導語：如何才能寫好一篇合同風險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：外貿合同；風險控制；風險管理

為了自身的利益，簽約的過程中合作雙方都會有意無意的在合同中設下一些隱性的風險條款，如何規避合同中的風險，是各大企業職業經理人與風險規劃師在簽定合約中首要考慮的問題。

一、外貿合同風險條款的種類

想要對風險條款進行預防，必須先了解風險條款的種類。一般制定風險條款的類型主要有以下幾種：（1）品質條款：如貨物編號、商品名稱及規格各項參數；（2）數量條款：如貨物的數量、計量單位；（3）價格條款：如貨物的價格，價格的幣種；（4）支付條款：如付款方式、付款日期；（5）裝運條款：如貨物裝運日期運輸的起始地與目的地；（6）包裝條款：如包裝的種類、包裝方式；（7）保險條款：投保人、保險類別、投保金額、投保日期；（8）檢驗條款：檢驗條款必須明確檢驗的地點與時間，檢驗的合格標準；（9）索賠條款：如索賠的原因、索賠的證明、索賠的金額、索賠的日期。

二、外貿合同交易中常見的糾紛問題

1.品質條款糾紛問題

2013年，B國與C國簽訂一起關于機器設備的合同，合同中規定C國應該在B國制造設備的過程中就開始預付款。在合同簽訂完成后，C國得到消息稱B國機器設備存在質量問題，于是立刻向B國提出終止合同并說明原因，B國提出由銀行擔保支付賠償，要求C國繼續履行合約，C國被迫接受條約。

2.裝運條款糾紛問題

2013年，我國某工廠以FOB條件出售一批質量為一級的大米給A國，共400噸，裝船運輸前由第三方公證人檢驗，貨物符合合同規定的標準，裝運完成后向買方發出通知，不料在運輸過程中發生意外，導致大米被海水浸泡，在貨物到達目的地后，此大米的只能按照三級大米出售，買方要求賣方賠償大米質量下降而導致的損失。然而，因為當初買方簽訂了FOB條件，賣方拒絕賠償，最后買方按合同規定的原價接受了貨物。

三、如何規避風險

從上面兩個案例中我們可以發現，有的企業利用“風險條款”來有效的維護了自身利益，有的企業由于對風險的不重視或者估計錯誤，意識到了風險條款卻依舊義無反顧的跳進對方精心設計的圈套。因此，把握與巧妙的使用風險條款可以讓企業在競爭激烈的市場環境與貿易交易中穩操勝券。所以，條款的訂立是合作雙方維護自身最大利益的協議的完結。在具體的貿易過程中，盡量不要制定容易產生糾紛的“風險條款”。合理條款的制定是保證企業正常貿易與創造效益的基礎，在條款的制定過程中應該注意以下幾點。

1.選擇合適的合作伙伴，起草貿易合同時對合作對象進行調查，對方企業的性質、貿易的誠信、貨物質量情況都應該提前進行研究分析。案例一中，B國機器設備存在問題但進行隱瞞，并利用履約擔保條約迫使C國繼續履行合同。

2.實事求是，對自己和對方各項條件進行審視，制定合適的條款，不弄虛作假。案例一中，C國因為事先沒有作充分的調查導致后來的質量問題，由此可見，在實際工作中，事先調查是一個值得重視的方面。

3.循規蹈矩，堅定不移的按照合同簽訂的要求辦事，對自己嚴格要求，不給對方有鉆空子的機會。在案例一中，賣方出于自身條件與利益的考慮在合同中制定了風險條款，隱瞞了自己貨物中的問題將可能造成損失的交易轉移給了對方。這是十分有借鑒意義關于規避與轉移風險的成功案例。該案例從側面也暴露買方的一些問題，一是買方前期沒有對市場與合作方做出充分的調查，二是簽訂合同時沒有前瞻性的戰略眼光，以至于在后期合約執行時一直處于被動狀態，給公司造成巨大的經濟損失。

4.分散風險，對于自己存在短板的條款，發現它存在潛在風險時應該合理的將風險進行轉嫁，避免造成不必要的經濟損失。案例二中，品質條款、裝運條款、支付條款、檢驗與索賠條款均對賣方存在很大的不確定與風險性。在品質方面沒有考慮貨物在不同運輸條件下可能發生的意外，不考慮潛在風險，導致貨物發生損壞后只能自己獨吞后果。該案例是惡意利用“國際貿易術語”的典型例子，對于合同過程中可能存在的不可控因素，應該進行細節分析。

四、結束語

在合同的簽訂中發揮主觀能動性，先對市場情況進行合理分析，進行多方面有關貿易的信息整合，為了保證合同如約執行，在合作對象的挑選上要嚴格把關，當發現風險不可避免時應該合法的進行風險轉嫁。這是對外貿合同中風險的有效的管理。

參考文獻：

[1]張玉翠.中小型外貿企業的風險管理――BBK案例[J].2013，12（45）：12-13.

[2]張大廣.淺談企業合同簽訂過程中的風險管理[J].管理觀察，2012，7（18）：85-86.

[3]陳黎萍.外貿集團企業風險管理培訓的實踐與思考――以申達股份有限公司外貿企業為例[J].國際市場，2013，37（6）：28-29.

篇2

關鍵詞：工程合同 合同風險 管理措施

引言

建筑工程施工合同又稱建筑安裝工程承包合同，簡稱施工合同，是發包人(建設單位或總包單位)和承包人(施工單位)之間，為完成商定的建筑安裝工程，明確相互權利、義務關系的協議。建筑工程具有投資大、工期長、結構復雜、不可預見性因素多、受自然和社會環境因素影響大等特點，因此，合同風險是客觀存在的，本文就工程合同風險管理進行分析并給出對策建議。

一、 建筑企業工程合同管理的現狀

1、合同風險分析不足。目前國內建筑市場的惡性競爭導致施工企業工程利潤長期在低水平運行，并且許多工程尤其是重大工程都采取造價包死的計價方式，而且合同一般都約定，造價一次包死，履約中不做任何調整，但這種承包方式往往沒有同時對履約過程中的材料設備價格上漲的風險設定相應條款，也不設定施工過程中采購或準備材料設備的工程預付款，且發包人拖欠工程款的情況相當嚴重，而施工企業由于項目現場管理不到位，簽證資料不完善導致工期延誤或者出現工程質量問題而引發業主提出高額索賠，最終導致施工單位倒賠錢的案例屢見不鮮。

2、合同管理意識不到位。當前好多承包商在項目實施中遇到利益糾紛問題后，往往不是按照合同條款去依法尋求問題的解決，而是希望借助各種私下關系，甚至委曲求全以求得問題的解決。業主方面則表現在：不按合同撥付款項；經常提出超出合同之外的要求，隨意凌駕于合同之上、干預工程實施等等。承包商不依靠合同解決問題，可能會帶來一時的便利，但也會使業主在以后更加置合同于不顧；業主對合同的不尊重將會造成項目管理的失控。

3、 合同管理人才缺乏。合同管理是一項專業性、技術性要求很高的工作，需要有高素質、能把握全局的人。具體地說就是不僅要通曉法律知識，還要熟知工程項目的運作規律。然而，目前我國這種人才是非常缺乏的。

二、 施工企業存在的合同管理的問題

1、 投標階段的問題。首先是承包人對市場調查不夠，在可選擇的招標工程中，對某些工程的特點、性質、規模、業主資信狀況、市場狀況和競爭者狀況等了解不夠，不加選擇，有標就投。其次是未全面了解發包人對招標工程的難度、對承包人的資質要求以及中標后的合同風險等。再次是未對招標文件和合同文本進行認真分析、仔細審查。

2、合同審查和簽訂階段的問題。我國《合同法》明文規定: 建設工程應當采用書面形式。然而在實踐中存在許多先施工再補簽合同的情況，就使得這一法律規定流于形式，由于工程項目復雜，風險因素極多，為有效控制風險，這種情況應該堅決避免。合同正式簽訂前應進行嚴格的審查把關。

3、合同履約階段的問題。對合同的履行過程中存在的矛盾，沒有積極與對方協調，力爭達成補充協議。對協調不成功，沒有通過索賠的方式，維護自己的合法權利。尤其在施工階段，涉及范圍相當廣泛。比如工程量變化、設計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，對承包商而言，不善于工期索賠導致工期延誤的風險。不善于費用索賠導致巨大的經濟損失，甚至虧本。

4、合同備案的問題。主要包括法律意識淡薄；對承發包主體資格的審查缺乏深度；管理措施不配套；缺乏依法查處和打擊不正當競爭行為的權威性；部分企業施工合同管理人員的業務素質較低。

三、施工企業存在的合同管理問題的主要原因

1、 合同法律環境不好。我國建筑業合同法律體系還不夠完善，部分法律條文不夠嚴謹，有漏洞可鉆；有法不依的現象十分嚴重、執法不嚴的問題時有發生；合同管理人員法律意識薄弱，合同未依法訂立，導致所簽訂的合同無效。

2、 不重視合同文本分析。合同訂立時缺乏預見性，缺少對合同文本的分析。在工程實施過程中常常因為缺少某些重要的條款，雙方對某些條款的理解有差異或對合同風險預估不足等問題而發生爭執。

