導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：電務(wù)安全；行車安全；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)的概念

電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)是指電務(wù)系統(tǒng)管理、設(shè)備、人員、環(huán)境能導(dǎo)致行車事故的所有風(fēng)險(xiǎn)源。主要表現(xiàn)為：設(shè)備自身原因?qū)е碌穆?lián)鎖失效和信號(hào)升級(jí)；違章作業(yè)導(dǎo)致的聯(lián)鎖失效和信號(hào)升級(jí)；管理原因?qū)е碌默F(xiàn)場(chǎng)作業(yè)失控；自然災(zāi)害導(dǎo)致的行車事故。

二、電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施方案

1、基本原則

（1）用安全風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和方法對(duì)現(xiàn)行的安全管理加以系統(tǒng)規(guī)范。

（2）突出高鐵安全和客車安全重點(diǎn)，對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施系統(tǒng)管理和過程控制，并持續(xù)改進(jìn)完善。

（3）大力開展安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。

（4）把安全風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任落實(shí)到各層級(jí)、各崗位，做到逐級(jí)負(fù)責(zé)。

2、安全風(fēng)險(xiǎn)研判

風(fēng)險(xiǎn)研判包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（1）電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

管理風(fēng)險(xiǎn)：查找規(guī)章制度是否全面，管理程序是否明確，措施落實(shí)是否到位。

設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)：按照主要設(shè)備類別，掌握運(yùn)行狀態(tài)，并結(jié)合存在問題和發(fā)生的故障，分析和確定設(shè)備存在的安全風(fēng)險(xiǎn)。

人員風(fēng)險(xiǎn)：全面查找人員素質(zhì)以及維修、施工、故障處理等作業(yè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)源。

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：分析、查找特定外部環(huán)境（雷、雨、風(fēng)、雪、外部作業(yè)影響等）對(duì)人員作業(yè)和設(shè)備運(yùn)行的不利影響，全面、科學(xué)地確定安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立初始的風(fēng)險(xiǎn)控制表。

（2）電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

成熟的情況下采取措施解決。

3、安全風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（1）對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制

在風(fēng)險(xiǎn)控制措施、計(jì)劃的制定和實(shí)施上，須明確責(zé)任主體和實(shí)施期限。

（2）建立安全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度

建立和完善安全風(fēng)險(xiǎn)管理的工作體系，形成“預(yù)防為主、全員參與、全過程控制”的良好格局，同時(shí)建立安全風(fēng)險(xiǎn)管理的考核評(píng)價(jià)機(jī)制。

（3）建立安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不間斷的監(jiān)測(cè)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)報(bào)預(yù)警信息。建立動(dòng)靜態(tài)結(jié)合的設(shè)備質(zhì)量檢測(cè)監(jiān)測(cè)體系，及時(shí)掌握設(shè)備動(dòng)態(tài)質(zhì)量和設(shè)備結(jié)構(gòu)狀態(tài)。加強(qiáng)設(shè)備單元管理和質(zhì)量評(píng)估工作，根據(jù)檢測(cè)和評(píng)估結(jié)果，對(duì)各單元設(shè)備質(zhì)量狀況及時(shí)預(yù)警信號(hào)。

（4）落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)整治措施

根據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，進(jìn)一步完善安全生產(chǎn)問題庫(kù)管理制度。對(duì)已識(shí)別的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理，按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定有效的預(yù)防措施、控制方案和整治計(jì)劃，加大安全投入，加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)的專項(xiàng)整治和重點(diǎn)整治，消除安全風(fēng)險(xiǎn)或降低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

4、安全風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理

（1）建立安全風(fēng)險(xiǎn)信息管理機(jī)制

將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理， 建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)， 包括信息的采集、存儲(chǔ)、分析、傳遞、報(bào)告等。通過對(duì)日常設(shè)備檢查數(shù)據(jù)、問題庫(kù)管理數(shù)據(jù)、設(shè)備故障數(shù)據(jù)和事故數(shù)據(jù)等安全信息進(jìn)行系統(tǒng)分析，準(zhǔn)確把握安全生產(chǎn)傾向性、關(guān)鍵性和苗頭性問題，為安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別奠定基礎(chǔ)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性和有效性。

（2）建立閉環(huán)動(dòng)態(tài)管理的工作機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)定期（如每年）組織安全風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)審，指導(dǎo)各單位分析總結(jié)安全風(fēng)險(xiǎn)管理主要成效及存在問題，進(jìn)一步對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、檢查評(píng)估方法等的適應(yīng)性、針對(duì)性、可操作性進(jìn)行修訂完善，研究制定下一輪實(shí)施方案及改進(jìn)措施，實(shí)現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)，把風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。

5、安全風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處置

（1）制定安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案

要從源頭防范、過程控制、應(yīng)急處置等方面，逐一制定具有前瞻性、針對(duì)性的各項(xiàng)措施，保證突發(fā)安全問題時(shí)處置及時(shí)、得當(dāng)。

（2）建立安全問題快速反應(yīng)機(jī)制

制定安全風(fēng)險(xiǎn)快速報(bào)告、快速響應(yīng)、快速處置制度，明確各部門的響應(yīng)人員、時(shí)限、流程及應(yīng)對(duì)方案，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、處置問題、解決問題。

（3）提高應(yīng)急處置能力

加強(qiáng)應(yīng)急處置指揮中心、應(yīng)急搶險(xiǎn)隊(duì)伍、應(yīng)急裝備、器材和基地建設(shè)，根據(jù)季節(jié)特點(diǎn)，適時(shí)開展應(yīng)急演練，形成組織完善、裝備齊全、分布合理、反應(yīng)迅速的應(yīng)急處置體系，逐步提高安全管理水平。

三、結(jié)語

電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞直接關(guān)系到鐵路的安全生產(chǎn)，人們出行的安全，因此鐵路相關(guān)部門應(yīng)建成機(jī)制健全、科學(xué)高效、管理規(guī)范、覆蓋全面的電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，實(shí)現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)全面受控、安全基礎(chǔ)全面加強(qiáng)、管理水平全面提升，對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制，確保電務(wù)系統(tǒng)安全持續(xù)穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)：

[1]R滄海.基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法探討[J].中國(guó)鐵路，2015，第05期.

篇2

論文摘要：《中國(guó)金融期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》將為我國(guó)即將推出的股指期貨設(shè)定一道風(fēng)險(xiǎn)防火墻，但是業(yè)界對(duì)該管理辦法仍存在不少的誤解和具體操作上的爭(zhēng)議，文章對(duì)其設(shè)定的制度進(jìn)行逐一評(píng)析，以期給業(yè)界在今后的實(shí)際操作中提供一個(gè)有益的參考。

《中國(guó)金融期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》）將為中國(guó)呼之欲出的股指期貨設(shè)定一道風(fēng)險(xiǎn)防火墻，但是業(yè)界對(duì)該管理辦法仍有不少的誤解，筆者借此對(duì)其幾大風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度加以評(píng)析，以期拋磚引玉。

總體來看，2007年6月底正式出臺(tái)的《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》汲取了我國(guó)上世紀(jì)90年代開展金融期貨交易的歷史經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，借鑒了世界各主要國(guó)家和地區(qū)的交易規(guī)則，做到了多種風(fēng)險(xiǎn)防范措施并重，且不乏與我國(guó)現(xiàn)階段金融市場(chǎng)現(xiàn)狀緊密結(jié)合的具有中國(guó)特色的管理方式，這一切均為股指期貨的順利推出和平穩(wěn)運(yùn)行提供了良好的法規(guī)支持。具體說來，該辦法確立了保證金制度、價(jià)格限制制度、持倉(cāng)限額制度、大戶持倉(cāng)報(bào)告制度、強(qiáng)行平倉(cāng)制度、強(qiáng)制減倉(cāng)制度、結(jié)算擔(dān)保金制度、風(fēng)險(xiǎn)警示制度等風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度，現(xiàn)分別評(píng)析如下：

一、保證金制度

眾所周知，期貨交易屬于杠桿交易，以小搏大，我國(guó)股指期貨當(dāng)然也不例外，但是如何正確地確定最低保證金比例是該制度的核心，根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》規(guī)定，目前股指期貨最低保證金比例為10%，而1995年，我國(guó)開展國(guó)債期貨交易時(shí)交易保證金比例僅僅為1%，可見，現(xiàn)行辦法較以前更能正視我國(guó)金融市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)及借鑒先進(jìn)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為防止惡炒設(shè)置了較高的門檻。

該辦法進(jìn)一步指出，在期貨交易過程中，出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)金融期貨交易所（以下簡(jiǎn)稱交易所或中金所）可以根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)整交易保證金標(biāo)準(zhǔn)：（一）期貨交易出現(xiàn)漲跌停板單邊無連續(xù)報(bào)價(jià)（以下簡(jiǎn)稱“單邊市”）；（二）遇國(guó)家法定長(zhǎng)假；（三）交易所認(rèn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)明顯變化；（四）交易所認(rèn)為必要的其他情形。這就為應(yīng)付突發(fā)事件提供了監(jiān)管的彈性空間，尤其在合約交割月份以及機(jī)構(gòu)串謀操縱市場(chǎng)行情方面提供了有利的武器。比如，一般在合約交割月份，處于倉(cāng)位虧損的機(jī)構(gòu)會(huì)有操縱期貨行情的內(nèi)在沖動(dòng)，為了防止其濫用杠桿效應(yīng)達(dá)到操縱市場(chǎng)的目的，交易所可以臨時(shí)決定提高保證金比例要求，甚至要求全額保證金，提高交易門檻，增加操縱市場(chǎng)的難度。

