導語：如何才能寫好一篇金融風險如何防范，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞:商業銀行;金融風險;預防

中圖分類號:F831.59 文獻標識碼:A文章編號:1003-949X(2009)-07-0079-02

中國的金融風險是潛在的,隨著中國改革開放的不斷深入,特別是在中國加入世貿組織,中國經濟更深更廣泛地融入全球化的世界經濟之后,這種潛在的風險不是縮小了而是加大了。商業銀行面臨的金融風險也是與日俱增,如何防范和控制金融風險產生,及早化解已經形成的金融風險,是當前我國商業銀行亟待解決的問題。

一、我國商業銀行經營發展存在的風險

從我國商業銀行目前的經營發展來看,存在的風險主要表現在以下幾方面:

1.信用風險

信貸資產在整個資產結構中占比大,隨著利率市場化進程的加快,差息可能變小,但仍是收益最高的項目,是銀行資金運用的主渠道。目前,我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務的情況,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險,在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差,不良資產比率始終處于較高水平。要建立完善的內控機制和激勵機制,嚴格貸款等資產業務的流程控制,明確責任和收益的關系,如落實貸后問責制、審貸分離等措施。充分利用科技信息手段,盡快建立并完善信用風險監測信息系統,建立客戶基礎數據庫和開發客戶跟蹤系統,實現信用風險的動態化管理。

2.流動性風險

流動性風險不是單純的資金管理問題,而是多種問題的綜合反映,因此,應當從資產負債綜合管理的角度來探討流動性風險的防范。目前,商業銀行雖然整體上尚未出現流動性風險的危機,但其潛在的流動性風險是大量存在的。在經營過程中資產和負債在期限搭配上的缺陷,即把大量的短期資金安排了長期的資金運用,是造成流動性缺口的主要原因。在資產與負債期限非對稱搭配的同時,又未安排充足的支付準備,以致資金周轉失靈。此外,經濟環境的變化、內部控制制度的不健全也是造成流動性風險的重要原因。

3.市場風險

商業銀行市場風險治理的必要性隨著我國金融市場不斷地對外開放,越來越多的商業銀行開始進行金融衍生交易,這使得更多的商業銀行面臨潛在的、巨大的市場風險。一方面,部分企業將銀行信貸資金投入股市,加大了股市的泡沫成分,間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面,企業債券清償風險也不斷加大,其中大部分債券是由國有商業銀行擔保或發行的,由于企業經營效益不好,到期無力兌付,往往需要銀行墊付,企業風險隨之轉化成金融風險。

4.財務風險

近年我國金融機構的資產和資本盈利率普遍低于央行規定比例,大量死滯壞賬的虧損,最終必須用信貸資金來墊付,從而影響了正常業務的開展。一方面,目前國有商業銀行的資本充足率均低于巴塞爾協議規定的8%的國際最低標準,而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度,資本充足率還將進一步下降;另一方面,自1993年財務體制改革以來,將大量的應收未收利息作為收入反映,夸大了銀行的盈利,而實際上多數銀行虛盈實虧。

5.內部管理風險

內部管理風險作為商業銀行風險管理體系的核心,如何進一步加以完善,有效地提升管理效率和能力,已日益顯現出其必要性。一是要加強教育培訓,對全行員工,特別是對處在市場開拓一線的員工和風險控制崗位的員工,要進行持續不斷的教育灌輸,使其全面掌握現代風險管理理論和方法,培育先進的風險管理理念。二是要加強行為控制,任何崗位的銀行員工做任何事情都要自覺地考慮到風險因素,把防范風險作為每個人的自覺行動,并盡可能將風險控制到最低限度。

6.信用卡業務風險

信用卡在金融經濟中發揮著越來越大的作用,取現、存款、購物、娛樂消費、轉移資金給現代生活提供了快捷、高效、方便的流通支付手段。它的發展速度是驚人的。首先,惡意透支是最大隱患之一。某些不法分子,利用時差逃避授權,在某一時期多次在授權限額內取現、消費、購物等等。其次是非法偽制假卡。第三,偽造簽購單詐騙。第四,少數銀行職員利用工作之便,偽造修改記帳憑證,更改電腦資料或違規辦理副卡直接貪污持卡人帳戶的資金。

二、金融風險防范

防范金融風險,降低風險系數是金融工作中的一項長期的而又艱巨的任務,必須花氣力做好有效性預防:

1.加強對信貸資產風險的管理機制

就國內銀行來說,信貸資產風險是最大、最突出的首要風險。解決這個風險,不僅能夠緩解金融機構超負荷經營的矛盾,而且還可改善不良資產比例,改變負債經營狀況,提高抗御“金融風暴”沖擊的能力,具體辦法:一是正確把握貸款投向。按照“追求效益化,實現利潤最大化”的要求,誰的信譽程度高,誰能夠賺錢,就給誰放貸;誰不講信譽,沒有效益,就不能給其放款,而不能一味強調所有制形式。二是切實盤活信貸資產存量。順應國企改革、改制、改組的要求,鼓勵和支持優勢企業兼并劣勢企業。落實好債權債務;幫助企業傳信息,找市場,促其扭虧為盈。三是加大清收貸款力度。對償債有望的企業,應加強合作,實行跟蹤服務,加強收益監控,達成還款共識;對償還難度大的企業,要保持經常接觸,設法清收;對賴債的企業,要訴諸法律解決。四是堅決抵制假破產、真逃債。應盡快出臺銀行國有資產保護法,防止國有銀行資產在企業破產中流失。

2.健全獨立的內部風險管理體系

各商業銀行內部設立專門的利率風險監管的控制部門,該部門直接對銀行董事會或行長負責,制定明確的利率風險管理及監控規程,劃分利率授權權限和責任。合理確定內、外部利率。內部利率是指銀行內部資金核算使用的利率。通過確定反映市場變化同時兼顧各部門利益的內部利率,引導資金向高收益、低風險的項目集中,降低總體風險,實現全行戰略發展意圖。與其他部門協調合作,建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。

3.建立健全各項風險控制的規章制度,嚴格控制各種風險

商業銀行應當逐步建立一套有效的風險控制制度體系,其中應包括建立健全以整體風險控制為目標的資產負債管理制度,以局部風險控制為內涵的授權授信、審貸分離及崗位操作與責任約束制度,以風險控制和評估為核心的風險管理制度和以風險轉化為內容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面,首先要堅持貸款第一責任人制度,即誰放誰收,存量方面除密切注意監測貸款的流動性比率外,還要對那些即將形成的風險或已經形成的風險貸款劃分責任,把貸款增量和存量在流動過程中形成的風險額與責任人的工資獎金掛鉤,建立貸款風險抵押承包制和責任人比例賠償制度,定期考評,根據任務完成情況兌現獎罰。通過完善的規章制度使各業務部門相互制約,相互監督,既要給予業務部門應有的權力,又要防止將權力過于集中在某個部門。

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隨著我國市場經濟的快速發展及全球經濟一體化步法伐不斷邁進，當前我國的經濟運行環境也變得日益復雜，金融市場發展過程中所面臨的風險性因素也在不斷增加，這些也一定程度上加大了金融風險產生的概率，金融風險的常常會給現代企業，尤其是基礎薄弱的中小型企業帶來較大的打擊，這也就使得對金融風險的有效防范顯現出了極大的必要性。對于金融風險的防范要從多角度著手，不僅要采取經濟手段及工商管理手段，能夠大大提高金融風險防范的有效性，下文中我們就來具體進行探討。

 

一、導致金融風險產生的因素分析

 

導致金融風險發生的因素是多方面，既有外部環境因素，也有企業自身的因素。

 

首先，金融監管體制不夠完善，存在一定的監管漏洞，導致金融市場主體存在違規操作，加之金融市場自律性較差，惡性競爭難以有效杜絕，從業人員道德風險控制力度不足，都將會大大增加金融風險的發生概率。其次，金融市場受到國際經濟形勢不利變化的沖擊，也將會導致金融體系整體穩定性受到影響，為金融風險的發生埋下隱患。再次，互聯網金融模式的快速崛起，使得金融市場環境變得更加復雜，而面對這一新的金融產物，在管理上沒有充分的經驗可以借鑒，使得互聯網金融領域存在一些管理的薄弱環節甚至真空地帶，這也是互聯網金融領域容易成為金融風險發生的原因。最后，許多企業由于缺乏金融風險意識，在制定相關決策時，不注重對金融風險因素的考量，也沒有預先建立金融風險防范預警機制，面對一系列突發的金融風險，難以有效應對，很容易給企業造成巨大的損失。

 

二、利用工商管理手段防范金融風險的可行性

 