3、 專業的合同管理人才匱乏，對索賠工作不重視。合同管理涉及內容多，專業面廣，合同管理人員需要有一定的專業技術知識、法律知識和造價管理知識。缺乏自我保護、維護自身正當權益的意識。對具有上述素質的合同管理人員應不斷充實，以增強合同管理力量。

4、 合同管理意識淡薄，合同管理手段落后。在實際工作中，隨著市場的規范運作和市場形勢的發展變化，合同管理會不斷產生新的問題，提出新的要求。這就需要不斷完善合同管理制度。一些施工企業合同管理仍處于分散管理狀態，合同的歸檔程序、要求沒有明確規定。

5、 缺乏有效的分包合同管理。分包合同中總承包人和各專業分包人之間，及各分包人之間的合同界面不清，責、權、利不明確。

四、加強合同管理、防范合同風險

合同風險是由合同關系人的行為而產生的風險，通常也稱為管理風險。其包括：發包方風險、承包商風險及其他方風險。加強施工企業合同管理、防范合同風險的措施與方法有：

1、建立施工企業的合同管理系統

合同管理系統，就是施工企業從上向下建立起一支專業管理隊伍，實行系統管理。作為獨立法人的施工企業，建立合同專門管理機構，這個機構等同于企業總師室或工程部，是內部管理機構。各項目經理部也設立專職合同管理人員，隸屬于企業合同專門管理機構。施工企業應制定施工合同管理辦法，將合同管理系統的職責、權利、分工，用內部管理規定的形式確立下來。將合同管理系統分為兩級：公司級和項目級。

2、制定施工企業的合同管理制度

除了有專門的合同管理體系外，施工企業還必須建立一套完善的、可行的、合理的合同管理制度。這些制度包括：

(1)合同的審查批準制度

施工企業在施工合同簽訂前還應實行審查、批準制度。即在各業務部門會簽后，送交合同專門管理機構或法律顧問審查，再報請法人代表簽署意見，明確表示同意對外正式簽訂合同。這樣，通過嚴格的手續，使合同簽訂的基礎更加牢靠。

(2)印章管理制度

施工企業的合同專用章是代表企業在經營活動中對外行使權利、承擔義務、簽訂合同的憑證。因此，企業對合同專用章的使用、保管要有嚴格的規定，要建立合同使用登記記錄，合同專用章要由合同管理人員專門保管、簽印，實行專章專用，尤其不準在空白合同上加蓋印章。凡外出簽訂合同應由合同專用章的管理人員與辦理簽約的人一同前往簽約。如合同專用章管理人員利用合同專用章謀取個人私利，應追究其行政或法律責任。

(3)合同統計考查制度

合同統計考查制度就是利用科學方法、利用統計數字反饋合同訂立、履行情況。通過對統計數字的分析，總結經驗，找出教訓，為企業經營決策提供重要的依據。合同統計的內容一般包括中標率、談判成功率、合同履行率等等指標。

(4)合同信息管理制度

施工企業的合同由于種類多，數量大，變更頻繁，人為管理效率低，可能還會出錯，必須借助先進的手段建立計算機信息系統來管理，才能達到檔案化、信息化。計算機信息系統能保證正確分析合同管理情況，適應中國經濟的發展趨勢。

3、施工企業的法定代表人，總經濟師、項目經理必須掌握合同管理的知識。

(1)企業的法定代表人、總經濟師是企業主要經營決策者，掌握合同管理的有關知識是領導現代企業必備的素質。前面已經論述過合同管理是企業的生命線，企業要生存，要在競爭中取勝，企業高層領導應適應客觀要求。

(2)項目經理也應精通合同，熟悉合同管理和索賠工作。現代企業管理不僅需要專職的合同管理人員和機構，而且要求項目管理人員在掌握合同管理的知識前提下進行工程索賠。

4、做好合同簽訂時的管理，為履行合同打好基礎。

建筑工程具有投資大、工期長、結構復雜、受場內場外環境影響大，不可預見性因素多的特點。施工合同應盡量做到內容完整，條款說盡，表述明確、嚴密。為此，合同談判人員要在合法、依法、平等原則的基礎上，通過對工程信息的調研與反饋，制定出嚴密、周詳、可行的談判方案。

5、認真履行合同，加強履約管理

(1)實施合同分析。合同分析是從執行的角度分析、補充、解釋合同，將合同目標和合同規定落實到合同實施的具體問題上和具體事件上。

①分析合同漏洞，解釋爭議內容。工程施工的情況是千變萬化的，再標準的合同也難免會有漏洞，找出漏洞并加以補充，此可減少合同雙方的爭執。另外合同雙方爭執的起因往往是對合同條款理解的不一致，分析條文的意思，就條文的理解達成一致，才能為索賠工作打開通道。

②分析合同風險，制定風險對策。界定和確認工程項目所承擔的風險是什么，風險影響程度大小，才能找到對策和措施去控制風險，規避風險。

③分解合同并落實合同責任。主要是加強合同交底工作：項目經理部對所有的合同均進行全交底，以會議與書面相結合的形式向全體員工介紹各個合同的承包范圍、各方的責任與義務、合同的主要經濟指標，合同存在的風險，履約中應注意的問題，將合同責任進行分解，具體落實到職能部門與個人。同時，設置專職合同管理，對項目各部門的履約情況進行管理、分析，協調各部門的聯系，這樣可加大合同管理力度，提高全員合同管理的意識。

(2)嚴格合同控制。合同控制指承包商的合同管理組織為保證合同所約定的各項義務的全面完成及各項權利的實現，以合同分析的成果為基準，對整個合同實施過程的全面監督、檢查、對比、引導及糾正的管理活動。合同的控制方法有主動控制和被動控制。主動控制是預先分析目標偏離的可能性，擬訂和采取預防性措施，以保證目標得以實現。被動控制是從計劃的實際中發現偏差，對偏差采取措施及時糾正的控制方式。

合同控制的首要內容是對合同實施情況追蹤，通過追蹤收集、整理，能反映出實際狀況的各種資料和數據，如進度報表、質量報告，成本和費用收支報表等，將這些信息與工程目標，如合同文件進行對比分析，對偏差進行處理和調整。可以采取組織措施派遣得力的管理人員；可以采取技術措施，采取更有效的施工方案或新技術；可以采取經濟措施對工作人員進行經濟激勵；最有效的措施是合同措施，如找出業主的責任，通過索賠降低自己的損失；如發現業主有意不支付工程款，發生合同虧損，要及早確定戰略，采取各種辦法，減少自己的損失。

(3)加強索賠管理。

做好合同管理，這是索賠成功的必要條件。在索賠管理方面，應作好以下的工作：①通曉工程項目的全部合同文件，能夠從索賠的角度理解合同條款，不失去任何應有的索賠機會；②隨時注意業主和工程師的指令或口頭要求，一旦發現實際工作超過合同規定的工作范圍時，及時地提出索賠要求；③在編寫索賠報告文件和進行索賠談判時，會運用合同知識及相關的法律法規來解釋和認證自己的索賠數，并能正確計算出應得的工期延長和經濟補償；④做好成本管理。主要包括定期的成本核算和成本分析工作進行成本控制，隨時發現成本超過原因，如果發現哪一項直接費的支出超過計劃成本，應立即分析原因，采取相應措施，如果發現是屬于計劃外的成本支出時，應提出索賠補償；⑤善于進行索賠談判，施工索賠人員的談判能力對索賠的成敗影響很大，談判者必須熟悉合同，懂工程技術，并有利用合同知識來論證自己索賠要求的能力。⑥分包合同履行中，項目經理部也應加強合同管理．積極進行合同交底及合同履行的跟蹤管理工作，在施工過程中注意正確履行我方的責任，嚴格控制反索賠事件的發生。

篇3

[關鍵詞]管理 合同風險 電力物資采購

中圖分類號：F426.61 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）27-0093-01

對于電力企業來說，物力、人力以及財務方面的管理是保證企業正常運營的關鍵，這就需要管理人員一定要做好電力企業的各項物資管理工作，采用科學合理的方法對物資采購風險進行控制。物資采購是一項比較復雜的工作，采購目標的實現需要經歷許多環節，每一環節的都對最終采購目標的實現起著十分關鍵的作用。由于采購過程中需要面對來自于各個方面的不確定性，因而也存在著各種不同類型的風險，這種采購風險很大程度上也體現為合同風險，合同管理工作的主要內容主是對造成合同風險的各項因素進行有效的控制，需要引起有關谷的充分重視。電力企業的電力物資采購對于合同的法律適應性與合同的建構十分重視，然而在執行過程中還存在著許多方面的問題，引發這些問題的原因主要是電力企業與供應商之間溝通與交流存在問題，造成采購內容往往不具有充足的合理性，增加了合同管理中風險控制的難度。

一、電力物資采購合同風險識別概述

（一）電力物資采購風險的定義

電力企業的電力物資采購工作在內容上主要包含交貨、租賃、購買能讓借貸等，物資采購作為一種典型的有形采購，采購內容主工包含各種工具、設備和備件、電力營銷所需原料、輔助材料等，無形的采購通常包含科技項目、電力生產以及技改方案等。電力物資采購部門的主要職能包括運輸與配送、物資驗收、倉庫管理、招標管理、合同管理、項目設計、需求計劃等。電力物資采購風險即采購工作的預期目標與實際結果出現不符的概率。物資采購工作所需要面臨的風險會體現于各個采購環節，而合同風險與采購風險又有著十分密切的聯系，合同管理過程同時也是分析風險，判斷風險以及預防風險的過程，重視風險管理工作，深入調查造成各種風險的各種因素，采購人員與管理人員需要加強重視。

