導語：如何才能寫好一篇內控合規管理報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：合規管理 標準化 體系

一、商業銀行合規管理的標準化趨勢

從發展歷程看，合規管理是一個動態過程，隨著監管和銀行業的發展而演變，大致經歷了“管制缺乏導致風險嚴重-為應對風險實施嚴格管制-為促進金融效率放松管制-為防范新的風險，強調外部監管與內部自我約束并重”幾個發展階段。從中可見，金融監管改革的新趨勢勢必影響和引導銀行業的經營戰略轉變和管理創新。如何順應新的發展趨勢，如何在業務創新過程中開展高標準的合規管理，這都需要商業銀行夯實合規管理基礎、創新合規管理手段。

為全面推進銀行業標準化工作，促進銀行業國際化與信息化發展，在深入分析行業發展趨勢和標準化現狀的基礎上，人民銀行組織各商業銀行編制完成并《銀行業標準體系》。該體系已通過全國金融標準化技術委員會評審，描繪了未來五年銀行業標準全貌和標準化發展藍圖，是銀行業標準化工作的主要依據和重要參考，對于促進銀行業建立標準體系總體框架、協調標準關系、提高標準質量、加強標準工作機制、提升經營管理水平具有積極意義。可以預見，《銀行業標準體系》后，將與證券、保險等標準體系共同構成金融業標準體系，成為金融標準化工作整體規劃和宏觀指導的重要基礎，這也為商業銀行的合規管理標準化建設提供了難得的契機。

二、新時期合規管理面臨的問題和挑戰

近年來，外部經濟金融形勢與內部經營管理對銀行業的合規管理提出了更高要求，如何開展高標準的合規管理工作成為商業銀行面臨的嚴峻考驗。

（一）國內外經濟增速放緩加大了銀行的合規風險

當前全球經濟增速放緩，歐債危機尚未結束，國內經濟下行壓力不減，部分企業生產經營困難，流動性不佳，由此衍生的合規風險不容忽視。一方面在資金供給結構未發生根本改變的形勢下，民間融資與“影子銀行”等存在較大發展空間，鑒于其與銀行信貸資金的高度關聯，一些業務領域存在較大合規風險。另一方面，激烈的市場競爭催生了大量金融創新，但普遍存在低水平創新現象，因此須警惕脫離實體經濟發展需要和不當規避監管的創新。

（二）趨嚴的監管政策要求高標準開展合規管理

危機之后，加強監管成為金融界共識。銀監會在2012年大型銀行監管工作會上提出，鼓勵將監管政策內化為銀行規章制度的激勵性監管，要求大型銀行規范業務行為、信息披露、投訴處理，強化現場檢查監督；人民銀行已試行反洗錢“總對總”的法人監管。同時，證監會對上市公司信息披露的監管越來越嚴格，國家發改委對商業銀行開展“不規范經營治理”上升到了整頓行業不正之風的高度。趨嚴的監管政策要求銀行必須以更高標準開展合規管理。

（三）合規文化建設亟待深化推動

合規文化建設還處于初級階段，“合規創造價值”等理念還未真正深入人心，員工主動合規的意識有待增強。一是普遍存在重業務拓展輕合規管理現象，績效考核的“指揮棒”偏重指向業績指標；二是員工制度執行力有待加強，“重制度建設、輕制度執行”的現象依然存在；三是合規文化尚不能人腦人心，員工參與社會融資、經商辦企業等行為發生在銀行體系之外，僅靠內部監督很難發現，必須通過深化合規文化建設、搶占員工思想高地、加強員工行為管理等方式予以防范。

（四）合規管理技術方法有待改進提升

一是合規管理尚在起步階段，缺乏合規風險識別、監測、計量和控制的技術和手段，合規風險防范與業務發展之間難以定量管理、有效平衡；二是缺乏合規風險數據以及國內外同業合規管理信息的積累，難以進行橫向與縱向的比較分析；三是銀行內部普遍存在“信息孤島”現象，不同部門、不同業務條線之間尚未形成資源信息的共享機制。

