導(dǎo)語：如何才能寫好一篇內(nèi)控合規(guī)工作亮點，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

根據(jù)公司管理模式的淺析淺析和多次可行性研究，柳工選擇了集團ERP系統(tǒng)，并開發(fā)、配置出了集團級財務(wù)管控平臺、制造型業(yè)務(wù)支持平臺和銷售服務(wù)型業(yè)務(wù)支持平臺，推廣實施至柳工總部及所有柳州及異地的事業(yè)部，覆蓋企業(yè)的計劃、生產(chǎn)、采購、庫存、市場、銷售、服務(wù)以及財務(wù)管理等所有經(jīng)營管理業(yè)務(wù)活動，并實現(xiàn)了財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，在整個大型企業(yè)組織的業(yè)務(wù)全過程實現(xiàn)了應(yīng)用集成。根據(jù)“一個企業(yè)，一套統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，一套集成的系統(tǒng)”的思路，梳理并再造了整個公司的所有研發(fā)、采購、物流、制造、銷售、服務(wù)活動的流程，提煉出柳工經(jīng)過管理變革的統(tǒng)一、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的管理模式體系。

以風(fēng)險為導(dǎo)向，優(yōu)化五大關(guān)鍵模塊內(nèi)控體系鑒于企業(yè)自身發(fā)展及外部監(jiān)管的需要，柳工于2009年年初引入咨詢公司對柳工公司層面的風(fēng)險進行識別與評估，完善公司風(fēng)險管理組織體系，以財務(wù)管理、銷售管理、采購管理、投資管理、信息技術(shù)五大關(guān)鍵模塊為主線，構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部制約體系。項目實施主要經(jīng)歷了以下幾個階段：一是成立項目領(lǐng)導(dǎo)及推進小組；二是完善風(fēng)險管理與內(nèi)部制約組織體系；三是加強培訓(xùn)及宣傳，培育和提升全員的內(nèi)控意識；四是評估公司層面風(fēng)險，繪制風(fēng)險熱度圖；五是啟動以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部制約優(yōu)化；六是開展五大模塊內(nèi)部制約自我評價和獨立評價；七是編制柳工《內(nèi)部制約評價手冊》。

內(nèi)部制約全面合規(guī)，內(nèi)控優(yōu)化亮點紛呈柳工于2010年12月至2011年2月開展公司“流程制度調(diào)研工作”。全面摸底排查現(xiàn)有的流程制度情況。調(diào)研組通過調(diào)查問卷、調(diào)查表、訪談及收集整理流程制度等方式，梳理出現(xiàn)有流程制度的狀況，查找出現(xiàn)有流程制度的管控缺失，并制定了缺陷整改方案及時間計劃。

根據(jù)柳工內(nèi)部制約建設(shè)五年工作規(guī)劃，啟動2011年內(nèi)控合規(guī)和優(yōu)化項目。項目采取繼續(xù)聘請咨詢公司的方式，但實施策略改為由原來單純依靠咨詢公司轉(zhuǎn)變?yōu)樽稍児緝H做指導(dǎo)，主要工作均由柳工團隊實施，更加注重柳工內(nèi)部團隊能力的提升和實現(xiàn)內(nèi)控知識的轉(zhuǎn)移。該項目重點圍繞內(nèi)控合規(guī)對標(biāo)建設(shè)，同時根據(jù)公司管理需要，梳理出“三個亮點”：公司授權(quán)體系手冊、優(yōu)化人力資源管理業(yè)務(wù)流程和研發(fā)流程。

篇2

2015年，在分行黨委的親切關(guān)懷和行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心指導(dǎo)下，在分行各職能部門的支持和幫助下，XXX分行從籌建到成立，昨天正式開業(yè)，成績來之不易，對此我深表感謝?，F(xiàn)述職如下:

一、2015年重點業(yè)績

第一，試營業(yè)進展順利并取得一定業(yè)績

2015年12月7日，我行開始試營業(yè)。截止2015年末，主要業(yè)績指標(biāo)實現(xiàn)情況如下：

1、開立對公賬戶206戶（九江開戶116戶，XXX開戶90戶），對公有效戶68戶；開立個人銀行卡1158張（其中，金卡460張，普卡698張）。

2、人民幣一般性對公存款時點余額5.19億元，較年初新增1.80億元；人民幣一般性對公存款年日均余額4.33億元，較年初新增0.80億元。

3、人民幣各項貸款余額1.50億元，較年初新增1.30億元（其中XXX分行成立后發(fā)放0.40億元）。

4、實現(xiàn)批發(fā)非息454萬元。收入來源主要是票據(jù)貼現(xiàn)（累計貼現(xiàn)金額6.5億元）、各項理財、國際結(jié)算業(yè)務(wù)。

5、個人存款余額4785萬元。

第二，對公重點項目拓展和儲備工作取得一定成績

我行目前重點支持和儲備項目主要有省陶瓷工業(yè)公司25億元陶瓷文化旅游產(chǎn)業(yè)基金項目、XXX市國資公司10億元超短融項目、XXX陶邑文化發(fā)展公司2億元綜合授信項目等，授信項目金額合計46億元，并已經(jīng)與當(dāng)?shù)卮笮推髽I(yè)均建立合作關(guān)系；同時，已開立財政專戶，為開業(yè)存款奠定堅實基礎(chǔ)。

第三，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)做好開業(yè)前期準(zhǔn)備工作并已順利營業(yè)

開業(yè)前期準(zhǔn)備工作紛繁復(fù)雜，主要涉及五個方面：

一是配合分行基建辦選址，新大樓裝修工作協(xié)調(diào)對接落實；

二是人員招聘面試和推薦，直接面試人員超過300人次，并搭建XXX分行組織架構(gòu)；

三是主動加強與當(dāng)?shù)厥形⑹姓案髀毮苤鞴軉挝缓筒块T聯(lián)系，高頻度走訪營銷高端客戶，實現(xiàn)業(yè)務(wù)正常運行；

四是加強人員管理，多批次派出人員到分行跟班學(xué)習(xí)，取得崗位資格，達到上崗前基本要求，同時不斷強化各項業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

五是加強督導(dǎo)落實開業(yè)宣傳、日常運營管理等工作，并成功推廣XXX城市主題信用卡（1月8日正式發(fā)行）。

第四，加強落實風(fēng)險內(nèi)控及安全工作

業(yè)務(wù)拓展的過程中，注重落實風(fēng)險內(nèi)控工作，做到“兩手抓，兩手都要硬”；安全工作常抓不懈，2015年未出現(xiàn)安全事故。

第五，加強企業(yè)文化建設(shè)，引導(dǎo)全行員工踐行核心價值觀

作為新設(shè)機構(gòu)，核心價值觀教育非常必要和重要，我們一直重視和發(fā)揮“服務(wù)、創(chuàng)新、穩(wěn)健”核心價值觀的作用，引導(dǎo)每位員工關(guān)注和參與企業(yè)文化建設(shè)，立足本職崗位爭做貢獻。

 

二、2015年主要不足

一是當(dāng)?shù)亟?jīng)濟欠發(fā)達，對公存款來源較為單一。

二是中小企業(yè)貸款增長乏力。

三是新入行人員力量薄弱，異地分行工作有待加強。

 

三、2016年工作計劃

2016年，是我行開業(yè)第一年，機遇與挑戰(zhàn)并存，我相信是機遇大于挑戰(zhàn)。在分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我將團結(jié)帶領(lǐng)XXX分行全體員工積極策應(yīng)總行、分行有關(guān)二級分行管理體制改革試點工作要求，繼續(xù)貫徹“一體兩翼”的發(fā)展戰(zhàn)略，短期內(nèi)主要靠對公業(yè)務(wù)，長遠(yuǎn)還是要靠零售業(yè)務(wù)。主要工作計劃如下：

（一）公司業(yè)務(wù)及同業(yè)業(yè)務(wù)方面

主要工作打算可概括為“五加強”：

第一，加強推動重點項目盡快落地。主要是加快前期46億元重點儲備項目落地和產(chǎn)生實效，加快財政賬戶早來資金、多來資金，同時，加大新的重大項目儲備跟進工作，并重點拓展同業(yè)業(yè)務(wù)。

第二，加強信息管理和市場調(diào)查、拓展工作。

第三，加強考核管理。主要是加強績效考核和隊伍建設(shè)。

第四，加強公私聯(lián)動和全員營銷。

第五，加強風(fēng)險內(nèi)控管理。主要是加強信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等全面風(fēng)險管理，加強合規(guī)建設(shè)。

（二）零售業(yè)務(wù)方面

1、客群拓展與維護方面

目標(biāo)客戶拓展明確三個目標(biāo)市場：一是陶瓷行業(yè)高端客戶市場（包括陶瓷大師、藝術(shù)大師、陶瓷經(jīng)營者），以大師為主攻方向，多開展主題營銷活動；二是生產(chǎn)經(jīng)營類客戶市場；三是工資類客戶市場（鎖定行政事業(yè)單位及企業(yè)客戶）。

2、產(chǎn)品推廣方面

抓住招行特色產(chǎn)品以及產(chǎn)品的亮點，一是個貸，二是信用卡，三理財產(chǎn)品、重點財富中收，四是收付易。

3、渠道建設(shè)方面

主要是加強產(chǎn)品交叉銷售，加強社交金融創(chuàng)新,，整合資源、完善借計卡代收代繳功能，增強客戶的忠誠度和粘合度。

（三）其它方面

主要是加強全面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。一是認(rèn)真貫徹落實分行黨委各項工作部署和組織對接落實分行職能部門具體工作安排；二是主動加強與當(dāng)?shù)厥形?、市政府及各職能主管單位和部門聯(lián)系；三是統(tǒng)籌協(xié)調(diào)做好開業(yè)初期工作；四是加強人員管理，充分發(fā)揮班子副職作用，加強干部培養(yǎng)；五是加強考核評價工作、風(fēng)險內(nèi)控及安全工作、團隊文化建設(shè)。 

雄關(guān)漫道真如鐵，而今邁步從頭越。今年1月16日，XXX分行已正式開業(yè)，我感受到的是榮耀、但更多的是責(zé)任。2016年，全力借助新開業(yè)之東風(fēng)，“小行做大文章”，全力以赴拓展市場，確保實現(xiàn)安全生產(chǎn)經(jīng)營，為分行各項業(yè)務(wù)發(fā)展做出我們應(yīng)有的貢獻。