首先，從工商管理手段運用的目的來看，工商管理手段的運用是為了提高企業經營管理的水平，其有優化企業內部結構，完善企業管理制度體系，增強企業經營管理等各項工作開展的規范性等重要作用，作為一種綜合性的企業管理手段，能夠實現對企業內部各方面的合理調整。而金融風險危害的產生，很大程度上與企業內部管理監督方面的不到位有關，通過工商管理手段的運用能夠為企業應對和防范金融風險創造有利的環境基礎。

 

其次，工商管理工作中的財務管理與企業金融活動有著密切的聯系，財務管理工作直接負責企業各項經濟活動的開展，是保證企業資金運行合理性，賬務信息真實性的重要工作，財務管理手段的運用能夠幫助企業把握資金運行的實際狀況，并通過對各類財務信息的統計分析，判斷企業可能面對的經濟風險，這也就能夠幫助企業更及時的發現金融風險的產生先兆，提前制定有效的防范措施，最大限度降低金融風險所造成的損失。

 

最后，工商管理工作中的人力資源管理工作，也會對企業金融活動的安全性產生一定的影響，人力資源管理涉及企業的人才開發、培養、人力資源分配等多方面的工作內容，而企業要想實現對金融風險的有效防范，還需要具有專業眼光、敏銳直覺、準確的判斷力豐富的金融知識與工作經驗豐富的綜合型人才來予以支持，人力資源管理工作在人才培養方面的職能與這一需求恰能夠良好的契合，因而也能夠在現代企業金融風險的防范中發揮出較為積極的作用。

 

從以上幾點我們可以看出，工商管理工作中的一些手段，也能夠為金融風險防范的目標提供有利的幫助，可以說利用工商管理手段防范金融風險具有一定的可行性。

 

三、有利于金融風險防范的工商管理措施運用

 

(一)加強制度建設，完善金融風險防控機制

 

要實現金融風險的有效防范，首先要強化企業金融行為管理的相關制度基礎，如加強財務管理制度建設，規范企業財務行為，避免營私舞弊、財務信息造假、不合理融資等違法違規財務行為的出現，強化對金融活動的監管力度，以真實準確的財務數據為基礎，結合外部環境，評估企業金融活動的風險系數，規避高風險的金融決策，降低金融風險的發生概率。加強金融風險責任制的建設，根據金融風險產生的各方面影響因素，對企業內部相關組織機構進行責任劃分，確保責任落實到個人，做到專人專責，充分發揮責任的約束作用，減少因人為因素所導致的金融風險發生概率，也為金融風險損失產生后的責任追溯提供有力依據。加強金融風險預警機制建設，做好對企業自身和外部金融市場環境的動態分析，把握金融市場環境的變化趨勢，尤其是互聯網金融環境的變化態勢，構建科學的預警機制，預先發現金融風險隱患，配合金融風險應急預案的編制，針對可能出現的各類金融風險情況，預先制定應對方案，以保證金融風險發生后對損失的有效控制，避免對企業造成重創。

 

(二)加強內部管理，全面強化企業全員風險意識

 

運用工商管理手段提高金融風險防范的有效性，還需要著重加強企業內部管理，內部管理工作應立足當前形勢，并從企業全員著手，強化對企業內所有成員的思想行為管理，制定嚴格的內部管控機制，作為日常工作開展的規范要求，尤其是具有一定管理權力的人員，更應對其權力運用進行監督，嚴防個別人員以權謀私，使企業陷入金融風險當中。此外，還要加強對企業全員的風險防范意識的強化，通過的培訓教育，讓企業所有成員明確金融風險爆發對于企業的危害性，并與員工個人利益聯系起來，讓企業所有員工都能夠更加深刻的認識金融風險，并從自身角度出發，嚴于律己，幫助企業防范金融風險。

 

(三)加強班底建設，打造強有力的管理人才隊伍

 

企業一切生產活動和管理活動的開展都離不開管理人才的投入。企業要想提高效益、壯大發展，就要加強工商管理班底建設。企業對于金融風險的防范也離不開專業可靠的管理隊伍作為保障，因此，現代企業還需要加強對掌握金融知識，具有嚴謹的工作態度，豐富的工作經驗，能夠對金融風險進行敏銳的洞察和準確的判斷的綜合型管理人才的引入，同時配合對人才綜合能力的強化培訓，整體提升管理隊伍的工作能力，行動效率，發揮人才的重要作用，通過科學的管控措施和準確的分析判斷，實現對金融風險的及早發現、及時防控和有效止損，更好地維持企業運行的穩定性。

 

四、結語

 

本文首先針對導致金融風險產生的因素進行了分析，之后討論了工商管理手段在金融風險防范中應用的可行性，并結合實際，對有利于金融風險防范的工商管理措施的運用進行了探究，希望本文能夠為我國企業應對和防范金融風險帶來一定的啟發，為保證我國企業金融活動安全性，以及企業發展的穩定性貢獻力量。

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一、加強領導，扎實開展風險教育周活動

我行認真學習《關于開展“百姓金融風險教育周”活動的通知》精神，提高了認識，統一了思想，充分認識到：當前我省發生的一些非法金融活動、金融詐騙和非理性投資與理財活動，既給人民群眾造成財產損失，擾亂金融市場秩序，破壞金融生態環境，也威脅到金融機構的穩健運行，使金融穩定形勢更加復雜。而非法金融活動、金融詐騙和非理性投資與理財活動之所以能夠接二連三發生，百姓金融風險意識不強，風險防范技能缺失是其中的一個重要原因。作為一家股份制商業銀行，我行有責任、有義務對百姓進行金融風險教育，切實開展風險教育周活動。為此，我行成立“百姓金融風險教育周”活動領導小組，由行領導和相關部門負責人組成，切實加強對風險教育周活動的領導。我行制定“百姓金融風險教育周”活動方案，明確活動目標和活動內容，確保“百姓金融風險教育周”活動順利開展，取得風險教育周活動的實際成效，以營造良好的金融生態氛圍。

二、認真學習，掌握百姓風險防范基本內容和知識

開展“百姓金融風險教育周”活動，向百姓宣傳防范金融風險知識和技能，首先銀行員工要掌握百姓風險防范基本內容和知識。自接到活動通知后，我行利用晨會和業務學習會組織全行員工認真學習《百姓風險防范手冊》，要求每個員工掌握《百姓風險防范手冊》的基本內容，重點掌握“如何識別假幣”、“如何樹立良好的信用意識”、“如何保護自己，遠離洗錢活動”、“如何使用電子銀行”、“如何正確選擇銀行理財產品”、“如何防范股票交易風險”和“如何識別非法金融”等內容，在“百姓金融風險教育周”活動中，能夠正確向百姓開展宣傳，指導百姓增強金融風險意識，防范受到非法金融侵害，造成財產損失。

三、加強教育，創建良好金融生態氛圍

我行加強對全行員工的學習教育，使每個員工充分認識營造良好金融生態氛圍，是貫徹落實黨的十精神、建設和諧社會的需要，是維護我省社會穩定、促進科學發展的需要，要增強工作責任心和工作使命感，積極投入到“百姓金融風險教育周”活動中，努力取得優異成績，為營造良好金融生態氛圍貢獻力量。要求每個員工進一步樹立金融風險意識，強化社會責任意識和金融消費者權益保護意識，自覺承擔責任，增強誠信意識，在銷售金融產品和提供金融服務時，嚴禁銷售欺詐和銷售誤導，要實事求是向客戶充分揭示可能面臨的風險，把可能存在的風險說明、提示清楚，讓客戶明白。要全面了解客戶情況，幫助客戶正確認識風險，有針對性地指導客戶依據自己風險承受能力制定適當的投資計劃和理財計劃，使客戶樹立理性的投資觀和理財觀，避免造成財產損失。

四、精心準備，確保風險教育周活動順利開展

我行根據“百姓金融風險教育周”活動精神，按照制定的“百姓金融風險教育周”活動方案，精心準備，認真部署，著重抓好五方面工作，確保風險教育周活動順利開展。一是提煉宣傳內容，把《百姓風險防范手冊》八方面內容進行歸納提煉，減少文字，精練內容，便于向百姓進行宣傳，使百姓能夠記住，落實到日常生活中。二是在各網點門外懸掛“百姓金融風險教育周”活動宣傳口號，營造風險教育周活動的濃厚氛圍，使百姓提高認識，積極防范金融風險。三是在網點大廳設置宣傳展板，擺放宣傳資料，具體介紹開展“百姓金融風險教育周”活動的重要意義，讓百姓懂得什么是金融風險，如何防范金融風險。四是設立咨詢點，指定專人負責，詳細解答百姓有關金融風險的咨詢，使百姓增強金融風險意識，積極防范非法金融活動和金融詐騙，切實維護自己財產的安全。五是編制非法金融的典型案例，向百姓進行警示，使百姓提高警惕，增強防范意識，不受非法金融侵害，不讓金融詐騙的當。