總之，合規管理工作還不能適應新形勢下外部監管的需要，跟不上業務經營發展的步伐，需要在實踐中總結、提升與創新。

三、“五位一體”的標準化合規管理實踐模式

為應對新時期合規管理所面臨的各種問題和挑戰，順應金融同業合規管理的標準化趨勢，商業銀行需要圍繞合規管理的標準制定、組織保障、技術支持、價值創造、評價考核等五個方面進行管理創新，探索思考并努力實踐合規管理標準化、專業化、信息化、品牌化、績效化“五位一體”的工作模式。

（一）標準化——制定合規管理的工作基準

隨著銀行業務的日益多元化、復雜化和國際化，各國監管當局意識到，監管機構要持續跟蹤單個機構的風險變得日益困難，外部合規性監管不應該、事實上也不可能替代銀行內部的合規管理。監管機構需要鼓勵銀行在滿足最低合規要求的情況下，制定出標準更高、更為有效的合規管理規章制度和工作基準，形成科學完善的文化體系，培育按章辦事的合規文化，堅持持續改進的整改糾偏機制。

面對經濟下行壓力以及日趨嚴格的監管環境，商業銀行需要借鑒全面質量管理標準化、制度化、流程化的控制理念和工具方法，制定高標準的合規管理工作目標，建立職責明確、分工合理、相互制衡、報告關系清晰的組織架構；將崗位制約、制度執行、跟蹤監測、結果評價、激勵考核等內控合規機制貫穿于各級組織機構、所有業務領域和各個操作環節。

（二）專業化——完善合規管理的組織保障

專業化和獨立性是合規管理的生命線，合規管理如果喪失了專業化和獨立性，其職能作用必然大打折扣，甚至流于形式。專業化的合規管理體現了銀行業發展的要求，是當前銀行業合規管理亟待解決的問題。專業化的合規管理機制要求按照獨立性、權威性和全面性的原則構建合規管理組織架構，設置獨立的合規部門，配備專業的合規管理人員，明確專門的合規管理報告與反饋路線，培養高素質的專業合規管理人才。一是將合規部門的預算管理與其工作目標保持一致，而不取決于業務部門的盈利狀況：二是避免合規部門與業務部門存在利益沖突，避免合規官兼任的非合規任務與其合規職責存在利益沖突，確保合規官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復或冷遇；三是以制度化形式明確合規風險報告路線中每位人員的職責，規范報告方式、要素、格式和報告頻率等；四是大力培養高素質的合規管理人才。專業知識是合規管理的起點，專業人才是合規管理的基礎。合規工作涉及銀行不同層次、不同業務的經營管理，需要熟悉法規和立法意圖、了解經營業務及客戶需求的復合型人才。

（三）信息化——健全合規管理的技術支持

合規管理是一個實時動態的互動過程，必須有一個強有力的信息平臺支持合規風險的及時監測、評估和分析，合規信息的及時與實時更新，實現管理層與員工的互動交流，保障合規管理的時效性和有效性。商業銀行需要充分利用先進的信息技術，運用IT思維，將合規管理的理念、方法和技術通過信息技術系統，嵌入到生產流程之中，實現合規管理的標準化、自動化和智能化；開發出貫穿各級機構、覆蓋各個業務領域的合規管理信息系統，定期開展業務產品與流程環節的違規點梳理與評估，實時錄入內外部檢查違規問題及合規風險事件，積累合規風險數據，揭示合規風險敏感區域與管理薄弱環節，及時進行合規風險的提示預警，不斷提高全行合規風險防控意識與水平。