最后，祝各位領(lǐng)導(dǎo)、同事在新的一年里身體健康、工作順利、萬事如意！

謝謝大家！

篇3

雖然我部成立時間不到半年，但作為支行的重點部門，在工作上聽從支行領(lǐng)導(dǎo)的安排，在業(yè)務(wù)上配合各網(wǎng)點的工作有序開展。2014年業(yè)務(wù)發(fā)展良好，均完成市行下達的各項任務(wù)指標(biāo)，截至12月26日公司余額達35049萬元，比2010年增長111.3%，票據(jù)累計完成10530萬元，預(yù)計實現(xiàn)收入568萬元，國際業(yè)務(wù)新增開戶5戶。

2014年，全行工作以“管理為重點，效益為中心，服務(wù)為宗旨”的工作方針，開拓進取，搞活經(jīng)營，完成了各項工作任務(wù)。我是區(qū)支行公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理，分管各網(wǎng)點的公司儲蓄工作、以及各種公司產(chǎn)品的推廣工作。在過去的半年中，我的每一項工作任務(wù)能夠順利地完成，都離不開在座各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的支持、配合和信任，為了更好的接受大家的幫助和監(jiān)督，在這里，我把一年來的工作成績以及存在問題，向大家匯報：

一、業(yè)務(wù)發(fā)展情況

（一）推廣業(yè)務(wù)

我們業(yè)務(wù)部門為了加強與客戶的溝通，使客戶了解我行的行情，推出的新產(chǎn)品，我部的工作人員不怕苦不怕累，有時為了讓客戶了解我行的新產(chǎn)品，常常等客戶一等就是一兩個小時；有時為了等客戶有足夠的時間，我部的工作人員利用自己的休息時間來工作，卻從沒有提過加班；有時為了給客戶送宣傳資料，常常是不辭辛苦，擠公交或是步行，按時把資料送到。碰到有素質(zhì)的客戶還好，如果碰到客戶有不順心的事，把我們拒之門外也是常有的事。即使在做業(yè)務(wù)時，會碰到各種各樣的困難，但我們從不覺得委屈，因為當(dāng)看到客戶對我們支行贊譽有嘉的時候，我們覺得雖苦猶甜。

（二）工作理念

因為我部的工作是客戶經(jīng)理專職一對一服務(wù)，因此在工作中把以“客戶為中心”的理念貫穿于工作的始終?！盎A(chǔ)牢固，穩(wěn)如泰山；基礎(chǔ)不牢，地動山搖”。客戶給我們創(chuàng)造了市場，客戶給我們創(chuàng)造了價值，客戶就是我們的效益和業(yè)務(wù)發(fā)展之源。我部每個崗位的員工都能嚴(yán)格要求自己，嚴(yán)格規(guī)范、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，在業(yè)務(wù)的操作中對風(fēng)險能有效遏制。在過去的半年里，在全體員工中大力倡導(dǎo)、深入宣傳價值最大化、資本約束、全面風(fēng)險管理、風(fēng)險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，讓全體工作人員了解了資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)濟增加值、與薪酬分配的關(guān)系，自覺轉(zhuǎn)變觀念，將自身工作作為第一道防線納入到風(fēng)險控制體系中，形成規(guī)范操作，防范風(fēng)險的良好氛圍，真正把為前臺、為基層、為客戶服務(wù)當(dāng)作提升風(fēng)險與回報管理水平的出發(fā)點和歸宿，有效提高我行的風(fēng)險管理和內(nèi)控政策、法規(guī)、制度的執(zhí)行和落實，全面加強了風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)。

更新服務(wù)意識。銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是市場，沒有市場就沒有銀行，沒有優(yōu)質(zhì)市場和優(yōu)質(zhì)客戶就沒有銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，加強市場營銷是目前提高我行核心競爭能力的當(dāng)務(wù)之急。我們服務(wù)意識與以前很大程度有所轉(zhuǎn)變。當(dāng)前市場競爭激烈，我們突破了原有局限，創(chuàng)造個性化服務(wù)，以全面優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶，通過有效的市場營銷促進了我部業(yè)務(wù)的發(fā)展。特別是準(zhǔn)客戶定位，牢固樹立了優(yōu)質(zhì)為客戶服務(wù)的意識，因為20%的優(yōu)質(zhì)客戶將會給我們帶來80%的經(jīng)營利潤。

（三）構(gòu)建金融合規(guī)制度體系

我行在2014年新增了新增了票據(jù)貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)，為我們構(gòu)建金融合規(guī)制度體系，提供了豐富的內(nèi)容，為此，在過去的半年時間里，我部依據(jù)我行的產(chǎn)品特點，建立了相應(yīng)的體系。

建立健全各項制度。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展情況的制度，及時制訂。

認(rèn)真執(zhí)行各項制度。柜員從己做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。網(wǎng)點負(fù)責(zé)人按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。

觸犯制度嚴(yán)懲不怠。在我部員工中灌輸制度的重要性，對有章不循的員工，其調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。推行管理問責(zé)制，建立對違規(guī)違紀(jì)事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。

（四）公關(guān)工作為支行贏得信譽

公司業(yè)務(wù)是郵儲銀行的業(yè)務(wù)之一，問世一年來，已經(jīng)被客戶所了解，具體的工作就是要求客戶經(jīng)理走出去，深入市場，積極宣傳，主動營銷。在對外營銷中，我對各支行的屬地市場進行分片走訪，與客戶逐一溝通，宣傳業(yè)務(wù)，了解客戶的業(yè)務(wù)需求。同時，給自己制定了一個走訪客戶工作表。將每天走訪客戶時收集到的信息進行梳理和研究，并利用休息時間對訪過的客戶再進行電話溝通。這樣客戶印象深刻，有利于以后接觸。

通過走訪，由于其他商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)開辦較早，有一定的余額規(guī)模，這些商業(yè)銀行對一部分余額在百十萬元的公司客戶疏于維護，將他們歸為低端客戶，而這部分客戶對于新開辦的公司業(yè)務(wù)的郵儲銀行來說卻是絕對的大客戶。因此，我把公司業(yè)務(wù)的客戶首先定位于這部分客戶。良好的客戶資源是銀行發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，以客戶為中心開展經(jīng)營活動是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的基本法則。我把走訪的客戶資料記錄建檔，常與客戶溝通交流，了解了客戶資金運作的規(guī)律及所思所想，我在工作中及時地調(diào)整營銷策略，從中捕捉商機。我還注意收集屬地各家商業(yè)銀行與客戶業(yè)務(wù)往來情況，統(tǒng)計各類客戶在郵儲占比情況。

逢年過節(jié)和客戶過生日時，我都會通過郵政禮儀送上生日蛋糕和鮮花，還會在第一時間通過打電話或發(fā)短信的方式送上最真誠的祝福。每當(dāng)郵儲銀行開辦新業(yè)務(wù)時，我也會告知客戶，交流與溝通，最終贏得了客戶的信賴。

在近半年的公關(guān)工作中，我部工作人員用自己的努力和誠懇已經(jīng)發(fā)展了部分的潛在客戶，最重要的是我們通過自己的堅持和誠信，已經(jīng)獲得了了N家企業(yè)的認(rèn)可，為支行增加儲蓄萬元，為公司業(yè)務(wù)的發(fā)展贏得大客戶的信賴。

二、業(yè)務(wù)發(fā)展亮點

（一）票據(jù)貼現(xiàn)

對于我行新增的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，我行已經(jīng)辦理項票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，存款額達萬元。

篇4

論文摘 要：隨著我國國有商業(yè)銀行股份制改革的推進，國有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制得到了重視和加強。然而，回顧2007年國有商業(yè)銀行的業(yè)績，不難發(fā)現(xiàn)，從銀行股的表現(xiàn)、銀行理財產(chǎn)品的收益到銀行風(fēng)險及成本的控制都不盡于人意。這除了受到外部經(jīng)濟、社會環(huán)境影響外，企業(yè)內(nèi)部控制失靈也是一個重要的原因。本文根據(jù)國有股份制商業(yè)銀行公布的2007年度財務(wù)報告，分析了產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險控制以及企業(yè)文化的不足對銀行內(nèi)部控制的影響，提出了完善內(nèi)部控制的對策，旨在增強國有股份制商業(yè)銀行的競爭力。

一、問題的提出

2007年受益于有利的宏觀政策與需求旺盛的資本市場，國有股份制商業(yè)銀行業(yè)績實現(xiàn)了平均49.79%的超預(yù)期增長。但是，通過深入地分析國有股份制銀行的會計報告，不難發(fā)現(xiàn)高增長背后隱藏的一些問題：第一，業(yè)績增長主要來源于凈利差。2007年央行6次調(diào)高利率使凈利差不斷擴大，凈利息差在銀行總體收入中貢獻率在40%以上。雖然，近年來中間業(yè)務(wù)收入占比持續(xù)上升，但整體水平較低：中國銀行為15.1%，建設(shè)銀行為14.27%，工商銀行為13.5%；第二，銀行理財產(chǎn)品收益低甚至為負(fù)。據(jù)普益財富與西南財經(jīng)大學(xué)信托與理財研究所公布報告顯示：2008年3月共有115款銀行浮動收益理財產(chǎn)品到期，保本及非保本型產(chǎn)品分別為74款、41款。一些銀行理財產(chǎn)品，原來宣傳年收益能達到30%～40%，甚至更高，但是從2007年第4季度開始，股市風(fēng)險暴露，這些理財產(chǎn)品收益開始下降，年收益達到10%的也不多見，相當(dāng)一部分理財產(chǎn)品尤其是那些掛鉤境外股市的理財產(chǎn)品出現(xiàn)了零收益甚至負(fù)收益。第三，2007年“短存長貸”結(jié)構(gòu)調(diào)整加大了銀行的流動性風(fēng)險。一年內(nèi)到期存款平均占比提高到59.4%，同比上升了6.7%，而一年內(nèi)到期貸款的平均占比下降到59.8%，同比下降了3.6%。第四，銀行運營成本居高不下。盡管2007年各行成本收入比重有所下降，但是銀行成本絕對數(shù)的增長也值得關(guān)注：建設(shè)銀行增長38.11%，工商銀行增長35.9%，中國銀行增長24.24%。這些問題深刻地揭示了我國國有股份制商業(yè)銀行的內(nèi)部控制還存在缺陷。

如何通過完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，促進銀行在產(chǎn)品和制度創(chuàng)新、風(fēng)險預(yù)警以及成本控制等方面的進步，是一個亟待解決的課題。

