導語：如何才能寫好一篇金融管理行業分析，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

［關鍵詞］互聯網金融；人力資源管理；金融；發展

1目前國內互聯網金融行業的發展狀況

互聯網金融作為一種全新的模式，在發展的過程中的特點是非常鮮明的，下面將對其特點進行詳細分析。1.1支付便捷，與市場信息的對應程度較高前幾年支付寶應用還不普遍的時候，人們的支付方式大多數情況下使用的是網銀，隨著支付寶應用的普及，網銀的使用逐漸減少，現金消費的頻率逐漸降低，自動取款機的使用也隨之減少。造成如此現狀的原因就是因為支付寶支付方式的便捷程度高，并且減少了現金使用的繁瑣與假幣的風險，除此之外支付寶的安全體系也有較高的保障。市場信息的不對稱大多數時候是由大數據、搜索引擎以及社交網絡的廣泛使用而造成的信息海量化、透明化導致的，信息傳播的速度也因互聯網而變得異常快速。1.2資金供需雙方直接交易由于資金供需雙方直接交易，銀行、交易所等金融中介的作用逐漸降低。現在，人們的交易大多數情況均是通過P2P市場直接完成。在這個過程中，人們可以最大限度地簡化操作程序，使交易時間盡量減少，效率也得到大幅度的提高。1.3控制交易成本互聯網金融使得融資效率在原始的基礎上得到較大的提高，使其達到與直接融資和間接融資相等的資源配置效率，讓交易的成本得以降低，與此同時促進經濟增長。1.4市場參與者更加多樣化、大眾化互聯網金融體現出來的一大趨勢是讓市場的參與者更加大眾化而不是傳統的被少數專業人士以及精英人士所控制的金融模式。隨著互聯網金融時代的到來，金融行業的分工以及專業化變淡，同時市場的參與者也逐步大眾化。我國的互聯網金融在發展的過程中主要是以第一方支付和第三方支付為主要發展模式。在進行網絡交易的過程中，買賣雙方打破了傳統的直接交易模式，貨款雙方的首付均是通過第三方平臺所提供的賬戶來完成。在現代金融服務行業中，第三方支付是一個非常重要的部分，因其模式新穎、技術成熟、接受面廣而具有非常廣闊的發展前景。除了第三方支付，還有一種叫做P2P借貸。每個人都能夠成為資金的使用者和傳播者是P2P借貸的突出特點，此舉有利輕松。將資金借貸給更多的、有所需要的人群，讓社會資金得到更加合理的配置。第三個發展模式則是眾籌。現代的眾籌活動大多數是在互聯網以及第三方支付平臺上完成的，活動渠道是眾籌網站?，F在所說的眾籌與早期的眾籌活動從表面上來看確實有諸多的不同之處，但是從本質上來看卻是相差無幾的，其目的均是號召大眾參與進來從而達到集資的目的。第四個發展模式是互聯網保險?；ヂ摼W保險是一種非常新穎的保險模式，互聯網保險改變了現有的產品結構、服務模式和運行模式，讓各個方面的資源配置得到優化，讓價值達到最大化。

2中國互聯網金融發展所存在的問題

由于我國的互聯網金融起步發展較晚，因此與西方的發達國家相比存在一定的差距，這也說明了我國的互聯網金融在發展的過程中必然存在著許多不夠健全不夠完善的部分，存在許多不和諧因素。例如由于我國的互聯網技術的起步晚，所以信息技術還不能夠達到進行廣泛應用的程度，雖然如此，還是有一部分金融行業仍然利用傳統金融運行方式進行交易，并且沒有對新的互聯網金融發展模式進行引用。由于我國在這一領域監管力度的缺乏，使其發展受到了一定的阻礙。我國的互聯網金融在第三方支付方式出來之前，人們在初期使用的是網銀支付，隨著支付寶以及P2P借貸模式的興起，第三方支付理財的模式發展逐漸成熟，同時不安全因素也在繼續增加，例如易租寶，易租寶是一種非法的籌資行為，由于非法籌措資金，使得人民群眾遭受了巨大的經濟損失，因此，互聯網在為我們提供便利的同時，缺陷也是存在的。①由于互聯網的發展是以網絡作為依托的，而網絡的安全性在目前來說是不確定的，所以互聯網金融的網絡安全也有一定的風險，通常情況下，若是密匙管理以及加密技術有缺陷存在，很容易受到黑客的攻擊，從而導致公司與客戶的信息泄露。②互聯網金融存在網絡技術的選擇風險，其原因是要使互聯網金融業務得以開展，就必須以互聯網技術作為輔助，若是在對互聯網技術加以利用的同時，程序設計的技術層面出現一點失誤，就會導致交易不成功。③由于操作人員的違規操作，還會為互聯網金融帶來操作的風險，這一舉動也會讓投資者的信息遭到泄露，讓各方人員遭受重大經濟損失。