（四）品牌化——實現合規管理的價值創造

銀行向市場提供的產品實質上是一種服務，是與貨幣信用相聯系的一系列服務的總和。品牌作為產品或服務的質量信號，能向顧客傳遞相關產品和服務的質量。一家銀行的合規管理如果標準規范、值得信賴，必然有助于其卓越品牌的塑造。高標準的合規管理水平，是一流商業銀行品牌塑造必不可少的構成要素。

合規管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規活動增加盈利空間和機會，避免業務活動受到限制。一是通過密切關注和跟蹤法律法規、監管規定和市場規則的最新發展，爭取必要的話語權，代表本行利益及時提出相關意見和建議，積極爭取有利于銀行未來發展和業務創新的外部政策環境；二是通過內部制度的不斷完善，將銀行日積月累的各種良好做法沉淀下來，并清晰地界定實際工作中的盡職、問責和免責標準；三是合規成本與風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關關系，合規活動有利于銀行的成本與風險控制，提高資本回報。

（五）績效化——探索合規管理的評價考核

目前，銀行對合規管理的績效考核主要停留在合規管理部門及相關人員上，并且主要集于案件防控方面，對業務經營條線的合規績效考核不足，業務績效評價與合規績效評價聯系不足。這些情況導致合規人員缺乏加強合規風險管理的內在動力，被動合規現象突出。為此，銀監會印發《銀行業金融機構績效考評監管指引》，確立了“合規引領”的原則，要求合規經營類和風險管理類指標應當明顯高于發展效益類等其他類指標，用于評價銀行業金融機構遵守相關法律法規和規章制度、內部控制建設及執行的情況。為此，商業銀行應結合自身經營實際開展研究落實，在倡導全員合規的理念下，在完善的合規組織架構下，依靠有效的考核手段確保合規執行效果。一方面將合規管理的指標納入到對各經營單位、各業務條線的績效考核體系中；另一方面將各經營單位、各部門合規管理的內容寫入到部門職責及相關人員的崗位說明書中，根據部室職責設置相應的合規考核指標，形成責任明晰的激勵約束機制，充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。

參考文獻

[1]蔡珞珈、曹昫：《對新形勢下加強我國商業銀行合規管理的思考》，載《武漢金融》，2012（3），59-60頁。

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[3]牛筱穎、曹艷華：《綜合化經營模式下商業銀行的合規風險管理》，載《金融論壇》，2006（11），36-41頁。

篇2

關鍵詞:操作風險,風險管理,商業銀行

近年來,我國金融案件呈現多發、高發態勢,多家銀行相繼曝出涉案金額巨大的案件,有關銀行的業務操作方面的案件屢屢發生,例如轟動一時的開平中行行長貪污挪用近5 億美元;邯鄲農行管庫員盜取金庫5100 萬元現金潛逃等等。在目前及今后相當一段時期, 資產規模龐大、分支機構分布廣泛、從業人員眾多的國有商業銀行仍將是我國金融業的主體。如何有效的防范操作風險是保證銀行業穩健運營和金融安全的重大課題。