（二）電力物資采購合同風險的分類

合同是電力物資采購的重要憑據，降低采購風險需要從根本上對全責風險進行控制，合同風險主要包含以下幾種。

（1）品質風險

所采購物資的品質是影響采購目標是否達到的主要評判內容之一，其評判內容包含所采購物資的數量與質量，而在采購過程中影響所采購物資的質量的各種基因出現的概率即是品質風險，控制品質風險是風險管理工作的重要工作內容之一。

（2）服務風險

保證服務質量也是物資采購工作的重要內容之一，服務風險通常是由于各項無形服務缺失以及物資供應商沒有及時提供優質的服務而造成的。

（3）交其風險

采購合同對于具體的物資交付時間有著十分嚴格的要求以及詳細的記錄，交其風險指的是各種造成所采購物資無法按時交付的各項因素的發生概率，交期風險控制也是提升產品品質以及促進產品按時交付的重要工作，將運送損害以及缺貨的可能性降至最低，減少運輸成本。

（4）彈性風險

為確保電力企業的正常運行，開始生產前一定要對各項不確定因素的發生概率進行有效的預測，電力企業依照預測數據對訂單量以及產品供應量進行適當的調整，由于電力企業往往會受到其他外在因素的影響，可能會出現插單現象。另外，供應商也有可能由于各種原因無法按照供應貨物，也存在一定的彈性風險。采購方所進行的產品修正以及價格調整都是造成彈性風險的因素。

（5）存貨風險

由于電力企業可能存在支援調度、預測失真、排程問題以及供貨系統問題等，導致供應鏈受阻，引發存貨風險。

二、物資采購合同風險的應對措施

（一）加強合同管理，優化物流協同合作

連續性的電力物資供應是保證電力企業正常運行的必要條件之一，充分說明了采購管理工作的重要意義。采購合同管理作為一項十分關鍵的工作環節，也是采購管理工作和重要組成部分，完善的采購管理工作能夠有效建立起供應商與電力企業之間的溝通機制，完善的合同管理體系也是提高企業運行效率、降低運行成本的重要保證。在不斷變化的市場環境中，采購管理工作所面臨的風險多種多樣，電力企業一定要深入了解企業采購管理系統的不足之處，對管理功能進行有針對性的強化，認識并了解一切形成風險的主要原因，對物資供應商進行合理有效的選擇，有效控制守調整各項采購制度，對各項采購風采進行管理與防范。

（二）制定彈性化較強的物資采購合同，保持結構化轉機

物資供應商與電力企業在合作過程中通常老板娘面對來自電力市場與物資市場的各項不確定性因素，采購管理工作需要充分考慮到需求與供應之間存在的矛盾，給電力企業與物資供應商之間預留出充足的彈性，將各方面的不確定性影響納入到風險管理的綜合性考慮中。通過JIT法來對重要供應鏈進行加強管理，降低運營成本，減輕庫存壓力，當物資需求受到突發狀況的影響或存在較大波動時，電力企業需要進一步提高應變能力，不僅要保證電力企業的效益與效率達到要求，也要充分利用各種高彈性手段，提高管理工作對各項風險的適應性以及項目調整的主動性。

電力企業自身也要加強風險管理方面的專門人才隊伍建設工作，提高管理團隊的工作效率與工作質量，確保電力企業能夠順利、可靠地運行。加強程序化建設，綜合利用各項風險控制手段，對管理工作流程進行優化。建立長期有效的溝通機制，確保物資供應商與電力企業之間能夠進行及時有效的溝通，增進雙方之間的理解，對于部分關鍵問題可以共同決策，實現更加有效的風險管理。長期關系的建立，需要電力企業對物資采購合同進行制度性、規范性的管理，有效運行雙方共同定制的各項合作體制，在雙方利益分享以及風險分擔兩方面實現合作與統一。

（三）強化監督體制，使雙方認真履行物資采購合同，避免企業利益受損

雙贏是雙方進行合作的主要條件之一，建立合同后，就需要雙方根據合同中的有關條款，比如合同中所規定的保密、通知、協助、交易快習慣、交易性質以及交易目的等方面的內容進行嚴格的執行。電力企業強化對合同履行情況及履行效果的驗收、檢查及分析，進行有效的監控，確保合同全面有效履行。電力企業還應該根據實際需求對合同做出及時的更新與補充，必要時還應該及時解除合同。此外，還應該強化合同糾紛的管理工作，電力企業與供應商之間發生合同糾紛時，應嚴格按照國家相關法律法規處理雙方糾紛，將風險降至最低。

結束語：

物資采購過程中任一環節出現問題都有可能導致物資采購預期目標無法實現，在物資采購活動中隱含著多種風險，企業雙方應該加強物資合同的管理工作，以此來規避風險，降低企業的運營成、提高公司經濟效益。

參考文獻：

[1] 楊東紅.強化電力物資采購合同風險管理的內部控制[J].廣東科技，2014，04（19）：23-24+22.

[2] 董付梅.電力物資采購合同管理流程的探討[J].中國電力教育，2012，03（16）：118-119.

篇4

關鍵詞：電力物資；采購；合同風險管理

中圖分類號：D923文獻標識碼： A 文章編號：

電網企業中各種財物的管理關系到整個企業的成敗，尤其是電力物資的采購，各種物資不僅能為整個電網企業的生產提供重要的材料保證，也為電網企業的發展提供了設備基礎。電力物資采購的投資在整個企業投資中所占的比例越來越大，物資的充足是企業正常生產、運營的重要前提，隨著我國電網市場的不斷發展，電力物資設備的需求量也越來越大，并且對其質量要求也不斷提高，電力物資市場由于管理力度不強，使得物資購進存在著較大的風險，尤其是其中的物資采購合同風險，不僅控制難，也給企業帶來了很大的損失。電力物資采購合同是采購電力物資的一種載體，采購合同對電力物資的成本、質量以及使用的效果等都具有重要的影響，因此，在現代市場環境下，不斷加強對電力物資采購合同中的風險管理和控制力度，不僅是目前我國市場經濟體制下的要求，也是實現電力企業改革的強烈需求。

一、電力物資采購合同風險的種類

合同的形成是合同管理工作中的重要環節，由于目前的市場競爭異常激烈，供貨商為了拿到定貨單，在投標和商務談判過程中往往刻意壓低價格，而這將導致供貨質量大打折扣。為防止上述情況發生，要求在合同形成時，必須對原始的物資需求計劃、供應商資質、物資

詢價與報價、招標和比價、合同條款起草等全過程進行審計監督，堵塞合同形成過程中的漏洞，避免在合同簽訂并已具有法律效益后才發現條款中的漏洞，造成無法彌補的損失。

電力物資采購合同風險包括以下幾類：第一種是合同組織管理的風險，這種風險包括了各種制度的構件存在的風險，業務流程設計的風險等。第二種是合同在簽訂之前所出現的風險，也就是準備階段的風險，這種風險表現在：首先，合同在制定的時候由于依據不足或者選擇錯誤的依據，信息的傳遞不及時，從而降低了合同制定的效率；有時供應商由于缺乏交易的能力和資格，通過非法的途徑獲得合同，會在日后給合同簽訂雙方帶來各種質量上的問題。其次，合同在審核過程中的風險。在這一過程中，合同的審核人由于不具備較高的專業素質，工作態度不認真，不能及時發現合同條款或者內容中出現的各種問題，有時候雖然發現了，但是因為沒有進行修改，因而還是存在著潛在的風險。第三種是合同簽約過程的風險。例如，合同在會簽的過程中存在風險。電力物資采購合同的審核工作，通常由技術、合同管理以及財務部門執行，但是有時候會存在一定風險，例如，相關部門在接收合同之后沒有妥善保管，從而導致合同的內容泄露；另外，審核部門很多時候都只是進行形式工作，審核不當，使得合同存在著風險。還有合同履行風險，合同變更或者終止的風險等。第四種是合同完結的風險，包括合同一交和歸檔的風險和合同管理和評價的風險。最后還有采購合同文本風險等。

電力物資采購合同風險評價

模糊綜合評價法與層次分析法在風險評價中應用比較廣泛。

第一，模糊綜合評價法是模期數學在風險評價中的一種應用方式。其中，評價是指按照指定的評價條件對評價對象的優劣進行評比、判斷，綜合是指評價條件包含多個因素。綜合評價就是對收到多個因素影響的評價對象作出全面的評價。采用模糊綜合評價法進行風險評價的基本思路是：綜合考慮所有風險因素的影響程度，并設置權重區別各因素的重要性，通過構建數學模型，推算出風險的各種可能性程度，其中可能性程度值高者為賦險水平的最終確定值。