3互聯網金融行業的人力資源管理

在進入互聯網時代之后，我國互聯網金融發展非常迅速，以此作為大背景，不難看出原來的獨立學科以及相關的學科的知識體系已經不能夠滿足市場發展和工作環境的需求了。新的時代背景下，要求互聯網人才在具備豐富的金融學知識以及經濟學知識的情況下，還應該對數學以及計算機網絡技術和相關知識能夠在一定程度上有所造詣，原因是互聯網金融的發展，其未來走向是綜合性的，因此多專業的綜合性人才對于互聯網金融的發展起到一定的促進作用，同時也能夠避免因人才單一而對互聯網金融行業的發展造成阻礙。但是我國在這一方面，復合型的人才儲備非常少，而互聯網金融行業對這一類人才的需求量又非常大。以市場的需求作為參考，我國相關的部門應該鼓勵有相關資質的高校以及相關的企業部門對此類人才大力培養，制定相關的培訓課程?；ヂ摼W應用隨著互聯網信息技術的發展而變得更加深入，而信息也由此成為資源開發管理中非常重要的一個部分。信息化人力資源管理，是以為企業提供人力資源解決方案為基礎的。以此作為基礎，對在互聯網以及內部網上所獲得信息與資料進行分析和共享，從而提高對信息的利用效率，使企業對各種人力資源信息進行處理和分享，創造出更高的價值。與傳統的科層制管理相比較，信息化人力資源管理具有很明顯的優勢，其優勢主要表現在以下幾點。①使人力資源的開發效率得到較大的提高，信息化管理主要是利用網絡技術對人力資源管理人員的信息進行更加方便快捷的共享以及讓工作變得更加高效，徹底告別過去的復雜而又沒有效率的手工辦公方式。②將人力資源開發管理業務進行緊密的結合。對人力資源開發管理工作實施信息化管理之后，人力資源部的工作人員在需要相關信息的時候，只需要對信息按鈕進行點擊，就能夠對企業內部所有的人力資源信息進行采集、查詢、統計以及分析，不僅節省了工作的時間，也讓分析結果的合理性、準確性大為提升，很大程度上方便了企業對人力資源的管理以及決策。③使人力資源管理部門的戰略性的地位得到提高。傳統的管理模式受到了人力資源的信息化管理的大力沖擊，使其對人力資源的依賴性增加。對人才的開發管理可以讓人力資源部門的地位獲得很大的提升，對于企業的未來發展也起到很大的促進作用。隨著校園的新生力量進入社會，互聯網金融行業也被注入了新的活力。新生力量為該行業的工工作氛圍帶來了改變，同時也讓該行業內部的單一化管理得到了改變，舊的工作體系也隨著這一批新生力量的進入而逐漸被拋棄。這一批從校園走出來的社會新人群對于互聯網金融專業課程的熟悉程度非常高，因此運用得非常靈活，企業應該抓住這兩點對其進行重點培養，使其逐漸向復合型人才的方向成長。在對其進行培養的期間，企業的人力資源部門應該對其進行分析，根據分析的結果對其進行分類培訓，避免企業出現某一類專業人才缺失的現象，讓知識得到互補。在進行培訓的過程中，為了讓他們能夠以較快的速度進入到工作中，可以邀請相關的財經專家進行授課，此舉不僅能更大程度上對知識結構進行豐富，還能夠對在學校所學的專業知識進行鞏固。眾多的新生力量在一起學習不僅能夠拓寬知識層面，還能夠交流新的思想，在以后的工作中也能夠更好地進行交流與合作。為了讓人力資源達到互補，企業還應該聘請互聯網方面的專業人士對公司的員工進行培訓，為了讓員工的創新意識得到激發，還可以根據公司的實際情況制定相應的福利政策對員工進行鼓勵。在互聯網金融發展的道路中，企業唯有不斷進行創新，才能保持前進的動力；只有多元化發展，才能走得更遠。

主要參考文獻

［1］張曉凱.互聯網金融行業中的人力資源管理［J］.江蘇商論,2016(10).

篇2

金融投資是商品經濟的概念，其是在資本主義經濟發展的過程中隨著投資理念的不斷豐富和發展，所形成的一種投資行為。如今隨著經濟發展以及經濟結構調整，目前的金融投資管理也需要作出適當的調整和優化。金融投資是獲得經濟效益的重要途徑，在經濟體制改革和新時期的發展中越來越受到重視。因此，21世紀的金融投資管理成為目前學界研究的一個熱點課題。

二、金融投資概述

金融投資是商品經濟的概念之一，是對具有潛在價值和購買力資產的投資。一般來說，金融投資可以分為直接投資與間接投資兩種方式。

（一）直接投資

直接投資指的是資金提供者和資金需求直接溝通，根據具體需要簽訂的相關協議作為完成直接投資的依據。其特點是能夠直接從社會上吸收資金，并且主要以股票、債券等作為載體在市場上實現融資運轉。

（二）間接投資

間接投資與直接投資不同，其不需要資金和提供者直接溝通，而是通過銀行等金融機構渠道參與融資，實現間接投資。在現在的信貸體系中，最具代表性的間接投資方式是銀行存款，該過程中銀行是資金供需的載體，通過銀行實現資金的收集然后借給資金的需求方。

三、我國金融投資的現狀分析

（一）資本市場發展分析

金融市場直接融資的能力薄弱，市場上比較依賴銀行等金融機構?？傮w來說，這些錢主要來自銀行貸款，而銀行為了規避風險從而采用增加貸款的方式，這就使得目前銀行貸款環境并不健康。另外，我國金融市場尚未形成完善的制度，金融體系管理過程主要包括管理和監督兩部分。具體來說，證券業、銀行體系以及保險業等業務雖然各自的范圍十分明確，這種有利于減少金融風險的方式同?r也阻礙了金融部門的有效資金流動，從而降低了整個金融市場的運行效率。比如國內貸款和存款增加，銀行加大投資力度，而隨著投資收益的減少，央行發行票據和債券只占投資費用的1%左右，與同期存款利率有很大差距，導致銀行預期收益較低，增加了投資風險。

（二）融資工具等方面的分析

由于我國金融市場發展并不完善，金融投資在分配、交易等方面的問題也相繼出現，表面上經營機制安全健康，但實質上已經出現了嚴重的問題，造成我國金融行業發展遲滯。造成這種情況的原因是復雜多樣的，筆者認為主要可以分為以下兩點：一是受到商品經濟發展水平等經濟因素制約；二是我國長期處于社會主義初級階段，投資環境和投資基礎相對落后，在發展過程中，金融制度的有關要素尚不完善。所以，我國要想建立健全金融環境仍然存在相當大的困難，需要政府及有關部門加強對金融市場的監督管理，建立和完善金融投資市場，把發展金融投資作為一體經濟發展的重要手段。如今國際金融投資環境不斷發生變化，再加上全球通貨膨脹經濟危機，國內目前的金融投資環境也是兩難。所以，當前最重要的是要完善國家金融環境的投資建設，建立完善的金融投資體系，加強金融投資建設。

四、關于優化改善我國金融投資發展的對策研究

（一）完善金融管理制度

金融投資管理涉及的內容十分復雜，管理制度尤其復雜，但其是確定投資策略的第一步，然后展開投資分析和整合工作。需要注意的是確定投資策略是金融投資管理的首要任務，金融投資策略必須在準確認識市場形勢的基礎之上，確定策略的可行性。另外，還要有良好的風險投資規避意識，通過建立健全金融投資管理機制，從而不斷提高自身的金融投資管理風險防范能力。

（二）制定科學合理的金融投資計劃

科學的金融投資管理首先要建立在投資計劃有效的基礎上，這是投資管理的重要前提與保障。假如金融投資計劃選擇不當，勢必會造成嚴重影響。因此，在制定金融投資計劃時，需要對發展需求市場變化趨勢和現實情況進行綜合考慮。如今證券、基金和衍生金融資產投資等投資手段都存在一定的風險，所以通過保留、轉移以及消除和損失控制等手段實現對風險的規避。也就是說，制定金融投資計劃前要有良好的風險意識，要準備好有效降低金融投資風險的措施，充分制定科學合理的金融投資計劃，防止盲目投資。