一、我國商業銀行操作風險的現狀

根據2004年6月巴塞爾銀行監管委員會的《巴塞爾新資本協議》的定義, 操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。它包括法律風險, 但不包括策略風險和聲譽風險。操作風險滲透于銀行經營的所有領域和業務流程, 具有普遍性、隱蔽性、危害性和可控性等特點。本文參照巴塞爾銀行監管委員會的風險因素分類法,并根據我國商業銀行操作風險實際情況做了一定調整,將事件分成六類:1、內部欺詐,指銀行內部人員進行的或為主參與的詐騙、盜用銀行資產的行為。2、外部欺詐,指銀行以外人員為主進行的詐騙、盜用銀行資產的行為。3、金融腐敗,指銀行各級機構主要領導利用其壟斷權力所進行的不按交易規則作為、為自身牟取私利的行為。4、系統漏洞,指銀行軟件或者硬件錯誤、通信故障以及設備老化等問題。5、違規執行,這是一種復合型的類別,基本屬于“失誤型損失”。鑒于目前我國商業銀行的業務層次比較低,不宜按照《新巴塞爾資本協議》的精細標準來分類,因此我們設定此大類來涵蓋《新巴塞爾資本協議》中的兩類:一是客戶、產品以及商業行為引起的風險事件;二是涉及執行、交割以及交易過程管理的風險事件。6、其他,指不宜歸入上述五類的事件。本文選取的事件都是明確得知已經發生并造成某種程度損失的,總計101起,涉及我國各類銀行16家(包括少量境外中資銀行機構),遍及全國23個省。操作風險事件的發生一般包括有涉案金額和損失金額。由于本文的損失事件主要來源于媒體,涉案金額在媒體公開時大多久能得知,而損失金額需要在案件發生后經過公安部門、法院等追查或判決最后才能確定數目,所以很多事件在被媒體暴露出來時還不能確定損失金額。從這一點考慮,本文分析主要用到涉案金額,只有在案件明確說明有損失金額數目時我們才用損失金額。

(一)商業銀行級別與操作風險事件數量、類型有相關關系,基層行比高級行面臨更多的操作風險

從表1可以看出,損失事件主要發生在支行與分行,其損失事件數超過所有損失事件的70%。分支行面臨更大的因自然災害、外部欺詐以及突發性政策變化等外部風險因素導致的操作風險(以下稱“外部沖擊型操作風險”),因此總體上基層的操作風險程度高于高級行。從事件類型來看,內部欺詐罪多,違規執行和外部欺詐則其次。也即因銀行內部工作人員機會主義行為而生的操作風險的發生幾率高于因自然災害、外部欺詐以及突發性政策變化等外部風險因素導致的外部沖擊型操作風險的發生幾率。同時,在分行、支行及以下級別的銀行機構,欺詐類事件和違規操作類事件占了絕大部分,而總行則主要是金融腐敗事件。金融腐敗給各銀行帶來的直接經濟損失不是很大,但涉及金融腐敗的高層管理人員掌握著權力,其危害性要遠大于基層操作人員,特別是在與外部有勾結時引發的間接經濟損失是很難估量的,而且高管問題也會給商業銀行帶來嚴重的聲譽損失。

(二)商業銀行操作風險事件發生頻率與銀行機構地域分布有相關關系

從表2和圖1可以看出:經濟發達地區的損失事件數目總體上明顯多于經濟欠發達地區。廣東、上海、江蘇、山東等是全國最發達的地區,總體上損失案件從數目和金額上都位于全國前列。這一方面因為活躍的經濟環境和高級化得業務與操作方法往往帶來更多的風險;另一方面也因為經濟發達地區監管的獨立性和媒體的透明度比較高。但由于考察期較短,特殊個例影響較大,也存在例外情況,例如內蒙古和黑龍江等不發達地區雖然事件數較少,但涉案金額卻很高。

二、我國商業銀行操作風險的防控

鑒于我國金融業目前對操作風險的認識和管理尚處于起步階段,對操作風險的特征和現狀尚缺乏清晰的認識,還沒有一種辦法能夠覆蓋并有效識別和控制各類操作風險,因此應當從我國商業銀行的實際出發,重新對操作風險進行認識,并不斷建立健全操作風險防范和管理機制。

(一)建立完善的內部控制機制

商業銀行最大的操作風險往往在于其內部控制及公司治理機制失效、不當管理或運作習慣,而這些都屬于銀行可控范圍內的內生風險。所以,首先要健全內控制度,從制度上保證每一種可能的風險因素都有監控,每一種業務都有管理規范,形成有效的自我約束和自我保護。其次,建立獨立的內部審計部門和風險報告系統,對銀行各項業務進行實時監控。最后,在有效的常規管理的基礎上,銀行應針對突發事件制定具體的應急措施。