第二，層次分析法是一種定性與定量相結合的決策分析方法。層次分析法的思路是讓評價者將很多需要解決的問題依次分解成多個要素和層次，然后將同一個層次中的要素進行比較，通過計算和判斷，得出哪一個層次是最優的。在進行層次分析的時候，執行的步驟為：首先構建層次分析的模型，其次對模型矩陣進行判斷，再者對各個指標的權重向量進行計算，最后再檢驗其一致性。因為風險因素涉及到很多個層次，對于其重要程度把握較難，而利用層次分析法，不僅可以將很多復雜的問題有序分解，并將這些分解的因素依據一定的關系把它們形成一定的層次結構，最后再通過比較，來判斷方案的重要性，以利于確定權重。進行電力物資采購合同的風險評價，是為了更好地確定各種風險之間的重要排序，只有這樣，才能使電力企業有效地規避風險，加強風險控制的力度，所以，在進行風險評價的時候所選擇的方法應該具有較強的可操作性和科學性，要將定性和定量分析結合起來，以更好的對風險進行評估和控制。

電力采購合同的管理

第一，采購合同的形成。在采購時應結合公司的生產計劃、庫存狀況、各種零部件的生產周期、訂貨周期和出廠日期等，制定出合理的物資采購計劃。合同是平等主體的自然人、法人或其他組織之間設立、變更及終止民事權利義務關系的協議。采購合同標的物價格是合同形成的主要環節，現代企業一般采用招標和比價方式來訂立標的物價格，因此企業要加強招標和比價管理，爭取以最低的價格購買到質量、性能最好的產品。目前國家電網的物資基本都是各公司通過物資ERP系統進行上報，由國家電網和省公司統一招標購買，物資合同在國家電網公司電子商務平臺統一產生，有統一的合同文本格式，并且附件國網統一的技術規范書，對技術要求有統一的規定，每個供應商參與國網和省公司物資招標和簽訂物資合同都要交納質保金，如果出現違反招標規定和物資合同情況，造成物資質量和供貨不符合規定的，就進行處罰。所以，通過各項制度有效的約束了供應商和電力公司違約的現象，目前電力物資合同的法律風險大大的降低。

第二，采購合同的簽訂。采購合同一經簽訂就將具有法律效力。因此買賣雙方如何在平等、互利的基礎上，訂立合同條款，是合同簽訂過程中的關鍵。對一些具有壟斷性質的物資采購合同，由于供方對物資的供應存在壟斷性，一般都需采用供方合同文本，這就要求我方對合同條款進行全面細致研究，明確哪些條款不能讓步，哪些條款還需與供方進行協商更改，確保合同主體的公平性和合同條款的公正性，使公司利益免受損失。合同通過初審后，應將初稿報送有關領導和審計部門進行審核，審計部門要嚴查合同條款是否完備、合法，合同的內容是否達到合同的目的要求；有無損害需求方利益的條款，有無明顯有利于供應商的條款等等；如果存在這些現象，則應進行延伸審計，查明是否有人情交易、權錢交易等情況，一經查實應嚴格按公司規定進行處罰，防止合同訂立過程中出現的欺詐行為，避免給企業利益造成損失，真正做到陽光采購。

第三，在合同變更或解除。審計部門必須對供應商的轉讓是否列在供方名錄中，付款折的轉讓是否經過我公司的允許及簽訂有關連帶擔保協議等方面嚴格審計，對合同變更和解除的責任問題進行審查，特別是對由于我方原因給公司造成損失的，要加大審查和處罰力度，做到責任到人，從而強化合同管理。

第四，合同的終止。如果訂立合同后，在交付、驗收、使用產品時發現有明顯不符合質量要求的情況，我方應當以書面形式當即提出質量異議，并向供方提供相應質量瑕疵的檢驗證明。

四、結束語：

只有優化電力物資采購合同的風險管理，才能更有效地防止電力物資采購帶來的風險，不斷提高管理部門的管理水平。同時，還能促進對物資采購合同履行情況的控制，優化供應商履行合同的水平。

參考文獻：

[1] 方勝芝. 企業物資采購合同管理[J]. 企業管理, 2012,1: 43-44.

篇5

關鍵詞：EPC總承包模式；風險管理

為了適應建設市場不斷發展的需求，EPC總承包模式的確立已是必然，和傳統承包模式相比，EPC總承包模式將更多的管理職能移交給總承包商，即整個工程項目的建設均在總承包商的管理范圍內，減少了非專業化管理，實現對各個工程目標的有效控制。但是，管理范圍的擴大意味著總承包商管理風險的增多，這就要求總承包商在風險管理中必須要做好強有力預防和過硬的專業技術。

1 EPC模式及其特點

1.1 EPC模式

EPC總承包模式即：設計、采購、施工總承包，是指承包商以和業主簽訂的合同為前提條件，在工程建設過程中的由總承包完成對本工程的初步設計、施工圖設計、建筑和安裝工程施工、設備和材料采購、技術服務、調試和試驗后的“交鑰匙”承包模式。由于總承包商在此合同條件下，實際上對整個工程的進度、工程質量、安全文明生產、工程造價等全面負責，大大增加了總承包商的風險。

1.2 EPC模式的特點

EPC總承包模式有以下幾個特點：一是在工程建設中，EPC總承包模式主張“交鑰匙”承包，工程完工后只需要將性能驗收完成的工程交給業主，業主就可以投入使用；二是EPC總承包模式中業主的主要工作是監督，支付工程款后僅需要在工程完工后進行檢驗查收即可；三是總承包商在設計和施工（包括設備）兩方面有兩種管理方式，一種是總承包商只負責設計模塊，施工模塊則選擇其他的設備供應商和施工分包商來完成，總承包商與分包商簽訂合同，分包商的全部工作是由總承包商對業主負責。另一種是總承包商有自己的施工隊伍，設計和施工均由自身完成；四是EPC總承包模式都是采用固定總價合同，業主一旦簽訂了EPC合同就不能與其他單位再簽訂項目施工合同。五是與傳統模式相比，EPC合同偏向于將風險轉移給總承包商；六是在EPC模式的招投標方面，EPC總承包模式的招標屬于功能招標，即招標時可能沒有一張圖紙（尚未開始施工圖設計或準確工作量），這時的招標工作必須要有本工程的功能描述書（技術規范書）和相關要求及條件說明。

2 EPC風險識別分析

2.1 風險定義

風險是指由于一些不能確定的因素或可能發生的事件導致產生不良后果，使得最終產物和目標不能達到一致。在項目建設風險中，有些風險造成的損失是直接的，比如工期延誤、工程費用或造價的提高；也有些是間接的，如工程質量、設備缺陷等，這些風險是在項目完工后一段時間內才逐漸顯露出來的，無論是直接或間接風險，都將會對項目的經營目標構成影響。

2.2 風險識別

風險識別對抵御風險的發生有著至關重要的作用，對工程的目標有著重大影響，因此針對風險識別需要遵循一定的原則：

信息反映的全面性和真實性。針對設計和施工過程中可能出現的任何風險因素都要考慮周全，風險識別需要采集各種可能出現的風險信息，但在識別過程中不能信口開河，要有文字性依據。

風險識別方式和角度的多樣化。在進行風險識別作業時，不能局限于一種操作模式，要做到各個方法優良使用，針對不同的業務人員要有不同的操作方法。同時風險識別需要從不同的角度來看待問題，從不同的項目參與方和不同施工階段綜合進行。

針對風險識別，還有相對應的識別方法，一般主要采用定性識別的方法，這其中包括核查表法、工作分解結構、情景分析法等等。這類方法簡單快捷，在風險識別中是最常用的分析工作，當然除此之外還有定量的識別方法，比如有因子分析法、人工神經網絡等等。

3 EPC風險應對措施

3.1 在EPC總承包模式投標風險上的應對措施

首先要做到針對業主提供的目標作出討論，從業主招標文件中挖掘出核心，根據這一核心指標進行全方位的設計，最大程度上還原業主的設計想法，這也就提高了中標率，并且降低了方案的修改次數，從而降低工程造價。其次需要采用風險分析的科學步驟，各個職能部門負責任針對本部門復雜的環節提出實際的可能性風險，隨后經營經理將各部門的風險總結概括出來，并將項目管理其他方面需要考慮的風險加入，整理出報價經理風險備忘錄，最后移交給管理部門審查。最后，為了確保在投標報價時不出差錯，總承包商必然需要有一套完成的報價工作程序，最大程度上減少風險的發生，提高報價成功率。

3.2 EPC項目設計方面的風險應對措施

一是在設計過程中，總承包商需要協調設計部門和其他部門之間的關系，對施工圖紙進行全方位的優化，既滿足業主要求，又符合設計規范和相關標準；二是降低合同風險，承包商的設計和合同上的要求要最大程度上相符，減少設計變更和設計修改的產生，以免引起工期延誤和成本風險的出現；三是在組織的接口和技術接口應當制定對應的設計接口管理程序，需要通過管理部門的核查無誤后才能實施，例如施工圖下發前的圖紙會審工作；四是在設計過程中一定要嚴格按照工作流程完成設計接口管理，確保設計的質量，滿足各方面要求。

3.3 在采購方面的風險應對措施

總承包商擬招標采購的設備或材料中，應在招標文件中對設備材料的質量、規格、參數、性能指標等提出明確要求，在合同條款中必須明確；供應商在設備和材料到達施工現場后，相關部門要認真清點驗收。在日常工作中，采購部門要及時與施工部門加強聯系溝通，合理制訂設備采購、到貨計劃；在采購過程中要對采購設備或材料的質量嚴格審查（主要設備要派駐專業人員進行設備監造和設備催交等工作）。