（三）加強金融預算管理工作

金融預算管理涉及內部管理的各個階段，首先要做好明確責任與權益之間的關系的工作。各部門、員工合理分工，遵循金融管理原則。在開展金融投資管理的同時，預測金融市場的發展方向。因為金融預算管理的效率和質量直接影響投資項目的有效性，所以必須加強預算管理、預算編制等工作人員自身的預算管理意識，通過建立健全金融預算管理制度，提高金融管理的工作效率。做好預算管理的內部控制的同時，保障預算管理的可靠性，還要做好金融預算監督工作。通過學習和借鑒國外先進金融投資經驗以提高我國金融管理預算水平，合理實現金融預算。與此同時，還需要通過知識培訓改善員工的金融投資和預算等方面的能力，不斷完善預算責任管理制度，提高員工的責任感，將金融預算管理責任通過與預算編制、實施、監督各方面的結合，并建立合理的獎懲制度，從而共同促進責任制的改善，進一步加強金融預算管理工作。

（四）加強對金融投資管理人才的培養

21世紀的金融投資行業中，人才是管理的關鍵影響因素，人才更是在市場競爭日益激烈的環境下重要的影響因素。金融投資管理的質量與所獲得的利益離不開高素質的金融專業人才，專業的金融投資工作人員在投資管理工作中發揮了重要作用。所以，為了獲得良好的經濟效益，要加強金融專業人才隊伍建設，實現良好的金融投資管理，通過高素質金融人才的支持，達到確保財務投入的正確。通過加強培訓機制建設，實現對金融專業管理人員的培養，不斷提高管理人員的業務能力和專業素養。這樣能夠不斷加強金融投資管理工作人員的專業能力，提高金融投資分析的準確性。通過培訓、培養一批高水平、高素質的專業人才，為金融投資管理工作的開展提供強有力的幫助。除了培養專業化的金融管理人才之外，還需要通過招聘的方式引進優秀的金融管理人員，不斷完善管理手段以及人才待遇與發展制度。通過提高優秀人才的待遇和發展空間，實現優秀人才的價值，充分發揮金融投資管理人才的才能，提高金融投資管理的效率。

五、結語

篇3

關鍵詞:金融管理;協調機制;機制建設

近年來，隨著形勢發展需要，基層央行新增了轄區社會信用體系建設、金融消費者權益保護、金融業信息安全管理、金融產品與服務創新推廣等職能，牽涉面廣、責任重大，各類地方金融管理協調作機制應運而生，增強了地方政府、職能部門以及金融系統的工作合力。

一、當前基層央行推進地方金融監管協調機制建設中存在的問題

(一)基層央行推動設立金融管理協調機制難度大

1.基層央行推進金融監管協調機制缺乏法律支持。

目前，我國相關法律法規暫未賦予央行協調其它金融監管部門的職能和權限，2003年修訂的《人民銀行法》明確規定，“國務院建立金融監督管理協調機制，具體辦法由國務院規定”，但截至目前，金融監管協調機制建設相關辦法仍未出臺;2013年，國務院批復人民銀行《關于金融監管協調機制工作方案的請示》，同意由人民銀行牽頭建立金融監管協調部際聯席會議制度，但該批復仍僅明確了“一行三會一局”總部層面的監管協調工作機制，對地方金融監管協調機制建設沒有做出十分明確的規定和硬性要求。此外，我國《證券法》、《保險法》、《銀監法》等金融法律以及一些行政法規也只對建立“監督管理信息共享機制”作出了原則性要求，對金融監管協同機制中的其它內容沒有提及。由于缺乏具體法律法規支持，基層央行牽頭推動建立區域性金融管理協調機制難度較大。

2.各監管部門政策目標差異，難以達成管理合作共識。

目前，地區金融業監督管理主要由“一行一局”(人民銀行、銀監部門)和地方政府分工負責、協調配合，但雙方在金融管理方面的出發點與側重點有所不同，人民銀行主要關注區域性、系統性金融風險的防范和化解，地方政府則更加關心如何突破現有金融體系約束，強化地方金融功能，加快金融機構集聚，為地區經濟增長提供資金支持，二者在政策及管理目標上的差異，導致難以達成共識、協調管理。體現在:一是在貫徹貨幣政策方面，中央與地方存在“博弈”，地方政府具有較強的擴張意愿，而自主收縮調節動力不足，可能對貨幣政策“選擇性配合”，當地方政府的經濟增長目標與央行政策調控周期相逆時，基層人民銀行與地方政府達成政策落實共識的難度往往較大。二是在金融管理方面，為更好地服務當地經濟發展，往往熱衷于推進各類準金融組織、草根金融發展、創新，如融資性擔保公司、民間財富管理中心、投資公司、小貸公司等，但由于政策理念滯后及監管人才缺乏，存在“重審批、輕管理”的情況。三是在維護金融穩定方面，目前，地方政府設立相關管理協調機制更多是在金融風險爆發后，才牽頭處理風險事件、化解債務危機、維持社會穩定，而人民銀行更需要在事前進行風險監測和防范準備的協調機制。

3.部門利益藩籬制約。

如為增進貨幣信貸政策與財稅政策、產業政策的協調配合，提升金融支持轄內經濟結構調整和產業轉型升級的實效，近年來，基層人民銀行往往通過市政府經濟金融形勢分析會等協調機制，提請政府和有關部門搭建政銀企信息交流平臺，促進政策資源、金融資源和項目資源有效對接，以撬動更多信貸資源進入實體經濟領域，但由于各職能部門之間利益藩籬阻礙以及其它原因，信息溝通交流平臺和信貸風險分擔機制雖有成交和，但未能達理想效果。

(二)地方金融管理協調機制存在低水平重復建設現象

1.基層央行內部缺乏管理對外協調議事機制專門部門。

目前，基層央行沒有明確專門部門來統籌規劃對外協調議事機制建設，由各職能科室和部門分頭主導、單獨推進，造成信息不對稱，容易出現重復建設，加重成員單位負擔，導致相關資源浪費。如在金融生態環境建設領域，地市中支層面先后主導或參與建立了金融安全區創建工作領導小組、社會信用體系建設領導小組、創建金融生態良好城市工作領導小組等協調機制，這些協調機制工作職能、成員單位相近，一些協調機制實際可以合并運行。

