企業的一切活動都無法游離于內部控制之外。要充分發揮內部審計在不同層面的“免疫系統”功能，當務之急是要進一步強化內部控制，健全風險機制，夯實基礎管理，推動內部審計工作創新，加快內部審計工作轉型，發揮內部審計應有的作用，切實推進內部審計工作在繼承中發展，在鞏固中提高，以確保經濟的全面協調可持續發展。

三、加強內部審計與內部控制對策

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樹立與時俱進理念 強化服務全局能力 在改革中進一步加強農村經管體系建設

農村經營管理工作，是黨和政府農業農村工作的重要組成部分，是保證黨的農村政策落到實處的基礎工作，事關農村改革、發展和穩定大局。隨著農村改革的不斷深入，特別是我鎮地處在縣城所在地，農村經營管理的任務越來越重，責任越來越大，作用也更加明顯。緊緊圍繞中心、主動服務大局，自覺將農經工作融入農業農村工作全局，不斷克難攻堅，深入拓展工作領域和創新農村經營管理體制機制。建立一支 高素質的農經干部隊伍，是搞好農村經營管理工作的有力保證。近年來，我鎮經管站不斷強化職能、加強隊伍建設、認真履行職責等方面做了大量工作，取得了一定的成績，使我鎮農經基層體系建設得到不斷的鞏固和發展。

一、強化經管意識，促進農村社會和諧

作為鎮經管站，我們在縣農經部門指導下，結合本鎮實際，圍繞現代農業發展，積極推進土地流轉和加快農民專業合作社建設，為培育現代農業主體創造條件；圍繞農村社會和諧穩定，認真抓好村級財務管理、加強農民負擔監督和調處土地承包糾紛，為改善農村干群關系夯實基礎；圍繞社會主義新農村建設和加強農村基層組織建設，推進村級集體經濟發展，為推進新農村建設提供物質保障。如：第九屆村民委員會換屆時，對各村財務狀況及時準確公開，并對群眾關心的重大事項做了詳細說明，真正做到給群眾明白，還干部清白。使我鎮第九屆村民委員會換屆選舉在全縣率先順利完成。 針對縣城規劃建設征收用地以及我鎮在城中村改造中引發的農村土地糾紛、土地流轉等問題，我站加強調解力度，實行責任制，做到糾紛及時化解，土地流轉程序嚴謹、公開、公正、公平。充分彰顯了農經工作在現階段基層工作中的重要地位[:請記住我站域名/]。

二、強化經管隊伍，工作有序開展

隨著農村經濟的快速發展，在構建社會主義和諧社會中， 建設好一支群眾信賴、業務精熟、作風過硬的農經隊伍是農經體系的重要支撐和保障，是適應新時期新形勢下農村工作的基礎。 首先我鎮在原有人員的基礎上 ，積極爭取從縣局選派兩名有經驗、有專業的骨干到我鎮農經站工作，擔負農村“三資管理’’、農村財務審計及土地流轉三項重點工作;為了加強會計電算化管理，我站在征求鎮黨委、鎮政府同意，先后在大學生村干部選拔兩名業務強有農村工作經驗的同志充實到我站工作。使我站各項工作有分解、有落實、有追究。其次，加強學習，我們不但從書本中學理論，還堅持到實踐中學經驗，做到學習和實踐相結合。堅持在學習中提高農經隊伍素質，在實踐中提升農經隊伍能力， 在發展中發揮農經隊伍作用。從而使廣大農經干部凝心聚智、團結務實、奮發有為，成為農經體系建設的中堅骨干，成為素質高、能力強、有責任、有魄力、會干事的農經人。

三、強化經管職能，認真履行職責

遵章程、強管理才能有作為， 這是我鎮農經人的共同體會。農村集體“三資”管理，是農經部門最基本的職責。為了認真履行好這一職責，我鎮經管站主要從以下幾個方面努力。

（一）完善管理制度，規范管理行為。按照《農村集體經濟組織會計制度》的要求，我鎮制定了《財務管理制度》和《會計電算化管理工作規范》。根據實際情況制定了相應的報帳制度、現金管理制度、開支審批制度、票據管理制度、民主理財制度等切實可行的操作辦法。