二、國有股份制商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題

（一）法人治理結(jié)構(gòu)僵化

目前，在國有股份制商業(yè)銀行中，國家處于絕對控股地位，而代替國家行使投資者權(quán)利并履行相應(yīng)義務(wù)的是2003年成立的中央?yún)R金投資(國家獨資)有限公司(以下簡稱匯金公司)，該公司實施及執(zhí)行國家有關(guān)國有金融機構(gòu)改革的政策安排，不從事任何其他商業(yè)性經(jīng)營活動。從長遠(yuǎn)來看，匯金公司作為政府金融制度安排下的產(chǎn)物，能否有效解決一直困擾我國銀行業(yè)的產(chǎn)權(quán)模糊、所有者缺位問題還不得而知。畢竟，匯金公司高層管理者的產(chǎn)生、政策的出臺、投資及監(jiān)管一開始就打上了政府的烙印。

國有股“一股獨大”的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)使得銀行在公司治理上只注重形式，缺乏深入改革的決心。表面上，國有股份制商業(yè)銀行形成了“三會一層”(股東大會、董事會、監(jiān)事會及高級管理層)的公司治理框架，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制與有效的公司治理結(jié)構(gòu)還有很大的距離，主要體現(xiàn)在兩個方面：其一，責(zé)權(quán)利邊界模糊。財政部和匯金公司的絕對控股，國家必然在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中進行行政干預(yù)，削弱了內(nèi)控制度；其二，對內(nèi)部審計不夠重視。

（二）風(fēng)險控制系統(tǒng)不健全

現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨市場、信用、利率、操作、國家和流動性等多重風(fēng)險。銀行作為管理風(fēng)險、規(guī)避和防范風(fēng)險的金融機構(gòu)，對風(fēng)險的識別和控制十分重要。目前，商業(yè)銀行風(fēng)險管理仍存在許多薄弱環(huán)節(jié)：第一，缺乏有效的風(fēng)險預(yù)警工具。商業(yè)銀行對理財產(chǎn)品的風(fēng)險缺乏計量和監(jiān)測體系；對信貸風(fēng)險度的衡量很難量化；對“短存長貸”增加的流動性風(fēng)險不能可靠地計量。第二，風(fēng)險評估流于形式。對于推出的理財產(chǎn)品，部分商業(yè)銀行沒有進行產(chǎn)品風(fēng)險評估和客戶風(fēng)險偏好評估工作，或評估工作流于形式，與客戶溝通不夠，風(fēng)險披露不全面。對于一些中間業(yè)務(wù)、信貸資產(chǎn)的風(fēng)險評估，銀行也只是走過場，沒有充分利用銀行間的共享資源，沒有深入分析客戶的財務(wù)狀況。第三，操作風(fēng)險與日俱增。一方面，頻繁發(fā)生的銀行巨額資金詐騙案令人擔(dān)憂；另一方面，多種操作系統(tǒng)和結(jié)算平臺的共存也給商業(yè)銀行增加了操作風(fēng)險。大、小額支付系統(tǒng)，聯(lián)行往來及資金清算系統(tǒng)，同城票據(jù)交換系統(tǒng)的存在和更新對商業(yè)銀行的內(nèi)控制度和人才培養(yǎng)提出了更高的要求。

（三）銀行企業(yè)文化不鮮明

長期的政府主導(dǎo)，以及金融產(chǎn)品和服務(wù)的無差別化，使得國有商業(yè)銀行一直以來不注重企業(yè)文化的培育，具體有以下表現(xiàn)：一是部分銀行的文化多是“拿來主義”。企業(yè)文化的形成應(yīng)該是一個積累和沉淀的過程，而我國國有股份制商業(yè)銀行的文化建設(shè)還處于照搬國外銀行和國內(nèi)其他企業(yè)文化的階段，不具有自身的特色；二是認(rèn)為口號等同于文化，可操作性不強。這樣的文化不能被銀行的職員所認(rèn)同，因此不會形成全行共同的理念和操守，不可能增強員工的自豪感和團隊精神，對銀行的內(nèi)部控制也缺乏促進作用。

三、增強國有股份制商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對策

（一）完善銀行公司治理結(jié)構(gòu)

首先，深化產(chǎn)權(quán)改革。目前除了匯金公司，國有股份制商業(yè)銀行的其他內(nèi)資股東主要是中國人壽、太平洋人壽、中國華融、國家電網(wǎng)以及全國社保基金理事會等“國字號”的機構(gòu)，它們的決策一定程度上受到財政部和匯金公司的影響。促進產(chǎn)權(quán)主體多元化，特別是增加非國有法人股東及其話語權(quán)，保證董事會決策的客觀性、效益性和安全性應(yīng)該是國有股份制商業(yè)銀行發(fā)展的方向。其次，明確匯金公司的職能。匯金公司作為國家代表應(yīng)該遵循市場規(guī)律，在銀行的經(jīng)營管理中實行市場化運作。匯金公司還應(yīng)該著力于研究和開發(fā)新的金融工具和服務(wù)，建立有效的風(fēng)險預(yù)警機制和風(fēng)險防范系統(tǒng)。最后，突出內(nèi)部控制委員會的地位。內(nèi)部控制的級別越高，內(nèi)部控制越有效，所以，內(nèi)控委員會的設(shè)置應(yīng)該隸屬于董事會，平行于高級管理層。內(nèi)部審計作為內(nèi)部控制中關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其重心應(yīng)該是綜合經(jīng)營管理、全面風(fēng)險管理以及經(jīng)營執(zhí)行力管理。同時，推行外部審計部門再稽審制度。由總行選擇技術(shù)力量強、信譽良好的審計師或會計師事務(wù)所定期對各級行處進行全面稽審。這種內(nèi)、外部審計相互結(jié)合的方法將更有利于促進內(nèi)部控制提高工作質(zhì)量，充分發(fā)揮審計在防范銀行經(jīng)營風(fēng)險中的控制作用。

（二）健全銀行風(fēng)險控制系統(tǒng)

針對銀行業(yè)普遍存在的風(fēng)險，國有股份制商業(yè)銀行應(yīng)該做好以下幾個方面的工作：第一，構(gòu)建風(fēng)險評估和預(yù)警模型。針對不同的風(fēng)險及其影響因素建立數(shù)據(jù)模型和數(shù)據(jù)庫，對各類風(fēng)險進行動態(tài)分析與管理。如對信貸風(fēng)險可以結(jié)合貸款五級分類法建立貸款風(fēng)險移動預(yù)警模型，充分考慮各類貸款的增減變動及類別內(nèi)部變動情況，計算出銀行貸款的風(fēng)險程度。第二，風(fēng)險評估制度化。風(fēng)險評估應(yīng)該成為銀行制度化和經(jīng)常性的工作，將事前風(fēng)險評估和事中風(fēng)險監(jiān)控，定期風(fēng)險評估和隨機風(fēng)險檢測相結(jié)合，提高風(fēng)險評估的效用。第三，更新風(fēng)險管理內(nèi)容。我國銀行業(yè)尚處于成長階段，新的金融業(yè)務(wù)、工具層出不窮，交易平臺及結(jié)算體系也處于新舊更替當(dāng)中，風(fēng)險管理應(yīng)密切聯(lián)系實際，針對不斷出現(xiàn)的新風(fēng)險及時更新，將銀行的損失降到最低。

（三）塑造銀行企業(yè)文化

“以人為本”是銀行企業(yè)文化建設(shè)的基本原則，營造出尊重人、理解人的良好文化氛圍，使全體員工在物質(zhì)上和精神上與銀行發(fā)展高度統(tǒng)一。首先，打造銀行“亮點”文化。文化建設(shè)成功與否，很大程度上取決于名牌效應(yīng)，而名牌則是通過文化的培育、滲透和打造而成的，因此各銀行應(yīng)該結(jié)合自身的特色，加強戰(zhàn)略創(chuàng)新、觀念創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，努力樹立自己獨特的價值觀體系，通過形成“亮點”文化促進全員思想觀念、價值取向及行為方式的融合。然后，建立內(nèi)控文化。內(nèi)控文化更多的表現(xiàn)為銀行內(nèi)部的一種制度安排。通過內(nèi)控文化建設(shè)，將管理意識、制度意識和法律意識根植于全員的思想觀念當(dāng)中，實現(xiàn)時時關(guān)注、人人參與內(nèi)部控制。最后，注重對員工的培訓(xùn)。培訓(xùn)是宣傳和滲透企業(yè)文化的一種有效手段，通過技能培訓(xùn)、法規(guī)培訓(xùn)、禮儀規(guī)范培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，使員工對制度的尊重和堅守成為一種自覺行為。通過文化軟約束和制度硬約束相結(jié)合，有效地加強商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，促進國有股份制商業(yè)銀行綜合競爭力的加強。

參考文獻

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[2]趙樸， 國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境分析與優(yōu)化策略.現(xiàn)代金融，2006(6).

篇5

［關(guān)鍵詞］ Excel；管控； IT控制

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 17. 015

［中圖分類號］ F239.1 ［文獻標(biāo)識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）17- 0026- 04

2006年我國新審計準(zhǔn)則，要求審計師對企業(yè)的內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行進行評價。2008年財政部了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求企業(yè)逐步實施。無論出于外部合規(guī)的要求還是內(nèi)部管理改進的需要，目前很多企業(yè)正在建設(shè)和完善內(nèi)控體系。本文所探討的是內(nèi)控體系中的一個容易被忽視卻非常重要的部分，即關(guān)于Excel應(yīng)用的管控策略問題。由于管控策略設(shè)計與管控目標(biāo)的設(shè)定有密切關(guān)系，本文以財務(wù)報告可靠性為目標(biāo)設(shè)計Excel應(yīng)用管控策略，這一項研究內(nèi)容無論對于審計師或是內(nèi)部管理者都具有很好的應(yīng)用價值。

1 Excel應(yīng)用及其分類

Excel是微軟開發(fā)的Office辦公軟件套件中的一個產(chǎn)品，它和其他類似的軟件都屬于電子表格計算軟件（Spreadsheet），例如Lotus1－2－3。“電子表格計算軟件”是以表格方式進行數(shù)據(jù)編輯，具有分類、排序、篩選、匯總以及公式、函數(shù)、宏等運算功能的IT工具軟件。從IT發(fā)展的演進過程看，最初IT應(yīng)用軟件的設(shè)計和使用都由IT工程師來完成，業(yè)務(wù)部門將信息處理需求（包括數(shù)據(jù)的自動運算）連同數(shù)據(jù)提交給IT部門來處理，IT部門處理完成后反饋給業(yè)務(wù)部門使用，由此造成IT使用效率低，甚至成為業(yè)務(wù)運營的瓶頸。但是當(dāng)PC普及到個人以后，很多IT工具被開發(fā)出來，這些工具軟件可以由非IT專業(yè)的用戶自行進行簡單開發(fā)和運行，這就大大提高了IT效率和靈活性。這種思想及其成果被稱為最終用戶計算（EUC，End－User Computing），Excel工具就是成果之一，它被運用到各種具體的企業(yè)業(yè)務(wù)場景和流程中，由用戶自行進行數(shù)據(jù)歸集和處理，形成各種各樣具有特定功能的具體應(yīng)用。這種應(yīng)用的具體形式可能是單個Excel表，也可能是由一組關(guān)聯(lián)表構(gòu)成的一個工作簿，例如報價單就是一項Excel應(yīng)用。本文關(guān)注的正是這些具體的Excel應(yīng)用。