2.設立標準缺失，對外協調機制數量冗繁。

人民銀行系統內部沒有出臺專門制度、辦法來規范對外管理協調機制建設標準，如哪些領域應設立管理協調機制，成員單位范圍、規格應達到哪個層次，發起或參與協調機制內部審批程序等，均沒有得到明確，各部門在建立相關管理機制時，存在“一事一設”的情況，產生了大量臨時性、單一性甚至缺乏實質內容的管理協調機制。

(三)地方金融管理機制運行效能有待提升

1.管理權限不足。

如金融業信息安全領導小組，雖然人民銀行“三定”方案明確了“指導金融業信息安全工作”的職責，但并沒有相關金融業信息安全管理行政法規、部門規章賦予人民銀行監管權限，基層人民銀行缺乏行使有效的處罰措施，弱化了管理協調機制效能。

2.信息統計及共享水平低。

一方面，當前基層央行的金融統計監測信息不全面，風險監測制度體系不健全，對銀行機構存貸業務信息統計較為全面，但對表外業務、衍生業務、理財產品、交叉金融工具、影子銀行、準金融機構業務等方面數據缺乏統計，且數據采集方式較為落實，數據統計系統不能直接嵌入銀行業務系統抓取數據，只能由銀行人員根據統計口徑匯總后手工錄入央行統計系統端口，降低了數據的準確性;另一方面，地方人民銀行、銀監局、金融辦等部門之間還沒有完全的建立起信息交換與共享長效機制，數據共享的頻度、深度還有待提升，一些數據往往只有在需要時才臨時交換，如對人民銀行金融穩定事關重要的信貸質量數據，目前銀監部門每個季度才與人民銀行交換一次，且僅包括總的以及分機構的不良貸款余額數據，缺乏分行業明細數據，難以完全滿足人民銀行防范金融風險的需求。

二、關于完善地方金融管理協調機制建設的建議

(一)建立健全地方金融管理協調法律法規

盡快修訂《人民銀行法》等金融監管法律法規，從法律層面明確各級人民銀行推進金融管理協調的職能和權限，為地方金融管理協調機制建設提供法律支持。一是建立“大金融”監管協調機制。建立健全由地方政府和人民銀行共同主導，包括政府金融辦、人民銀行、政府相關部門、金融監管部門、金融行業自律組織、銀證保險等機構的地方金融管理協調及金融穩定工作機制，其中，人民銀行主要負責銀行、證券、保險領域管理協調，并在沒有證監、保監及銀監機構的地市和縣域層面，由人民銀行對銀、證、保行業進行委托監管，地方政府金融辦負責聯合工商、商務、司法等部門，建立完善地方金融監管法規，對小貸公司、融資性擔保公司、典當行、寄賣行、P2P公司、投資公司、民間融資中介機構等進行聯合監管，二者形成分工合作、信息共享的“大金融”管理機制，加強金融監測監管和信息共享，維護區域金融穩定。二是建立健全地方層面貨幣信貸政策和財稅政策、產業政策等的協調配合機制。搭建涵蓋發改委、財稅、經信、農委、科技、旅游、商務、銀行、企業等部門的信息交流機制和平臺，及時共享政策信息、項目信息、企業信息，促進資源對接;加強政策目標協調，打破部門利益藩籬，為符合條件的企業和銀行提供融資擔保、信貸貼息、風險補償等，更好地發揮貨幣信貸政策和財稅政策、產業政策等的合力。

(二)基層人民銀行內部應加強協調機制建設管理

一方面，健全組織管理體系，明確專門部門統籌規劃、歸口管理基層央行對外協調機制建設，出臺專門辦法明確可設立對外協調機制的標準及內部審批程序，對現有存量協調機制進行清理，對新設對外管理協調機制進行審核把關，防止低水平重復建設，造成資源浪費，另一方面，加強“大金融”管理人才隊伍建設，建立“大金融”管理知識學習培訓長效機制，為基層央行履行金融監管協調職責提供人才支持。

(三)加強金融管理協調機制配套建設，不斷提升運行效能

篇4

關鍵詞：商業銀行；財務制度；財務管理；創新；探討

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01

所謂商業銀行的財務管理，其實就是指商業銀行在信用活動中的各項資金和財務收支活動進行計劃、組織和調節控制的總稱。我國現有的很多國有專業銀行也在向著國有商業銀行進行轉化，銀行在進行經營和管理的同時，內容上也發生了巨大而又深刻的轉變。從財務管理上進行分析，其目的由傳統較為簡單的管賬和算賬轉向理賬和分析決策的類型進行轉變，現如今，怎樣更好的科學的利用財務管理手段，已經成為了現代商業銀行追求利潤最大化作為目的更好的提升經營管理的水平的一項重要內容。

一、 我國商業銀行在財務管理方面面臨的問題

1.與外資銀行的差距

現代化的商業銀行競爭日益激烈，為了更好的適應這種激烈的競爭，加強銀行的財務管理就成為當務之急。因此，應該先找出和國外先進外資銀行存在的差距，然后建立和形成一套適合我國商業銀行的財務管理機制和考核指標體系。其次是要對財務管理的理念與體制進行創新，形成一個以成為作為基礎效益的原則基礎。最后就是要加強對信息系統的建設，通過對預算的管理，加強內部的控制，根據業績的評價作為依據，通過內部與外部之間的強化審計作為監督，這才是財務管理所需的科學體系原則。

2.財務管理目標

在很多西方的商業銀行，其體制都是股份制的商業銀行，其財務管理目標是做到股東價值最大化，這一目標也是被銀行的內部與監管部門和很多的中介機構所共同認可的，這也是銀行的管理層和投資人之間相互信任的一種表現和基礎，更是資本市場對銀行進行評價和監督的一個基本指標。我國國內的很多商業銀行在上個世紀八十年代開始，也逐漸確立了這種利潤最大化的財務管理目標，但是還是應該以西方的商業銀行管理作改革的基礎。

3.組織的體系相對落后

作為金融體系的一個重要組成部分，銀行業起著至關重要的作用，隨著金融改革步伐的不斷推經，我國初步形成了中央銀行宏觀調控和監管，同時以國有商業銀行作為主體的多種金融機構并存的金融體系。隨著改革的逐漸推進，現代商業銀行的法人體制和組織體系也有待進一步完善，傳統的管理體制和金融管理方法必須要進行改革，作為核心的業務，財務管理必須要在體制上進行改革。