二、價(jià)格限制制度

根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的規(guī)定，我國(guó)股指期貨設(shè)漲跌停限制，為±10%，這與我國(guó)當(dāng)前的股票市場(chǎng)的漲跌停限制相適應(yīng)。不僅如此，股指期貨行情在出現(xiàn)單邊市之前，還有其特有的防止行情“過熱”的利器——熔斷制度。

什么是熔斷制度？這是借用了電工學(xué)的一個(gè)名詞，就是使用電器在電流過載時(shí)，電流回路中的保險(xiǎn)絲就會(huì)自動(dòng)熔斷，從而對(duì)電器起到保護(hù)作用。借用于此，是因?yàn)槲覀兊墓芍钙谪浺残枰芎玫谋Ｗo(hù)，其運(yùn)行機(jī)制不能被過度投機(jī)的熱潮所“燒毀”。

我國(guó)股指期貨的熔斷制度具體內(nèi)容是：股指期貨合約的熔斷幅度為上一交易日結(jié)算價(jià)的±6％，并且期貨合約以熔斷價(jià)格或者漲跌停板價(jià)格申報(bào)的，成交撮合首先實(shí)行“平倉(cāng)優(yōu)先”的原則，其次才是“時(shí)間優(yōu)先”的原則。這一原則特別重要，因?yàn)樵诔霈F(xiàn)單邊市時(shí)，為了防止過度投機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)，交易所鼓勵(lì)盡早平倉(cāng)、了結(jié)離場(chǎng)，做到讓損失方及時(shí)“脫身”成為可能，防止單邊倒的惡炒造成風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步放大，因此，不能再沿用股票市場(chǎng)平時(shí)進(jìn)行交易撮合的“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”的規(guī)則，即原則上不鼓勵(lì)“趁火打劫”，順勢(shì)再開新倉(cāng)。這就為股指期貨行情的及時(shí)矯正與復(fù)位提供了有利的規(guī)則支持。

回顧歷史，1995年的“327”國(guó)債期貨風(fēng)波出現(xiàn)之時(shí)，當(dāng)時(shí)的上海證券交易所還沒有推出這種控制價(jià)格波動(dòng)的基本手段，致使“327”國(guó)債期貨的價(jià)格波動(dòng)幅度大大超出了保證金水平，因此價(jià)格限制制度是一個(gè)穩(wěn)健成熟市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制不可或缺的制度。

中國(guó)金融期貨交易所還可以根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)整期貨合約的熔斷與漲跌停板幅度。這一規(guī)定也為今后交易所在出現(xiàn)異常緊急情況下采取應(yīng)急措施提供了操作空間。

三、持倉(cāng)限額制度

所謂持倉(cāng)限額制度就是指單一客戶持有一個(gè)合約的單邊合計(jì)數(shù)量上限。為什么要如此限定?在股票交易中，除非特別規(guī)定，交易所一般不去限制單一投資者的持股數(shù)量，而在期貨交易中為什么出現(xiàn)這樣的規(guī)定呢？這是因?yàn)楣善焙推谪浀摹鞍l(fā)行”機(jī)理不一，本質(zhì)上有著天壤之別。

股票是股份公司發(fā)行的代表投資權(quán)益的憑證，其數(shù)量一般受制于股份公司資本規(guī)模的限制，尤其我國(guó)股票市場(chǎng)目前不允許做空，必須先買入股票現(xiàn)貨，而股票現(xiàn)貨在現(xiàn)實(shí)中受制于流通盤的大小，不可能無限量供應(yīng)上市。相反，期貨的本質(zhì)是一張尚待履行的合約，市場(chǎng)上的合約可以有多少?gòu)埬兀坷碚撋系拇鸢甘牵簾o窮多。這是因?yàn)楹霞s的產(chǎn)生可以由合同雙方（即期貨投資者）無限締結(jié)（即創(chuàng)造發(fā)行），這就使得操縱市場(chǎng)的能量可以在理論上無限連續(xù)放大。并且，期貨交易必須在合約有效期內(nèi)進(jìn)行平倉(cāng)買賣，而不能向股票那樣可以無限期持有（除非上市公司破產(chǎn)倒閉退出流通市場(chǎng)），即先期作多頭者必須進(jìn)行平倉(cāng)，而先期作空頭者必須進(jìn)行回補(bǔ)，才能了斷自身的合約義務(wù)。在此其間，市場(chǎng)信心一旦被機(jī)構(gòu)操縱所動(dòng)搖，出現(xiàn)恐慌，就會(huì)出現(xiàn)“多殺多”或“空殺空”的“墻倒眾人推”的局面，稍有不慎極易引發(fā)市場(chǎng)“雪崩”，這種現(xiàn)象所造成的效應(yīng)是讓大多數(shù)小型期貨投資者始料不及，反而無形當(dāng)中幫助了機(jī)構(gòu)操縱者，給他們期望的市場(chǎng)方向提供了助推的合力。因此，這就要求市場(chǎng)監(jiān)控者必須加強(qiáng)對(duì)于機(jī)構(gòu)投資者或大戶的持倉(cāng)限額控制。至少在我國(guó)現(xiàn)階段股指期貨剛剛推出的階段，應(yīng)當(dāng)做出這種限制。

《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》第十六條規(guī)定，同一客戶在不同會(huì)員處開倉(cāng)交易，其對(duì)某一合約的單邊持倉(cāng)合計(jì)不得超出該客戶的持倉(cāng)限額。第十七條又進(jìn)一步明確了會(huì)員和客戶的股指期貨合約持倉(cāng)限額具體規(guī)定，這就是：（一）對(duì)客戶某一合約單邊持倉(cāng)實(shí)行絕對(duì)數(shù)額限倉(cāng)，持倉(cāng)限額為600張；（二）對(duì)從事自營(yíng)業(yè)務(wù)的交易會(huì)員某一合約單邊持倉(cāng)實(shí)行絕對(duì)數(shù)額限倉(cāng)，每一客戶號(hào)持倉(cāng)限額為600張；（三）某一合約單邊總持倉(cāng)量超過10萬張的，結(jié)算會(huì)員對(duì)該合約單邊持倉(cāng)量不得超過該合約單邊總持倉(cāng)量的25％。

四、大戶持倉(cāng)報(bào)告制度

交易所實(shí)行大戶持倉(cāng)報(bào)告制度。交易所可以根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，公布持倉(cāng)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)員或者客戶某一合約持倉(cāng)達(dá)到交易所規(guī)定的持倉(cāng)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的，會(huì)員或者客戶應(yīng)當(dāng)向交易所報(bào)告。客戶未報(bào)告的，會(huì)員應(yīng)當(dāng)向交易所報(bào)告。

報(bào)告的內(nèi)容主要包括：

1.《大戶持倉(cāng)報(bào)告表》，內(nèi)容包括會(huì)員名稱、會(huì)員號(hào)、客戶名稱和客戶號(hào)、合約代碼、持倉(cāng)量、交易保證金、可動(dòng)用資金等；

2.資金來源說明；

3.法人客戶的實(shí)際控制人資料；

4.開戶材料及當(dāng)日結(jié)算單據(jù)；

5.交易所要求提供的其他材料。

這一報(bào)告制度在一定程度將大戶的“行蹤”置于市場(chǎng)監(jiān)控者視野，便于對(duì)其交易目的隨時(shí)跟蹤調(diào)查，同時(shí)也盡可能地限制了其違法動(dòng)機(jī)。

五、強(qiáng)行平倉(cāng)制度

強(qiáng)行平倉(cāng)是指交易所按照有關(guān)規(guī)定對(duì)會(huì)員、客戶持倉(cāng)實(shí)行平倉(cāng)的一種強(qiáng)制措施。這一規(guī)定幾乎在所有金融衍生品的交易方式中存在。

會(huì)員、客戶出現(xiàn)下列情形之一的，交易所對(duì)其持倉(cāng)實(shí)行強(qiáng)行平倉(cāng)：

1.結(jié)算會(huì)員結(jié)算準(zhǔn)備金余額小于零，且未能在規(guī)定時(shí)限內(nèi)補(bǔ)足；

2.客戶、從事自營(yíng)業(yè)務(wù)的交易會(huì)員持倉(cāng)超出持倉(cāng)限額標(biāo)準(zhǔn)，且未能在規(guī)定時(shí)限內(nèi)平倉(cāng)；

3.因違規(guī)、違約受到交易所強(qiáng)行平倉(cāng)處罰；

4.根據(jù)交易所的緊急措施應(yīng)予強(qiáng)行平倉(cāng)；

5.其他應(yīng)予強(qiáng)行平倉(cāng)的情形。

強(qiáng)行平倉(cāng)制度實(shí)行會(huì)員在開市后第一節(jié)交易時(shí)間內(nèi)先自行平倉(cāng)，若會(huì)員未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)執(zhí)行完畢的，由交易所強(qiáng)制執(zhí)行。