3.4 施工過程的風險應對措施

若總承包商將合同中的施工工作移交給分包商完成，就需要加強對分包商的施工質量控制和進度監督，分包商的工程質量和建設工期最終由總承包商對業主負責。同時針對分包商的反索賠工作也要做到預先安排，在工程建設過程中，應掌握全面工程資料和檔案，完善簽字審批流程，嚴格執行合同條款。

3.5 項目完工后的風險應對措施

在項目完工試運行階段，需要邀請專家和專業技術人員前來檢查驗收，根據實際運行情況提出該完工項目存在的質量缺陷和隱患，并針對驗收結果制定應對措施；在試運行階段，總承包商要根據實際情況和合同中要求的參數和技術指標做出比較，對出現的誤差進行分析總結，制定索賠計劃，將工程檔案進行儲存。

4 結語

總承包商如想獲得更快更有力的發展，必然要在風險管理中投入大量精力和資金，確保自身的風險預測、抵御和處理能力優良，最大程度上減少自身的損失，并且樹立良好的業界口碑，為后續發展鋪墊堅實基礎。高收益高風險的EPC總承包模式，即是一項挑戰也是一項創新，不斷完善總承包商的管理程序和管理制度，使風險管理部門發揮強有力的作用，是當前總承包企業的發展重點。

參考文獻

篇6

（一）加強經濟合同風險管理降低企業經濟風險。

企業在經營過程中面臨著諸多風險，但最直接的風險來自確定買賣雙方權利義務的經濟合同，例如，企業未對違約責任進行認真審核，如果無法按期交貨，則將面臨巨大的經濟損失；再如，企業對于一些老客戶，在銷售過程中未與其簽訂經濟合同，當客戶無法償還貨款時，企業則面臨舉證責任難等問題。企業通過加強合同管理可以及時發現合同中隱藏的潛在風險、減少由于工作人員馬虎使企業面臨風險、提醒企業按時、按量履行合同、提高對企業合同保管重視程度，最終可以有效地降低企業經濟風險。

（二）加強經濟合同風險管理提升企業信譽度。

在市場競爭不斷加劇的今天，企業若想生存并發展，不光應有合格的產品、誘人的價格，而且應有良好的商業信譽。加強企業經濟合同管理可以保證企業與良好信譽的客戶簽訂買賣合同，可以對簽訂合同的履行情況進行實時跟蹤，保證按時交貨，在企業面對違約、合同變更中，能夠按照法律規定及時進行處理，減少客戶及自身的經濟損失，并給客戶留下守信用的形象，利于今后與客戶長期合作，健康、持續地發展。

（三）加強經濟合同風險管理提高企業經濟利益。

規范、合理的經濟合同可以保證企業不斷提高自身經濟利益，但由于企業對于合同條款的漠視，將導致企業出現違約時承擔巨大的經濟損失。加強經濟合同管理，可以促使企業各個業務部門對經濟業務的合理性做出正確的判斷，并通過對合同條款的實時跟蹤，不斷降低企業成本，保質保量地完成合同義務，正確地處理合同變更、糾紛，使企業創造更多財富。

二、企業經濟合同風險管理中存在的問題

（一）企業法律意識淡薄，對經濟合同管理重視程度不足。

企業領導一味追求經濟利益最大化，將主要精力放在擴大產品銷量、降低產品成本上，對于簽訂的經濟合同重視不夠，甚至在發生買賣行為時未與客戶簽訂經濟合同，無法保護企業經濟利益，使企業面臨巨大的經濟風險。

（二）企業經濟合同行為不規范，易導致企業承受巨大經濟損失。

由于企業對經濟合同管理重視不夠及工作人員法律知識的匱乏，在簽訂經濟合同時，未將交貨地點、違約責任、自然災害免責條款等內容列入合同中，甚至缺少必要的法人簽章或企業公章，一但發生法律糾紛時，則面臨復雜的法律訴訟過程。

（三）缺乏有效的經濟合同管理手段，降低合同風險管理效率。

企業經濟合同管理方式落后，對合同編號管理不嚴，經常造成合同丟失，當發生法律糾紛時，無法向法院提供有效憑證；未能根據自身經營特點，合理使用合同管理軟件等網絡計算機技術，合同簽訂、修改、變更存在隨意性，合同條款的修改及管理無專人負責，合同管理工作效率低下，給企業帶來巨大的違約風險及人、財、物的浪費。

三、加強企業經濟合同風險管理的措施

（一）提高企業法律意識，防范潛在經濟合同風險。

目前，我國企業經濟合同糾紛產生的原因主要是由于企業缺乏法律意識，未能按照合同法律規定條款進行合同簽訂、履約，最終導致企業間產生合同糾紛，造成巨大的經濟損失及喪失商業信譽。企業應提高法律意識，不斷學習、更新法律知識，以法律武裝頭腦，充分利用法律武器爭取最大利益及避免發生違約行為，給企業造成經濟損失。例如，企業在簽訂經濟合同前可由法律咨詢部門或聘請法律中介機構對合同條款進行嚴格審核，及時發現針對本企業存在的潛在不利條款，并對合同中擔保人及資產抵押物價值、資信情況進行詳細調查，保證客戶違約時企業利益得到足額補償。

（二）建立健全企業經濟合同風險管理制度，規范企業經濟合同行為。

一是建立科學有效的合同管理制度。企業應根據自身特點制定本企業經濟合同管理制度，使企業在簽訂、履行、歸檔過程中能夠按照制度執行，降低企業經濟風險，提高企業合同管理水平。制度的內容不僅應涵蓋合同簽訂等全過程，包括對合同的洽談、審核、終止等全部程序。例如，在與某客戶簽訂合同前，由銷售人員對客戶的資信情況進行詳細的調查、取證，如果選擇賒銷方式進行銷售，還應取得客戶的資產抵押或擔保，并對抵押資產進行評估，避免企業由于客戶無法支付貨款面臨巨大的財務風險。而且應該詳細規定各個業務部門在經濟合同管理中的職責范圍，給予合同管理部門一定的配合、支持。同時，制度中應體現部門、員工合同管理獎罰制度，督促、鼓勵員工重視合同管理工作，促使企業經濟合同管理工作順利開展。二是在企業內部成立法律咨詢機構，由該部門專職負責經濟合同涉及的法律事項。同時，該部門應與合同管理部門聯合制定合同審核、歸檔、糾紛處理等制度，保證企業經濟合同符合現行法律法規規定，并通過采取事前審查、事中跟蹤、事后監督手段對經濟合同管理全過程進行監控，保障企業合法利益不被侵害。三是合理使用網絡計算機技術，對合同審核、簽訂、履行跟蹤、變更、終止全過程進行監控，避免由于人為因素造成惡意篡改合同行為的發生。

（三）錄用、培訓合同風險管理專業人才，提高企業經濟合同管理水平。

篇7

關鍵詞：合同風險；管理；對策

Abstract: the construction contract is an important legal documents, contract both parties abide by, is the engineering construction management, cost control, an important basis to determine the final engineering cost. The best time to control the risk of the initiative is in the bidding stage, a careful analysis of bidding strategy risk should pay attention to and solve. Bidding for construction enterprises operation starting point, has a decisive influence on the efficiency of enterprises. Construction enterprises have to strengthen the risk management in the bidding and construction process, can effectively avoid the risk, reduce risk, improve enterprise efficiency.

Keywords: contract risk; management; countermeasure

中圖分類號：U665.12文獻標識碼：A 文章編號：2095-2104（2013）

電網建設工程因其規模大、專業性強、投資大、參建單位多，合同的授予、管理、執行及其效果，一直都是業主、建設單位、施工單位和眾多參建單位建造管理中的重點。電網建設施工合同具有合同金額大、工程建設內容復雜、建設周期長、干擾事件多、交叉單位多等特點，在合同履行中存在不確定的、甚至巨大的風險，合同風險是否得到及時、有效的識別并予以控制，合同是否得到嚴格的執行，合同條款是否得到合理充分的解釋和運用等因素，直接掛鉤于施工企業的管理效益和經濟效益，需引起高度重視，并建立起有效的合同風險管理及防范體系。

結合近年電網工程建設發展趨勢及我司經驗，目前電網建設施工合同獲得、履行中主要有如下幾方面存在或易產生風險：

來自業主轉移的風險 買方市場導致的合同業主風險轉移擴大化，且這種擴大日趨隱性化。

目前施工合同均通過招投標方式獲得，隨著兩大電網集團一體化管理的深入推進，工程項目集中批量招標成為常態，施工單位對業主的影響力日漸勢微甚至不復存在；取得資質的施工單位數量逐年增多，僧多粥少的競爭格局愈加激烈；各區域、省區建設規模、建設峰谷差異導致的施工單位投標心理、競爭態勢等，客觀上將業主推到一個極為有利的位置。絕對的買方市場，業主必然將各種風險進行轉移，其中之一，就是在招標階段招標范圍模糊化、擴大化等，如建設場地清理項目，其承包范圍往往使用“包括但不限于”、 “等”等字眼，特別是在工程量清單沒有提供工程量的情況下，這種有所指而又無所指的描述，經常導致結算時甲方解釋彈性化；此外，合同條款上淡化甲方責任、淡化施工單位索賠權利等。而施工單位在追求中標心理支配下，往往輕視招標階段招標文件中合同文本的敘述以及諸多風險的識別，造成中標后只能按有利于業主的解釋執行合同，結算階段虧損的局面無法挽回。