（二）加強票據管理，杜絕腐敗現象。我鎮規定了村級使用票據統一由經管站管理。從而有效地防止了收入不入賬、挪用集體資金的現象。

（三）強化監督措施，提高管理水平。為了進一步加強農村集體“三資”監管，提高工作效率，我鎮農村集體“三資”管理全部實行了鄉村共享的信息、網絡化管理，利用網絡平臺進行數據的傳輸、匯總上傳和分析，實現了網上查詢、網上檢查的新時代網絡辦公。做到各村資產正確、資金準確、資源明確。 對在農村集體“三資”管理工作中，不履行職責，造成農村集體“三資”管理混亂的相關人員和單位，明確了責任追究辦法，為我鎮的農村集體“三資”管理規范化建設鋪平道路。

（四）強化農村審計，嚴肅財經法規。搞好農村審計，是規范農村財務管理的有效途徑。為了落實好這一工作，鎮經管辦根據當地村的數量、規模，分解落實審計任務，制定審計計劃，扎實推進農村集體經濟審計工作，確保每年完成轄區內19的審計，同時還全面實施了村干部任期和離任經濟責任審計工作。

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各地在“依法行政，依法理財”的前提下，嚴格執行國土資源管理部門的各項收費政策，堅持收費公示，“陽光收費”，自覺接受社會和群眾的監督。在確保“應征不漏，應免不收”的同時，兼顧好政府、企業、農民等各方面的利益關系，照顧弱勢群體。通過大家的共同努力，今年全市共代各級政府征收土地出讓金32.63億元,其中：市本級代征8.43億元（招拍掛7.37億元），契稅2.26億元、耕地占用稅3710萬元。這些資金的征收和使用，加大了對土地資源特別是耕地的保護力度，為實現全市耕地總量動態平衡提供了保障，有力地支持了全市的經濟建設，同時也為國土資源事業的健康發展提供了資金保障。

二、認真開展全市新增建設用地有償使用費征收使用情況檢查，檢查措施有力效果明顯

年初，省廳《關于開展新增建設用地土地有償使用費征收管理情況專項檢查的通知》下發后，我處認真貫徹中央和省通知精神，加強與財政、監察、審計等部門的協調溝通，及時將檢查要求向各縣(市、區)作了布置和傳達，立即成立了檢查機構，對報表的填制，檢查要求、填列口徑等進行了全市集中培訓。對照省廳要求，對年以來到年6月新增建設用地審批臺帳和土地有償使用費征收使用情況全部統計核實到位，所有數據真實具體。同時，對近年來我市新增建設用地情況，土地有償使用費應征情況、已征情況、分級入庫情況及使用情況都進行了檢查，圓滿完成了自查工作。

三、認真開展管理創新活動，切實加強對直屬事業單位及基層國土資源所的財務管理和監督

為認真貫徹落實省廳《關于開展管理創新年活動的實施意見》，科學開展管理創新活動，我處圍繞年度財務工作目標，制定了關于加強對基層國土資源所的預算管理及預算執行情況的監督的創新課題，并認真組織實施。

一是加強基層國土資源所的預算管理。今年全市各國土資源所均根據實際情況，認真編制了財務預算，各市（分）局財務科嚴把收支關，做到有預算不超支、無預算不開支，認真審核，保證國土資源所合理、節約、有效地安排使用資金。在預算安排上，堅持量入為出，量力而行。在確保人員工資、日常公用經費的正常開支基礎上，保證重點支出，壓縮一切消費性支出，尤其是嚴格控制招待費支出，真正使有限的資金用在土地管理事業的刀刃上，從而全面提高了資金的使用效率，確保了國土資源所的正常運轉。

二是加強內部審計工作。今年我處重點加大對分局及基層國土資源所的審計力度。五月份，在全系統組織開展了財務互查，以促進全市財務管理工作日趨規范。上半年，按照市局黨委的要求，結合高港、開發區兩個分局局長離任審計，對分局及其國土資源所的財務進行了全面審計。