因價(jià)格漲跌停板限制或者其他市場(chǎng)原因，無法在當(dāng)日完成全部強(qiáng)行平倉(cāng)的，交易所根據(jù)當(dāng)日結(jié)算結(jié)果，對(duì)該會(huì)員做出相應(yīng)處理。

以上規(guī)定既體現(xiàn)了強(qiáng)行平倉(cāng)制度鼓勵(lì)自覺履行，同時(shí)又體現(xiàn)出了法規(guī)的嚴(yán)肅性和懲處性原則，必將成為我國(guó)股指期貨交易的重要制度。

對(duì)此筆者認(rèn)為，為避免強(qiáng)行平倉(cāng)的發(fā)生，投資者應(yīng)當(dāng)遵循“近月、輕倉(cāng)、止損”三大原則，謹(jǐn)慎入市。

六、強(qiáng)制減倉(cāng)制度

強(qiáng)制減倉(cāng)是指交易所將當(dāng)日以漲跌停板價(jià)格申報(bào)的未成交平倉(cāng)報(bào)單，以當(dāng)日漲跌停板價(jià)格與該合約凈持倉(cāng)盈利客戶按照持倉(cāng)比例自動(dòng)撮合成交。此政策可以看成是為了避免強(qiáng)行平倉(cāng)造成更大損失的一個(gè)“緩沖政策”，提前做到化解股指期貨交易中的單邊行情的累積風(fēng)險(xiǎn)，其通俗的原則表述是“贏者少贏，虧者少虧”，即讓虧損者有空間可以止損出局，減少投資振幅，尤其在當(dāng)前中國(guó)金融市場(chǎng)呈現(xiàn)散戶格局的情況下，可以有效防止機(jī)構(gòu)大戶“挾倉(cāng)”對(duì)散戶實(shí)行“關(guān)門打狗”的套利做法。

七、結(jié)算擔(dān)保金制度

交易所實(shí)行結(jié)算擔(dān)保金制度。結(jié)算擔(dān)保金是指由結(jié)算會(huì)員依交易所規(guī)定繳存的，用于應(yīng)對(duì)結(jié)算會(huì)員違約風(fēng)險(xiǎn)的共同擔(dān)保資金。被公認(rèn)為金融期貨風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一道屏障。

目前，由國(guó)內(nèi)三大商品期貨交易所和兩大證券交易所共同發(fā)起設(shè)立的中國(guó)金融期貨交易所成立于2006年9月8日，其在制度設(shè)計(jì)上充分借鑒了國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，相比較現(xiàn)有的商品期貨交易所進(jìn)行了制度上的創(chuàng)新升級(jí)，采用了結(jié)算聯(lián)保制度。

所謂結(jié)算聯(lián)保制度就是交易所在結(jié)算擔(dān)保金的收取上大多采用向結(jié)算會(huì)員收取基本結(jié)算擔(dān)保金與變動(dòng)結(jié)算擔(dān)保金(按會(huì)員一定時(shí)期的交易量或持倉(cāng)量比例計(jì)算而得)之較大值的方式。芝加哥商業(yè)交易所、歐洲期貨交易所、倫敦清算所、新加坡交易所等都采用這種方式，但是基本結(jié)算擔(dān)保金與變動(dòng)結(jié)算擔(dān)保金的具體收取方式有所不同。

根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，我國(guó)股指期貨的各類結(jié)算會(huì)員的基礎(chǔ)結(jié)算擔(dān)保金首先確定為：交易結(jié)算會(huì)員人民幣1000萬元，全面結(jié)算會(huì)員人民幣2000萬元，特別結(jié)算會(huì)員人民幣3000萬元。并且交易所每季度最后一個(gè)交易日收市后，根據(jù)市場(chǎng)總體情況，確定全市場(chǎng)的結(jié)算擔(dān)保金總額，通知結(jié)算會(huì)員其應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的結(jié)算擔(dān)保金。每個(gè)結(jié)算會(huì)員根據(jù)業(yè)務(wù)量按照比例分擔(dān)結(jié)算擔(dān)保金總額。結(jié)算會(huì)員應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的結(jié)算擔(dān)保金=結(jié)算擔(dān)保金總額×（20％×該會(huì)員上一季度日均交易量/交易所上一季度日均交易量＋80％×該會(huì)員上一季度日均持倉(cāng)量/交易所上一季度日均持倉(cāng)量）。結(jié)算會(huì)員應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的結(jié)算擔(dān)保金數(shù)額與其基礎(chǔ)結(jié)算擔(dān)保金數(shù)額取大者，作為結(jié)算會(huì)員新季度應(yīng)當(dāng)繳納的結(jié)算擔(dān)保金數(shù)額。

當(dāng)結(jié)算會(huì)員出現(xiàn)違約，中金所依照下列順序動(dòng)用結(jié)算擔(dān)保金進(jìn)行賠付：違約結(jié)算會(huì)員的交易保證金、違約結(jié)算會(huì)員的結(jié)算擔(dān)保金、非違約結(jié)算會(huì)員的結(jié)算擔(dān)保金、交易所風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。

如果違約結(jié)算會(huì)員的結(jié)算擔(dān)保金無法彌補(bǔ)損失，根據(jù)非違約結(jié)算會(huì)員需承擔(dān)的金額上限規(guī)定可分為“有限聯(lián)保”和“無限聯(lián)保”兩種形式。有限聯(lián)保是指結(jié)算會(huì)員以其繳納的結(jié)算擔(dān)保金總額作為賠償上限，而無限聯(lián)保則需要結(jié)算會(huì)員對(duì)動(dòng)用所有前期繳納的結(jié)算擔(dān)保金總額后的不足部分繼續(xù)進(jìn)行分?jǐn)偂，F(xiàn)行《管理辦法》中選擇的模式是有限聯(lián)保，這樣做正是在一定程度上考慮了我國(guó)的現(xiàn)階段期貨公司大部分實(shí)力不強(qiáng)的具體困難，當(dāng)然我國(guó)選擇將非違約會(huì)員結(jié)算擔(dān)保金放在前面的結(jié)算順序，有利于增強(qiáng)交易所的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

八、風(fēng)險(xiǎn)警示制度

交易所實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示制度。交易所認(rèn)為必要的，可以分別或者同時(shí)采取多種措施，如監(jiān)管談話、要求報(bào)告、發(fā)出《風(fēng)險(xiǎn)警示函》、公開譴責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)警示公告。這些辦法的出臺(tái)將使風(fēng)險(xiǎn)控制手段更加人性化，監(jiān)管方式更加靈活多樣化，照顧了交易所與結(jié)算會(huì)員、投資者之間的關(guān)系，使得原先“監(jiān)管與被監(jiān)管”的博弈關(guān)系變得信息公開，協(xié)調(diào)暢通，變事后懲罰為事前窗口性指導(dǎo)，爭(zhēng)取將風(fēng)險(xiǎn)、矛盾化解于萌芽狀態(tài)，這些都是《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的一大進(jìn)步。

總體來看，《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的制定處處滲透著規(guī)則制定者對(duì)于股指期貨風(fēng)險(xiǎn)控制管理的良苦用心，對(duì)于我國(guó)即將推出的股指期貨平穩(wěn)、健康運(yùn)行奠定了良好的制度框架，但作為一個(gè)尚待實(shí)踐檢驗(yàn)的法規(guī)，筆者從理論上認(rèn)為還需要進(jìn)一步充實(shí)好以下幾個(gè)方面的工作：

1.保證金制度僅僅是一個(gè)靜態(tài)的監(jiān)管手段，還需要完善逐筆盯市、單筆最高限額制度的設(shè)計(jì)。由于股指期貨交易的放大效應(yīng)特點(diǎn)，即使一個(gè)交易日的時(shí)間，也可能使得股指期貨市場(chǎng)乾坤倒轉(zhuǎn)，等到日末結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)變?yōu)榫薮蟮膿p失現(xiàn)實(shí)，顯而易見已是無可挽回。交易所無法以靜態(tài)的保證金和前一日結(jié)算價(jià)格來控制當(dāng)日的動(dòng)態(tài)波動(dòng)，因此，必須實(shí)行逐筆盯市制度，目前計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理和通訊技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)日新月異，這為我們實(shí)現(xiàn)逐筆盯市提供了強(qiáng)大的技術(shù)支撐。最好同時(shí)進(jìn)行單筆最高限額制度，即交易所對(duì)單筆較大的申報(bào)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，防止擾亂市場(chǎng)秩序。輔以風(fēng)險(xiǎn)警示、監(jiān)管談話、強(qiáng)制減倉(cāng)制度，這對(duì)于制止機(jī)構(gòu)大戶單邊挾倉(cāng)，減少我國(guó)股指期貨的波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)環(huán)境的公平、公正，保護(hù)廣大投資者的利益將起到良好的效果。

2.持倉(cāng)限額制度有待進(jìn)一步細(xì)化，且應(yīng)做好相關(guān)配套監(jiān)管規(guī)定。現(xiàn)階段，由于我國(guó)有關(guān)監(jiān)管部門在金融衍生品市場(chǎng)監(jiān)管手段上還缺乏一定的靈活性，因此采取了持倉(cāng)限額制度，對(duì)于“600手”的上限的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)是否合理還有待實(shí)踐驗(yàn)證，并且這一制度能否貫徹落實(shí)更是關(guān)鍵。過去我國(guó)的證券監(jiān)管部門也出臺(tái)了不少政策，但不可否認(rèn)地是監(jiān)管政策變形、監(jiān)管落空或真空的現(xiàn)象仍時(shí)有出現(xiàn)。