Excel應(yīng)用可以根據(jù)用途分為業(yè)務(wù)文件編制和數(shù)據(jù)歸集、業(yè)務(wù)跟蹤和監(jiān)控、分析決策等。還可以根據(jù)其復(fù)雜性分為以下3類。

（1）復(fù)雜度低：執(zhí)行記錄功能，例如發(fā)票執(zhí)行狀況記錄表、庫存臺賬等。

（2）復(fù)雜度中：執(zhí)行簡單計算功能。進行簡單分類、匯總、排序和簡單運算，或者進行標(biāo)準(zhǔn)化格式轉(zhuǎn)化以用于合并或者系統(tǒng)輸入接口。例如銷售收入月趨勢分析表、收入地區(qū)分布表、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證等。

（3）復(fù)雜度高：支持復(fù)雜計算功能，其典型特點就是運用復(fù)雜公式、函數(shù)、宏、規(guī)劃求解等高級計算功能，并涉及表格內(nèi)單元格和多個表間引用、嵌套和鏈接，通過輸入?yún)^(qū)域、加工區(qū)域和輸出區(qū)域的標(biāo)準(zhǔn)格式化定義，將Excel設(shè)計成一個小的信息系統(tǒng)。這種類型的應(yīng)用一般具有特殊目標(biāo)，例如投資決策模型、銀行付息還款模型等，還可以作為確定交易金額的支持性文件或?qū)嫹咒浀侨肟傎~或財務(wù)報表披露時的復(fù)雜基礎(chǔ)文件。對于Excel進行復(fù)雜度歸類是風(fēng)險分析手段之一，復(fù)雜度越高則Excel應(yīng)用的風(fēng)險越大。

2 Excel應(yīng)用與財務(wù)報告可靠性關(guān)系的分析

Excel應(yīng)用與財務(wù)報告可靠性關(guān)系的分析涉及以下兩個層次。

2.1 日常業(yè)務(wù)操作層次

（1）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的編制和歸集。例如在Excel表中編制報價單、訂單、生產(chǎn)計劃、訂貨計劃，編制商銷售返點計算單、銷售人員績效工資計算單，在財務(wù)工作中編制預(yù)算、憑證，在合并會計報表時處理抵消分錄等。在Excel表中記錄了進入總賬或者財務(wù)報表的數(shù)量和金額，包括交易層次的發(fā)生金額和賬戶層次的余額數(shù)據(jù)等。

（2）交易的跟蹤和監(jiān)督。Excel可用來跟蹤和監(jiān)督日常工作以便支持業(yè)務(wù)操作流程，包括流水記錄和日志。例如登記發(fā)票的開列和結(jié)算狀況的列表，記錄合同的基本信息和執(zhí)行狀態(tài)的列表，記錄項目立項和執(zhí)行狀態(tài)的列表等，它替代了傳統(tǒng)的紙質(zhì)書面記錄方式。聚焦于財務(wù)報告循環(huán)來看，Excel可用于記錄與財務(wù)有關(guān)的數(shù)據(jù)監(jiān)督和控制。

2.2 分析決策層次

Excel的亮點是便于用戶自己進行靈活的數(shù)據(jù)加工處理分析工作，而不需要時時求助于IT開發(fā)人員。例如應(yīng)用于內(nèi)審的分析性工作，為問題或者舞弊的發(fā)現(xiàn)提供線索，為問題解決提供思路；應(yīng)用于決策模型的編制，為管理決策提供支持。在財務(wù)領(lǐng)域則用于財務(wù)分析和決策支持，評價財務(wù)數(shù)據(jù)的合理性。

從上述分析可以看出，在財務(wù)報告循環(huán)中Excel應(yīng)用可能直接構(gòu)成財務(wù)報告系統(tǒng)輸入的源文件（Source Document）數(shù)據(jù)，也可能構(gòu)成憑證輸入的支持性文件數(shù)據(jù)（Support Document），因此其正確性將直接影響財務(wù)報告可靠性；Excel編制的日志文件可能構(gòu)成從交易到報告整個鏈條的審計線索，或者在評估財務(wù)數(shù)據(jù)合理性過程中發(fā)現(xiàn)舞弊線索，從而間接影響財務(wù)報告可靠性。

篇6

關(guān)鍵詞： 農(nóng)村信用社 工作導(dǎo)向 科學(xué)發(fā)展

農(nóng)村金融體制改革的深化，使農(nóng)村信用社面臨著發(fā)展的關(guān)鍵時期，隨著支持“三農(nóng)”工作和城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展任務(wù)的逐步落實，其自身承擔(dān)的改革和經(jīng)營的雙重任務(wù)對農(nóng)信社提出了諸多挑戰(zhàn)。在這種背景下，農(nóng)信社如何確立正確的工作導(dǎo)向，加快改革步伐，促進科學(xué)發(fā)展，更好地提升服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)城鄉(xiāng)的工作水平，是農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)認(rèn)真思考和探討的課題，本文從多個工作導(dǎo)向出發(fā)，提出幾點淺見，以資有利于農(nóng)信社更好的發(fā)展，在支農(nóng)工作和自身經(jīng)營中取得新的業(yè)績。

一、基于發(fā)展的目標(biāo)，農(nóng)信社應(yīng)把握“發(fā)展”的主題導(dǎo)向，統(tǒng)籌謀劃科學(xué)發(fā)展的路線圖。

一是旗縣聯(lián)社應(yīng)當(dāng)在每年年初，對各項工作提前謀劃，及早安排。進一步理清發(fā)展思路，明確發(fā)展方向，制定發(fā)展目標(biāo)，統(tǒng)一全員思想，堅定發(fā)展信心，為全年工作的有序開展和高效推進奠定基礎(chǔ)。二是旗縣聯(lián)社黨委和三權(quán)班子要嚴(yán)格按照分工履行職責(zé)，到位不越位，認(rèn)真不推諉，為各項工作有序開展提供有力的組織保障。三是要在深入調(diào)研、嚴(yán)格論證的基礎(chǔ)上，編制《農(nóng)村信用合作聯(lián)社年度業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃》，概括和闡述發(fā)展愿景、經(jīng)營方針、發(fā)展環(huán)境、戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略措施，確定經(jīng)營目標(biāo)和管理目標(biāo)。倡導(dǎo)“合規(guī)文化”，為各項業(yè)務(wù)實現(xiàn)又好又快發(fā)展提供有力支撐。四是加快產(chǎn)權(quán)制度改革步伐。根據(jù)《關(guān)于加快推進農(nóng)村合作金融機構(gòu)股權(quán)改造的指導(dǎo)意見》要求，將股權(quán)改造工作向縱深推進，逐步向股份制企業(yè)邁進。

二、基于發(fā)展的需要，農(nóng)信社應(yīng)把握“聯(lián)動”的格局導(dǎo)向，積極爭取多方支持。

在充分認(rèn)識金融安全關(guān)系著經(jīng)濟安全，關(guān)系著國家安全，關(guān)系著人民群眾的切身利益，在農(nóng)村信用社更具有重要性、聯(lián)動性的基礎(chǔ)上，通過加大與地方政府、人民銀行和銀監(jiān)部門的溝通協(xié)調(diào)力度，為農(nóng)村信用社支持農(nóng)牧民和企業(yè)信貸服務(wù)搭建信息溝通平臺，有效發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用。

三、基于服務(wù)的需要，農(nóng)信社應(yīng)把握“創(chuàng)新”的機制導(dǎo)向，推進服務(wù)功能提升。

一是創(chuàng)新會議形式，促進業(yè)務(wù)發(fā)展。旗縣聯(lián)社應(yīng)每年召開全轄信用社互檢工作會議，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、部室負(fù)責(zé)人及信用社主任等對全轄信用社的機關(guān)建設(shè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理能力、文明服務(wù)等方面開展相互交流學(xué)習(xí)，發(fā)現(xiàn)亮點，查找不足。二是創(chuàng)新信貸產(chǎn)品。一方面做大做亮農(nóng)戶小額貸款品牌，另一方面做優(yōu)小微企業(yè)授信品牌。三是創(chuàng)新服務(wù)方式。首先，大力發(fā)行便民卡業(yè)務(wù)。聯(lián)社應(yīng)與地方政府及財政部門協(xié)調(diào)溝通，依托省區(qū)聯(lián)社網(wǎng)絡(luò)平臺，實現(xiàn)全轄金融機構(gòu)與財政部門有效對接。在全轄推行“惠農(nóng)一卡通”業(yè)務(wù)。其次，在全轄加大ATM機和POS機的布設(shè)力度，尤其是向農(nóng)村牧區(qū)逐步拓展延伸。再次，深入推廣銀行卡助農(nóng)取款業(yè)務(wù)。方便偏遠(yuǎn)地區(qū)群眾辦理取款業(yè)務(wù)，給客戶提供高效、貼心和人性化的服務(wù)，使農(nóng)牧民真正享受到“在家門口存取款”的便利服務(wù)。

四、基于防控風(fēng)險的需要，農(nóng)信社應(yīng)把握“人員”的重點導(dǎo)向，重視總體風(fēng)險防范。

在高度重視高管人員的決策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和品德風(fēng)險防范的前提下，在特別注重績效考核的同時加大對道德表現(xiàn)和文化素質(zhì)的考核力度，強化合規(guī)意識，大力倡導(dǎo)員工合規(guī)文化建設(shè)，適時組織員工培訓(xùn)，構(gòu)筑風(fēng)險防范的“防火墻”。