二、 新時期商業銀行財務管理措施創新

1.管理體系的進一步完善

對于管理體系的完善，必須要以完善財務管理體系作為關鍵點，同時要注意三個要點，分別是縱向管理、財務管理網絡和雙線負責。其中對于財務管理網絡的完善，就是可以保證財務工作完成的及時性和準確性，同時對于各級領導的審查也可以提供及時的信息，而縱向管理和雙線負責兩大機制是為財務主管人員提供一個相對獨立的地位，同時可以保證其可以更好的發揮出自身的職能，對于財務管理的控制有很大的幫助。除此之外，對于財務管理的構建，可以將多種數據置于網絡中去，對于財務管理工作的透明度也有很大的幫助，對于銀行業的內外部審計工作和監督工作都提供很大的便利性，這也是提高財務管理水平的一個有效措施。

2.整合財務管理流程改進方法

首先要做的就是要對財務管理實行集中管理制，然后對現行的財務管理體制進行適當的改革，從而形成一套可以建立在高度集中的全面預算管理和電算化的財務管理制度，按照一個城市，一個中心的原則對總行、分行和二級分行盡心三級核算。固定資產則進行二級管理核算。其次應該實行扁平化的管理，這個應該借鑒國內外在這方面成功的改革經驗，同時要結合我國現有的商業銀行在財務管理方面的現狀和問題進行具體問題具體分析的策略，采取適合我國商業銀行的財務管理模式?？梢栽跇嫿ㄏ到y和制度的基礎之上，對于財務管理的權限進行一定的調增，由上層管理行統一制定財務管理制度和計劃，對資金進行統一的調度，相關的財務預算統一進行落實，執行管理行的統一制定的管理制度，實現資源的有效配置和風險集中控制。

3.加強科技投入提升管理效率

對于銀行內部系統的建設是必不可少的，這也是奠定一個堅實的財務管理體制的基礎。對于財務管理而言，它涉及到的方面很廣泛，靈敏度也相對較高，綜合性也較強，這樣就需要很多方面的共同支持。因此，在內部系統的建設和有效的渠道等方面都應該保證技術上的支持，促進財務管理工作更安全更穩妥的開展，在對客戶系統、產品系統和員工系統進行完善之后，還要對整個平臺上的財務管理分產品、分部門和分客戶管理進行升級。其次是對后臺管理平臺的建設，目前在很多的基層營業網點都已經實現了業務的電算化，這樣就應該開發出一個共享資源的管理會計數據處理模塊，形成管理會計，保證電算化對整個系統的支持，提升管理水平。最后就是成本核算體系，這就要建立一個會計集中核算體系，提高核算的層次，還可以降低財務造假的可能性，對于人力資源的優化也是必不可少的環節，降低人力成本也有很大的幫助。

三、 總結

對于我國商業銀行的財務管理制度建設，需要從根本上提升經營管理的水平，這也是提高我國商業銀行抵御世界金融危機的一個重要措施，更是實現我國銀行業走向國際商業銀行的行列的一個重要途徑。所以，對于我國商業銀行財務管理的創新迫在眉睫，也是為我國商業銀行提供一個更好更快走向世界的契機。相信在新時期的新形勢下，我國的商業銀行在財務管理方面的創新和發展可以取得更大的突破和成就。

參考文獻：

[1]周英輝.新時期我國商業銀行財務管理創新研究[J].管理學家，2010（06）：82.

[2]蘇志芳.對我國商業銀行財務管理改革的探索[J].時代金融，2010（01）：43-45.

篇5

關鍵詞：商業銀行；電子商務；風險管理

商業銀行從事金融業務面臨著市場風險、信用風險、以及操作風險等，而電子商務的出現則加劇了上述各類風險發生的可能性以及風險發生之后的破壞程度。2004年以來，我國面臨的網絡仿冒威脅正在逐漸加大，仿冒對象主要是金融網站和電子商務網站。2005年上半年共收到網絡安全事件報告65679件，超過2004年全年案件數，商業銀行電子商務安全風險管理策略已成為理論與實踐中必須重視的課題。

一、信息安全管理的策略大體遵循事件驅動(技術和管理脫節)－逐漸標準化(技術和管理逐漸結合)——安全風險管理(引入了風險分析)的發展路徑。

(一)以事件驅動的初級階段時期

19世紀70年代安全主要是指物理設備和環境的安全，人與計算機之間的交互主要局限在大型計算機上的啞終端，安全問題只涉及能訪問終端的少數人。安全管理策略處于初級階段，由事件驅動，沒有形成規范的管理流程。在此階段的前期，只重視技術手段。后期開始重視管理手段，但是技術和管理之間脫節。許多組織對信息安全制定了相應的規章和制度，但組織的信息安全管理基本上還處在一種靜態、局部、少數人負責、突擊式、事后糾正式的管理方式。

(二)標準化時期

企業開始將安全問題作為整體考慮，形成一套較為完整的安全管理策略，其中包括了安全管理的技術手段和管理制度(或稱運作管理)。幾乎所有從事電子商務的企業都擁有自己的安全策略，內容也包括了技術手段、安全管理制度、人員安全教育等等，基本上形成體系，技術和管理手段綜合統一，但是安全風險分析還存在不足之處。

(三)安全風險管理策略時期

隨著電子商務安全管理發展到一個比較高的層次，安全管理策略也演進到安全風險管理階段。主要特點如下：

1.安全風險管理成為主流趨勢；在安全管理策略的演進過程中，技術和管理手段綜合統

一、又融入了風險管理的分析、防范策略，從而安全管理進入了安全風險管理時期。西方商業銀行已對安全風險管理形成共識。如安氏公司(is—One)，認為信息安全問題最終將歸結為風險管理問題，風險管理方法是建立良性的安全技術和管理體系的依據和基礎。

2.安全風險管理的國際標準和各國的規范逐漸形成并趨于完善。國際上關于安全風險管理的標準有巴塞爾銀行監管委員會的《電子銀行業務風險管理原則》、英國標準協會制訂的BS7799等。各國也日益重視安全風險管理，制定了許多規范。例如美國貨幣監理署(OCC)的《電子銀行最終規則》、香港金融管理局的《電子銀行服務的安全風險管理》等。中國銀行業監督管理委員也于2006年頒布了《電子銀行業務管理辦法》，對國內企業的電子商務安全風險管理給出了指導意見。