三是進一步完善分局及國土資源所財務管理制度。為進一步加強對直屬分局及其國土資源所的管理，嚴肅財政紀律，加強會計監督，有效杜絕分局及基層國土資源所違規、違紀事件的發生，市局于年四月制定下發了《關于加強對直屬分局及國土資源所財務管理的規定》，從收費管理、票據管理、預算管理、支出管理、固定資產管理以及財務監督等各方面都做出了具體要求。

四、認真執行部門預算，科學編制來年預算，進一步加大部門預算的制約力度

我處按照財政部門預算、國庫集中支付、政府采購和收支兩條線的要求，嚴格執行當年部門預算，加強分析和預測，把握好本部門工作特點，按月報送用款計劃，有理有據安排好各項業務工作經費，截至11月未，通過財政直接支付經費支出3700萬元，占總支出的95，既達到了財政規定的比例，又保證了業務費的正常開支。

今年我市“政府收支分類”進行了重大變革，這次改革是繼部門預算、收支兩條線，國庫集中收付制度等改革之后，財政部門推出的又一項影響最為深刻、涉及范圍最為廣泛的改革工作。為此，我處按照市財政的具體部署，逐月按時完成新舊科目的數據轉換，保證了新的科目體系與預算管理方式的銜接。

年按照“增收節支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點”的原則，我處認真完成了來年部門預算編報工作，對各項支出的預算能做到準確、實事求是。積極向財政部門爭取專項經費，部門專項工作經費得到落實，為全面履行國土資源管理職能提供了經費保障，年，共向財政爭取專項經費5397.9萬元，其中：辦公大樓基建經費3000萬元，信息網絡購建費200萬元，基礎測繪和城鄉一體化建設經費500萬元。

五、積極籌措資金，促進城市土地經營

城市土地經營工作是國土資源管理工作的重點。為此，我處加強部門協調，主動配合相關部門做好城市土地經營工作，積極籌措城市土地經營資金。全年圍繞市政府確定的重點工程項目，共向金融部門中小企業融資3.89億元，歸還銀行貸款3.48億元。其中，支付坡字街核心區地塊拆遷費用2396萬元，府南三號地塊拆遷費用1000萬元，為城司融通資金5000萬元，確保及時提供土地收購、儲備資金，促進了城市土地經營工作健康有序地開展，支持了市經濟建設。

六、進一步加強調查研究，適應財政預算管理改革的需要

為進一步加強征（撥、使）用土地管理費的征收與管理，適應財政預算管理改革，根據省廳要求，今年6月，我處對全市征（撥、使）用土地管理費的使用情況進行了認真的調研，通過對全市年至年國土部門預算收入、支出和執行情況的了解，發現了在管理費征收使用管理中存在著省返還管理費與部門預算編制時間不一致等問題，并就如何進一步加強征（撥、使）用土地管理費管理，形成調研報告，提出了合理化建議。

年工作思路：

1、嚴格執行收費政策，確保各項收費應收盡收

一是嚴格依法征收規費，切實保證“應征不漏，應免不征”；二是嚴格費用征收范圍，不得擅自減征和緩征；三是代征的各項資金、財政性資金都按規定足額上繳，杜絕截留、挪用現象。

2、嚴格財務管理，強化制約意識

嚴格“管錢”、有效花錢，切實增強政治意識、大局意識、憂患意識、節儉意識。一是認真編制和執行部門預算；二是嚴格按照資金的性質和用途對各類資金分類核算，并及時上繳下撥；三是加強專項資金的使用管理，確保專款專用，杜絕截留、挪用和擠占專項資金的行為；四是加強內部審計工作。重點加強對區屬國土資源所的財務監管工作，切實規范國土資源所的財務收支行為。

3、加強土地復墾專項資金管理，提高資金使用效益

為加強耕地開墾費占補平衡補充耕地項目資金管理，提高耕地開墾費資金使用效益，根據省財政廳、國土資源廳《省耕地開墾費占補平衡補充耕地項目資金管理辦法》，會同市財政局制定市耕地開墾地方自行“占補平衡”項目資金管理辦法。