五、基于降不良的需要，農(nóng)信社應(yīng)把握“風(fēng)險”的重心導(dǎo)向，狠抓不良貸款“雙降”。

一是把好貸款出口關(guān)。為全面防控信貸風(fēng)險，在信貸資金的發(fā)放上，嚴(yán)格按照“三法一指引”的相關(guān)規(guī)定，本著“把握方向、守住底線、穩(wěn)健經(jīng)營”的原則，積極加強貸款管理。所謂把握方向：即發(fā)放貸款嚴(yán)格執(zhí)行國家政策規(guī)定，堅決杜絕涉足房地產(chǎn)開發(fā)、小貸公司和民間借貸市場等高風(fēng)險和非實體經(jīng)濟領(lǐng)域，為信貸資金發(fā)揮實際作用和確保信貸資金安全提供有力保證。守住底線：即嚴(yán)格按照監(jiān)管要求，本著不放跨區(qū)貸款、不放關(guān)聯(lián)貸款、不放超比例貸款的“三不放”原則，嚴(yán)格規(guī)范貸款的發(fā)放與管理，加強貸款風(fēng)險控制，在確保質(zhì)量的前提下，實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展。二是以抵債資產(chǎn)方式清收不良資產(chǎn)。三是依法清收。四是創(chuàng)建不良貸款“零余額”社。在全轄信用社中選取確定若干信用社作為本年度“不良貸款零余額社”，通過重點攻關(guān)力求效果顯著，在規(guī)定時期內(nèi)全部實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。

六、基于規(guī)范化要求，農(nóng)信社應(yīng)把握“內(nèi)控”的目標(biāo)導(dǎo)向，實現(xiàn)內(nèi)部機制規(guī)范。

（一）強化制度建設(shè)。一是要進一步規(guī)范基礎(chǔ)管理和操作行為，確保信用社穩(wěn)健經(jīng)營和長期發(fā)展。結(jié)合工作實際，旗縣聯(lián)社應(yīng)組建巡視督查辦公室，并制定《農(nóng)村信用合作聯(lián)社巡視督查制度》和《農(nóng)村信用社巡視督查管理辦法》，從各個層面加大企業(yè)文化建設(shè)和制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查力度，二是按照銀監(jiān)部門“穩(wěn)中求進”的工作要求，嚴(yán)格執(zhí)行“七不準(zhǔn)”、“四公開”規(guī)定，不僅在收費上嚴(yán)于律己，更要在貸款發(fā)放上嚴(yán)格把關(guān)。

篇7

提高綠地新增量。加快《區(qū)綠地系統(tǒng)規(guī)劃》編制，為全區(qū)綠化建設(shè)提供指導(dǎo)性文件。加強與區(qū)內(nèi)各建設(shè)主體的溝通對接，充分挖掘綠地增長空間，加強綠化建設(shè)指導(dǎo)培訓(xùn)，加強新增綠地統(tǒng)計工作，確保全年新增綠地30萬平方米。重點結(jié)合金昌路、永寧路等道路建設(shè)新增綠地9萬平方米，結(jié)合德勝河、西塘河等河道建設(shè)新增綠地14萬平方米，結(jié)合康橋單元R21-27小區(qū)一期、田園R24-09等居住區(qū)建設(shè)新增綠地4萬平方米，結(jié)合陸家圩綜合樓、渡駕橋綜合樓等單位建設(shè)新增綠地3萬平方米。打造特色精品亮點。加快特色公園建設(shè)，建成遠(yuǎn)洋商務(wù)區(qū)2.94萬平方米紫荊公園、1.52萬平方米留石公園，牽頭指導(dǎo)謝村公園（運指）、桃園中央公園（拱指）、上塘中心公園（上塘街道）建設(shè)。實施精品屋頂綠化，建設(shè)區(qū)政府屋頂綠化，開展學(xué)校、衛(wèi)生等公益事業(yè)工程為重點的屋頂綠化，全年完成2萬平方米以上屋頂綠化。結(jié)合運河文化帶建設(shè)，實施以垂直綠化為內(nèi)容的運河彩化工程，明確實施方案，打造“運河綠幕”?？v深推進半山開發(fā)。結(jié)合1000公頃半山森林公園規(guī)劃建設(shè)，進一步修訂完善旅游規(guī)劃。按照“最小干預(yù)、最大保護”的原則，建成半山國家森林公園1000米北延伸游步道，力爭國慶節(jié)精彩亮相。進一步加快半山國家森林公園配套設(shè)施建設(shè)，加快游客服務(wù)中心招商，完善服務(wù)功能，逐步形成旅游產(chǎn)業(yè)。深度挖掘半山歷史文化，開展資源調(diào)查，保護開發(fā)生態(tài)文化景觀。同文化部門聯(lián)合，充分挖掘半山民俗文化，開展詩詞楹聯(lián)攝影繪畫作品的征集活動，恢復(fù)立夏烏飯節(jié)、皋亭修禊名俗文化活動。大力推進西塘河公園前期。大力開展方案設(shè)計競賽活動，完成12萬方西塘河公園二期前期工作。通過西塘河公園的建設(shè)，重點展示西塘河七八百年的古運河歷史文脈文化遺產(chǎn)，同時結(jié)合橋西單元北大橋RBD開發(fā)，建設(shè)北大橋地區(qū)城市生態(tài)休閑中心、體育休閑中心、人文藝術(shù)中心、商業(yè)娛樂中心，提升北大橋區(qū)塊的核心品質(zhì)和城市功能，打造北大橋地區(qū)的“綠心”。

打好惠民保障攻堅戰(zhàn)

牽頭抓好區(qū)級公租房項目建設(shè)。按照“六房并舉”的保障房建設(shè)思路，實行“租、售、改”三位一體模式，大力推進以區(qū)級公租房為主要內(nèi)容的保障性住房建設(shè)。全力推進全區(qū)四個公租房項目建設(shè)項目，加快吳家墩外來務(wù)工人員公寓Ⅰ期3.1萬平方米、孔家埭大學(xué)生人才公寓Ⅱ期7.9萬平方米、杭鋼集團外來務(wù)工人員公寓7.6萬平方米建設(shè)；全力推進吳家墩村外來務(wù)工人員公寓Ⅱ期1萬平方米，桃源指揮部桃源R21-04地塊集中配建租賃房項目4.82萬平方米開工建設(shè)。加強房產(chǎn)管理。加強對經(jīng)濟適用房、廉租房申購、申租管理，加強公租房配租工作，完善相關(guān)政策制度。深化應(yīng)急維修服務(wù)管理，深入打造“房屋應(yīng)急維修110”服務(wù)機制亮點品牌，切實加強房屋裝修監(jiān)管。重點完成德勝西落地工程征收工作，完善全區(qū)征收工作部門設(shè)置，加快推進征收工作進展，全力保障勝西落地工程的順利建設(shè)。加強準(zhǔn)物業(yè)管理。積極做好舊小區(qū)物業(yè)改善工程“回頭看”工作，鞏固和完善物改成果。加強準(zhǔn)物業(yè)管理，深化準(zhǔn)物業(yè)管理“服務(wù)先行”理念，提供便民政策，提高服務(wù)水平。加強宣傳，提高居民對準(zhǔn)物業(yè)的認(rèn)識度。積極開展服務(wù)費收繳、臺賬建立等準(zhǔn)物業(yè)管理工作。組織召開全區(qū)準(zhǔn)物業(yè)管理現(xiàn)場會，全面提升我區(qū)物業(yè)管理工作水平。四、打好行業(yè)轉(zhuǎn)型攻堅戰(zhàn)堅持做大做強建筑業(yè)。積極引進高資質(zhì)建筑企業(yè)總部，實現(xiàn)建筑業(yè)總產(chǎn)值230億元，新增一級總承包企業(yè)1家以上，使我區(qū)一級企業(yè)總數(shù)在老城區(qū)中持續(xù)保持第一位。開展高資質(zhì)建筑企業(yè)總部建設(shè)調(diào)研，穩(wěn)定一級總承包骨干企業(yè)，吸引區(qū)外企業(yè)。加快轉(zhuǎn)型升級步伐，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由以工程施工為主的傳統(tǒng)型向工程施工、工程咨詢“二輪驅(qū)動”的現(xiàn)代型轉(zhuǎn)變，發(fā)揮漢嘉設(shè)計上市的標(biāo)桿作用，結(jié)合區(qū)招商平臺，重點做好設(shè)計企業(yè)的引進；推動企業(yè)由注重產(chǎn)值擴張的數(shù)量型向注重管理提升的內(nèi)生型轉(zhuǎn)變，開展“企業(yè)管理提升深化年”活動；推動市場結(jié)構(gòu)由以為主的內(nèi)向型向省內(nèi)外結(jié)合型轉(zhuǎn)變，收集外地市場準(zhǔn)入政策信息，開展市場調(diào)研活動；推動行業(yè)管理由管理型向綜合服務(wù)型轉(zhuǎn)變，繼續(xù)做好企業(yè)資質(zhì)和人員資格管理，開展多層次的管理培訓(xùn)和學(xué)習(xí)考察交流活動。抓好人防大廈建設(shè)。加快組織好區(qū)人防大廈及城北文化中心建設(shè)項目建設(shè)的各項工作，落實各項保障，加強溝通協(xié)調(diào)，注重安全生產(chǎn)管理及工程質(zhì)量管理。充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，應(yīng)用信息化和遠(yuǎn)程視頻管理。加強先進示范工程創(chuàng)建，省級節(jié)能示范工程、工程爭取在2014年6月完成工程建設(shè)并交付使用。規(guī)范工程交易市場管理。深入整頓和規(guī)范建筑業(yè)市場招投標(biāo)交易行為，加強招投標(biāo)管理，確保公開、公平、公正，嚴(yán)格執(zhí)行《區(qū)小型建設(shè)工程招投標(biāo)管理辦法》，引導(dǎo)企業(yè)在合理價格區(qū)間開展競爭。實行招標(biāo)機構(gòu)比選辦法，既做到公開公平，又兼顧擇優(yōu)選用。加快完善“1+10+X”的招標(biāo)管理體系，建立招投標(biāo)管理網(wǎng)絡(luò)。推進區(qū)小型建設(shè)工程管理中心進駐區(qū)行政服務(wù)中心統(tǒng)一辦公，建立規(guī)范交易平臺，引入電子評標(biāo)，加強招投標(biāo)全過程管理。省級標(biāo)化工地，市“十佳”民工學(xué)校，廉政文化進工地示范工程等創(chuàng)建，確保獲得“錢江杯”工程，爭創(chuàng)“魯班獎”工程。

加強干部隊伍建設(shè)