3.利用外部專業化機構對金融機構的安全性評估已成為大部分國家的選擇。電子銀行面臨的安全和技術風險，在相當程度上取決于采用的信息技術的先進程度，系統的設計開發水平，以及相關設施設備及其供應商的選擇等；銀行依靠傳統的風險管理機制已很難識別、監測、控制和管理相關風險。同樣，監管機構也難以完全依靠自身的力量對電子銀行的安全性進行準確評價和監控。因此，大部分國家都采用了依靠外部專業化機構定期對電子銀行安全性進行評估的辦法，加強對電子銀行安全性和技術風險的管理和監管。

4.在許多國家信息系統審計(IsAudit)作為一種信息技術服務被廣泛提供，許多知名的咨詢公司都提供類似的信息審計服務。業界的IT風險分析師也成為一種職業，專門從事電子商務的安全風險工作，從經濟學的角度出發分析風險，充分衡量保持安全的代價和收益之間的關系，尋求用最小的代價實現最大的效用，在風險分析中也形成一套較為成熟的模式。

二、我國商業銀行電子商務安全風險管理策略的薄弱點

(一)系統管理思想缺乏

目前的電子商務安全風險管理策略，在全局上缺乏系統論理論的指導，在實際操作中受到多種多樣的安全攻擊時會不可避免地出現安全漏洞，無法形成一張全面有序的安全網絡。

實踐中被采用的安全風險管理策略，以及作為指導意見的規則規范，如《信息安全管理實務準則》(IS017799)、《信息技術安全性評估準則》(GB／T18336．1)、巴塞爾銀行監管委員會的《電子銀行業務風險管理原則》，盡管提出了比較全面的安全風險管理方案，層次上也比較清晰，但是還不足以作為一個風險防范系統。實踐中，電子商務組織是一個復雜的系統組織，電子商務的安全風險管理體系和過程也是個復雜的系統。系統論、控制論的思想在電子商務安全風險管理中是不可或缺的。

(二)風險分析的模型與方法不成熟，定量分析不足

電子商務模式自身的發展歷史也不過20幾年，在風險分析的定量技術上并不成熟；如BS7799中推薦的電子商務安全風險管理中實施風險評估時，往往將威脅發生的可能性定性劃分為幾個級別，將威脅所造成的影響也定性劃分為1～5級，實質上是將一些按照概率發生的事件定義為不連續的幾個級別，在操作上易行，但造成了度量的不精確。在進行監控和審計之后，也存在無法量化、對比的問題。

(三)忽視與原有的傳統風險管理策略的結合

本質上，電子商務的安全風險無非是新興的商業模式對傳統的風險的改變，以及產生的在傳統風險控制領域暫時無法明晰的新風險；現有管理策略只從信息技術的角度、或者從偏重技術的角度看待問題，站在金融領域本身來分析研究較少。這種狀況導致了對電子商務安全風險管理的研究無法立足于一個比較高的層次；忽略了風險的整體性，只進行偏信息和技術的研究，導致了現有的電子商務安全風險管理策略與金融機構原有的傳統業務風險管理策略存在差距。對于商業銀行而言，傳統金融業務的風險控制與電子商務的技術風險控制，兩個方面存在脫節，同樣屬于商業銀行的風險，存在著不同的管理策略，導致多頭管理、資源浪費、機構之間的扯皮，乃至缺位管理。

(四)風險管理策略無法依賴外部的信息安全管理行業

在發達國家，信息系統審計(IsAudit)作為一種信息技術服務被廣泛提供，許多知名的咨詢公司都提供類似的信息審計服務。IT風險分析師也成為一種職業，專門從事電子商務的安全風險工作。商業銀行采用依靠外部專業化機構定期對電子銀行的安全性進行評估的辦法，提高對電子銀行安全性和技術風險的管理和監管。而國內初步建立了國家信息安全組織保障體系，制定和引進了一批重要的信息安全管理標準、法律法規，風險評估工作得到了一定重視，但與發達國家成熟完善的外部信息安全管理行業仍有很大差距。

(五)風險管理策略中商業銀行的內部風險控制能力薄弱

我國商業銀行目前均建立起統一的風險管理部門；但風險控制部門的職能、權限與花旗銀行等體制較為先進的銀行相比仍然存在較大差距，風險控制實質上仍然分散在各個子部門；風險的評估、防范與控制實質上完全依靠商業銀行的電子交易部門；風險管理部門、內審稽核部門實質上無法控制電子商務安全風險。例如，風險管理部門接受了電子交易部的風險控制報告，表面上履行的內控審核的流程，但審核作用有限，無法完成電子商務安全風險管理中的監控與審計環節。

三、商業銀行的電子商務安全風險管理策略的改進建議

(一)基于系統的思想構建商業銀行電子商務安全風險管理策略框架

利用系統理論作為總體的指導思想，將電子商務安全風險管理策略本身當作一個開放的自適應系統。將商業銀行電子商務安全風險管理中的各個環節組成循環上升的系統。

在商業銀行電子商務安全風險控制的流程中，經過信息安全的風險評估、資產識別和選擇、實施控制降低風險的措施、將風險控制在可接受的范圍內，然后進行監控和審計；尤其重要的是把監控和審計所得到的內容作為新一輪風險分析輸入，從而開始新一輪的風險管理過程。商業銀行電子商務安全風險管理的各個步驟為動態的循環系統。每完成一個循環，安全風險管理的有效性就上一個臺階，商業銀行的安全管理水平變得到了提高。新晨

(二)電子商務安全風險管理中定量分析中的改進思路

商業銀行可以借鑒成熟的傳統金融風險度量中的一些方法來改變電子商務安全風險管理中對資產進行粗略的優先級別排序的方法。實踐中，商業銀行對操作風險的管理與對電子商務安全風險管理有其相似之處。巴塞爾委員會對商業銀行的操作風險的內部計量法中規定，商業銀行內部估計風險敞口指標、損失事件發生的概率、風險損失，巴塞爾委員會制定資本要求的轉換系數；在度量損失的分布時，主要利用統計和精算技術。商業銀行應通過數據庫將威脅發生的頻率、威脅所造成的影響等精確記錄下來，利用現有的度量方法進行精確的風險定量分析的嘗試。