五、辛勤努力，確保風險教育周活動取得實效

在2015年1月6日至12日“百姓金融風險教育周”活動中，我行全體員工辛勤努力工作，全力投入到風險教育周活動中，對百姓進行認真、細致、耐心的金融風險教育，著重開展五方面的教育：一是教百姓如何通過“一看、二摸、三聽”去識別假幣，增強百姓對假幣的識別能力，提高對假幣危害性的認識，自覺樹立“不收、不用假幣”的意識，不給假幣留有任何市場。二是教百姓正確使用銀行卡，讓百姓知道卡片就是裝錢箱，密碼等于保險鎖，要切實保管好銀行卡，防范銀行卡丟失、被盜、被冒用或被他人偽造。三是教百姓使用自助設備輸入密碼時，盡量用手或身體進行遮擋，防止他人窺視，切實保護自己財產安全。四是教百姓正確識別非法金融機構和非法金融業務活動，告知百姓那些是非法金融機構，那些是非法金融業務活動，防范上當受騙。五是告知百姓什么是非法集資，非法集資的常見手段，使百姓遠離非法集資，能夠識破非法集資的手段，認識非法集資對社會穩定的危害。

六、真抓實干，取得風險教育周的良好成效

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前言

金融企業遭到的危機，在一定程度上也為我國金融企業提供了一定借鑒作用，從金融會計的角度來看，我國金融機構業欠缺成熟的監管機制，難以客觀公正的處理問題，在對相應金融危機采取處理措施時也捉襟見肘。由此來看，我國金融會計的風險防范需及時加強。

一、金融會計風險產生的原因

首先，我國現階段在金融方面的管理上存在一些問題，通俗來講，我國現階段的金融管理模式還不健全，面對一些突如其來的風險，無法及時采取對應措施，控制風險，一些地方政府對當地金融業采取的一系列干擾措施，影響了市場上的公平競爭，形成了一種不理想的氛圍。還有金融監管在一些方面還未插手，一些金融機構不顧法規制度惡意競爭的事時有發生，另有一些機構自身內控措施有待加強，導致一些財務信息泄露、失真，極大地增加了發生金融風險的可能性[1]。

其次，現階段，我國的經濟環境變化極快，在這種影響下，市場經濟的弊端也顯現了出來，大量社會資金被金融機構收入囊中，從而市場金融機構發展不平衡，資金鏈參差不齊，從而導致金融風險發生的概率大大增加。另外，隨著經濟體系的發展，會計行業被越來越多的人涉足，這也就導致了如今的會計行業從業人員在各個方面的能力參差不齊，其中不乏一些職業素質較低的會計人員在企業中扮演重要角色，而金融風險與人為因素也密切相關，事實上，許多風險發生與人為因素也有著脫不開的關系。

最后還有亟待改進的會計手段，現在金融服務業的發展，不僅要求會計防范，還需要懂得如何使會計核算的準確性增加以及掌握會計電算化的運用。

二、金融會計風險在企業中的防范措施

金融會計風險無處不在，在企業的運營中需要格外注意，對于企業經營而言，金融會計風險的預防措施十分重要，如何應對金融會計風險成為企業經營與管理的一大重點。在此針對金融會計風險在企業中的防范提出兩點建議，并且這兩點建議是從系統與人力兩方面進行分析的，具有實踐意義。

（一）金融會計風險在系統上的防范措施

針對會計金融危機我提出三方面的建議，第一，要根據當前金融會計行情，完善會計核算體系，做到從上到下，各級協調合理工作，全面加強會計工作秩序，嚴加打擊“做假賬”現象，提高會計核算質量，提供可靠會計信息，同時，杜絕所謂的賬外經營現象，賬外經營現象暴露出了相關管理不統一的問題，影響了金融會計職能的發揮，造成了一些金融風險，所以有意識的避免這種現象可化解部分金融會計風險。

第二，建造強有力的風險預警系統，此風險預警系統主要包括事前預防、事中控制以及事后監督。事前制定有關金融方面的預警指標體系，在金融危機可能發生之前能夠在一定程度上預測到，從而避免財產的損失。事中監控指的是金融機構穩健經營的正常監控，主要是由金融機構會計部門和金融機構其它部門一道建立，主要是為了在金融風險發生后，減少財產的損失，使損失率控制在一定范圍。事后監督分析財務基礎資料，根據金融危機吸取教訓，嚴格考核各部門金融風險控制責任指標的執行力度，減少金融風險發生的概率[3]。

第三，不?嗤晟平鶉諍慫闃貧齲?優先考慮將呆壞賬準備金按貸款風險程度計提，之后，依據預先確定的計提比例，按出現問題的程度進行綜合分析后造成損失的評價狀況，再計提“呆壞賬準備資金”。此基本可以填補有問題的項目，如果出現其它問題，可改革一些過于苛刻的計提確認條件限制。

（二）金融會計風險在有關人力方面的應對措施

改進有關報表的出具情況，金融機構應盡量要求企業提交會計師出具的會計報表，并查驗該會計事務所的資質認定，杜絕虛假報表、會計信息嚴重失真的情況。在各個流程中，應著重注意真實性，避免弄虛作假。監管部門可以考慮金融機構單獨編制一份金融報表，在原有報表的基礎上，更為集中、全面、真實的紕漏有關金融風險信息。

貫徹落實實施有關責任的理念，也是防范金融風險的重要一環，其中比較重要的是承擔責任的問題。當然，這里的承擔責任并不是一般意義上的自我承擔，而是建立合理有效的責任體系，通俗來件金融風險并不是某一個人的事，而是與每一位參與者都息息相關的，廣大金融機構財務會計人員都應積極主動的參與，盡自己最大努力的完成任務，將金融風險的會計防范落到實處。

打造切實可行的內控機制，確定獨立的財務機制。在我看來，有些步驟完全可以交給機器來做，從而減少會計人員在一些無關緊要的事件上浪費時間，建立一系列防控措施建立更加穩固的應對體系，對金融風險進行全面防范和內部有效控制，減少金融風險發生的可能性和任意度[4]。加強內部授權和轉授權的制約，及時檢查，增強金融機構內部控制。

在金融會計風險中，企業需要重視的是金融會計風險產生的原因，并推及自身企業實際發展情況，有針對性的提出防范措施，只有這樣，才能夠在應對金融會計風險的情況下不至于慌亂、無措，進而獲得一定的經驗與競爭優勢，推進企業的發展。

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【關鍵詞】經濟法；金融風險；價值功能

一、引言

1997年的亞洲經濟危機與2008年美國金融危機波及全球，論證了經濟法價值與功能的重要性。只有將政府宏觀調控和市場監管相結合，同時注重經濟法對金融市場的調控，才能保證經濟秩序平穩健康發展。當前我們要立足經濟法的實際，探討經濟法的價值和功能，將經濟法作為防范金融風險的重要手段，發揮其風險防范作用，從而更好地解決金融風險，為優化金融環境和防控金融風險提供強有力的法律體系支撐和保障。

二、金融風險的特點分析

金融風險主要是指企業在市場競爭中，因采取的管理方式不當導致企業自身發生經營危機。同時，因各個企業間存在密切的合作以及經營管理環境的變化，導致企業將內部的經營管理風險傳導其他企業，致使一些企業出現經營困難及經營風險擴大等問題，甚至波及整個行業。就我國目前的發展形勢來看，應格外注重金融風險的防范。在社會經濟發展過程中，各行各業都聯系緊密，形成“你中有我，我中有你”的關系鏈條。因此，需認識到金融風險對經濟風險產生的影響，從而平衡好各方之間的關系。一旦不能做好切實可行的防控模式，將會產生更大的金融風險。從過去爆發過的金融危機來看，金融風險的發生具有不定時性。