項目部管理風險 重生產輕經營思想、項目管理人員合同意識淡薄現象依然存在

合同是施工單位正常生產經營活動的一個中心，綜合目前的現況，大部分單位在合同的談判、簽訂和管理上歸口部門均為經營部門，其他部門甚至是項目經理，很多不熟悉合同甚至沒看過合同。加之重生產輕經營的現象普遍存在，認為按質按量按期完成工程才是首要任務的慣性思維作祟，往往不能按照合同條款進行風險的防范和規避、不能按照合同的約定及時進行索賠的證據收集及簽證，導致大量的風險補救和工程簽證后補現象，一是造成本應成立的索賠不成立，二是影響工程結算和工程尾款的撥付，損失資金的時間價值。

企業內部管理機制風險

按照目前的合同獲取機制，于施工單位而言，最關鍵的環節在投標階段。因為投標階段，招標文件載明的承包范圍、合同文本、風險的解釋等，決定了一旦工程中標獲得合同，必須按照這些約定簽訂合同并履行之。所以施工單位對招標文件所有條款的解讀，構成了后續合同價款及合同權利義務的基礎，在此過程中，應有完善的機制來識別風險，且法務部門應該成為一道重要的防火墻，更多地參與到風險識別中來。但現實中，很多施工單位在投標階段對招標文件的解讀多偏重于與報價有關的承包范圍、工程量、計算規則等技經方面及施工組織設計編寫求要方面，而未足夠關注合同條款，導致中標簽訂合同的時候發現一些不利條款卻無可奈何，其法務部門也鮮有參與招標文件解讀而從法律角度提出建設性意見和建議的，客觀上為中標以后合同履行帶來諸多風險。

報價風險

目前兩大電網集團的招標，普遍設置了攔標價或者最高限價，招標文件明確規定超過攔標價或最高限價的投標報價將作為廢標處理。在結算階段，對一些工程的攔標價進行分析后，我們發現，攔標價或最高限價存在漏項、建場費用單價與政府規定出入大、定額套用不嚴謹等現象，特別是房屋拆遷部分，攔標價采用的單價遠遠低于政府規定賠償標準，在拆遷面積很大的情況下，即使是單價承包模式下，也給合同的正常履行帶來了很大壓力，更何況是總價包干模式下并存的量價風險。

分包合同方面的風險

按照目前各施工單位的情況來看，工程實施中使用分包單位十分普遍，分包合同的授予規則也各有特點，而國家對于分包合同特別是勞務分包合同的授予方式并無明確的規定，分包合同的授予作為企業內控制度的一部分，各單位采用的模式主要有招標和競爭性談判兩種。招標和競談都有嚴格的程序制約，在電網建設的高峰期，分包方資源處于有利地位的時候，這兩種模式無法有效適應和解決各施工單位施工資源的配置問題，并且分包單位有可能利用這種程序上對承包單位的制約因素聯合抬高分包要價，從而導致施工成本上漲，削弱企業競爭力。在工程招標——中標——簽訂合同——開工這些節點時間間隔很短的情況下，很容易造成分包過程及分包資料產生各種瑕疵。近一段時間的審計實踐證明，這些操作模式在外部審計階段已然成為審計關注的焦點，風險正在逐步積累，需加以防范。

審計方面的風險

目前業主普遍采用引進外腦的方式對工程建設過程進行審計，審計工作主要依賴于第三方中介機構，這些中介機構很多對電力施工行業涉足不深，由此帶來至少如下幾種風險：審計單位及人員專業素養差異導致的誤解，典型的就是外行審內行；審計結算方式導致的審計單位選擇性審計，如審減結算模式；對承包方式的不同理解，最突出的就是建場費，很多施工合同業主在招標階段將建場費劃入“總價承包范圍，由投標單位自行測算報價，不予調整”，但在財務決算審計階段，審計單位往往不予理會施工招標及合同文本中的約定，要求提供建場費的支付憑證，結算中超出支付憑證的部分予以核減。由于審計單位比較強勢，加上有些建設單位為規避責任不愿做解釋工作，給施工單位造成了很大困擾。

針對上述六方面存在或易產生的風險，我公司結合自身做法及一些尚在實踐的思路，提出如下風險應對對策：

篇8

企業在發展的過程中會接觸許多法律問題，其面臨的法律風險也隨著企業所面臨的法律事務的增加而增大。作為法律風險的一種，合同法律風險是企業在制定、履行合同的過程中必須面臨的法律風險。企業是盈利性的社會經濟組織，其需要以合同為紐帶進行對外經營，可以說合同為其獲取經濟利益提供了有力保障。因此，合同對一個企業的重要性是可想而知的，對企業合同法律風險問題進行研究具有深刻的現實意義。

一、企業合同法律風險分析

1.企業合同簽訂的風險

企業合同簽訂的風險有兩種體現，一種是由合同簽訂工作的準備工作不夠充分造成的，如對合同相對方的商業信譽、履行能力等方面的審查不仔細；另一種是由合同內容、簽訂程序的不明確、不公平、不合法等原因造成的，如合同中的條款不夠齊備，對簽訂合同雙方的經濟責任缺少明確規定。兩類法律風險來源中不論是哪一種，只要有一點考慮不周，企業自身的合法權益就很難得到保障。

2.企業合同履行的風險

合同履行風險是指在合同履行過程中由于合同相對方違約或者是由于不可抗力量的影響而導致的企業損失。其來源如下：一方面，由于疏于合同履行的管理，企業未能對相對方的動態進行及時了解與掌握，因而采取措施不及時，導致與對方發生糾紛，從而使企業利益受損；另一方面，由于企業自身的反應滯后而未能及時進行維權也會導致企業利益受損。

3.企業合同管理的風險

由于不夠重視企業合同管理工作，許多企業對合同缺少動態管理，有的企業則是在企業管理工作上流于形式，導致對合同履行過程中出現問題的證據保留不完善，甚至沒有保留，因而在糾紛發生時企業即使有理，卻因為缺少有力的證據而陷入了尷尬局面，這對企業利益的維護是非常不利的。

二、企業合同法律風險的防范措施

1.企業提高合同法律風險意識

一方面，提高合同法律風險意識是企業識別法律風險，進而化解法律風險的前提；另一方面，提高企業合同法律風險意識為企業合同風險防范機制的構建奠定了思想基礎。企業可以通過集中授課、經驗交流等形式來加強對各級管理者的培訓，提高管理者的合同法律風險意識，讓他們對合同法律風險及其危害有充分的認識，從而使管理者的對合同法律風險的防范意識增強。與此同時，企業還應加強對管理者談判技巧、合同起草及其注意事項等方面的培訓，不斷增強管理者的業務水平，做到從根源上防范合同法律風險的出現。

2.實施合同全過程監控和管理

由于企業合同從洽談到終止的整個過程中都會存在不同程度的法律風險，因此企業對合同法律風險的防范應從合同的每個環節入手，實施全過程的監控和管理。首先，在合同簽訂之前，企業管理者要對合同相對方的商業信譽、履行能力等各種情況進行仔細了解，做好對合同相對方的資質審查工作。與此同時，企業管理者要做好企業合同標準文本的編輯工作，不斷提高企業管理的效率。其次，在合同簽訂的過程中，企業管理者要仔細對合同的內容、程序進行審查，確保合同內容的合法以及合同中各種權利、義務、經濟責任等一些列內容的明確、清楚表達，同時還要確保簽約手續的齊全。最后，在合同履行的過程中，一旦企業因合同的履行效果出現無法達到預想效果，甚至根本無法履行時，為了避免損失的進一步擴大，企業應按照合同的相關規定及時行使自己的權利，依法維護企業自身的利益。與此同時，企業還應該及時對相關證據材料進行搜集，以為日后糾紛的解決作出充足的準備。

3.建立、健全合同管理規章制度，使企業合同管理體系得到完善

建立、健全規章制度是實現合同管理規范化、科學化的前提，企業只有制定了合理的規章制度，合同管理體系才能不斷完善，企業合同的管理工作才能切實得到落實。在實踐中，合同管理規章制度的制定應從多種方面入手，用強a有力的規章制度來激勵和約束合同簽訂、履行的每一個環節，對每一個環節進行深入管理。此外，企業應實行合同管理責任制，將合同管理工作落實到每一層工作崗位上，實現合同的分層管理，讓企業員工在合同管理工作中各司其職，努力將合同管理工作落到實處，從而實現企業合同管理的系統化，使企業合同管理體系得到不斷完善。

篇9

（一）住房公積金合同管理

合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。住房公積金管理中心（以下簡稱“公積金中心”）作為獨立的事業單位法人，在住房公積金的管理運作中往往需要以民事主體的身份對外簽訂各類合同。住房公積金合同管理是指公積金中心對以自身為當事人的合同依法進行訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止以及審查、監督、控制等一系列行為的總稱。