增強大局意識。切實增強大局意識，全面貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府的指示精神，堅決執(zhí)行區(qū)委、區(qū)政府的決策部署。提高責(zé)任意識，嚴(yán)格落實目標(biāo)管理責(zé)任制，圍繞努力完成區(qū)委、區(qū)政府的各項任務(wù)目標(biāo)開展工作。深化學(xué)習(xí)教育，把全局廣大干部職工的思想和行動統(tǒng)一到區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，發(fā)揮工作的主觀能動性，發(fā)揚奉獻精神，切實做到接受任務(wù)不講條件，執(zhí)行任務(wù)不找借口，落實任務(wù)不打折扣，有效保證城建各項目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。增強執(zhí)行意識。不斷提高中層干部貫徹落實區(qū)委區(qū)政府各項目標(biāo)任務(wù)的執(zhí)行意識。中層干部隊伍要統(tǒng)一思想、明確責(zé)任、狠抓落實，到手的任務(wù)堅決完成，做到不逃避、不拖延、不敷衍，要高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、高效率地完成任務(wù)。按照“管理時間、要事優(yōu)先、重視貢獻、發(fā)揮特長、科學(xué)決策”的要求，通過開展“中層效能提升工程”，加強機關(guān)隊伍執(zhí)行力建設(shè)，將年度重點目標(biāo)任務(wù)派帳到科室，加強對賬監(jiān)督，切實提高中層干部執(zhí)行力。增強協(xié)作意識。作為城區(qū)建設(shè)主管職能部門，要樹立發(fā)揮牽頭抓總作用，營造共同推進城建工作良好局面的意識。注重整合力量，抓好各城建部門之間的協(xié)調(diào)配合，形成強大合力。對牽頭主導(dǎo)的重大任務(wù)、重點工程，要勇于擔(dān)當(dāng)，在把握主動權(quán)的基礎(chǔ)上，發(fā)揮各建設(shè)主體作用，做到分工明確、責(zé)任加強、凝聚合力。完善工作推進機制，協(xié)調(diào)溝通積極，信息共享及時，全面統(tǒng)籌推進城建事業(yè)發(fā)展。增強創(chuàng)新意識。時刻保持城建工作創(chuàng)新突破、爭創(chuàng)一流的意識，建立創(chuàng)新型城建。要注重學(xué)習(xí)同行業(yè)先行做法、先進經(jīng)驗，取長補短，加以創(chuàng)新，為創(chuàng)新提供理論知識的支撐點。要注重工程創(chuàng)新，工程建設(shè)要打造出亮點工程、特色工程、精品工程。要注重管理創(chuàng)新，要結(jié)合當(dāng)前不斷創(chuàng)新社會管理的新形勢、新要求，謀劃我們城建管理工作的新思路。要加強制度創(chuàng)新、加強服務(wù)創(chuàng)新、加強體制創(chuàng)新，努力提升我們的執(zhí)政水平、管理水平。增強學(xué)習(xí)意識。秉持堅持學(xué)習(xí)的意識，以面對復(fù)雜多變的新形勢，適應(yīng)城建工作的高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求以及不斷出現(xiàn)的新情況、新問題。積極通過黨委理論中心組、網(wǎng)上新干線和各類培訓(xùn)，多渠道、多平臺學(xué)習(xí)。要學(xué)以致用，理論聯(lián)系實際，要結(jié)合當(dāng)前工程建設(shè)實際，不斷學(xué)習(xí)專業(yè)知識、政策法規(guī)，切實提高執(zhí)政水平、辦事能力。開展中層撰寫調(diào)研文章活動，在調(diào)研中學(xué)習(xí)，營造人人爭當(dāng)學(xué)習(xí)型干部，積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機關(guān)的良好氛圍。增強服務(wù)意識。進一步深化服務(wù)意識，建立健全工程建設(shè)領(lǐng)域民主促民生機制，落實“四問四權(quán)”制度，在政策允許范圍內(nèi)，積極執(zhí)行“帶一把，跨一步”的原則，切實解決居民難點問題。開展“進社入企、服務(wù)基層”大走訪活動，不斷增強黨員干部幫扶解難的服務(wù)意識。在社區(qū)管理中，加強“社區(qū)共建”，最大化的發(fā)揮社區(qū)的橋梁作用，充分建立民眾參與意見表達機制、需求調(diào)節(jié)機制、糾紛協(xié)商解決機制等，最大限度優(yōu)化服務(wù)，營造出“政府主導(dǎo)、居民支持、社會參與”的良好局面。

篇8

關(guān)鍵詞：監(jiān)測；分析；考核；管理；監(jiān)督保障體系

一、工作描述

（一）工作的內(nèi)容。主要針對關(guān)系公司運營的核心業(yè)務(wù)和關(guān)鍵指標(biāo)，建立“一個模型、兩個閉環(huán)”的“監(jiān)督評估體系”，強化協(xié)同督辦及考核職能，應(yīng)用閉環(huán)管理機制，利用監(jiān)測分析評估模型對各項關(guān)鍵要素進行循環(huán)評估，從而達到服務(wù)公司運營、保障安全生產(chǎn)、支撐優(yōu)質(zhì)服務(wù)、夯實基礎(chǔ)管理的目標(biāo)，最終形成提升公司運營業(yè)務(wù)管理水平。

（二）工作的要求。以運監(jiān)業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向，按照價值鏈分解運監(jiān)對標(biāo)指標(biāo)，把指標(biāo)分配到價值鏈中的每一個相關(guān)部門，通過建立集“一個模型、一個機制、兩個閉環(huán)”于一體的“監(jiān)測分析監(jiān)督保障體系”，緊緊圍繞“監(jiān)測――分析――督辦”運監(jiān)核心業(yè)務(wù)，加強運監(jiān)工作協(xié)同管理。

二、主要做法

（一）創(chuàng)新機制，支撐公司運營。朝陽公司監(jiān)測分析一體化工作機制是在全面監(jiān)測的基礎(chǔ)上，強化監(jiān)測成果向分析成果轉(zhuǎn)換，以協(xié)同督辦為保障，提出風(fēng)險預(yù)警，開展運營診斷，督促專業(yè)制定整改落實措施。依托運營監(jiān)測（控）工作臺，營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)、生產(chǎn)PMS管控系統(tǒng)等共計21個業(yè)務(wù)管控系統(tǒng)或平臺，對公司各項業(yè)務(wù)和關(guān)鍵指標(biāo)進行全面管控。

（二）全面監(jiān)測，保障運營高效。公司按照監(jiān)測“全方位、全覆蓋、全范圍、全業(yè)務(wù)”的指導(dǎo)思想，開展以安全生產(chǎn)、營銷管理、量價費損等24項主題的常態(tài)監(jiān)測，開展業(yè)擴報裝效率、線損、物資集約化、廢舊物資管理等四項重點監(jiān)測，開展抗旱保供電等熱點監(jiān)測，確保監(jiān)測內(nèi)容取得實效。

（三） 強化轉(zhuǎn)換，深化分析應(yīng)用。公司強化分析成果轉(zhuǎn)換，在分析的拓展性、全局性上下功夫，不簡單的就事論事，而是舉一反三開展分析，打破原有專業(yè)管理條線的“縱向”關(guān)系，實現(xiàn)“橫向”跨專業(yè)的關(guān)聯(lián)，站在全局的視角提出影響公司運營潛在的風(fēng)險及解決建議。

（四） 強化考核，保障重點工作落實。針對監(jiān)測和分析發(fā)現(xiàn)的公司運營管理中存在的異動、風(fēng)險及數(shù)據(jù)問題，運監(jiān)中心協(xié)調(diào)相關(guān)部門和單位牽頭消除異動、解決問題、防范風(fēng)險及數(shù)據(jù)核查，制定評價模型，對督辦情況、專業(yè)完成情況進行評價，提出考核建議，實現(xiàn)運營管理工作由“事后分析”向“事中監(jiān)測”再向“事前管控”的轉(zhuǎn)變。

（五） 實施積分管理，打造運監(jiān)團隊。公司在運監(jiān)團隊管理中引入“積分制”管理理念，結(jié)合運監(jiān)中心年輕化特點，重點打造“積極、樂觀、向上、創(chuàng)新、高效”團隊。

三、特色亮點

（一）建立模型 全面評估

根據(jù)運監(jiān)中心監(jiān)測分析工作業(yè)務(wù)核心，應(yīng)用層次分析法，構(gòu)建監(jiān)測分析層次分析評估模型見表1。層次分析法，是根據(jù)問題性質(zhì)和要求，將所包含因素分類，一般按目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和子準(zhǔn)則層排列，形成一個層次結(jié)構(gòu)，對同層次內(nèi)諸因素采用兩兩比較的方法確定出相對于上一層目標(biāo)權(quán)重，層層分析下去，直到最后一層，給出所有因素相對于總目標(biāo)而言，按重要性程度的一個排序，其主要特征是它合理的將定性與定量決策結(jié)合起來，按照思維心理規(guī)律把決策過程層次化、數(shù)量化。

（二） 指標(biāo)分析 確定重點

運監(jiān)對標(biāo)指標(biāo)梳理以職能為導(dǎo)向，根據(jù)指標(biāo)間相互支撐作用的特點，從重合、互補、支撐指標(biāo)等維度進行分類，將指標(biāo)分為重點、一般、暫不關(guān)注三個層次，從重點指標(biāo)入手開展監(jiān)測分析各項業(yè)務(wù)，推動對標(biāo)指標(biāo)提升。一是繪制業(yè)務(wù)指標(biāo)結(jié)構(gòu)樹。將559項監(jiān)測指標(biāo)按關(guān)注層級分為重點監(jiān)測96項，輔助監(jiān)測441項，暫不關(guān)注22項，并針對十大專業(yè)分別繪制指標(biāo)結(jié)構(gòu)樹，用不同顏色標(biāo)明指標(biāo)分類，明確監(jiān)測級別及指標(biāo)計算因子，將指標(biāo)手冊圖例化，做到一目了然；二是構(gòu)建指標(biāo)關(guān)聯(lián)關(guān)系庫。將結(jié)構(gòu)樹中有共用計算因子的指標(biāo)匯總進行關(guān)聯(lián)設(shè)計，當(dāng)有一個指標(biāo)發(fā)生異動后，其計算因子同步影響的其他指標(biāo)在異動前預(yù)警，真正做到事前控制。

（三） 專題監(jiān)測 鎖定問題

在上述指標(biāo)分解的基礎(chǔ)上，形成了常態(tài)開展重點監(jiān)測―拓展開展專題監(jiān)測―實時開展熱點監(jiān)測一套完整的監(jiān)測體系。一是圍繞95項重點監(jiān)測指標(biāo)，制定安全生產(chǎn)、營銷管理、運營成本等19項重點監(jiān)測主題。分主題制定監(jiān)測方案，確定監(jiān)測方法與監(jiān)測方向；開展指標(biāo)關(guān)聯(lián)監(jiān)測，重點是對邏輯關(guān)系的監(jiān)測；二是拓展開展專題監(jiān)測。重點針對關(guān)系公司效益的敏感課題開展監(jiān)測，先后開展合法合規(guī)、廢舊物資等專題監(jiān)測，又積極申請了量價費損、供電服務(wù)專題監(jiān)測試點。三是實時開展熱點監(jiān)測，抓住公司運營中的熱點、難點、發(fā)熱點，先后開展春檢專題監(jiān)測、供電服務(wù)整改專題監(jiān)測、抗旱保供電專題監(jiān)測。