筆者認(rèn)為要落實(shí)好持倉(cāng)限額制度，必須要切實(shí)維護(hù)好“一戶一碼”制度，因此象股指期貨的開戶登記制度將成為整個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的起點(diǎn)，必須要進(jìn)行細(xì)化和強(qiáng)化，杜絕“出借賬戶”現(xiàn)像，更要防止偽造開戶證明。特別是自然人投資者的監(jiān)管手段更要規(guī)劃周詳，同時(shí)對(duì)于出借股指賬戶的責(zé)任人要進(jìn)行嚴(yán)懲，違者進(jìn)行嚴(yán)懲，甚至做出市場(chǎng)禁入的限制。此外，還要對(duì)“套期保值”額度申請(qǐng)的審核制度進(jìn)行落實(shí)，要強(qiáng)化審核程序，更要加強(qiáng)事后跟蹤監(jiān)控，防止個(gè)別心懷叵測(cè)的機(jī)構(gòu)打著“套期保值”之名，行操縱股指市場(chǎng)之實(shí)。

3．大戶持倉(cāng)報(bào)告制度缺乏可操作性，必須進(jìn)一步明確。《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》對(duì)于大戶的定性不夠明確，會(huì)給實(shí)際操作中帶來較大的不確定性，究竟持有多少合約數(shù)量屬于大戶沒有進(jìn)行界定，并且股指期貨市場(chǎng)上的大戶的概念都是隨時(shí)消亡和變化的，如何動(dòng)態(tài)地去把握和鎖定這個(gè)概念，還需要《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》在實(shí)際股指期貨開展的實(shí)踐中去進(jìn)一步加以明確和規(guī)范。

參考文獻(xiàn)

1．《中國(guó)金融期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》.

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為深入有效地開展黨員先鋒服務(wù)行動(dòng)， 特制定如下爭(zhēng)創(chuàng)“黨員先鋒服務(wù)崗”管理辦法。

一、具體范圍

支部所有正式或預(yù)備黨員爭(zhēng)創(chuàng)“黨員先鋒服務(wù)崗”。

二、“黨員先鋒服務(wù)崗”評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)

爭(zhēng)創(chuàng)“黨員先鋒服務(wù)崗”的必須是在職在崗、能正常履職的黨員，須具備以下標(biāo)準(zhǔn)：

（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的路線方針政策和法律法規(guī)，有較強(qiáng)的責(zé)任意識(shí)、大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)。

（二）認(rèn)真履行崗位職責(zé)，出色完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，作風(fēng)踏實(shí)，成績(jī) 顯著，在本部門工作建設(shè)中起到了示范帶頭作用。

（三）模范遵守法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)持社會(huì)主義榮辱觀，恪守社會(huì)公德和職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)，誠(chéng)實(shí)守信， 辦事公道，勇于奉獻(xiàn)。

（四） 亮明黨員身份上崗，在工作中能夠堅(jiān)持文明禮貌、儀表大方、環(huán)境整潔、服務(wù)熱情，得到部門干部職工廣泛認(rèn)可。

（五）帶頭創(chuàng)新務(wù)實(shí)，立足本職崗位，結(jié)合實(shí)際創(chuàng)造性地開展工作， 努力創(chuàng)新工作方式和工作方法，積極完成各項(xiàng)任務(wù)，優(yōu)質(zhì)高效表現(xiàn)突出。

三、評(píng)選步驟

（一）推薦。對(duì)照“黨員先鋒服務(wù)崗”評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)，以科室為單位向黨支部推薦。

（二）審核。黨支部委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)申報(bào)、推薦的崗位進(jìn)行考核、驗(yàn)收、審定。

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關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)控制調(diào)查方法調(diào)查內(nèi)容反擔(dān)保措施操作辦法

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的起源

風(fēng)險(xiǎn)管理最早起源于美國(guó)。在1930年代，由于受到1929－1933年的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，美國(guó)約有40%左右的銀行和企業(yè)破產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)倒退了約20年。美國(guó)企業(yè)為應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)上的危機(jī)，許多大中型企業(yè)都在內(nèi)部設(shè)立了保險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)安排企業(yè)的各種保險(xiǎn)項(xiàng)目。可見，當(dāng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴保險(xiǎn)手段。

1938年以后，美國(guó)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理開始采用科學(xué)的方法，并逐步積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。1950年代風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展成為一門學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理一詞才形成。近20年來，美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)等國(guó)先后建立起全國(guó)性和地區(qū)性的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)。1983年在美國(guó)召開的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)年會(huì)上，世界各國(guó)專家學(xué)者共同討論并通過了“101條風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則”，它標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展已進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。 1986年，由歐洲11個(gè)國(guó)家共同成立的“歐洲風(fēng)險(xiǎn)研究會(huì)”將風(fēng)險(xiǎn)研究擴(kuò)大到國(guó)際交流范圍。1986年10月，風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)際學(xué)術(shù)討論會(huì)在新加坡召開，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)由環(huán)大西洋地區(qū)向亞洲太平洋地區(qū)發(fā)展。

中國(guó)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的研究開始于1980年代。一些學(xué)者將風(fēng)險(xiǎn)管理和安全系統(tǒng)工程理論引入中國(guó)，在少數(shù)企業(yè)試用中感覺比較滿意。但中國(guó)大部分企業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，也沒有建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。作為一門學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)在中國(guó)仍舊處于起步階段。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)駕馭、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等一系列活動(dòng)來防范風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，于是在擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中我們應(yīng)該有效的利用企業(yè)生產(chǎn)流程分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法去識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

擔(dān)保是為保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)而采取的一種法律措施，擔(dān)保公司的擔(dān)保屬于第三人擔(dān)保，即以擔(dān)保公司的信用為客戶的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供各類擔(dān)保服務(wù)。擔(dān)保公司為客戶提供擔(dān)保不是無償?shù)模前凑找?guī)定的費(fèi)率收取擔(dān)保費(fèi)用的，這是擔(dān)保公司的收入來源。為降低風(fēng)險(xiǎn)，通常的做法就是要求客戶再為擔(dān)保公司提供擔(dān)保，這就是所謂的反擔(dān)保。反擔(dān)保可以由客戶即債務(wù)人提供，也可以由第三人提供。對(duì)擔(dān)保公司來講，決定是否為客戶提供擔(dān)保，通常審查兩方面的內(nèi)容：一是審查客戶自身的資信能力，二是審查客戶提供的反擔(dān)保措施。

能向銀行直接申請(qǐng)貸款的企業(yè)大多屬于大型國(guó)企、大型私企、成立及經(jīng)營(yíng)時(shí)間超過3年以上并且資金狀況良好、與銀行有過長(zhǎng)期合作關(guān)系等優(yōu)質(zhì)企業(yè)，擔(dān)保公司的客戶大多存在瑕疵，屬于亞健康企業(yè)類型。擔(dān)保公司在設(shè)定審查標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，必須要有自己獨(dú)立的控制標(biāo)準(zhǔn)。

三、擔(dān)保對(duì)象及客戶的定位

現(xiàn)實(shí)擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)踐中，擔(dān)保公司過度地追求大客戶，對(duì)中小企業(yè)客戶不予重視。誠(chéng)然，大企業(yè)信用度高，但恰恰是因?yàn)榇笃髽I(yè)信用度高，對(duì)擔(dān)保公司的依賴程度很低，業(yè)務(wù)空間并不大。而現(xiàn)實(shí)情況是中小企業(yè)普遍存在資金短缺，擔(dān)保公司需要完成的角色就是在銀行和中小企業(yè)之間架起這個(gè)信用紐帶。

四、對(duì)客戶資信能力的認(rèn)識(shí)

對(duì)銀行和擔(dān)保公司來說，審查企業(yè)的資信能力，實(shí)質(zhì)是審查企業(yè)的償債能力。對(duì)擔(dān)保公司而言，需要有自己科學(xué)的審查、控制標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于擔(dān)保行業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的常用操作及判斷方式為“3+3+3+1”的工作法。

1、30%的工作重點(diǎn)——企業(yè)經(jīng)營(yíng)面

對(duì)企業(yè)過去經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的調(diào)查。通過對(duì)企業(yè)過去財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及其他基本情況的審查，對(duì)企業(yè)的資信能力做出合理判斷。

2、30%的工作重點(diǎn)——未來預(yù)期

對(duì)企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的審查。重點(diǎn)對(duì)分析現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，以判斷企業(yè)到期償還貸款的能力。

3、30%的工作重點(diǎn)——反擔(dān)保措施

反擔(dān)保措施的選擇。通過對(duì)企業(yè)提供的反擔(dān)保措施的分析，確定最佳的反擔(dān)保方案，達(dá)到規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4、10%的工作重點(diǎn)——得出結(jié)論

綜合評(píng)價(jià)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，提出擔(dān)保執(zhí)行中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和保后監(jiān)督的組織安排。

五、具體的調(diào)查目的及工作程序

1、調(diào)查目的

（1）調(diào)查被擔(dān)保企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)的真實(shí)情況，核實(shí)企業(yè)凈資產(chǎn)狀況，是否符合公司的擔(dān)保硬性標(biāo)準(zhǔn)條件；