三、經濟法的特點及在金融風險中的價值功能分析

1.經濟法的特點其一，經濟法具有持續的健全性。就我國目前的金融運行環境來看，經濟法對其有很大影響，在法律規范層面起到了良好的作用，促進了我國社會主義市場經濟與金融行業的發展，幫助我們解決了一些經濟發展中的缺陷與不足，從而推動我國經濟的穩定健康發展，這是經濟法穩定性與持續性的凸顯。自2020年以來，我國為全面建成小康社會做出不懈努力，經濟也隨之飛速發展，故而經濟法應不斷被完善和充實，這對于我國經濟活動的開展，及金融行業的建設都是大有裨益的。其二，經濟法具有涉及領域的廣泛性。目前我國經濟系統具有多元性、綜合性，經濟法作為我國社會經濟發展中的核心法律之一，應多角度、全覆蓋地考慮如何更好地滿足當前我國經濟活動領域、金融建設方面的需求，使經濟法起到規范及管控的作用。隨著經濟法的幾次修訂，其所涉及的領域不斷擴大，內容也日趨完善，這更加凸顯出經濟法的重要功能價值。2.經濟法在金融風險中的價值功能通過對1997年亞洲金融危機以及2008年美國次貸危機爆發的原因進行分析，我們可以發現，危機爆發的根本原因在于法律方面存在漏洞，經濟的發展不能脫離于法律制度，需要法律來“保駕護航”。尤其對于我國目前正處于經濟高速騰飛發展的階段，經濟法的價值與功能更不容忽視。經濟法最主要的價值功能主要表現為以下兩個方面：其一，安全價值。安全是所有法律共同的價值取向，不同的法律保護權益也不盡相同，究其本質來說，安全價值是核心價值，但不同法律對于安全價值的定義也不同。比如，刑法側重于保護國家、社會和公民的人身、財產安全；民法側重于保障平等主體間的經濟安全，而經濟法是側重于保障國民經濟安全。對于金融行業來說，經濟法所體現的安全價值在于金融財產的安全、金融體系的正常穩定運行等，金融安全是經濟法安全價值在金融行業中的重要體現。然而金融風險具有普遍性，金融安全與金融風險、金融危機是相對應且緊密相連的。美國2008年爆發的金融危機，最大的根源也是法律層面的疏漏，對此我們應吸取教訓，完善我國金融行業的法律制度，做到以經濟法為根基，平衡好安全與效率及利益之間的關系，切實保障我國經濟環境與金融行業的穩固運行。其二，效率與公平價值。所謂經濟法的公平價值是指法律關系中的任何一個主體，都能夠享有利益平衡，即實質公平（主要包括規則、信息、分配的公平）。公平與效率在市場經濟活動中的價值關乎經濟的發展與穩定。我們國家明確指出：初次分配和再分配都要處理好效率與公平的關系，再配更加注重公平。我國實行按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度，這也是為了平衡好效率與公平之間的關系，從而推動經濟的發展。經濟發展受到經濟法的影響，同時經濟法也起到了合理的管控作用，經濟法憑借自身的效率與公平價值，可以從各種不同的市場主體中選出合適的主體，將其匹配到對應的金融領域中，確保科學分配、資源有效利用。因此，經濟法其自身的價值功能有利于防范金融風險。

四、經濟法對防范金融風險的應用

1.完善金融行業有關的立法經濟法對于防范金融風險至關重要，但隨著社會的發展，法律滯后性的弊端逐漸顯露，出現了經濟法對于一些金融風險不適用的情況。為建設健康、穩定的金融市場環境，要根據金融行業中顯現的問題做好對經濟法的完善和調整，保證在立法方面，經濟法能夠應對金融風險。同時，在完善金融市場相關法律的中，我們應注重對有關金融企業法律的構建，保證立法的有效和完整，促進我國市場經濟的快速發展。2.強化對金融市場的宏觀調控與市場內部的監督管理全球金融市場的運行中，政府如何運用經濟法手段監管和調控至關重要，政府在金融行業中應發揮調控作用，通過科學合理的手段對金融機構加強管控。政府應注重引導金融行業的改革與發展，確保對金融行業的宏觀調控，從而有效防范金融風險。不僅政府應加強宏觀調控，金融市場的內部監督與管理同樣重要。由于我國金融行業起步稍晚，相較于西方發達國家仍存在一些不足，因此，金融企業內部需要制定監督管理制度，并接受來自政府和社會的外部監督，為經濟法的應用提供強有力的保障。在防范金融風險時，不僅要發揮經濟法的作用，還要兼顧政府對金融市場的宏觀管控及金融市場內部的監督，齊頭并進，才能有效防范金融風險。3.加強經濟法與互聯網信息技術的結合隨著互聯網技術的發展與普及，我們可以將互聯網信息技術運用到金融風險的管控當中。開展網絡對金融風險的監管工作，構建“全方位、全覆蓋”24小時不間斷監測系統，可以自動識別與發送金融風險信息給相關負責人；劃分需重點監測的金融風險。網絡監控作為監控金融風險的重要方式之一，將可以解決金融風險的監督管理問題。因此，加強經濟法與互聯網信息技術的結合，能夠防范金融風險，加快實現我國社會經濟發展的目標。除此之外，我們也可以在本國的發展基礎之上借鑒外國相關先進技術，開發適合我國的信息技術金融工具，以此防范金融風險。4.完善企業信息披露制度對于金融風險的防范需要我們利用互聯網信息技術進行全面監控，但金融行業信息存在不能及時披露、隱蔽性的特征，所以如果我們不能做到全面了解金融企業信息，那么企業就極容易在交易過程中上當受騙。因此，管控及相關行業需要做好信息及時披露，讓相關合作企業及時了解到對方的企業經營狀況，避免造成不當合作導致金融風險的出現。對于一些網貸平臺等也需要注重自身的信息披露，讓用戶能夠了解是否存在風險，進而開展金融活動。完善企業信息披露制度，實現信息真實透明，也是提高防范金融風險能力的重要手段。

五、結語

篇6

現如今，以風險控制為基調的金融安全，已成為當今一國經濟安全與國家安全的重要標志。[1]金融風險作為一種客觀經濟現象，其產生既有金融業自身的原因，也有金融業之外的原因。應該從建立金融風險預警系統和完善金融機構內部風險控制體系入手，改進金融監管機構對金融風險的監控水平、強化金融機構的行業自律;對金融風險進行有效的防范與化解。

一、金融風險及特性

(一)金融風險的概念

金融風險是指金融市場主體從事貨幣、資金、信用交易過程中遭受損失的可能性。當金融風險越多越大，與之相對應的現實損失肯定也越多越大遏制出現損失或彌補損失所付出的努力就更為艱巨，當金融風險累積到無法控制程度時損失就不可避免地出現。[2]只要存在金融交易就必然會存在金融風險，金融危機是全金融系統風險的失控狀態，是整體金融風險的集中釋放，是金融風險經過量變過程發生的質的巨變

(二)金融風險的特性

第一，金融風險已成為現代社會影響最人的越來越集中的社會風險。一方面是源于金融業高負債經營的行業特點，導致的該行業總有一種趨于高風險的金融狀態的趨勢，引發金融危機和金融動蕩。另一方面是由于金融資本經營的相對集中，以及對實體經濟的全面滲透乃至控制，使得金融部門成為現代市場經濟中牽引資源配置的核心，金融資本的集中，也使其人為操縱因素與投機意味愈加濃烈，致使金融資本極易脫離實體經濟而單獨運行。它將影響甚至極大地破壞著實體經濟效率，以及整個社會生活秩序。第二，制度性因素成為金融風險的最大誘因，特別是在發展中國家，越來越加劇了金融風險的積累。在新興國家的現代金融市場的發展歷程和國際化歷程均比較短，其金融機構受政府的直接干預利扶持較多，風險自律也弱一些，市場容量有限，國家金融監管效能較低，相關法律制度不健全，監管體系支離破碎，透明度不夠，監管效率低下。第三，政府財政在防范與化解金融風險中的作用日益重要。隨著金融自由化和金融資本規模的日趨擴張，金融部門的外部性也越來越明顯，到最后，都是由政府財政作為最后危機的解決者的，至于解決的效果如何，能否制止危機的進一步漫延，則要視各國財政實力而言。

二、金融風險的成因

(一)體制性因素。(1)財政無力向國有企業注資。(2)過分倚重于銀行的投融資體制。改革開放以來我國直接融資從無到有，而且發展較快，但至今也未改變間接融資占絕對比重的格局。(3)國有企業產權關系不明確。

(二)制度性原因。(1)粗放型經濟增長模式與趕超型發展戰略。(2)國家壟斷信貸制度與銀行主導型的融資制度。(3)經濟主體信用道德淪喪與社會信用環境惡化。(4)銀行體系缺失，規章制度不健全，信用基礎脆弱。

(三)其他因素。除了體制性原因和制度性原因以外，還有其他一些原因也加大了我國的金融風險，主要有：(1)企業經濟效益低下。(2)金融機構防范控制金融風險的意識差。金融機構缺乏風險意識，內部管理混亂，違規經營比較普遍。(3)金融機構粗放經營，管理疏松。此外，經濟結構失衡，金融法規不健全，防范化解金融風險缺乏法律手段的保障等