(三)將商業銀行電子商務安全風險納入商業銀行總體風險管理范疇

篇6

關鍵詞：供應鏈；金融生態系統；對策

1供應鏈金融生態系統概念的提出

供應鏈金融是從產業特點出發的金融機構圍繞供應鏈上相關企業，向供應鏈企業以及其上游和下游參與的企業或者組織提供的一系列綜合性很強的服務。國內外眾多學者專家幾乎達成一致共識:“供應鏈金融是一種集商業運作、物流運作以及金融管理為一體的管理行為和過程。”它會實現交易買賣雙方，包括第三方物流，以及有機聯系在一起的金融機構，利用供應鏈優勢實現庫存盤點，同時拉動供應鏈物流。在國家大力推進供給側改革的大背景下，金融機構如何能更有效地與供應鏈商業企業實現供應鏈基金的有效運作，而且合理避免風險，嵌入供應鏈網絡，供應鏈中的關鍵問題。

2供應鏈金融在供給側改革背景下生態環境的論述

供應鏈金融在供給側改革背景下生態環境包括兩個方面：其一、由信貸、司法、政府三位一體形成的制度環境；其二、由激勵其并制約其發展的技術環境。制度環境包含以下幾個方面：①信貸，用以保護相關法律法規的發展。該項和信貸市場之間有顯著的正相關關系，從而保護人民的發展信貸的權利；②司法體系的干預。司法的存在使得信用也可發揮重要作用，可以幫助法律保障債權等；③相關的金融監管體系和政策。供給側改革大背景下供應鏈融資是一項突出業務，因此，政策的制定與實施已經采用由商業銀行設立的金融監管部門的監管要求。技術環境主要體現在以下幾點：①金融技術。資金和技術發展水平，要依賴的金融服務產品的水平，以擴大金融市場的深度和寬度；②電子信息技術。金融業是一個信息密集型產業，它的發展已經從電子信息技術的發展中受益，也將會受到它的制約。

3現階段供給側改革浪潮中供應鏈金融生態環境面臨的問題

（1）相關法律對抵押物的動產是這樣下定義的———抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產。而其它許多權益并沒有明確的法律規定可以用于抵押或質押，諸如原材料、半成品和產品或者是作為五行權益的債券的應收賬款等。（2）擔保登記公示不系統、公開化程度不夠、存在篡改信息，或無意識泄漏，諸如不同類型擔保物被要求到毫無瓜葛的另外一個政府部門登記，且不同登記部門在不同地區機構之間存在互相踢皮球的現象，尚未建立統一的綜合服務平臺。（3）規則不明確。在優先權歸屬問題上缺乏一套完整、不拖沓、不冗余、不繁雜且合理的規則，無法確保清償中優先權的實現，也就是無法順利清償。（4）現有動產擔保物權的實現體制是在國內有關的法律和規章影響下所形成的，參與者在違約之前，在供給側改革背景下更加加劇了約定很難維護本體的擔保權利，且不允許擔保物權人自立實現動產擔保物權。司法程序冗余部分環節過于沉珂、低能效使得動產擔保物權之路漫長而又低性價比，如此導致供應鏈融資的變相高成本。

4對策及整改措施

（1）動產擔保物的概念重新明確，具體來說應將其范圍擴大。迫切提出要允許通過簽署協議、實物抵押等新形式對現有的生產資料進行可擔保操作；供給側改革應強化允許抵押人抵押其財產。（2）動產擔保參與方登記的優先權從屬問題應該重新確認?；驹瓌t為，有先于無———已登記的債權優先于未登記的清償；先大于后———清償應該嚴格按照登記的先后順序，此基本原則必須嚴格遵從，不可漠視更加不可本末倒置。動產擔保的創設更加靈活，不拘小節，實現擔保物權的條件要多個自有度且有可操作性和可操作空間。（3）風控系統的手段要多元化、深度化和具象化。在對供應鏈金融業務在供給側改革浪潮背景下的監管的過程中，要特別重視風險控制手段的多元化和可操作性，而不單單僅止步于對客戶群體本身所擁有的資質進行評價、評估，如此會導致的問題在于，得出銀行信貸經營狀況良好與否的結論并不完整可靠。（4）金融行業平臺操作技術水平繼續大力開展。單就供應鏈金融業務而言，在供給側改革的大背景下，主要體現在開發平臺操作業務對整條供應鏈上的不同環節針對性地開發出的融資產品，分析和評估各類融資產品的風險水平，并且要能夠根據不同產品組合下搜索不同風險信息，將信息整合綜合化組合來開展供應鏈融資，還要注意的是把供應鏈融資產品與其他性質金融產品進行組合，不要把雞蛋放在一個籃子里，從而控制在合理可行可操作的水平上。要加大對產業的研究，了解不同的客戶對產品的需求和所在產業的特征，并且按照一定的標準，進行產業結構升級，優化資源配置，為供應鏈內企業提供優秀的外部融資環境及融資服務。完善銀行等金融機構的結構授權信用安排，使銀行等金融機構能基于同一客戶群體的融資需求和該行業總體抗風險能力，在充分認識到鏈內企業貿易活動的前提下，對相對封閉的供應鏈貿易鏈條上關聯環節客戶進行主動批量式授權信用安排；為不同客戶群體提供不同的產品組合和差異化服務，從而完善了金融技術的種類，提高了安全性，優化了銀行授信資金的使用效率，有利于分散和降低風險。（5）構建新型公共供應鏈金融服務平臺。完善異地金融機構的數據互通。通過供應鏈金融的發展推動中小企業的信息化建設,反向作用來提升整體供應鏈的技術水平。推動供應鏈融資體系的建立，加強供應鏈融資風險的監督管理。政府需樹立新的公公角色，促進供應鏈上融資觀念的形成，多為中小企業開展相關供應鏈融資方面的培訓，對優秀產品及服務予以推薦。建立第三方電商平臺，對供應鏈上的交易信息進行網絡公示，確保供應鏈融資交易背景的真實性。建立新型信息系統，如開發同時面向供應鏈相關制造企業和物流企業的電子化交易平臺，并在平臺上提供供應鏈金融產品和服務等。

參考文獻

1李揚，王國剛．中國城市金融生態環境評價［M］．北京：人民出版社，2005

2陳巖．山東省金融生態環境評價問題研究［J］．青島：中國海洋大學，2010（1）

篇7

關鍵詞：金融機構風險管理農村信用社

一、農村信用社加快實施全面風險管理的必要性分析

（一）實施全面風險管理是農村信用社向現代化銀行改革過渡的需要。目前，農村信用社深化改革第一階段的任務基本完成，正在由“深化改革試點”全面轉入“深入實施和攻堅”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現代化銀行業金融機構邁進。建立實施全面風險管理模式是我國銀行業金融機構融入國際金融體系、實現與國際接軌、提高風險管理水平的必然選擇。農村信用社要實現股份制商業銀行的改革目標，就必須適應銀行業改革的大勢所趨，更新風險管理理念，改革傳統落后的風險管理模式，結合實際積極探索和建立全面風險管理體系。