(二)建立全新的商業銀行風險管理機制

我國商業銀行須逐步構建符合新巴塞爾協議的金融風險管理機制。首先,銀行應完善自身的運作體系。這種運作體系是建立在明確的產權關系、科學規范的現代銀行制度以及合理的治理結構基礎上的。同時,需要不斷加強金融風險防范工作,改善管理水平,提高銀行經營效益和市場競爭力。其次,接受銀監會的監督管理。最后,接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關債權人的壓力。這其中,銀行信息披露是十分必要和重要的。

(三)采取風險轉移措施緩解商業銀行的操作風險

風險轉移是指企業將損失事件以一定的費用轉移給外部團體或者通過改變資本結構來抵御風險。風險轉移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、合約、證券化和項目融資。改變資本結構的具體措施可以是提供更多的資本、降低債務水平、降低操作杠桿、經營分散化、自我保險等。操作風險緩釋是指金融機構采取如抵押、擔保、金融衍生品等風險緩釋工具,或者采取保險、融資等手段所實施的風險轉移技術。

(四)開發風險管理工具,提供風險管理技術支持

目前,國際先進的銀行已開發了風險自我評估、風險對應關系、風險指標、記分卡法等操作風險管理工具,由于境內外銀行的組織架構不盡相同、監管要求不同、外部環境不同,結合我國、本行實際,從相對粗放的稽核、檢查手段轉化為更加深入的風險要素分解分析,從風險事件、風險頻率、風險影響度、固有風險、控制措施、風險敞口等維度重新審視、評估現有各項業務操作中的風險,并對重要的風險環節建立日常監控、預警機制,制定重大操作風險事件的報告及處理流程。進一步開發風險與控制評估,關鍵風險指標、損失數據收集、業務持續性管理、新產品風險管理、操作風險管理報告等工具,指導和推動在全行的熟練運用,并通過開展評價、驗證工作,提高工具的使用效果。

(五)完善和利用計算機技術的管理

在信息系統軟件開發階段,內審部門就必須派員參與,以保證系統的合法性、安全性及可審計性。軟件開發人員需要將本行經營方針、政策、業務操作規程及銀行經營活動,尤其是信貸管理等風險的識別、防范控制與化解制度措施納入系統管理,不斷更新軟件開發思路,應為每項銀行業務設計盡可能短的業務處理流程減少出現技術性風險錯誤或事故的幾率。充分利用現代化的信息處理和通訊技術,建立靈敏的信息收集、加工、反饋系統,建立完整的信息反饋制度,使各項決策和業務經營活動建立在充分的信息支持的基礎上,利用各種信息及時調整業務經營方針和發展策略,加強決策和經營管理活動的針對性和主動性。在金融電子化過程中,加強對信息系統管理的數據進行審計。對數據文件利用審計軟件進行檢查,測試和分析評估數據文件中有關數據計算的正確性。加強計算機口令和數據庫訪問權限的安全管理,按有關要求對網絡和系統運行的各個環節進行安全監控。

(六)強化教育,提升素質,努力為基層員工營造良好的工作和發展環境

操作風險的防范關鍵是對行為人的防范。商業銀行要樹立以人為本防范理念,加強對人的教育和管理。要通過業務培訓,提高全體員工風險防范能力,要通過加強員工理想信念、職業道德和法紀觀念等在內的綜合性教育,培養員工高尚的職業道德情操,做到無論在什么情況下,都不做損害國家和銀行利益的事。此外還要努力營造良好的工作和發展環境,盡最大努力解決基層員工的切身利益問題,以此提高員工對銀行的滿意度忠誠度,使員工真正想為銀行所想,急為銀行所急,自覺地遵守各項管理制度,自覺地防范和控制操作風險。

參考文獻:

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[2]厲吉斌.構建商業銀行操作風險管理架構體系[J].上海金融,2005,(5)

[3]楊嵐.我國商業銀行加強操作風險管理探析[J].時代金融,2007,(2)