（二）住房公積金合同管理中存在的問題

1.各地公積金中心合同管理部門設置不統一

法治意識較強的管理中心設置了專門的法規部門，有專門的法規管理人員從事合同管理相關工作；有的雖然不設置法規部門但設立了法規崗位，崗位職責中包括合同管理，但同時還疲于應付大量行政工作，無法集中、專注地從事法律事務工作；有的甚至不設法規崗位，僅由一般工作人員負責合同的具體簽訂工作。

2.住房公積金行業尚未形成法律人才庫

目前全國各地公積金中心幾乎都有法律專業人員，但目前尚未對這股法律力量進行整合，也并未搭建一個培訓交流的平臺。一些公積金中心疏于對這些人員的法律知識培訓，這些人員由于平時的工作、生活與法律專業知識交集不多，導致原有法律知識的生疏，或出現知識老化、滯后的情況，從而實戰能力匱乏，難以適應住房公積金合同管理中不斷出現的法律問題。

3.法規管理人員和法律顧問尚未形成良性互動

目前的狀況是，法規管理人員的專業素養和實踐經驗比不上法律顧問，但法律顧問又不熟悉住房公積金管理業務。所以一個操作性強、工作效能高的合同管理法律風險管理體系，應該由住房公積金內部法規管理人員與外聘法律顧問共同組成。

4.合同管理缺乏系統性

合同管理較規范的公積金中心制定了專門的合同管理制度和相應操作規程來對合同進行管理，但很多的公積金中心缺少真正的合同管理，其管理僅停留在合同的起草和簽訂方面，一旦合同簽署后就疏于后續的管理評價，為以后產生嚴重的合同糾紛埋下了隱患。真正完整、系統的合同管理，應該是涵蓋合同準備階段、合同簽署階段、合同履行階段、合同后續管理階段，自始至終地關注并及時處理所有的相關法律問題，使法律風險損失降低至最小化的全過程、系統性的管理。

二、住房公積金合同管理中法律風險管理體系的建立

（一）形成合同管理工作機制

一是設置法規部門專門負責處理公積金管理中法律法規相關工作，不從事其他行政事務工作，保證工作的專一性。明確法規崗位的具體職責為依法行政、合同管理以及其他法律事務工作等。相關人員上崗條件需要有法律相關背景。

二是定期或不定期組織合同管理人員參加相關培訓。通過建立合同管理培訓長效機制來提高合同管理人員的業務技能，提升住房公積金合同管理水平，降低或避免可能發生的風險。

三是形成法規管理人員和法律顧問的良性互動。公積金中心要在選定律師時重在針對性強、能夠有效解決問題，而不是僅僅看律師是否大牌。法律顧問需要通過與法規管理人員的溝通和交流，了解公積金業務發展的情況和需要解決的問題。

（二）建立健全合同管理制度

合同管理制度中主要應包括以下幾個方面。

1.合同分類

根據公積金中心管理運作的實際情況，對住房公積金管理過程中對外簽訂的合同進行分類，以便有針對性的對各類合同進行管理。

2.分設部門

同時本著規范管理和權力制衡的原則，明確合同管理的部門及相應職責。可將合同管理部門分為承辦部門、審核部門、用印及歸檔部門、資金收支部門及監督部門。

（1）承辦部門是經濟合同的主要責任部門，對合同中涉及本部門的專業內容負責，主要職責包括：對合同項目進行可行性分析或論證；調查相對方主體資格、資信、履約能力和標的物信息；在授權范圍內參加合同談判；擬訂及修改合同，辦理合同簽署的相關手續；按約定的時間、地點和標準履行合同；保管合同及相關資料、建立相關臺賬和移交合同檔案。

（2）審核部門是法規處，主要職責包括：參與合同相對方的調查、合同談判；書面審查擬簽合同條款的合法合規性；合同的履行中涉及法律糾紛的，及時與法律顧問取得聯系并妥善處理；組織合同評價管理。

（3）用印及歸檔部門是辦公室，主要職責包括：對完成審核、審批流程的合同按相關規定用印；負責對蓋章后的合同設立臺賬進行管理并歸檔。

（4）資金收支部門是財務部門，主要職責包括：對合同中的資金收支條款進行審核并按合同約定和住房公積金財務管理相關制度進行相應操作。

（5）監督部門是監察部門，主要職責包括：對合同履行過程進行監督；對合同管理中出現的違紀、違規、違法問題進行調查處理并提出處理建議。

3.明確合同管理流程

可以將合同管理具體劃分為四個階段：合同準備階段，包括合同前期調查、談判、起草、審核等程序；合同簽署階段，包括合同簽訂、歸檔等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更或轉讓、終止、處理糾紛等程序；合同履行后管理階段，包括合同監督、合同執行情況評價等程序。

4.制定合同管理操作規程

根據合同管理制度制定相應操作規程，明確各階段的具體操作步驟和關鍵風險點，同時創新合同管理模式，將合同管理分階段、全程采用電子化管理模式，充分利用信息系統對合同管理各個環節進行控制，規范合同管理，提高合同管理效率。

（三）提高合同管理水平

除了形成合同管理工作機制、建立健全合同管理制度，還要提高合同管理水平，具體到實踐操作中就是要注意合同管理各階段的法律風險防范。

1.合同生效前的法律風險防范

（1）合同策劃風險

指在合同策劃階段存在的不能滿足住房公積金管理目標的可行性風險。對于合同策劃風險的主要控制方法：一是對合同項目進行可行性分析或論證；二是合同審核人員及時掌握本市政府采購目錄及標準，以便在進行合同審核時進行比對檢查；三是在合同管理制度中明確規定為了回避政府采購，將金額較大的合同拆分為金額較小合同的責任追究。

（2）合同調查風險

指在合同調查過程中對被調查對象做出不當評價的風險。要控制這類風險，一是要提高合同管理人員的專業素質和責任心，在充分收集相關證據的基礎上做出恰當的判斷；二是充分調查合同對象的履約能力和商業信譽。

（3）合同談判風險

指在合同談判過程中忽略了重大問題或在重大問題上做出不當讓步的風險以及談判策略泄密的風險。控制合同談判風險的主要方法：一是組建一支結構合理的談判團隊，談判團隊中除了有經驗豐富的業務人員外，必要時還應當有相應的財務、審計、法律等方面的人員參與談判；二是盡可能地爭取后履行義務，從而為交易安全提供更多的保障；三是在整個過程中，強調并做好保密工作。

（4）合同審核風險

指在合同審核過程中沒有發現或糾正合同不當內容和條款的風險。控制此類風險的主要方法：一是提高合同審核人員的專業素質，注重此類人員的崗前培訓和知識更新培訓；二是制定合同審核操作規程；三是實施合同管理責任追究制度等，劃分合同承辦部門和審核部門的責任。

（5）合同簽署風險

指正式簽署合同過程中存在不當行為的風險。控制此類風險的主要方法：一是每年進行法人授權，嚴格劃分合同的簽署權限，嚴禁超越權限簽署合同；二是加強對相對方人權限的審查，比如查看對方有無委托授權書，確定人的權限是否合法有效；三是明確合同印章管理部門和責任，確保只為符合合同審批流程的合同文本加蓋合同印章；四是采取恰當措施，防止已簽署的合同被篡改，如在合同各頁碼之間加蓋騎縫章等。

2.合同生效后的法律風險防范

（1）合同履行過程中的風險

指在合同履行過程中存在的風險，主要表現為違約風險，即沒有按照合同的約定履行義務。控制違約風險的主要方法：一是在合同中明確并細化違約責任；二是合理使用抗辯權分散風險、降低損害程度；三是通過對合同所涉及的各類法律規范依據的運用以及保留足夠證據控制違約風險；四是通過合理運用繼續履行、采取補救措施或者賠償損失的替代責任，將合同損失降到最低。

（2）合同變更或轉讓風險

指在合同變更或轉讓過程中存在的風險。控制此類風險的主要方法：一是通過制定合同管理制度明確規定合同變更或轉讓的審批流程；二是合同變更或轉讓的內容和條款必須與當事人協商一致且進行書面變更；三是注重對合同變更或轉讓過程中相關證據的保存。

（3）合同終止風險

指在辦理合同終止手續過程中存在不當行為的風險。控制此類風險的主要方法一是在合同中明確提前解除或終止權；二是通過制定合同管理制度明確規定合同終止的相應審批流程。

（4）合同糾紛處理不當的風險

指在處理合同糾紛過程中存在不當行為的風險。控制此類風險的主要方法：一是通過制定合同管理制度明確規定合同糾紛的處理辦法和相應審批流程明確各類合同管理人員在合同糾紛處理中的責任；二是充分收集對方違約的證據，尤其在主動解除合同的情形下，要避免因處理不當，反而被證據顯示成為自己一方違約；三是在違約責任與侵權責任競合的情形下，合理地選擇訴權予以適用，以更好地保護自身合法權益。

（5）合同后續管理中的風險

指在合同履行完畢或終止后管理過程中存在的風險，主要包括以下幾種情況。

合同歸檔保管的風險是指在合同歸檔保管過程中存在的風險。這種風險主要包括合同丟失；合同被泄漏等。控制此類風險的主要方法：一是通過制定合同管理制度明確規定合同歸檔管理人員及相應責任；二是對合同保管情況實施定期和不定期的監督檢查。