三、防范與化解

(一)加快推進國有企業改革，建立現代企業制度。加快推進國有企業改革要按照黨的十五大報告的精神來進行。為使國有企業自主經營，就必須進一步明確國家和企業的權利和責任。

(二)對國有銀行實行股份制改革。我國國有銀行名義上具有法人地位，實際上卻無法人所必須具備的財產經營權，其經營活動也缺乏來自所有者的有效監督約束，以致出現內部人控制和不能回避政府干預的狀況，無法實現自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束。改變這種現狀的根本途徑是按照產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的要求推進國有銀行現代企業制度改革，即對國有銀行進行產權制度和內部管理體制的改革

(三)發展資本市場，促進儲蓄向投資的轉化。發展資本市場，拓寬投融資渠道，有利于儲蓄向投資的轉化，居民也可以直接將結余貨幣的一部分用于投資股票、債券、投資基金，從而在一定程度上降低居民對銀行的高債權。

(四)弘揚適應市場經濟的信用道德觀念。良好的信用環境是市場經濟條件下經濟與金融有序運行和健康發展的基本前提，重新培養全民的信用道德觀念，優化信用環境，是防范化解金融風險的重要基礎。

篇7

大家好！很高興能參加今天的會議，對我來說，這是一次難得的學習和受教育的機會。作為農信社的一名綜合柜員，我始終要求自己嚴格執行內控制度，盡可能地使自己的工作合規合法。下面，我結合自己的工作實際，簡要地向大家匯報自己的工作心得，內容是“提高警惕，加強內控，防范金融風險”。

近年來，隨著我國改革開放與生產建設的飛躍發展，我們農村信用社的經營規模和交易范圍不斷擴大，伴隨而至的是金融風險形勢嚴峻，金融風險問題日益凸現，除了一般的違規問題外，還出現了一系列案件，有的內外勾結攜款潛逃，有的挪用公款私用，有的搞詐騙偽造存折，他們利令智昏、精心謀劃，鉆空子，鉆漏洞，破壞我們農信社的金融秩序，侵蝕我們農信社的金融財產，務必引起我們大家的重視。

要使我們農信社金融事業健康發展，為我國經濟建設發展和社會事業進步作出貢獻，必須加強金融風險防范，消除一切違法違規行為，杜絕各類案件的產生。這就需要我們農信社的每一位員工提高警惕，樹立金融風險意識，真正做到“金融必須安全，安全為了金融”，忠實履行自己的工作崗位職責，從自己的身邊做起，從日常操作的小事做起，防微杜漸，銘記“千里之堤，潰于蟻穴”的古訓，加強內控，防范金融風險。

如何提高警惕，加強內控，防范金融風險，我認為，象我這樣一個農信社的前臺綜合柜員，必須做到以下四點：

一是加強業務知識學習、提升合規操作意識。“沒有規矩不成方圓”，切實提高業務素質和風險防范能力，是我們臨柜人員最為實際的工作任務。作為臨柜人員，我深知臨柜工作的重要性，因為它是顧客直接了解我農信社的窗口，起著與農信社溝通的橋梁紐帶作用。因此，在臨柜工作中，我始終堅持要做一個“有心人”。虛心學習業務，用心鍛煉技能，耐心辦理業務，熱心對待客戶。在銀行業競爭日趨激烈的形勢下，我清楚地意識到：只有耐心、周到、快捷的優質服務才能為我農信社爭取更多的客戶，贏得更好的社會形象。加強合規操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話，而是要實實在在去做。有時總覺得有些規章制度束縛我們業務的辦理，制約我們業務的發展，細細想來，其實不然，各項規章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是通過許許多多實際工作經驗教訓總結出來的，只有按照各項規章制度辦事，我們才能保護自已的權益和維護廣大客戶的權益。

二要嚴格執行各項工作制度。工作制度是防范金融風險的屏障，工作制度好比是家園的籬笆，只有扎緊籬笆，野狗才進不來。所以，我要嚴格執行農信社的各項工作制度，執行好制度就好比是建起了防范金融風險的屏障，扎緊了籬笆，使金融風險無隙可乘，無洞可鉆。我要不折不扣執行制度，把制度落實到工作的方方面面，不符制度的事堅決不辦；在執行制度時要毫不留情，做到制度上面無商量，制度上面無情面，一切按制度辦理，把合規管理、合規經營、合規操作落到工作實處，嚴密防范金融風險。

三要樹立合規人人有責理念。合規風險分布于農信社的各個工作崗位，這決定了每一項業務都是合規操作的風險點。農信社合規的責任不能光由領導來承擔，而必須由全體員工共同擔當和履行，每一位員工都既是各項業務的具體操作者，也是合規操作和管理的第一責任人，既是合規文化建設的主體，同時又是合規文化的實踐者和創造者。所以，我要積極參加農信社合規文化建設，在增強自己工作積極性、創造性的同時，增強自己強烈的合規經營意識和合規管理理念。在每天的實際工作中，堅持合規操作和管理是自己的工作職責，要自覺養成按章辦事、遵紀守法的良好習慣，杜絕有章不循、違規操作現象，逐步確立起“合規人人有責”的理念。

四要加強自身建設。社會上存在的不正之風與腐敗行為是誘發農信社金融風險的一個重要原因。一些意志薄弱、立場不堅定的農信社員工就是受社會上不正之風與腐敗行為的影響，而走上犯罪道路。所以，每個人要加強自身建設，做到合規合法，防范金融風險。我作為一名農信社的普通員工，要認真學習，加強思想道德教育，要潔身自好，要正確對待名利和金錢，牢記“君子愛財，取之有道”，嚴于律己，防微杜漸，夯實精神支柱，筑牢思想防線，做到工作上高標準、生活上嚴要求、作風上高境界，杜絕一切社會上的不良行為與腐朽作風。

篇8

關鍵詞：區域金融；風險管理體系；思考

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2013年9月2日

區域金融風險管理體系是指地方政府、央行分支機構和當地金融監管部門等單位為管理金融風險而建立起來的組織系統。根據區域金融風險管理的時期特點，區域金融風險管理一般分為三個階段：第一個階段是事前的金融風險監測與評估階段；第二個階段是金融風險處置的事中階段；第三個階段是金融風險平息后的事后管理階段。近年來，我國區域金融風險事件時有發生，不斷地挑戰著中央要求守住不發生系統性、區域性金融風險的底線。2008年受國際金融危機影響，上海部分外資銀行出現流動性危機，例如香港東亞銀行由于財務問題發生擠兌事件，其在上海的同業市場發生融資困難，一度影響到上海的銀行間市場穩定。對此，進一步探討和完善區域金融風險管理體系，對于加強金融風險管理，防范金融風險擴散，提升系統性金融風險監測、評估和處置水平，以及守住不發生系統性、區域性金融風險的底線而言，具有較大的現實意義。

一、區域金融風險管理體系

（一）金融風險監測與評估階段。在區域金融風險的監測與評估階段，主要以央行分支機構和地方金融監管部門為主體，央行分支機構主要關注區域系統性金融風險，一般采用現場評估、非現場風險監測評估和重大事項報告管理制度等方式對金融風險狀況進行監測，評估分析金融穩定狀況，并根據評估結果，向金融機構、金融監管部門和地方政府部門預警。金融監管部門主要關注所監管行業或事發機構的微觀風險狀況，其對微觀金融機構的風險管理一般通過現場監管和非現場監管的方式進行監管，并依法對違法違規行為進行查處，從而將金融機構的風險行為平息在萌芽狀態。地方政府則一般通過接收央行分支機構、金融監管部門和其他單位報告的風險監測情況，通過輿情管理和行政管理等方式對區域金融風險采取有效的措施。

（二）金融風險處置階段。在金融風險爆發時的處置階段，主要是以地方政府為主導，統籌協調包括央行分支機構、地方金融監管部門、公安、財政、宣傳和消防等單位的力量，對區域金融風險進行綜合協調處置。在金融突發事件爆發時，因為金融風險具有傳染性和社會影響性，作為最后貸款人的中央銀行在金融突發事件爆發時參與風險處置過程，可以有效防范金融風險的擴散，維護金融穩定，因此央行在其中扮演著提供資金救助、穩定金融市場信心和防范金融風險蔓延不可或缺的重要角色。在此階段，金融監管部門是金融行業的監管單位，其對金融風險的起源、傳導和控制負有直接的管理責任，因此在區域金融風險處置過程中，可以按照本行業對金融機構的風險處置規定，及時采取有效措施，防范金融風險的蔓延，并提請地方政府部門、央行分支機構等一同采取措施處置金融風險。