（2）調(diào)查分析企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況、以前年度的經(jīng)營(yíng)情況，為分析貸款期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流量情況提供基礎(chǔ)；

（3）根據(jù)企業(yè)以前年度償還貸款情況以及銀行信用情況等資料，評(píng)價(jià)企業(yè)資信能力；

（4）分析擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)所在，并提出控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的具體可行措施。

2、調(diào)查程序

（1）取得貸款日財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析，是否合公司擔(dān)保條件；

（2）結(jié)合以及前三個(gè)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)查企業(yè)貸款時(shí)資產(chǎn)負(fù)債的真實(shí)情況。首先分析企業(yè)提供虛假資料的可能性及可能舞弊的方式，再?gòu)幕A(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)入手，重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的真實(shí)性、大額變動(dòng)的合理性，及企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的真實(shí)性。

（3）對(duì)企業(yè)近三年的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。通過相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算，從宏觀的角度，對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力、償債能力做出客觀評(píng)價(jià)。

（4）根據(jù)企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注企業(yè)有無未償還的貸款以及以前年度貸款的償還情況，結(jié)合其他資料，綜合評(píng)價(jià)企業(yè)的征信情況。

（5）根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)調(diào)查，分析企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

3、調(diào)查結(jié)論

（1）是否符合公司擔(dān)保硬性條件標(biāo)準(zhǔn)；

（2）資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況有無不真實(shí)現(xiàn)象；

（3）有無其他提供虛假信息、資料行為；

篇5

第二條、本辦法所稱中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）是指政府出資（含政府與其他出資人共同出資）設(shè)立的以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

第三條、設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)需依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊(cè)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)注冊(cè)后方可開展業(yè)務(wù)。

第四條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取公司形式。目前難以采用公司形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照上述要求逐步規(guī)范，在條件成熟時(shí)改組為公司。

第五條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)自主經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，依照規(guī)定程序?qū)?dān)保項(xiàng)目自主進(jìn)行評(píng)估和做出決策。擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)不接受各級(jí)行政管理機(jī)關(guān)為具體項(xiàng)目提供擔(dān)保的指令。

第六條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)為受托運(yùn)作的擔(dān)保基金設(shè)立專門賬戶，并將擔(dān)保基金業(yè)務(wù)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)分開管理、核算。

第七條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取擔(dān)保費(fèi)可根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行浮動(dòng)費(fèi)率，為減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，一般控制在同期銀行貸款利率的50％以內(nèi)。

第八條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的10％；擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的5倍，最高不得超過10倍。

第九條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍主要是：對(duì)中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃等融資方式提供擔(dān)保和再擔(dān)保，以及經(jīng)主管財(cái)政部門批準(zhǔn)的其他擔(dān)保和資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得從事存、貸款金融業(yè)務(wù)及財(cái)政信用業(yè)務(wù)。

第十條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按照“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對(duì)貸款實(shí)行比例擔(dān)保。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款金融機(jī)構(gòu)密切協(xié)作，及時(shí)交換和通報(bào)投保企業(yè)的有關(guān)信息，加強(qiáng)對(duì)投保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護(hù)雙方的權(quán)益。

第十一條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立嚴(yán)格的擔(dān)保評(píng)估制度，配備或聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)、法律、技術(shù)等方面的相關(guān)專業(yè)人才，采用先進(jìn)的項(xiàng)目評(píng)價(jià)系統(tǒng)，提高評(píng)估能力，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查；注重建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的客戶群，積累完整、詳實(shí)的客戶資料，為項(xiàng)目評(píng)估建立可靠的信息基礎(chǔ)；嚴(yán)格執(zhí)行科學(xué)的決策程序，切實(shí)防止盲目決策；加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤，完善對(duì)投保企業(yè)的事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

第十二條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)積極采取反擔(dān)保措施，可要求投保企業(yè)以其合法的財(cái)產(chǎn)（包括股權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供反擔(dān)保。

第十三條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10％后，實(shí)行差額提取。

第十四條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流動(dòng)性、效益性原則運(yùn)用資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本的10％提取保證金，存入主管財(cái)政部門指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金必須存入銀行專戶。其他貨幣資金，不低于80％的部分可用于銀行存款，以及買賣國(guó)債、金融債券及國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)債券；不高于20％的部分，經(jīng)主管財(cái)政部門批準(zhǔn)，可用于買賣證券投資基金等其他形式。

第十五條、各級(jí)財(cái)政部門對(duì)按照本辦法規(guī)范運(yùn)作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可給予適當(dāng)?shù)闹С帧?/p>

第十六條、各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)積極會(huì)同有關(guān)部門為擔(dān)保機(jī)構(gòu)落實(shí)反擔(dān)保提供支持。

第十七條、各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行定期檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題采取有效措施及時(shí)處理，重大問題應(yīng)報(bào)告當(dāng)?shù)卣蜕霞?jí)財(cái)政部門。

第十八條、建立對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信的定期評(píng)級(jí)制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期聘請(qǐng)經(jīng)財(cái)政部門認(rèn)可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信評(píng)級(jí)，并向社會(huì)公布評(píng)級(jí)結(jié)果。

第十九條、各級(jí)財(cái)政部門要結(jié)合本地的實(shí)際情況，逐步建立健全對(duì)以財(cái)政性資金出資設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核指標(biāo)體系。績(jī)效考核指標(biāo)體系應(yīng)綜合考慮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模、代償損失、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益而確定。

第二十條、擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期向主管財(cái)政部門報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及其他報(bào)表和資料，于每月底前將上月的營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送主管財(cái)政部門；于每一會(huì)計(jì)年度終了后3個(gè)月內(nèi)，將上一年度的營(yíng)業(yè)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他有關(guān)報(bào)表報(bào)送主管財(cái)政部門。各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)認(rèn)真做好對(duì)擔(dān)保信息的收集、整理與分析工作，并定期向有關(guān)金融機(jī)構(gòu)，必要時(shí)可向擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)機(jī)關(guān)通報(bào)情況。

第二十一條、對(duì)已經(jīng)設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由各級(jí)財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門按照本辦法的要求進(jìn)行規(guī)范。

篇6

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)管理 新資本管理辦法

一、相關(guān)定義

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行。農(nóng)村信用社資本由農(nóng)民入股，干部由社員選舉，信貸為社員提供，合作制性質(zhì)明顯，是扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的重要金融力量。農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織入股，在合作制的基礎(chǔ)上，吸收股份制運(yùn)作機(jī)制組成的股份合作制的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍，做好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的改革、發(fā)展和監(jiān)管工作，既是農(nóng)村金融工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，也是構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)村金融制度的關(guān)鍵所在。結(jié)合我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展階段性特點(diǎn)，當(dāng)前要特別注重研究和解決以下幾個(gè)方面的問題。

資本管理是現(xiàn)代銀行管理的核心理念和方法之一，國(guó)外很多銀行以及國(guó)內(nèi)的大型銀行都已開始應(yīng)用了這一先進(jìn)的管理辦法，但是將這一管理方法在國(guó)內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)中的應(yīng)用還處于空白。雖然目前國(guó)內(nèi)已有很多商業(yè)銀行開始了經(jīng)濟(jì)資本管理的探索和實(shí)踐，但是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)由于IT系統(tǒng)建設(shè)方面起步比較晚，在規(guī)模實(shí)力、人才等方面與四大商業(yè)銀行和全國(guó)性的股份制銀行存在著巨大的差距，因此，到目前為止，尚沒有任何一家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)真正實(shí)施了這一管理方法。不過資本管理辦法代表著現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理思想發(fā)展的趨勢(shì)。

2011年7月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了關(guān)于農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施巴塞爾資本協(xié)議的指導(dǎo)意見，對(duì)農(nóng)村機(jī)構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，優(yōu)化資本管理框架，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力和核心競(jìng)爭(zhēng)了提出了新的監(jiān)管要求。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)加快推進(jìn)資本協(xié)議的實(shí)施，已成為當(dāng)前亟待解決的新課題。2012年6月7日，銀監(jiān)會(huì)公布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》。《資本管理辦法》將于2013年1月1日起實(shí)施。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)如何在過渡期內(nèi)根據(jù)現(xiàn)在資本狀況、資本結(jié)構(gòu)、籌資渠道等實(shí)際情況，達(dá)到《資本管理辦法》提出資本充足率監(jiān)管要求，這具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、實(shí)施新資本管理辦法對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的積極作用

1、有助于改善法人治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)實(shí)施新資本管理辦法后，有助于明確治理主體的職責(zé)權(quán)限，有利于運(yùn)行機(jī)制的健全和改進(jìn)，從而使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)成為管理、決策科學(xué)，運(yùn)行高效，信息透明的現(xiàn)代金融企業(yè)。

2、有助于提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，通過建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的獨(dú)立性，這樣有利于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)采集的資料和風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)計(jì)量技術(shù)，合理利用風(fēng)險(xiǎn)模型，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制流程，有利于實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。其次，有利于增強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，正確劃分交易賬戶和銀行賬戶，提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。最后，通過引入流動(dòng)性覆蓋比率風(fēng)一些列流動(dòng)性指標(biāo)，可以確保表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的最低資金來源，避免受市場(chǎng)波動(dòng)的影響。