4、積極做好城市土地資產經營工作

加強部門協調，確保及時提供土地收購、儲備資金，同時努力做好土地出讓金的征收工作，支持市經濟建設。

篇10

2013年全市農經工作的總體思路是：以黨的十精神為指導，深入貫徹落實科學發展觀，以創新農業生產經營體制機制為主線，以穩定農村土地承包關系，推進農地依法流轉，引導農民興辦多元化、多類型合作社，強力培育示范社，探索集體經濟有效實現形式，不斷壯大集體經濟，以維護農民合法權益和促進農民增收為核心，著力推進全市農經管理水平再上新臺階，為挺進全國“百強”縣市、推動城鄉一體化發展再創佳績。

二、工作目標

農民土地承包關系切實得到穩定，市、鄉土地流轉交易中心規范運行，力爭全年流轉土地1萬畝以上；土地承包糾紛得到及時調解和仲裁；重點培育農莊業主30個、種養大戶30戶、省級示范社3家、市級示范社4家、市示范社10家，創新試點專業聯合社1個、土地股份合作社試點1個，積極爭創國家級示范社，大力推進“農超對接”，參與協調組織農超、農商對接及農博會活動6次，多途徑培訓合作社帶頭人、經管人員100人以上；健全農村集體“三資”管理制度化、規范化、信息化運營體制機制；開展農村集體資產產權制度創新試點村2個；強化強農惠農富農政策的監督，“一事一議”籌資籌勞項目申報審批及時規范，開展農民負擔專項治理2-4次；高質量完成農經統計工作，確保農民人平純收入增長20%。

三、工作措施

（一）加強農村土地承包管理，進一步推動農村土地有序流轉

1、深入貫徹實施好農村土地承包法律政策。結合農村土地承包法頒布實施十周年，加強土地承包法律政策的宣傳貫徹，進一步落實和維護好農民承包土地的各項權利。不斷強化土地承包、經營權流轉檔案管理，推進全市農村土地承包信息化建設，指導各地建立農村土地承包管理信息系統。

2、強化農村土地承包經營權流轉管理和服務。按照歸屬清晰、權責明確、形式多樣、管理嚴格、流轉順暢的要求，健全完善鄉鎮土地流轉交易中心運作體制機制，規范有序流轉土地承包經營權。探索流轉價格評估機制，制定流轉價格指導辦法。探索建立嚴格的工商企業租賃農戶承包地準入和監管制度。引導農民以土地承包權經營權入股，建立切實可行的分配機制。鼓勵和支持承包土地向專業大戶、家庭農場、農民合作社流轉，發展多種形式的適度規模經營。逐步建立家庭農場、專業大戶登記制度及家庭農場統計和家庭農場經營者培訓工作。推動相關部門采取獎勵補助等多種辦法，扶持家庭農場、專業大戶健康發展。鼓勵和引導農民采取互利互換方式，解決承包地塊細碎化問題。

3、切實提高農村土地承包仲裁能力。大力宣傳《農村土地承包經營糾紛調解仲裁法》、《農村土地承包法》，按照《農村土地承包經營糾紛調解仲裁員培訓大綱（試行）》要求，開展仲裁培訓工作。開展農村土地承包經營糾紛調解仲裁考核評價，進一步完善市、鄉、村三級農村土地承包經營糾紛調解仲裁機構，及時有效化解土地承包糾紛矛盾。

（二）著力規范農民專業合作社發展，進一步推進農民專業合作社提檔升級

1、深入推進示范社建設行動。按照積極發展、逐步規范、強化扶持、提升素質的要求，大力鼓勵農民興辦專業合作和股份合作等多元化、多類型合作社，依法指導合作社建章立制，統一設立成員賬戶，規范財務管理。繼續實行合作社輔導員聯社開展規范社創建活動，每個經管站重點聯系輔導合作社3家以上。推行部門聯合評定示范社機制，建立示范社名錄平臺，實行動態化管理。

2、推動政策完善落實。積極會同財政、稅務、金融等部門，增加合作社發展資金，支持合作社改善生產經營條件、增強發展能力。配合相關行業，推行合作社標準化生產，指導市級及市級以上示范社建立產品質量安全追溯管理體系。配合金融機構，在信用評定基礎上對示范社開展聯合授信。創新適合合作社生產經營特點的保險產品和服務。