（四） 挖掘原因 開展分析

根據(jù)監(jiān)測內(nèi)容發(fā)現(xiàn)的問題，深挖問題產(chǎn)生根源，開展深入分析，為提升對標(biāo)指標(biāo)和管理水平奠定基礎(chǔ)。公司在分析工作方面形成了基層聯(lián)動―專題分析―深度分析―形成報告的分析管理模式。

（五）循環(huán)監(jiān)測 提升管理

根據(jù)《國網(wǎng)朝陽供電公司運營監(jiān)測（控）工作管理規(guī)定（試行）》，明確運監(jiān)專業(yè)與各部門的關(guān)系，各自發(fā)揮職能，對監(jiān)測分析一體化工作對對標(biāo)管理的作用進行評價分析。評估結(jié)束后，對評估要素進行再監(jiān)測，構(gòu)建循環(huán)評估模式，即再監(jiān)測―再分析―再協(xié)調(diào)―再整改―再評估―再對比―再分析的循環(huán)評估模式，旨在通過此模式，促使監(jiān)測分析工作常態(tài)化，推動對標(biāo)指標(biāo)提升。

五、實踐效果

通過構(gòu)建監(jiān)測分析一體化工作機制，我公司已經(jīng)基本建立監(jiān)測-分析-建議-專業(yè)分析-措施落實-效果監(jiān)測-效益分析閉環(huán)管理機制，實現(xiàn)運營管理由“事后分析”向“事中監(jiān)測”再向“事前管控”的轉(zhuǎn)變。

（一） 服務(wù)公司運營。每月將31項主要經(jīng)營指標(biāo)運用風(fēng)險分析法進行歸類，分為關(guān)注區(qū)、風(fēng)險區(qū)、平穩(wěn)區(qū)、向好區(qū)四個區(qū)域，對關(guān)注區(qū)和風(fēng)險區(qū)的指標(biāo)及關(guān)聯(lián)指標(biāo)動態(tài)進行預(yù)警，先后開展?fàn)I銷基礎(chǔ)、電費回收、線損、內(nèi)控管理、集體企業(yè)規(guī)范管理等方面12 項預(yù)警，提出工作建議29 項，解決跨部門、跨環(huán)節(jié)問題3項，公司通過分析結(jié)果和風(fēng)險預(yù)警，調(diào)整經(jīng)營策略，制定防控措施，有效保障經(jīng)營管理平穩(wěn)運行。

（二）保障安全生產(chǎn)。3月份，運監(jiān)中心通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)公司存在違章行為上升趨勢，及時通過運營動態(tài)開展了風(fēng)險預(yù)警，促使公司開展了以“查思想、查管理、查制度、查隱患”為主線的春檢“回頭看”活動。制定了春檢專題監(jiān)測，對作業(yè)執(zhí)行情況進行監(jiān)測，確保作業(yè)按計劃完成。

篇9

關(guān)鍵詞：會計基礎(chǔ)管理 企業(yè)會計 要點分析

會計基礎(chǔ)工作是企業(yè)經(jīng)營管理活動中的重要組成部分，企業(yè)要想實現(xiàn)管理的精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化，就需要有高質(zhì)量的會計基礎(chǔ)工作做保障，它對企業(yè)管理升級具有促進作用。所以，要想提高會計基礎(chǔ)管理工作的質(zhì)量，提高財務(wù)管理的水平，就需要明確會計管理職責(zé)、健全會計內(nèi)容、完善考評方式、規(guī)范會計程序和標(biāo)準(zhǔn)等，從而使會計基礎(chǔ)工作更好的服務(wù)于企業(yè)的管理與決策，為國家經(jīng)濟決策提供高質(zhì)量的參考依據(jù)。

一、明確會計基礎(chǔ)管理的職責(zé)

由于企業(yè)的會計基礎(chǔ)工作貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，所以建立健全企業(yè)會計制度體系是必不可少的，明確會計基礎(chǔ)管理的職責(zé)和內(nèi)容也就顯得尤為重要。

首先，企業(yè)要依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律規(guī)范，在加強企業(yè)會計基礎(chǔ)工作的同時，保證會計基礎(chǔ)管理工作的依法有序進行。要明確企業(yè)財務(wù)管理各個環(huán)節(jié)中的職責(zé)和權(quán)力，細(xì)化基礎(chǔ)工作的責(zé)任；要加強對會計基礎(chǔ)工作的監(jiān)督與管理，對于會計基礎(chǔ)管理工作的問題和失誤，要及時提出對策和建議，對違規(guī)違紀(jì)行為，要及時給予相應(yīng)的處罰；相關(guān)責(zé)任人要依據(jù)法律法規(guī)，對違背會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的會計行為及時予以制止或整改。

其次，財務(wù)管理部門作為企業(yè)會計基礎(chǔ)工作的主管機構(gòu)，要明確與企業(yè)會計基礎(chǔ)工作相關(guān)內(nèi)容與責(zé)任，規(guī)范會計基礎(chǔ)管理工作的行為，加強對會計基礎(chǔ)管理的監(jiān)督與考核。要對與會計基礎(chǔ)工作相關(guān)的部門和個人通過自查、互評等方式及時進行檢查和考核，并根據(jù)檢查和考核的結(jié)果作出正確評價。

二、健全和完善會計基礎(chǔ)工作的內(nèi)容

依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法律規(guī)范及相關(guān)部門的要求，企業(yè)要結(jié)合會計管理工作的實際，健全和完善會計基礎(chǔ)工作的內(nèi)容，其內(nèi)容主要包括基礎(chǔ)管理和制度體系兩部分。會計基礎(chǔ)的內(nèi)容主要包括工序標(biāo)準(zhǔn)成本管理、預(yù)算管控、會計機構(gòu)、會計人員、會計賬簿、會計核算、會計報表、會計憑證、內(nèi)部控制制度、會計監(jiān)督、會計檔案和ERP操作等；會計綜合管理的內(nèi)容主要包括會計培訓(xùn)、會計勞動紀(jì)律、所得稅調(diào)增、監(jiān)事會、中介、審計檢查及績效考核、上級處罰通報等；亮點寫實內(nèi)容主要包括獲得當(dāng)期國家職業(yè)證書、發(fā)表省部級刊物論文，合理建言被采納，受到上級表彰，新技術(shù)的應(yīng)用和推進，管理成果創(chuàng)新等?？傊?，健全和完善會計基礎(chǔ)工作的內(nèi)容，對加強企業(yè)會計基礎(chǔ)管理工作具有十分重要的意義。

三、建立和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作評價流程

為貫徹和落實企業(yè)財務(wù)管理工作的目標(biāo)和部署，保證會計基礎(chǔ)工作在企業(yè)管理中發(fā)揮更大的作用，按質(zhì)按量完成會計基礎(chǔ)管理工作的目標(biāo)，企業(yè)需要結(jié)合實際，建立和規(guī)范企業(yè)的會計基礎(chǔ)工作評價流程。

首先，需要依據(jù)《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)部門的規(guī)定建立、健全企業(yè)內(nèi)控制度體系。體系的構(gòu)建要遵循有效性和全面性的原則，內(nèi)容主要涉及會計從業(yè)人員崗位規(guī)范、會計從業(yè)人員崗位責(zé)任制、原始記錄管理制度的建立、會計從業(yè)人員回避及企業(yè)內(nèi)部牽制制度、成本費用核算、資產(chǎn)清查、財務(wù)分析、會計電算化、檔案管理、資金管理和財務(wù)收支審批等一系列的管理制度。

其次，要保證以上制度的貫徹與執(zhí)行。要嚴(yán)格跨級程序，對與會計基礎(chǔ)工作相關(guān)的環(huán)節(jié)、組織和個人及時給予審查和評價，檢查會計制度的貫徹與執(zhí)行是否有效、科學(xué)、合理；要檢查制度的學(xué)習(xí)執(zhí)行情況、培訓(xùn)記錄、考核評價等是否真實；要檢查會計崗位責(zé)任制的落實情況和考核結(jié)果等。

四、完善企業(yè)會計基礎(chǔ)工作的標(biāo)準(zhǔn)

1、會計部門的基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)

對制度體系標(biāo)準(zhǔn)的完善可從制度建設(shè)、制度執(zhí)行和責(zé)任落實三方面著手。首先，制度建設(shè)要堅持全面、科學(xué)、可行、有效的原則，做到權(quán)責(zé)劃分明確、流程簡明規(guī)范、賞罰公正分明且符合企業(yè)的實際。其次，在制度執(zhí)行過程中，要搭建制度執(zhí)行信息考核機制，通過宣傳、教育、培訓(xùn)等手段加強會計人員對制度的執(zhí)行力，同時借助考核機制進行定期的監(jiān)督、檢查和考評。在責(zé)任落實上，要確保細(xì)分管理權(quán)責(zé)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)等。

2、會計人員的崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

為提高企業(yè)會計基礎(chǔ)管理的質(zhì)量和水平，除健全和完善會計部門的基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)外，還要結(jié)合企業(yè)實際，制定會計人員的崗位工作標(biāo)準(zhǔn)。通過設(shè)置規(guī)范會計工作崗位，明確崗位的職責(zé)和內(nèi)容，制定科學(xué)、規(guī)范的崗位操作標(biāo)準(zhǔn)，能夠更好的對會計從業(yè)人員進行績效考核和評價，規(guī)范會計及財務(wù)人員的行為，提高企業(yè)會計基礎(chǔ)管理的水平，為企業(yè)實現(xiàn)科學(xué)管理做出更大的貢獻。

五、結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)要充分認(rèn)識到會計基礎(chǔ)管理的重要性，通過不斷規(guī)范會計主體的行為、落實會計崗位責(zé)任制、建立健全企業(yè)內(nèi)部會計制度、加強會計外部監(jiān)督、提升會計工作人員的綜合素質(zhì)等措施，不斷改善和加強企業(yè)的會計基礎(chǔ)管理工作，進一步提高會計管理的水平，使會計基礎(chǔ)工作能夠在企業(yè)經(jīng)營管理活動中發(fā)揮更大的作用，更好地服務(wù)于企業(yè)的經(jīng)營管理目標(biāo)。

參考文獻：

[1] 李巖．淺議加強會計基礎(chǔ)工作的必要性[J]．中國新技術(shù)新產(chǎn)品，2009，(05)