3、有助于提升農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的形象。通過資本管理的實(shí)施，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，可以縮小農(nóng)村銀行和先進(jìn)銀行才差距，提升管理水平，從而使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)真正成為廣大社會(huì)公民心中信賴的好銀行。

4、有助于培養(yǎng)專業(yè)管理人才。通過資本管理辦法的實(shí)施，可以使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員得到很好的培養(yǎng)和鍛煉，使他們擁有先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和豐富的專業(yè)知識(shí)。

三、實(shí)施新資本管理辦法對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的影響

1、影響資本充足率。從現(xiàn)實(shí)情況來看，假如按新的資本協(xié)議計(jì)算得出的資本充足率，比按現(xiàn)在的測(cè)算方式計(jì)算的結(jié)果減少了幾個(gè)百分點(diǎn)。因此，對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)而言，大部分的資本充足率都將達(dá)不到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

2、影響發(fā)展方式。實(shí)施新的資本管理方法后，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)將在組織資金時(shí)更要選經(jīng)營(yíng)擇成本低、穩(wěn)定性高度資金，適時(shí)加強(qiáng)對(duì)自己結(jié)構(gòu)的管理和相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)的測(cè)算，保持存款規(guī)模增長(zhǎng)和整體經(jīng)營(yíng)需求相適應(yīng)。

3、影響資金運(yùn)用。當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)主要資金運(yùn)用只有貸款和資金市場(chǎng)債券業(yè)務(wù)。當(dāng)實(shí)施新資本管理辦法后，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)將有效調(diào)整自己運(yùn)用結(jié)構(gòu)，將資金投向以零售業(yè)為核心的輕資本業(yè)務(wù)，更確切地收縮大額貸款和自己業(yè)務(wù)將受到限制。

4、影響收入結(jié)構(gòu)。當(dāng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)施了新的資本管理辦法后，機(jī)構(gòu)組織里的每一筆業(yè)務(wù)的拓展都要計(jì)提相應(yīng)的資本，這其中既有信用風(fēng)險(xiǎn)資本、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本，當(dāng)然還有操作風(fēng)險(xiǎn)資本也要計(jì)提，將影響到收入來源。最后，還會(huì)對(duì)監(jiān)管方式產(chǎn)生影響。

四、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)施新資本管理辦法的主要難點(diǎn)

1、思想認(rèn)識(shí)不足，資本管理意識(shí)淡薄。目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期處于粗放式的金融模式之中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，尤其是在資本管理方面仍然停留在對(duì)股本金管理層面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本概念，風(fēng)險(xiǎn)資本覆蓋率等意識(shí)淡薄。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理框架不完善，評(píng)估程序滯后。多年以來，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)一直依靠前臺(tái)業(yè)務(wù)人員和各級(jí)管理人員的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策，這些方法比較粗放，缺乏說服力。目前還沒有建立與風(fēng)險(xiǎn)資本管理相關(guān)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度。風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足，迫于市場(chǎng)壓力，部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)也開始探索使用理財(cái)?shù)裙ぞ咄卣官Y金來源渠道，但是受制于相對(duì)薄弱的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，資金錯(cuò)配等潛在風(fēng)險(xiǎn)和問題也不容忽視。還有體制結(jié)構(gòu)中，資本管理職責(zé)不明確，管理體系薄弱普遍存在。

3、IT支撐不足，導(dǎo)致數(shù)據(jù)真實(shí)性存疑。當(dāng)前，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)缺乏有效支持?jǐn)?shù)據(jù)采集和新型處理的科技支撐系統(tǒng)，現(xiàn)有的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以覆蓋《資本管理辦法》要求的對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等范疇的資本充足率的測(cè)算仍停留在手工操作和經(jīng)驗(yàn)判斷為主的階段，指標(biāo)數(shù)據(jù)的真實(shí)性亟待提高。目前情形，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)還缺乏在數(shù)理的基礎(chǔ)之上的一些衡量相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量工具以及計(jì)量模型，從而無法對(duì)大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和監(jiān)控，進(jìn)而對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力嚴(yán)重不足。

4、專業(yè)人才缺乏。《資本管理辦法》中新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)處理、模型搭建、信息系統(tǒng)開發(fā)等方面提出了更高的要求，而專業(yè)人才的嚴(yán)重缺乏對(duì)該項(xiàng)工作有序開展有重要的影響。實(shí)施資本管理辦法是一個(gè)長(zhǎng)期的過程，需要熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理操作的人才，但目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)缺乏具備數(shù)理、統(tǒng)計(jì)、計(jì)量的理論知識(shí)和一定業(yè)務(wù)知識(shí)的人員。

農(nóng)村信用社是我國(guó)金融業(yè)中覆蓋面最廣、職工人數(shù)最多的金融組織，但是農(nóng)村信用社同時(shí)也是職工素質(zhì)普遍較低的金融組織。以農(nóng)村金融較為發(fā)達(dá)的廣東省為例，全省信用社職工中具有大專以上學(xué)歷的僅占11%左右，珠江三角洲地區(qū)雖好一些，比例也不超過30%。

5、歷史數(shù)據(jù)缺乏。在實(shí)施資本風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，一個(gè)前提條件是需要大量的歷史數(shù)據(jù)做支持。然而，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間較短，對(duì)各項(xiàng)歷史數(shù)據(jù)的積累較少，沒有完整的數(shù)據(jù)庫(kù)。目前各農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)積累僅僅是對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的積累，對(duì)計(jì)算違約概率、違約損失率、預(yù)期損失率等方面的數(shù)據(jù)積累幾乎空白。無法對(duì)數(shù)據(jù)全面分析和未來走勢(shì)研判的需要，制約《資本管理辦法》中有關(guān)指標(biāo)的計(jì)算。

五、農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施新資本協(xié)議的對(duì)策建議

1、提高思想認(rèn)識(shí)，加快轉(zhuǎn)變銀行發(fā)展方式。《資本管理辦法》有助于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)規(guī)模擴(kuò)張的外延發(fā)展模式走向質(zhì)量擴(kuò)張的內(nèi)涵式增長(zhǎng)之路。為實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要及時(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)思路，制定資本長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)貫穿于全部業(yè)務(wù)和全體員工之中。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，爭(zhēng)取監(jiān)管部門支持。對(duì)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部，需要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)新資本協(xié)議的實(shí)施工作，促進(jìn)機(jī)構(gòu)完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。此外，要結(jié)合實(shí)際進(jìn)行差距分析，全面規(guī)劃，制定本機(jī)構(gòu)實(shí)施規(guī)劃，積極爭(zhēng)取監(jiān)管部門的支持。

2、提升治理水平，完善風(fēng)險(xiǎn)管理框架和評(píng)估程序。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)本來發(fā)展水平較低，即使設(shè)置了六年的資本充足率達(dá)標(biāo)的過渡期，時(shí)間仍較為緊迫。需通過自身建立成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理體制和經(jīng)營(yíng)模式，制定符合實(shí)際情況的資本達(dá)標(biāo)規(guī)劃，通過多種渠道盡早實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。由于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的不平衡，資產(chǎn)規(guī)模等各方面大批存在差異性，那么農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)需要結(jié)合自身規(guī)劃，逐步達(dá)到新資本協(xié)議的要求。

3、強(qiáng)化基礎(chǔ)建設(shè)，運(yùn)用各類計(jì)量工具。首先，完善法人治理機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步明晰農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)分工，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。其次，加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集的基礎(chǔ)性工作，提高信息化水平，確保數(shù)據(jù)收集的及時(shí)性、真實(shí)性和完整性。再次，建立新的與實(shí)現(xiàn)資本管理辦法相適應(yīng)的規(guī)則和制度。最后，將相關(guān)的數(shù)理和計(jì)量模型運(yùn)用到經(jīng)營(yíng)管理中去，在實(shí)踐中加以檢驗(yàn)和優(yōu)化。加快新型科技改造，奠定系統(tǒng)計(jì)量及模型搭建的基礎(chǔ)。準(zhǔn)備分類，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量《資本管理辦法》堅(jiān)持資本數(shù)量和質(zhì)量并重的原則，明確了隔離資本工作的合格標(biāo)準(zhǔn)和資本調(diào)整項(xiàng)目。

4、加強(qiáng)培訓(xùn)，儲(chǔ)備專業(yè)人才。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)首先要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求配齊風(fēng)險(xiǎn)部門人員，主要是招聘熟練掌握高等數(shù)學(xué)、會(huì)數(shù)理分析的人才，引進(jìn)專業(yè)人才，改善人才結(jié)構(gòu)，并且不斷儲(chǔ)備有從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作經(jīng)驗(yàn)的人員，建立專業(yè)化隊(duì)伍。

5、積極行動(dòng)起來，填補(bǔ)歷史數(shù)據(jù)。各農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)高度重視對(duì)歷史數(shù)據(jù)的積累，對(duì)近年的有關(guān)信用數(shù)據(jù)進(jìn)行填補(bǔ)，主動(dòng)學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)有商業(yè)銀行歷史數(shù)據(jù)積累中的經(jīng)驗(yàn)，盡快建立適合自身的數(shù)據(jù)庫(kù)體系。

六、結(jié)語

機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，機(jī)遇大于挑戰(zhàn)是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)當(dāng)前改革的鮮明寫照。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的研究和判斷，加強(qiáng)對(duì)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)潛力的挖掘，不斷提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定適當(dāng)?shù)囊?guī)劃，積極地完成資本管理辦法的成功過渡。