（三）金融風險平息之后的事后管理階段。在金融風險平息之后的管理階段，地方政府部門、中央銀行和金融監管部門對金融突發事件平息之后的過程、結果和影響范圍等做出綜合評估和總結，并從各自的職責出發，對金融風險處置結果進行善后管理工作。地方政府部門可以從財政、宣傳和司法等部門職責出發，從行政角度對金融風險平息之后的各類問題進行妥善處置安排，進行責任追究、消除負面影響和損失評估補償等。央行分支機構從維護金融穩定的職責出發，對金融風險事件的發生、風險處置過程和結果進行全面評估總結，并對地方政府專項借款和金融穩定再貸款的使用進行監督、做好資產保全和債券的維護工作。金融監管部門從其職責出發，做好金融風險平息后的處置工作，例如成立清算組對退出市場的金融機構進行清算處置等。

二、區域金融風險管理體系中存在的問題

（一）金融穩定法律體系和協調機制缺位。目前，我國缺乏統一完整的金融穩定法規體系，《中國人民銀行法》、《銀行業監督管理法》、《證券法》和《保險法》等關于防范金融風險、維護金融穩定的法律規定較為籠統，也缺乏具體的實施細則，因此區域金融風險管理處于誰負責誰管理的狀態，這就削弱了區域金融風險管理的效率，并可能錯失防范風險的最佳時機。例如，金融機構市場退出的法律制度不夠完善，缺乏統一完整的法律規定，一些高風險金融機構無法按照市場原則實現穩定退出或及早處置，這使得問題機構在處置過程中的風險控制缺乏法律框架的約束，容易導致金融風險積聚，從而影響整個金融系統的穩定。區域金融風險管理也需要多部門的協同配合，雖然有部分法律條款或文件提到央行負責建立金融穩定協調機制的角色，但由于行政級別、監管套利、交易成本較高和職責范圍不同等因素的存在，這些法律規章條款及金融穩定協調機制實際上多處于一種有名無實的狀態，這也導致了金融穩定協調機制難以有效運行。

（二）區域金融風險監測評估體系不完善。首先，信息資源難以實現有效共享。在金融分業監管的體制下，對區域金融風險的監測一般由當地央行分支機構、金融監管部門和地方政府金融辦等單位負責，但是各部門之間由于職責不同、監管理念差異和監管套利等因素的存在，使得信息資源無法實現有效共享；其次，區域金融風險評估方式滯后。隨著金融市場開放程度的提高、金融創新業務快速發展，金融風險傳導機制越來越復雜，區域金融風險評估方法并未能做到及時更新改進，新型的評估工具和方法的開發應用也往往滯后于金融風險的變化發展，因而還難以做到及時監測金融風險動態、把握金融風險傳導機制、準確評估區域金融風險狀況；再次，金融風險應急管理機制存在漏洞，例如央行分支機構可以按照宏觀審慎原則和監管標準，監測評估和判斷金融風險情況，但由于央行沒有金融業務監管權利，從而沒有現場監管的體驗，只能依靠非現場監測方式，其對區域金融風險的預警提示和督辦整改效果往往不佳。

（三）區域金融風險處置制度不健全。第一，金融風險處置效率需進一步提高。在對區域金融風險的處置過程中，由于金融風險處置主體、處置原則、處置模式選擇和相應的處置程序缺乏統一、明確的操作依據，各地區在處置金融風險時，存在選擇金融風險處置模式錯誤、程序混亂、責任界定不明晰和相互推諉、扯皮、工作效率低等問題；第二，部分規章條款實用性不強。例如，雖然《金融機構撤銷條例》對金融機構行政撤銷的條件、程序等情況做了規定，但從金融機構市場退出的實踐看，該條例的許多內容和規定還比較模糊、操作性不強；第三，缺乏專業化的金融風險處置平臺。例如，沒有建立有效的金融風險處置監督機制和處置信息的共享機制，在金融風險處置的過程中，金融機構的托管、接管、撤銷（關閉）、破產以及停業整頓等操作程序也缺乏明確的法律依據，同時金融風險處置需要專業化的人才資源，但我國還未建立專業的金融風險處置隊伍以應對金融風險事件的發生。

三、政策建議

（一）建立健全金融穩定法規體系和協調機制。對于金融穩定法規體系不健全的狀況，一方面可以借鑒國外有效的金融立法經驗，結合我國金融改革發展現狀，進一步修改完善《中國人民銀行法》、《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》、《證券法》和《保險法》等金融基本法，研究制定《金融穩定法》，修改完善《金融機構撤銷條例》，同時制定《金融機構停業整頓條例》、《金融機構接管條例》和《金融機構并購重組條例》等，作為處置金融風險的操作依據；另一方面可以建立金融管理機構協調合作制度和實施細則，例如建立區域金融穩定協調機制，明確央行在區域系統性金融風險管理工作中的首要地位，定期召開金融穩定工作聯合研討會，評估分析區域金融風險狀況，提高金融風險處置的有效性，形成防范和化解金融風險的合力。

（二）提高區域金融風險監測評估體系運行效率。一是要完善區域金融風險評估體系，結合金融業的實際風險狀況，科學制定區域金融風險評估指標體系，明確評估的原則、方法、內容和范圍等，增強金融風險監測評估的時效性、準確性和科學性；二是加強金融機構重大事項報告制度建設，建立監管協作和重大事項分析會商機制，拓寬重大事項信息來源渠道，提高重大事項報告制度的執行效率，增強對重大事項的風險反應的靈敏性和及時性；三是增強區域金融風險預警機制的有效性，建立嚴格的金融風險監測信息報告制度和數據采集體系，確保監測數據的真實性，采用有效的金融評估方法，及時判斷金融風險的動態情況，根據金融風險的發展變化情況及時提示事發金融機構和監管部門，同時跟蹤金融風險提示的后續進展情況，確保金融風險得到有效整改或處置。

（三）進一步改善區域金融風險處置制度。首先，要依據相關法律法規研究出臺《金融機構破產法》，進一步明確金融機構破產的前置程序、各主體之間的職責分工、債務清償順序、金融債權的保護和償付、職工安置標準等相關規定，增強金融風險處置的操作性；其次，研究制定《金融機構風險處置管理辦法》，對金融風險處置原則，處置主體的權利義務、處置模式選擇和適用性等進行明確規定，同時根據金融風險處置實踐，建立健全金融風險處置領導小組，修改完善已有的金融風險處置各項條例，增強有關法律條款的操作性，使風險處置的具體操作有法可依；再次，根據金融風險處置經驗，構建專業化、多元化的區域金融風險處置平臺和信息共享機制，并且培養專業化的金融風險處置隊伍，從而增強金融風險處置的針對性、適用性和有效性。

主要參考文獻：

[1]尹兆君.關于完善我國銀行業突發事件應急管理的思考[J].新金融，2011.5.

篇9

摘要：金融風險是一定量金融資產在未來時期內預期收入遭受損失的可能性。金融風險可以分為市場風險、制度風險、機構風險等。要防范金融風險，所要采取的措施是金融政策與宏觀經濟政策相結合，建立和完善金融法律框架及保障體系，創造一種與國家脫鉤，井能保持幣值長期穩定的國際儲備貨幣，完善市場和加強金融機構風險防范能力，建立一套嚴密高效的金融風險預警系統。

關鍵詞：金融風險　風險防范　防范措施

金融是現代經濟的核心，在世界經濟全球化的今天，金融資本的全球化是繼農業革命、產業革命和信息革命之后的又一次革命性的變革。我國金融業改革的逐步深化，促進了現代化建設及經濟發展。隨著利率市場化、資本市場的對外開放和分業經營的出現，風險管理體系必將走與國際慣例接軌的道路。我國金融監管趨勢國際化，既要保證我國金融的穩定發展，又要提高金融效率，當前擺在我們面前更緊迫的任務則是如何做好的風險監管體系的建設。

一、金融風險成因的分析

(一)我國金融市場對外開放面臨的風險

隨著我國經濟的迅速發展，我國金融企業積累了大量資本，在這種情況下，金融企業界出現了一股走出去的熱潮，大多數金融企業對于投資海外心情急迫，紛紛摩拳擦掌，躍躍欲試。

這主要體現在國際游資沖擊和他國金融危機的波及。亞洲金融危機的爆發，使我們看到一些國家金融市場開放后，給國際炒家提供了可趁之機的情況。受沖擊的有經濟發達國家，也有發展中國家。國內金融服務市場對外開放也存在金融風險。我國目前已逐步開放保險市場，擴大外資銀行經營范圍，初步形成了外資金融機構與國內金融機構競爭的局面。