3、加強人才培養。建立市級及市級以上示范社經管人員人才庫，支持和指導建立示范社人才培訓實訓基地，依托基地逐步健全廣覆蓋、多層次、可持續的合作社人才培養體系。大力培養一支政治素養高、業務本領強、服務意識好、熱心合作事業的合作社輔導員隊伍。大力引導和推介高校畢業生到合作社工作。

3、強化服務指導。鼓勵和引導農民專業合作社廣泛參與各類農產品展示展銷活動，支持合作社在城市社區建立直銷店（連鎖店），推進“農超對接”、“農商對接”。開展行業聯合社創新試點，探索合作社聯社登記管理辦法。

（三）強化農村集體“三資”和財務管理，進一步推進農村集體產權制度改革

1、強化農村集體“三資”管理。認真貫徹執行市委、市政府《關于實施“農廉工作”深入推進農村基層黨風廉政建設的意見》，采取多種形式和辦法強化鄉鎮“三資”委托服務中心和村級“三資”工作站運行的監管。嚴格執行“五項”制度。即資產產權登記制度、項目建設招標投標管理制度、資產產權轉移變更評估制度、年檢備案制度和財經管理制度。指導各地逐步建立農村集體“三資”、承包土地、農民負擔信息化綜合監管平臺，加快推進農村集體“三資”管理制度化、規范化、信息化進程。

2、推進農村集體產權制度改革。按照歸屬清晰、權能完整、流轉順暢、保護嚴格的要求，切實抓好農村集體產權制度創新試點。指導社區股份合作社規范運作，實現集體經濟持續增長，增加社區居民收入。

3、加強和規范農村財務管理。強化村級財務公開，進一步推動農村財務管理規范化建設。建立農民專業合作社會計報表及時編制和匯總報送機制。加強農村財務審計工作，指導各地做好日常財務收支審計，重點開展村干部任期離任經濟責任、一事一議財政獎補資金和土地補償費管理使用等專項審計。

（四）健全農民負擔監管長效機制，進一步推動減負惠農政策落實

1、拓展農民負擔監管范圍。深入貫徹落實《國務院辦公廳關于進一步做好減輕農民負擔工作的意見》，創新監管思路，拓展監管范圍，加強制度建設，建立減輕農民負擔長效機制。繼續完善和落實涉農收費文件“審核制”、涉農收費和價格“公示制”、村級組織公費訂閱報刊“限額制”、農民負擔“監督卡制”、涉及農民負擔案（事）件“責任追究制”等制度，逐步建立涉農負擔政策文件會簽、信息公開和備案制度。研究制定相關監管措施，推動農民負擔監管向農村基礎設施建設、農村公共服務、農業社會化服務、強農惠農富農政策落實等領域延伸。

2、推動一事一議籌資籌勞規范化建設。按照《農業部關于規范村民一事一議籌資籌勞操作程序的意見》要求，進一步加大工作指導力度，深入開展政策宣傳培訓，加強一事一議籌資籌勞方案審核、專項檢查和專項審計，推動一事一議項目規范組織實施。逐步建立文件、項目審核、項目管理、數據統計一體化的網絡監管系統，促進村級公益事業健康發展。

3、開展農民負擔重點問題治理。針對農民反映和檢查發現的突出問題，深入開展農民負擔專項治理，重點解決計劃生育、農民建房、農村義務教育等領域多收亂罰及向村級組織、農民專業合作社亂收費、亂攤派問題。繼續開展農民負擔綜合治理，加大涉農利益違規違紀查處力度，加強農民負擔重點案件督辦，解決農民反映的難點問題。

4、強化對減負惠農政策落實的監督檢查。定期開展實地督查，及時通報督查結果。組織開展一事一議專項檢查，切實糾正籌資籌勞辦法不完善、組織實施不規范、超范圍超限額等問題。堅持開展減負惠農政策落實情況年度檢查，深入督辦違規違紀問題。

（五）加強農經體系建設，做好農村經營管理基礎工作

1、加強基層農經體系建設。強化經管工作職能，建立科學的考核考評機制，逐步理順農經工作體制與職責體系。大力開展政策法律、業務等各方面的培訓工作，努力提高經管干部的綜合素質。