【參考文獻(xiàn)】

篇7

關(guān)鍵詞：資本管理 資本充足率 商業(yè)銀行

一、《新資本管理辦法》的主要內(nèi)容

《新資本管理辦法》由四部分主要內(nèi)容組成：一是最低資本要求，即要求最低資本充足率達(dá)到8%，其目的是要求銀行具有較強(qiáng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，運(yùn)作更加穩(wěn)定安全；二是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，在進(jìn)一步明確了信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的提出了操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量要求；三是監(jiān)管約束，賦予了銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查的職權(quán)，以確保商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平；四是市場(chǎng)約束，要求銀行主動(dòng)提高信息的透明度，通過公開渠道，向投資者和社會(huì)公眾披露資本充足率的相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。

（一）最低資本要求

這是《新資本管理辦法》最核心的內(nèi)容，要求商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率不得低于5%，一級(jí)資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%。且在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步對(duì)儲(chǔ)備資本、逆周期資本、附加資本進(jìn)行了要求：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本，儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%。特定情況下，應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本，逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%。系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計(jì)提1%的附加資本。

（二）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的基礎(chǔ)，是計(jì)算資本充足率的關(guān)鍵所在。《新資本管理辦法》明確了信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法。一是規(guī)定商業(yè)銀行可以通過權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，明確規(guī)定了權(quán)重法的各項(xiàng)資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)并對(duì)內(nèi)評(píng)法的使用條件做了要求；二是規(guī)定對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)可以通過標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法計(jì)算，明確規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)法的計(jì)量規(guī)則和內(nèi)部模型法的監(jiān)管要求。三是沿承巴塞爾協(xié)議三的要求，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算范疇，規(guī)定商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（三）監(jiān)管約束

監(jiān)管約束是對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行資本管理的重要外部手段，其核心內(nèi)容在于賦予監(jiān)管當(dāng)局明確的標(biāo)準(zhǔn)，豐富的手段以及足夠的職權(quán)，督促商業(yè)銀行的資本充足率始終保持高于最低水平。《新資本管理辦法》明確資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會(huì)的重要職責(zé)，同時(shí)對(duì)資本充足率檢查內(nèi)容、檢查程序、監(jiān)管措施進(jìn)行了明確規(guī)定，賦予了監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求以及針對(duì)單家銀行提出的特定資本要求的權(quán)利。

（四）市場(chǎng)約束

《新資本管理辦法》引入了市場(chǎng)約束，與監(jiān)管約束一起構(gòu)成對(duì)銀行資本監(jiān)管的兩大機(jī)制。其目的是為了利用市場(chǎng)發(fā)揮的力量來引導(dǎo)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沿著穩(wěn)健、高效的軌道發(fā)展，并且保持資本率充足。《新資本管理辦法》要，求銀行要主動(dòng)披露信息、提高透明度，保障投資者以及其他市場(chǎng)參與者能夠通過銀行提供的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的信息對(duì)市場(chǎng)做出正確的判斷，同時(shí)也監(jiān)督銀行保持資本符合標(biāo)準(zhǔn)。《新資本管理辦法》對(duì)銀行披露的信息內(nèi)容、頻率等做了詳盡的規(guī)定。

二、《新資本管理辦法》的實(shí)施對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

（一）增強(qiáng)資本約束意識(shí)

《新資本管理辦法》強(qiáng)調(diào)了了資本的有限性和高成本性，隨著監(jiān)管部門加強(qiáng)對(duì)資本充足率的監(jiān)管力度和股東對(duì)資本回報(bào)率的不斷提高，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中不但要考慮資產(chǎn)擴(kuò)張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和預(yù)期能帶來的收益，而且要充分考慮到由此而帶來的風(fēng)險(xiǎn)和資本占用情況，將收益、風(fēng)險(xiǎn)和成本三者統(tǒng)一起來。我國(guó)商業(yè)銀行存在重規(guī)模收益的粗放型增長(zhǎng)現(xiàn)象，通過增強(qiáng)資本約束意識(shí)，將促使商業(yè)銀行保持合適的資本持有量，將優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資本利用效率和精細(xì)化管理水平作為經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)。

（二）樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

商業(yè)銀行從表面上看是在經(jīng)營(yíng)貨幣，而實(shí)際上是在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。所以商業(yè)銀行需要充分合理的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。《新資本管理辦法》通過設(shè)定最低資本要求，提高了商業(yè)銀行抵御和彌補(bǔ)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力；《新資本管理辦法》將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)均計(jì)提資本占用，從而增強(qiáng)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；《新資本管理辦法》鼓勵(lì)商業(yè)積極探索研發(fā)合適自身情況的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和模型，精確計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

（三）改進(jìn)定價(jià)管理方法

由于《新資本管理辦法》強(qiáng)化資本約束，使商業(yè)銀行深刻認(rèn)識(shí)到資本是有限和有成本的。通過有效配置資源，提高單位資本的回報(bào)率，成為評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效關(guān)鍵。這就促使商業(yè)銀行需要改進(jìn)定價(jià)管理方法，根據(jù)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和資本占用情況合理定價(jià)產(chǎn)品，以確保合理的收益和資本回報(bào)。

三、商業(yè)銀行對(duì)《新資本管理辦法》實(shí)施的應(yīng)對(duì)措施

（一）積極拓寬資本補(bǔ)充渠道

商業(yè)銀行要根據(jù)自身發(fā)展的實(shí)際情況，積極拓寬補(bǔ)充資本的渠道：比如對(duì)部分商業(yè)銀行可以通過股份制改造、不良資產(chǎn)證券化、國(guó)家財(cái)政注資等方式補(bǔ)充資本；再如，可以采用吸引戰(zhàn)略投資人注資的方式補(bǔ)充資本嚴(yán)重不足的部分股份制和城市商業(yè)銀行；對(duì)于資本金充足、接近監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行，其資本補(bǔ)充的方式可選擇性較大，可以采取股東注資，引入戰(zhàn)略投資人，發(fā)行次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)債、IPO或增發(fā)等方式。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)采用上述方式，按照《新資本管理辦法》規(guī)定的進(jìn)度，確保滿足資本監(jiān)管要求。

（二）探索開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型

《新資本管理辦法》鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法等資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)量資本占用。商業(yè)銀行為了能夠更加科學(xué)化、常態(tài)化和動(dòng)態(tài)化進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析工作，應(yīng)對(duì)監(jiān)管要求，同時(shí)爭(zhēng)取在資本占用計(jì)量上的主動(dòng)權(quán)和話語權(quán)，應(yīng)當(dāng)積極探索開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。商業(yè)銀行可以根據(jù)《新資本管理辦法》的要求，積極推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)工作，基于本行的實(shí)際情況開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，并通過實(shí)踐提高模型的預(yù)測(cè)能力和穩(wěn)定性，在實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確計(jì)量資本占用的同時(shí)，提高識(shí)別和防控風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)

商業(yè)銀行可以采取內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，采取內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，采用高級(jí)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。但是不管是采用內(nèi)評(píng)法、內(nèi)模法，還是高級(jí)法，都需要商業(yè)銀行歷史業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)具有較高質(zhì)量，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。《新資本管理辦法》也要求商業(yè)銀行系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)以滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。通過加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和一致性，一方面有助于商業(yè)銀行以高級(jí)法計(jì)量資本占用，滿足監(jiān)管要求，另一方面也有助于提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力和經(jīng)營(yíng)決策水平。

（四）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)

賺取存貸利差是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，也是銀行目前主要的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，但隨著《新資本管理辦法》的實(shí)施以及利率市場(chǎng)化的進(jìn)程，存貸利差的空間會(huì)進(jìn)一步縮小，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步改變盈利模式，將低資本消耗的中間業(yè)務(wù)作為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，提高中間業(yè)務(wù)的收入比重，改變之前依賴資本消耗高的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)賺取存貸利差的盈利模式，降低對(duì)資本的依賴程度。

四、結(jié)束語

《新資本管理辦法》所確立的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，既符合國(guó)際金融監(jiān)管改革的發(fā)展趨勢(shì)，也有助于我國(guó)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的加強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)《新資本管理辦法》的實(shí)施對(duì)銀行的影響，增強(qiáng)資本約束意識(shí)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，采取積極有效的應(yīng)對(duì)措施，才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，更好的為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

參考文獻(xiàn)

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篇8

一、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

二、工作措施和亮點(diǎn)

（一）合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)分析與管理方面

1.開展財(cái)務(wù)管理情況調(diào)查

根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)工作部署，組織開展財(cái)務(wù)管理情況調(diào)查，通過對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行等情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，查找財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問題，幫助各單位進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，從而提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和資金使用效率，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，促進(jìn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理一體化和企業(yè)穩(wěn)定、高效發(fā)展。

2.完善內(nèi)部審計(jì)制度體系

根據(jù)審計(jì)工作部署，參照集團(tuán)公司審計(jì)檔案管理辦法，編制并印發(fā)公司審計(jì)檔案管理辦法，由此進(jìn)一步完善公司內(nèi)部審計(jì)管理和工作流程，規(guī)范和強(qiáng)化對(duì)審計(jì)檔案資料的管理。