篇10

(一)根據(jù)上級公司下達的預(yù)算指導(dǎo)意見，進一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進一步加強對科室、站所的費用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(二)結(jié)合iso9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標(biāo)。今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進一步凈化與整合。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實”的原則，全面強化兩煙責(zé)任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務(wù)指標(biāo)。同時，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點和煙站進行對外租賃;認(rèn)真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進步，財務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎(chǔ)上，進一步加強檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。

新一年財務(wù)工作計劃范文二新的一年，對于我們學(xué)校來說又將面臨一個新的挑戰(zhàn)，一個新的開端。在財務(wù)工作方面，根據(jù)上級財務(wù)工作管理規(guī)定和學(xué)校工作計劃，以不浪費一分錢的理念制定學(xué)校財務(wù)工作計劃：

1、進一步加強會計核算監(jiān)督、學(xué)校內(nèi)部經(jīng)核工作

搞好會計核算、監(jiān)督是做好學(xué)校財務(wù)工作的基礎(chǔ)，因此，必須進一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，提高會計核算的水平。定期開展學(xué)校財務(wù)內(nèi)部監(jiān)審，成立由負(fù)責(zé)校務(wù)公開的工會主席為組長，教師代表、部門代表為成員的學(xué)校財務(wù)內(nèi)部經(jīng)核小組，每季度集中會審收支情況，并向教職工按時通報。

2、完善財務(wù)制度建設(shè)

要根據(jù)縣教育局財務(wù)管理規(guī)定，進一步修訂完善我校財務(wù)管理實施細(xì)則、公共財產(chǎn)管理制度、水電管理制度，制定切合實際的總務(wù)主任、會計、出納崗位職責(zé)，力求使學(xué)校的財務(wù)工作有章可依，職責(zé)分明，規(guī)范操作。進一步落實財務(wù)內(nèi)控制度、大額支出會審制度和申報制度，使財務(wù)工作有一個更加完善的制度環(huán)境。

3、加強財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的整體核算水平

本年將定期對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，結(jié)合往年發(fā)現(xiàn)的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。如開展電腦培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用培訓(xùn)、財務(wù)軟件培訓(xùn)、預(yù)算編制培訓(xùn)、財產(chǎn)管理培訓(xùn)，力求使全體工作人員逐步掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)知識，提高操作技能。

4、履行勤儉節(jié)約，統(tǒng)籌兼顧，科學(xué)合理的理財。

年初，要在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，編制科學(xué)合理切合實際的年度預(yù)算，本年內(nèi)要嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項支出。平時要教育全體師生切實履行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，節(jié)約每一滴水、每一度電、每一張紙、每一頓飯。嚴(yán)格控制出差辦公乘坐出租車，控制會議費標(biāo)準(zhǔn)，辦公用品采購要貨比三家，做到物美價廉。修建工程要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格驗收核算審計。嚴(yán)禁將公用經(jīng)費用于亂發(fā)補助等人員經(jīng)費?？傊褂邢薜馁Y金用于正常的辦公運轉(zhuǎn)，好剛用在刀刃上，最大限度發(fā)揮資源效益。

5、加強專項資金的管理

嚴(yán)格按照上級要求，作好補助貧困寄宿生生活費、貧困生救助金等專項資金的管理，做到?？顚Ｓ茫唤亓舨慌灿?，及時兌現(xiàn)到位。并且要建立規(guī)范的檔案，以備查驗。

6、作好學(xué)校財產(chǎn)的管理

總務(wù)處每期要進行一次全面的財產(chǎn)清查，形成通報并及時處理清查中發(fā)現(xiàn)的問題，做到公共財產(chǎn)損壞、丟失賠償兌現(xiàn)到位，各類財產(chǎn)心中有數(shù)。及時維護維修更新破損校產(chǎn)，及時檢查維護校舍、用電線路、用水管道，減少不必要的損失。要教育全體師生愛護公共財產(chǎn)，把公共財產(chǎn)管理使用情況納入班級量化考核、教職工績效工資考核兌現(xiàn)，努力形成人人愛護公物的良好氛圍。

7、加強財務(wù)公開，實行民主理財

積極實施實行大額財務(wù)支出公示、會審制度。大型采購、校建工程、每月財務(wù)收支都要及時公示，廣泛接受教職工監(jiān)督，增強財務(wù)工作的透明度，從而有效保證財務(wù)工作合理合法開展，調(diào)動廣大教職工參與、支持財務(wù)工作。

新一年財務(wù)工作計劃范文三1、進一步鞏固會計核算改革工作

搞好會計核算是做好學(xué)校財務(wù)工作的基礎(chǔ),因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎(chǔ)上,進一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,提高會計核算的水平。

2、完善財務(wù)制度建設(shè)

我們將在xx年制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，進一步制定和完善一些校內(nèi)財務(wù)規(guī)章制度，諸如：《清華大學(xué)非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務(wù)管理辦法》、《清華大學(xué)二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環(huán)境。

3、進一步加強財務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)

我們將進一步開發(fā)財務(wù)專網(wǎng)在財務(wù)管理和會計核算中的作用;進一步加強財務(wù)處網(wǎng)頁建設(shè)，做好財務(wù)信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內(nèi)部報表制度，開發(fā)財務(wù)分析系統(tǒng)，為決策提供科學(xué)依據(jù)。

4、配合后勤部門做好社會化改革工作

從財務(wù)角度認(rèn)真總結(jié)上一年后勤改革的經(jīng)驗，修訂和完善后勤單位的經(jīng)濟管理辦法，使其在自我發(fā)展的軌道上實現(xiàn)良性循環(huán);設(shè)立后勤專管員了解后勤財務(wù)狀況，幫助主管校長進行后勤理財;擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務(wù)中心、接待服務(wù)中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

5、加強會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高會計人員的整體核算水平

xx年將定期對會計核算和使用天財財務(wù)軟件過程出現(xiàn)的問題對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。結(jié)合xx年的決算和總復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。

6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應(yīng)用

xx年將重點開發(fā)為各系財務(wù)負(fù)責(zé)人和系會計人員使用的財務(wù)報表分析系統(tǒng)以及開發(fā)離任審計的財務(wù)指標(biāo)評價系統(tǒng)。

7、管好、用好各種專項經(jīng)費

做好"211"工程的驗收檢查及財務(wù)文件的歸檔以及財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)統(tǒng)計分析工作。掌握"985"經(jīng)費的使用計劃(規(guī)劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。

8、清理會計檔案庫,開發(fā)票據(jù)管理軟件

對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發(fā)票據(jù)管理軟件,加強票據(jù)的管理和監(jiān)督。

9、完成助學(xué)金一級核算工作

在工資實現(xiàn)一級核算之后，完成助學(xué)金一級核算的動員、說服、組織、協(xié)調(diào)以及數(shù)據(jù)的采集、核算、崗位責(zé)任方面的工作,實現(xiàn)助學(xué)金的銀行,從而提高助學(xué)金管理的運行效率。

10、加強平安互助基金、住房公積金的管理及核算工作

進一步加強平安互助基金的管理,落實財務(wù)處、校醫(yī)院和工會三方面的責(zé)任,建立科學(xué)、現(xiàn)代化的平安互助基金管理體系。

11、拓寬結(jié)算中心業(yè)務(wù),實現(xiàn)金融創(chuàng)新

新一年財務(wù)工作計劃范文四一、總體目標(biāo)

扎實做好各項財務(wù)統(tǒng)計基礎(chǔ)工作，加強資金監(jiān)管力度，加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，不斷改進工作方法，以適應(yīng)財政改革的要求，確保國庫集中支付等重點工作順利進行，確保折子工程按時完成，確保計劃財務(wù)工作爭創(chuàng)全市一流。

二、主要內(nèi)容

1.積極協(xié)調(diào)，保證各項資金到位。在保證各項城鄉(xiāng)低保資金及時發(fā)放的同時，按照不斷提高救助力度，提高民生保障水平的工作要求，努力協(xié)調(diào)有關(guān)部門，保證資金按時到位。

2.高質(zhì)量完成年終決算及民政事業(yè)費年報工作。保證各項報表數(shù)字真實反映民政資金運轉(zhuǎn)情況，保證各項報表上報及時，保證在報表匯審中順利通過。

3.詳實做好20xx年預(yù)算。根據(jù)20xx年財政管理體制的要求，積極與業(yè)務(wù)科室、基層單位配合，找準(zhǔn)文件依據(jù)，周密、細(xì)致做好20xx年部門預(yù)算。

4.進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政事業(yè)費的管理。出臺《民政局專項資金管理辦法》，以進一步加強專項資金的監(jiān)管力度。

5.按時、按質(zhì)完成折子工程。對全系統(tǒng)11個基層單位進行20xx年度財務(wù)收支審計，對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)20xx年民政事業(yè)費使用情況進行審計，同時誠懇接受外部審計，確保各類民政資金?？顚Ｓ谩?/p>

6.加大對統(tǒng)計臺帳的指導(dǎo)與服務(wù)力度，確保統(tǒng)計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)精確。抓好原始記錄、統(tǒng)計臺賬、統(tǒng)計報表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一;抓好統(tǒng)計、財務(wù)的數(shù)字統(tǒng)一;抓好對內(nèi)、對外報表口徑的統(tǒng)一，防止 “數(shù)出多門”現(xiàn)象的發(fā)生，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

7.加強對基層單位固定資產(chǎn)管理。20xx年固定資產(chǎn)粘貼條形碼工作將延伸到二級單位，我們將派專人指導(dǎo)二級單位固定資產(chǎn)管理工作，確保國有資產(chǎn)不流失。

8.耐心、細(xì)致做好接收捐款工作。按照全局統(tǒng)一部署，及時接收各類捐款，保證捐款數(shù)字真實準(zhǔn)確。

9.做好基層全額撥款單位納入國庫工作，確保此項任務(wù)順利完成。我系統(tǒng)20xx年只有3個二級單位進行了國庫集中支付管理，20xx年這項工作將進一步鋪開，涵蓋所有全額撥款二級單位，我們將積極配合和指導(dǎo)，確保此項工作順利開展。

10.嚴(yán)抓教育培訓(xùn)。組織計財人員積極參加統(tǒng)計、會計、審計繼續(xù)教育，組織各種形式業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使計財人員素質(zhì)不斷提高。

三、保障措施

1.嚴(yán)格執(zhí)行“十個必須六個不讓”。我們認(rèn)為這是干好工作的基礎(chǔ)，把這八個字真正落實到實處，用它指導(dǎo)工作順利完成。

2.強化責(zé)任意識。工作進一步細(xì)分，責(zé)任落實到人，以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度對待每項工作，不能出現(xiàn)半點松懈，在工作上、思想上、組織上、紀(jì)律上嚴(yán)格要求，以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度對待計財工作。