(二)股票市場的金融風險

近幾年，隨著我國經濟的發展，國有企業改制的推行，我國股市也在短時間內里高速發展，作為股市交易客體的上市公司無論是在數量上還是在規模上都經歷著一個急劇膨脹的過程。我國上市公司數量成倍增長，但上市公司質量欠佳，摻有虛假成份：中介機構操作不規范，甚至聯手造假，欺騙投資者；人市主體不理性。這些情況表明，股市風險已成為當前我國金融風險最危險的部分。

(三)加大直接融資比例的金融風險

直接融資是指資金共給者與資金需求者運用一定的金融工具(如股票和債券)直接形成債權債務關系；國際上融資證券化趨勢進一步發展，資金融通方式更多的是通過直接渠道連接投資者和經營者，而不是借助銀行信貸業務。但我國居民儲蓄存款長期以來是銀行最主要的負績業務，如果加大直接融資比例，勢必買股票，容易造成銀行資金周轉困難，進而引發擠兌風險。

(四)資產風險

資產風險是金融機構的根本性風險。事實上，我國的金融風險突出表現在銀行資產風險上，貸款逾期、發生呆滯、呆賬情況比較嚴重。場利率變化引起金融機構持有資產價格變動或銀行及其他金融機構協定利率跟不上市場利率變化而帶來的風險。尤其是在金融衍生品交易中，即金融機構從事期貨、期權等金融衍生工具交易時對市場行錯誤預測而發生損失的風險巨大。隨著我國貨幣市場成熟發展，利率機制將趨于靈活，有管制的浮動利率將向開放的市場利率轉變，必將使金融機構面臨比較明顯的市場利率風險。

(五)流動性風險

這是指存款人按照正當理由要求提款時銀行或其他金融機構不能支付的風險。一是現金支付能力不足，二是不能滿足企業、單位等存款者轉賬支付需求。嚴重的流動性風險會觸發銀行信用風險，即存款者擠提存款而銀行無法支付的風險。居民儲蓄余額的穩定增長掩蓋了銀行流動性問題，因為高額儲蓄增長使銀行在資金方面有回旋的余地，而一旦因為某種原因造成儲蓄擠兌，銀行有可能會遇到支付困難，這將影響金融秩序的混亂。

二、金融風險的防范措施

(一)金融政策與宏觀經濟政策相結合

金融政策要在宏觀經濟政策的指導下進行，脫離宏觀經濟政策的金融政策是不完整、欠科學的。金融政策與金融工具要服務于我國經濟發展，金融創新與金融衍生品要促進我國的經濟發展。中國金融業的對外開放，使我國引進外資及對外融資更為容易，另一方面也加大了金融業風險，中國再難獨善其身，遠離國際金融風險。我國目前開放經濟的特點是準固定匯率制度、資本管制和持續的“雙順差”，這些特點的組合造成了我國經濟金融宏觀調控的復雜往。我國為了保持內外政策的平衡，除了采用傳統的財政、貨幣和外匯政策外，還可以考慮選擇其他一些政策工具用于政策組合。

(二)加強中國外匯儲備管理

中國外匯儲備已高達1.6萬億美元，如何管理及運作中國增長過快外匯儲備，已成為社會關注的焦點問題。以往我們將部分外匯儲備投資于美國的CDO和MBs產品，這些產品被視為高收益和低風險的投資產品同時，卻嚴重低估了其風險。現實情況則是，住房按揭證券化產品市場風險沒有被充分披露及信息不透明，包括美國的評級機構也沒有完全公正的履行評級標準。

(三)建立和完善金融法律框架及保障體系

我國將進一步完善金融業內部的法律體系，理順銀行業和征券業、信托業的法律邊界，明確不同金融機構的市場定位，分清機構監管和功能監管的特征對有關法規中的金融各行禁止性規定和肯定性規定進行統一并與各行業的法規保持協調。健全金融立法，強化金融執法與監管力度。金融經營活動應在嚴格明確的法律法規制度界定下進行，為此，針對我國已開始運行的證券、期貨、信托業加快相關法律的立法進度，對于已有法律法規，在健全監管體系的同時，強化執法力度，嚴厲打擊金融犯罪行為。確保健康的金融秩序。

(四)創造一種與國家脫鉤并能保持幣值長期穩定的國際儲備貨幣

此次金融危機表明，現行國際貨幣體系有著嚴重的內在缺陷，而且愈發嚴重，對保持全球金融穩定、促進世界經濟發展已經形成嚴重障礙，急須解決。美元貶值，金融海嘯的沖擊，給中國造成了重大經濟損失，在沒有創造出一種與國家脫鉤、并能保持幣值長期穩定的國際儲備貨幣的當今，用人民幣作為結算貨幣可以降低我國金融風險。

(五)完善市場和加強金融機構風險防范能力

加快發展和完善金融市場，我國將大力發展包括資本市場、貨幣市場、保險市場、外匯市場、期貨市場。金融衍生產品市場在內的多層次金融市場體系加強金融市場的基礎性制度建設，健全金融市場的登記、托管、交易、清算系統，促進金融機構改革和提高風險防范能力。我國需要進一步推進國有金融企業和國有工商企業的產權制度改革，通過股份制改革，使國有部門產權實現多元化，增強出資人的經濟理性，從建立責權分明的法人治理結構，完善有效的內部控制機制，明確的經營發展戰略，科學的激勵與約束機制，先進的企業文化和良好的職業操守等五個方面著手，逐步建立現代化金融企業。

(六)完善市場退出機制和風險補償機制

我國需要建立和完善金融機構市場退出機制和風險補償機制， 制定和頒布有關金融機構市場退出的法待法規，最大限度地降低社會成本，在加強日常監管和監管部門信息溝通的基礎上，對金融機構進行準確的財務狀況評級，監測風險；建立危機救助機制和市場退出問責制，根據風險和危機的不同情況。制定明確的危機救助標準，并通過問責制度，嚴厲追究有過錯的高級管理人員的責任；建立與《破產法》相銜接的，對有問題金融機構實施行政接管、重組、撤銷、關閉清算的制度；建立和完善存款保險制度、證券投資者保護基金制度、保險保障基金制度，保障存款人利益、保護公眾投資者權益。

(七)建立一套嚴密高效的金融風險預警系統

篇10

關鍵詞：中小企業；財務管理；金融風險

從某種意義上說，金融風險與財務活動相生相伴，一部金融發展史就是一部財務風險史。金融風險的客觀存在性與人類對世界認知能力的有限性決定了財務風險不可能完全消除，只能通過財務管理控制來以防范和化解。

一、引發金融風險的財務原因

我國企業整體經營管理水平不高，對“財務管理是企業管理的中心”認識不足，內部財務控制環節薄弱，當這種狀態積累到一定程度，最終將會導致企業發生財務危機。主要問題有：資金管理不嚴，建立的管理規章多，認真執行的少，財務控制十分薄弱，資金閑置或不足現象嚴重；應收款項管理失控，款項周轉緩慢，資金回收困難；應付款項大幅增加，負債率越來越高，企業償債能力降低，資信受到影響，財務狀況進一步惡化；銷售受阻，企業盈利能力減弱，存貨大增，大量資金呆滯，開始陷入入不敷出的困境。從而引發金融風險。

還有一些企業熱衷于違規賬外經營，將借款投向風險行業，搞股票、期貨交易，一旦損失，使金融資金不能收回，隱藏著巨大的金融風險。更有甚者，有些企業在進行借款時，就沒有打算還款，他們在攬儲時千方百計，不惜血本，動用一切力量，而一旦資金到手，則用于謀取私利，任意揮霍，致使大量信貸資產無法收回，沉淀為有問題貸款，使金融機構壞賬急劇增加，加大了金融機構的信貸風險。

二、財務管理對防范金融風險的功效

（一）利于企業籌資渠道的拓展

選擇籌資渠道是企業制定籌資決策的重要內容，在新經濟時代，為了實現企業和社會的可持續發展，企業應把從風險市場籌集資金作為一項重要的資金來源。這是因為在新經濟時代，無形資產將成為企業投資決策的重點，而無形資產的投資項目具有的周期長、資本流動性差、投資風險大的特點，因此很難滿足商業銀行資金經營所要求的安全性和流動性的需要，這就使得企業很難為這些項目從銀行取得貸款。但這些項目往往又能滿足風險資本取得高收益、實現資本最大增值的投資目的的需要，因此，風險資本也就可能成為企業的重要資金來源。