合同執行情況評價風險是指在合同執行情況評價中存在的風險。這種風險主要包括：合同簽署后疏于后續的管理評價；合同評價范圍和標準不科學，導致評價過程未能突出重點，評價流于形式等。控制此類風險的主要方法：一是制定合同執行情況的評價制度；二是建立合同執行情況評價的操作規程。

參考文獻：

篇10

關鍵詞　國際工程承包　合同條件　風險管理機制

全面而有效的風險管理是國際工程順利實施的保障。工程合同是風險管理的重要依據，可以通過選擇合適的合同類型合理分擔風險，合同的特點以及雙方對風險的態度對風險管理有很大影響。因此，可以建立以合同體系為中心的系統風險管理模式。國際承包中流行的合同范本，如FIDIC合同、NEC合同、AIA合同等，都對風險的合理分配做出了相應規定，意圖使合同雙方能夠明晰自己承擔的風險并制定相應的風險管理措施，以利于工程項目良性發展。

由于適用地區、法律背景、指導思想等的不同，FIDIC合同，NEC合同和AIA合同在風險管理上存在著較大的差異，分析和了解這些不同之處，有助于承包商和業主根據工程項目的具體情況和雙方的風險態度，選擇和制定更合適的合同條件，通過合同條款合理地分擔和處理風險，使雙方達到最大滿意程度。

一、不同合同條件有關風險的規定

按風險產生原因將工程項目的風險分為技術風險、經濟風險、社會風險、自然風險、人為風險五類，并分別研究FIDIC的施工合同條件，NEC的工程施工合同，AIA的施工合同通用條件與這些風險有關的條款。

我們注意到，這三種合同條件對某些風險分配的規定明顯不同。有關技術類風險，FIDIC規定在基準日期之前業主將自己掌握的現場水文地質以及環境情況的一切相關數據提供給承包商，供其參考。但業主并不為這些資料的準確性負責，即使這些數據后來發現有某些誤差，承包商也很難以業主提供的數據不準確提出索賠。AIA合同也規定了業主提供給承包商關于現場情況和法律限制等的信息，但明確規定業主要為這信息的準確性負責。

另外，FIDIC和AIA都有專門的“索賠程序”條目，而NEC沒有相應的條款。一方面是因為NEC是在成文性的法律體系基礎上編制的；另一方面是因為NEC合同強調雇主和承包商的合作，為了促進合作關系，NEC沒有涉及法律中有規定的，同時也是體現雙方矛盾的索賠問題。值得注意的是，FIDIC和NEC合同均有對戰爭等社會風險的分擔，AIA合同卻沒有相應規定，可能是因為AIA合同主要用于美國等局勢較穩定的國家。另外，AIA合同也沒有關于有價物品的規定。

二、風險管理機制的對比分析

按照風險管理系統過程，在識別出項目風險后，按照合同規定制定風險防范規劃，采取各種措施防范風險，將風險責任分配給相關人員，規定風險發生后的處理辦法。下面將從風險識別、防范規劃、實施執行、風險處理四個方面對比FIDIC合同，NEC合同，AIA合同的風險管理機制。

(一)風險識別

FIDIC合同條件對風險的識別比較模糊，許多條款采用“相當”、“合理”等不確定的詞匯。如第4.12款規定承包商可以對其無法預見的不利物質條件，向業主提出工期和費用的索賠。但是“無法預見的不利物質條件”這個詞匯帶有主觀性，無法明確劃分，增大了發生爭端的可能性。

而NEC合同在風險的范圍定義上，力圖做到準確。譬如，NEC合同將“不利氣候條件”、“不利現場條件”等不確定的描述定量化。第60.1“補償事件”(13)條給出了“惡劣氣候條件”的判斷標準：所記錄的氣象實測數據與氣象資料相比表明，該值平均出現頻率低于十年一遇。

雖然ALA合同沒有專門的“風險”條款，但是它的規定十分細致，例如，對承包商的要求多達26條，實際上這些條款也識別了風險。同時第10.3條專門對有毒物質進行了詳細的規定，如果現場材料中有石棉或多氯聯苯等有毒物質，承包商應采取合理的預防措施。這是FIDIC合同和NEC合同都沒有做到的。

(二)防范規劃

在識別出工程風險后，合同相關方應制定風險防范規劃，按照計劃采取合理措施防范風險。NEC合同將發出“早期警告”作為承包商及項目經理的義務，規定合同當事人一旦察覺可能影響工程成本、工期和質量的事件時，承包商與項目經理有義務盡早向對方發出警告，并有權要求對方參加“早期警告”會議，討論解決方案并采取行動。第63.4條規定了未發出預警的后果，項目經理在處理或計算警告事件給承包商帶來的損失時，應以承包商已發出早期警告后所蒙受的實際損失為依據，即減少承包商就該事件提出的索賠額。這樣的規定能夠積極促進雙方主動解決施工中出現的問題。

FIDIC和AIA合同中沒有早期警告的機制，但體現了預先控制的原則。如承包商在月進度報告中要寫明可能影響按時竣工的任何事件的詳情，提出為消除延誤而準備采取的措施。FIDIC和AIA合同也體現了合作的思想，FIDIC規定業主應負責保證現場業主人員根據有關合作條款與承包商努力合作；承包商應為在現場工作的業主人員提供便利。鼓勵承包商提出合理化建議(13.2“價值工程”)、以及相互及時告知和協商優先。AIA合同也規定，如果承包商發現有可能導致發生風險的問題，如合同文件中提供的現場條件有錯誤、與法律法規不一致、設計中存在遺漏或錯誤等，應當立即通知建筑師，等待建筑師的指令，由建筑師決定是否延長工期或增加費用。然而，在FIDIC合同和AIA合同條件下，延長工期或增加費用需要通過提出索賠要求來實現，如果承包商不提出索賠，就意味著利益的損失。

(三)實施執行

FIDIC合同、NEC合同和A-IA合同都根據整體風險最小原則規定了合同風險的分配：技術風險和經濟風險對合同權力的損害由業主承擔；社會風險和自然風險對財產的損害責任按所有權分擔，對人身的損害責任按雇傭關系分擔，對合同權力的損害責任由業主承擔；各方承擔己方人員失職造成的損失和損害。

FIDIC和AIA合同采用可預見和最有利原則分擔風險。FIDIC和AIA合同一般要求，如果風險發生，承包商應當立即通知工程師，并采取合理的措施防止風險擴大。未履行或未及時履行告知義務，承包商需要承擔部分責任。但對于承包商是否采取

了必要的措施、所采取的措施效果如何、風險事件中承包商應承擔多大責任等，沒有明確規定，這往往是雙方爭執的焦點。

為了避免這一現象，NEC合同選擇執行嚴格責任原則，即在界定責任時，不考慮當事人主觀上有無故意或過失，只考慮違約結果是否因為當事人的行為造成的。同時，NEC合同約定，項目經理、工程師對于所有不批準或不認可的理由是：“該設計不符合工程信息要求或該設計不符合適用法律”。如果不是因為這個理由不認可，則形成補償事件，由業主承擔后果。NEC合同明確規定了承包商可以獲得補償的事件的起因，各參與方都愿意將能獲得補償事件的原因列明，因此可以避免因索賠是否成立而引起的爭端。據調查反映，NEC合同對業主的風險一補償事件的定義，比其他合同中的規定都要清晰。

(四)風險事件的處理

如果發生了風險事件，合同參與方應盡快處理，并評審管理計劃，檢查風險計劃的缺陷遺漏之處，及時改正更新，使其更好地指導風險管理。

國際工程承包市場是以業主為主導的，業主在談判和起草合同時，往往加入對自己有利的條款，將風險轉移給承包商。風險發生后，承包商會仔細研究合同，尋求索賠的依據，從而獲得利潤補償。所以FIDIC中的索賠條款是有關承包商利益的核心條款。紅皮書第20條詳細地規定了索賠應遵循的程序，包括在一定的時限內向工程師發出通知、提交索賠報告、等待工程師批復。但是，索賠事件的認可和處理權仍掌握在由業主聘用的工程師手中。由于承包商對工程師的裁決常持懷疑態度，所以索賠的處理結果很容易引起爭端，更壞的結果是卷入訴訟程序。

與FIDIC的索賠規定相比，AIA的有關規定簡化、明確，為索賠的內容、范圍、手續和處理辦法提供了指南，提高了索賠結果的可預見性。AIA的索賠與爭端處理體現出“兩短”的特點：一是建筑師需要更快地做出決定，建筑師做決定的時間(10+7日)短；二是業主和承包商需要更快地對索賠方案進行決策，建筑師做出索賠決定后，留給雙方考慮接受還是提出仲裁的時間(30日)短。

NEC合同通過早期警告和補償事件程序取代索賠。早期警告是雙方均可提出的，能夠建立一種合作機制，使得雙方能向同一目標努力，并盡可能地把引起風險的潛在事件扼殺在萌芽狀態；補償事件清晰明了，雖然補償數額多少仍取決于項目經理，但是早期警告與補償事件綜合起來，盡量避免索賠引起爭端的可能，有利于工程項目施工的良性發展。