3.推進(jìn)審計(jì)整改工作

根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)文件要求，進(jìn)一步梳理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果，并督促各企業(yè)、各部門逐項(xiàng)梳理本單位、本部門涉及的審計(jì)整改事項(xiàng)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)審計(jì)整改工作要求，不斷完善內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)整改事項(xiàng)工作按照有關(guān)部署，得到有效推進(jìn)。

三、存在的問題及原因分析

四、四季度經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的預(yù)判分析、為保證完成目標(biāo)任務(wù)采取的措施和對(duì)集團(tuán)的工作建議

（一）合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)分析與管理方面

篇9

企業(yè)管理者應(yīng)將法律思維貫穿到企業(yè)管理中去，建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)融進(jìn)企業(yè)運(yùn)行各環(huán)節(jié)中。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)內(nèi)、國(guó)外統(tǒng)一市場(chǎng)逐漸形成，商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來激烈，企業(yè)如果想在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，必須依法運(yùn)作、依法治企，依法決策，才能不斷調(diào)整對(duì)內(nèi)對(duì)外戰(zhàn)略格局，在競(jìng)爭(zhēng)中取得勝利。

2.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)管理工作有機(jī)結(jié)合

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，企業(yè)將法律風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)化可以不斷提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。企業(yè)應(yīng)通過對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控機(jī)制的整合，加強(qiáng)各業(yè)務(wù)板塊的有機(jī)協(xié)調(diào)和制約，將法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制貫穿于企業(yè)管理的全過程，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的完整鏈條，做到法律管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效融合。

3.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理要為企業(yè)發(fā)展服務(wù)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)準(zhǔn)確把握企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在法律需求，使法律工作全面服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。以重大事項(xiàng)、重要決策、重大合同的管理流程作為內(nèi)部控制重點(diǎn)，以“事前防范、事中控制”為主，“事后補(bǔ)救”為輔，將法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作納入企業(yè)管理的全過程。通過調(diào)查問卷、法律答題、不定期法律信息反饋以及對(duì)已經(jīng)發(fā)生過的法律糾紛進(jìn)行匯總分析等多種形式查找企業(yè)各環(huán)節(jié)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估，劃分法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反饋到相關(guān)部門，制定有針對(duì)性的改進(jìn)措施，從而有效地規(guī)避、化解企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)只有通過對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，才能不斷強(qiáng)化法律管理帶來的科學(xué)規(guī)范的“正向約束”，為企業(yè)創(chuàng)效提供重要的法律支撐。

4.構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系由人員、制度和機(jī)構(gòu)設(shè)置三個(gè)方面組成。企業(yè)可以通過內(nèi)部培訓(xùn)和外部聘用相結(jié)合的方式儲(chǔ)備大量的具有法律知識(shí)的人才，通過對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，劃分法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、法律專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，健全重大事項(xiàng)、重大決策、重大合同管理、授權(quán)管理辦法和法律糾紛處理機(jī)制，對(duì)于日常和突發(fā)的法律事項(xiàng)能夠做到事前預(yù)防、事中控制和事后補(bǔ)救。將法律風(fēng)險(xiǎn)管理的橫向和縱向有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)管理部門控制與專業(yè)部門控制、職工控制相結(jié)合的層層控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)危機(jī)前控制與危機(jī)中控制、危機(jī)后控制相結(jié)合的時(shí)間控制機(jī)制。

5.結(jié)論

篇10

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀。依據(jù)傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思路，信貸部門職能的設(shè)置從信貸管理的各環(huán)節(jié)出發(fā)，更多地傾向于貸款的貸前調(diào)查、貸中審查和到貸后檢查三個(gè)環(huán)節(jié)。信貸管理部負(fù)責(zé)日常貸款的審核發(fā)放，其中內(nèi)設(shè)一個(gè)貸審會(huì)，專門審批貸款發(fā)放業(yè)務(wù)；稽核局負(fù)責(zé)對(duì)已發(fā)放的貸款進(jìn)行檢查，清收辦公室負(fù)責(zé)清收不良貸款。除以上三個(gè)部門外，還設(shè)立了信貸管理委員會(huì)，不屬于常設(shè)的職能部門，由黨委書記、理事長(zhǎng)任委員會(huì)主任，單位其他黨組成員任副主任，各部門領(lǐng)導(dǎo)任委員。

（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)現(xiàn)狀。從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)情況看，制定了“貸款流程指引”、“貸款三查制度”、 “不良資產(chǎn)管理辦法”、“貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法”、“呆賬核銷管理辦法”等5項(xiàng)信貸管理制度。

（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程現(xiàn)狀。現(xiàn)行的信貸業(yè)務(wù)流程主要是根據(jù)貸款發(fā)放的過程，人為劃分為貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查三個(gè)環(huán)節(jié)。

第一，貸前調(diào)查。貸前調(diào)查的目的是了解掌握借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況和償債能力，是貸款業(yè)務(wù)管理的開始。對(duì)于公司法人類貸款，在信貸管理部收到借款人提交的貸款申請(qǐng)后，根據(jù)借款人提交的相關(guān)材料，指派信貸人員到借款企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。主要查看企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)表和公司章程以及資金運(yùn)用等具體情況，通過調(diào)查取證，綜合評(píng)定其運(yùn)營(yíng)管理的實(shí)際狀況，固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否真實(shí)清晰、資金運(yùn)用及周轉(zhuǎn)是否正常合理等。并對(duì)企業(yè)的產(chǎn)品銷售合同和財(cái)務(wù)稅收資料進(jìn)行初步分析，判斷合同是否真實(shí)合法、企業(yè)還款來源是否充足可靠等；對(duì)于自然人類貸款，當(dāng)收到借款人的貸款申請(qǐng)后，若是有價(jià)證券或存單類質(zhì)押貸款，則重點(diǎn)審查單證的真實(shí)性和有效性，若是房產(chǎn)抵押貸款，則要重點(diǎn)審查房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)是否清晰、產(chǎn)權(quán)屬性是否符合貸款條件以及房產(chǎn)的市場(chǎng)公允價(jià)值、變現(xiàn)能力狀況等；第二，貸中審查。對(duì)于公司法人類貸款，主要目的就是為了明確借款人的第一還款來源情況，由信貸部根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)管理情況和財(cái)務(wù)資金現(xiàn)狀，對(duì)其所申請(qǐng)的借款原因、用途、金額、擔(dān)保方式、還款期限和還款方式進(jìn)行詳細(xì)審查，并根據(jù)借款人的信用記錄和抵質(zhì)押物、擔(dān)保人等情況評(píng)估該筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度；第三，貸后檢查。貸后檢查工作由信貸管理部和稽核局共同承擔(dān)，其中，信貸管理部主要是對(duì)借款人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和還款能力進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取相關(guān)措施，盡量減少農(nóng)村信用社損失；稽核局主要檢查已發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，對(duì)借款人和貸款審批手續(xù)進(jìn)行貸后檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)做出補(bǔ)救辦法以及處理相關(guān)責(zé)任人。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思想淡薄。在追求利益最大化目標(biāo)的影響下，信貸營(yíng)銷成為商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，而不斷增加貸款投放總量成為各級(jí)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的首要目標(biāo)，同時(shí)信貸業(yè)務(wù)流程建設(shè)管理也成為商業(yè)銀行的工作重心，相比之下，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理被各級(jí)商業(yè)銀行所淡化。

（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)滯后。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置沒有脫離傳統(tǒng)的信貸管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置模式，仍就按照貸款業(yè)務(wù)管理的各環(huán)節(jié)設(shè)置職能部門，并未強(qiáng)調(diào)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和原則，不能充分發(fā)揮在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制各環(huán)節(jié)的職能，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理尚不能滿足日趨發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)的需要。

（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度只是在形式上對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行了分類，大部分規(guī)章制度也僅僅是圍繞信貸業(yè)務(wù)管理流程而制定的，僅有的與信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的制度也只是一些分類管理辦法。嚴(yán)格的說，并沒有以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的各環(huán)節(jié)、原則方法、程序流程等進(jìn)行明確規(guī)定，沒有實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化、規(guī)范化和模式化。

（4）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程偏差。由于現(xiàn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程與信貸業(yè)務(wù)管理流程混淆在一起，并未單獨(dú)從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，而設(shè)計(jì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，在流程設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)上就存在嚴(yán)重的偏差，這種流程上的偏差很難發(fā)揮信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，在流程設(shè)計(jì)上就留下了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的隱患。在實(shí)際操作上，由于風(fēng)險(xiǎn)管理與信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)都是由信貸管理部實(shí)施，在風(fēng)險(xiǎn)的管控上造成了自己監(jiān)督自己，其效果并不理想。而風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)同時(shí)進(jìn)行也是不可取的，一旦發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，其貸款業(yè)務(wù)正在進(jìn)行或已經(jīng)結(jié)束，而沒有時(shí)間進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。這種流程上的缺陷實(shí)質(zhì)上是缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理理念，從而導(dǎo)致流程的設(shè)計(jì)出現(xiàn)偏差。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（1）建立信貸管理系統(tǒng)。信貸管理系統(tǒng)是以客戶為中心的信貸管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資源共享、客戶共享、信息共享，在平臺(tái)的基礎(chǔ)上，順應(yīng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，依托科學(xué)的信息技術(shù)手段，使信用社貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)化。