（二）利于企業籌資戰略的創新

就企業籌資戰略來說，應以維護企業長期經營安全、保持企業的償債能力、提高企業籌資能力為目標。籌資戰略管理的首要任務，是資本結構的合理安排，良好的資本結構是企業持續發展的基礎。不同的企業應根據企業本身的盈利能力、所在行業特點等因素來具體確定。其次，要合理選擇長期融資方案，不同的融資渠道和融資方式有不同的財務風險和資本成本，因此企業應綜合考慮風險與資本成本后進行合理選擇，為了提高企業籌資靈活性，企業應拓寬融資渠道。第三，要保持企業的償債能力。第四，要注意開發企業的籌資能力。企業籌資能力的強弱直接制約著企業是否能獲得資金這一稀缺資源，從而影響企業的持續發展。因此，企業在籌措資金的同時要積極開發企業籌資能力。最后，在可持續發展理念的指導下，企業應積極拓寬融資范圍，不僅要積極籌措財務資本，還要積極籌措知識資本。

三、金融風險下的企業財務管理現狀問題

（一）企業財務風險防范意識不強

（二）企業對財務工作的重要性認識不足

大部分企業認為會計工作只是核算收入、成本費用、利潤及納稅所得，對資產管理缺乏科學性，在財務崗位上一般使用自己親信，更有甚者，有些企業不設立具體的財務崗位，不進行財務核算。

（三）財務人員素質良莠不齊

在職業素質方面，中小企業的財會人員一般只能勝任財務核算工作，對財務數據分析能力較弱，無法為管理者在決策中提供財務分析支持。在品德方面，中小企業管理者常干預會計工作，會計人員由于受制于管理者或受利益驅使，往往按管理者的意圖行事，這樣就在中小企業中存在兩本賬現象，企業財務人員的精力被放在做假賬上，使會計的監督職能無法進行。

四、金融危機下如何加強企業財務管理

由于經濟和金融市場的不穩定，金融服務公司必須比以往更努力地解決當前的問題并改進其風險方法和基礎設施。作為一個經濟對外依存度超過60%的制造業大國，金融危機讓中國經濟感受到了深深的寒意，更讓中國的企業感受到了前所未有的困難，甚至已經讓部分企業遭受了滅頂之災。面對困難，企業應該如何應對？

（一）提高財務管理的適應能力及應變能力

在當前金融危機環境下，企業更應該對不斷變化的宏觀環境進行認真分析，尤其是對國家的產業政策、行業政策、相關法律法規、市場變化及金濟形勢的變化進行充分的分析和研究，把握其變化趨勢及規律，適時調整財務管理方法，從而提高企業的適應能力和應變能力，以此降低和規避因環境變化給企業帶來的財務風險 。

（二）強化資金回收管理，提高應收賬款回收率

企業應根據客戶的資信狀況分別制定不同的信用期限和標準，對于信用狀況好，且財務狀況佳的企業，可以采用寬松的信用政策；對于信用一般、財務狀況也一般的企業，應采用慎重的信用政策；對于信用狀況差的企業則應該采用現款售貨或者其他更為苛刻的條件，以避免增加發生壞賬的可能。在應收賬款催收工作中，企業財務部門應定期編制賬齡分析表，及時掌握應收賬款的回收情況，定期采取相應的催款措施，如信函通知、電話催收、派員面談及訴諸法律等方式，以提高應收賬款回收率。應建立應收賬款回收責任制。通過應收賬款回收責任制激發銷售人員的工作責任感，加速資金回收，從而克服因銷售和收款分家而出現的高銷售高資金占用的弊端。

（三）戰勝“管理危機”，減小內部運轉阻力

對于企業來講，成本優勢在絕大多數時候是其在競爭中的必勝法寶，但管理者如果僅僅把目光聚焦于此的話，企業的靈活性就會越來越小，思路會越來越窄。低技術含量的成本壓縮是遠遠不夠的，如果只把起死回生的希望 寄托于此，企業的內部環境與外部環境都會變得越來越糟，勞資關系越來越惡化，員工消極怠工，產品質量越來越差，合格率越來越低，辛辛苦苦建立起來的相對牢固的信任關系面臨崩潰；而外部，客戶會為減輕自己的上游壓力對產品質量越來越挑剔，一而再、再而三地壓低收購價格，內外交困，企業最終會走上破產的道路。

危機來臨，管理者首先應該開始關注如何使員工富有活力，如何千方百計地調動員工主觀能動性，如何增強勞資雙方的相互信任。同時，管理者應該在總體戰略的指導下對組織結構做相應改造，構建有效率的業務流程，掃除企業內部管理阻礙和死角，減少管理層次和環節，建立起靈活有彈性的運行平臺。此外，還要注重既定政策的落實與執行，如果只有好的管理制度，卻不能執行到位，有好的規劃，卻束之高閣，同樣也有可能將企業引入危險的境地。

（四）采取多元化融資方式

隨著企業的發展擴大，其對融資的依賴程度也逐漸加深，此時需要更多渠道的融資，才能滿足資金的籌集需求。企業由于長期缺乏財務管理的具體措施，存在資金短缺和資產閑置并存的嚴重問題，資產運行效率十分低下，此時企業籌資活動應首先考慮如何積極進行內部融資。通過合理調度盤活內部的停滯資金加速資金周轉次數，充分發揮財務管理的作用，科學調配各項資源，利用各項資金的時間差與空間差，總體有效利用資金。經過調整后的經濟結構，企業的存量資產得以盤活，資產結構得以優化，閑置資產得以變現，對于企業來說，不失為一種成本低廉且頗有成效的籌資方式。另一方面，大膽借助多種負債形式進行籌資。借入適量資金用于企業的發展，解決其資金周轉的困難，這對合理配置資源，提高資金使用效益具有十分重要的意義。同時，引入“負債”觀念，有助于企業樹立經營意識和風險意識。

（五）制訂極端情況下的財務預案

面對金融危機不可測、不可控的特性，我們有必要把困難和風險估計得更嚴重一些，加強財務預警，構筑多道防線，制訂極端情況下的財務預案。及早厘定企業的核心資產與非核心資產，核心業務與非核心業務，以備在極端情況下出售非核心的資產和業務，斷臂求存，以圖有機會東山再起。面對金融危機，我們既不要失望悲觀，更不能盲目、投機的樂觀；既要堅定戰勝危機的信心，又要充分認識危機的嚴峻 。企業只有針對危機做好充分的應對，才能在經濟調整的冬天里生存下來，迎接經濟復興的春天。

同時要建立健全財務危機預警系統，發揮事前預警、事中報警和事后排警的控制作用。財務危機預警系統是以企業信息化為基礎，利用數據化管理方式，通過設置、分析一些敏感性財務指標的變化，對企業經營管理活動中可能或將要存在的財務危機事先進行預測、報告和提供處理建議的報警和控制系統。

五、金融危機對加強企業財務管理的新要求、新啟示

（一）確立財政對企業財務的監管地位

相當一部分企業存在一種情況寧可將資金投入新的生產線建立新的銷售機構，或者是開拓新 的市場，也不用來做財務管理的投資，因為在市場環境較好的環境下，做與不做的差別不大。但是，當經濟環境變得十分惡劣，加強企業的管理，尤其是其財務管理，對一個企業而言是十分重要的。

財務管理一個重要職能是要利用企業提供的各種各樣的會計信息去發現企業經營中的問題，企業的外部環境會有哪些變化。2009年4月9日，財政部了《關于當前應對金融危機加強企業財務管理的若干意見》，重申了加強企業財務管理的重要意義，同時也為企業在特殊時期做好財務管理工作敲響了警鐘。

（二）強化財務風險分析和預測

財務風險分析和預測是企業控制未來，財務風險的重要方法也是企業進行經營決策的重要依 據。準確把握宏觀經濟形勢和市場發展變化，高度關注宏觀經濟運行信息及重要指標，主動調整企業各項財務指標和目標任務，對企業未來財務活動和財務成果作出科學預判，當好企業戰略決策的參謀助手具有重要作用。加強經濟、財務市場、政策等信息體系建設，強化財務風險分析和預測與企業發展戰略的相互銜接，合理運用財務風險分析和預測方法，提高企業財務管理水平，提升企業的戰略決策能力，注重發揮企業財務信息的預警作用，加強企業財務風險監測預警工作，發現重大經營風險或財務風險，要及時向主管財政機關報告。

六、結論

當前，金融風險依然是我們面臨的主要問題，引發金融危機的潛在因素尚未完全消失。要維護我國企業的金融安全，進而維持企業的生產效益，我們還必須下很大的力氣。我國企業金融風險的成因是多方面的，但金融危機的形成和發展通常有其自身的內在規律，只要我們把握其規律，做好企業財務管理的基礎工作，建立健全企業管理信息系統，由專門的財務危機預警機構來負責，就能有針對性地采取有效措施，防范、化解或控制財務危機。當然，財務危機管理是一門藝術，財務危機帶來的不僅僅是損失，其中往往還孕育著轉機。一個成功的企業不僅能夠妥善防范、化解和處理財務危機，而且還能夠化財務危機為新的發展商機。

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