（二）實施全面風險管理是農村信用社適應市場激烈競爭的需要。隨著我國農村金融體系的日趨完善，特別是銀監會放寬農村地區金融機構市場準入的門檻，農村金融市場已進入激烈競爭的時代。農村信用社在廣大農村“一枝獨秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現代金融管理理念，建立全面風險管理模式，才能適應市場多元化的競爭需要。實施全面風險管理是農村信用社提高核心競爭力的關鍵所在。

（三）實施全面風險管理是農村信用社實現健康可持續發展的需要。農村信用社同其他商業銀行一樣，是經營“風險”的金融機構，以“經營風險”為獲取價值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風險，直接決定經營發展的成敗。隨著各項業務的不斷發展和市場競爭的日趨加劇，農村信用社風險也呈現出復雜多變的特點，只有通過實施全面風險管理模式，才能對經營發展中面臨的各類風險進行有效識別、計量、監測和控制，從而保持穩健經營、穩步發展。

（四）實施全面風險管理是適應現代金融監管的迫切要求。提高風險管理水平不僅是銀行業生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切要求。隨著農村信用社改革的不斷深化，銀行業監督管理部門對農村信用社監管的標準不斷提高，且正在加快與國內商業銀行的監管標準接軌，以敦促農村信用社不斷提高自身風險管理水平。建立全面風險管理體系，既是農村信用社適應外部監管的要求，也是提升風險管控能力的現實需要。

二、農村信用社全面風險管理的對策和措施

（一）創建全面風險管理文化。全面風險管理文化是融合現代金融企業的管理思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化,是金融企業文化的主要組成部分。當前，農村信用社必須提高對風險管理的認識，更新風險管理理念，著重突出以下三個方面：一是強化風險管理的核心地位。鑒于以往農村信用社因風險管理不力引發的一系列問題和歷史教訓，農村信用社必須牢固樹立風險管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識，正確把握審慎經營、風險可控的原則，堅持以風險管理為總抓手，把風險防控觀念貫徹到全部工作和各個環節的始終，真正突出風險管理的核心地位和首要位置。二是實現風險管理的“三個轉變”。首先，在風險管理方式上，要由事后風險化解向事前、事中、事后全方位的風險防范和控制的思想轉變；其次，在風險管理的側重點上，要由信用風險為重點向信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、合規性風險等多種風險并重的一體化綜合管理理念轉變；第三，在風險管理的覆蓋面上，要由單一的區域，分散的崗位和片面的專業向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉變。三是抓住高管人員這一關鍵環節。加強農村信用社風險管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹立審慎經營、內控優先的思想理念，引導和帶領廣大員工將全面風險理念貫徹落實到每一項工作、每一個細節之中。

（二）改善全面風險管理的環境。一是加快理順行業管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農村信用社管理體制和產權制度改革，進一步建立權責明確、科學規范的行業管理體系，理順各級農村信用社的責權利關系，整合資源優勢，為有效實施全面風險管理提供體制保證。二是建立全面風險管理的架構。結合規范完善縣聯社法人治理，進一步明確理（董）事會、監事會和高級管理層在全面風險管理中的職責，落實責任，分工協作，齊抓共管。理（董）事會要合理擬定全面風險管理的規劃，制定風險管理的政策，并對風險管理負最終責任；監事會檢查和調研日常經營活動中是否存在違反既定風險管理政策和原則的行為。高級管理層負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，并確保有足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統以及技術水平，從而有效地識別、計量、監測和控制各項業務和經營環節出現的各種風險。:

篇8

關鍵詞：信用管理　研究　時間維度　空間維度

一、前言

市場經濟是信用經濟。自1978年起，我國逐漸從計劃經濟向市場經濟過渡以來，信用管理研究從開始受人關注到21世紀初，漸成社會熱點，歷經二十余年時間，信用管理研究工作取得了豐碩成果。按時間維度劃分，可以分為三個階段。第一階段是經濟改革的初期，計劃經濟經濟仍占主導的年代，對信用管理已有初步的研究。以當時國家面臨的通貨膨脹為對象，進行了分析總結了原因(王尊祜，1981)，提出在國民經濟管理體制改革的進程中，中國人民銀行將作為我國的中央銀行對各專業銀行實行金融管理，需要進一步認識信用和我國的信用制度問題(余友秦，1982)。認識到商業信用問題牽涉到整個信用制度，相關問題還有待解決(韓家迪，1983)。是為數不多的研究信用管理的早期文獻。第二階段是1984年后，經濟改革進入有計劃的商品經濟時期，開始關注一些具體信用管理問題。對國有資產中的折舊基金如何在宏觀上對折舊基金的使用進行控制、管理以及提高其使用效益等一系列問題，從信用管理方式的角度作一個初步探討(楊國中，1986)，認為信用既是發達的商品經濟中債權債務關系的綜合表現，又是調節債權債務關系、促進生產力發展的經濟行為(趙海寬、景學成、彭純，1987)。研究分析了商業信用的內涵與形式(張肖、邵秋明、李樹林，1987)。第三階段是1992以后，建設市場經濟成為經濟發展與改革的目標，我國市場經濟發展逐步成熟，信用管理研究的深度與廣度都有較在的拓展，信用管理研究文獻日漸豐富，取得了豐碩成果。筆者通過遴選，對這一時期內信用管理研究內容相對集中、比較有代表性期刊進行整理與分析，并按空間維度分為宏觀、中觀、微觀三個層面，進行分類與綜述。此處信用的內涵是指經濟主體(包括法人與自然人)之間有條件讓渡貨幣資金或商品的一種經濟關系。信用管理則對信用相關的經濟活動及所涉及的經濟關系的管理。宏觀層面上的信用管理研究是指作為一種管理活動，對信用管理的基礎理論及管理活動的一般規律及其體現的內在的、本質的經濟關系所作的研究。它包括信用管理的本質與內涵、信用管理與相關學科的關系及定位、信用管理的一般規律等；中觀層面的信用管理研究是指信用管理基礎理論與規律的運用。包括社會信用體系建設、信用制度安排、行業信用管理等；微觀層面上的信用管理研究是指市場經濟主體的信用管理活動及特征的相關研究。包括國家信用、政府信用、民間信用、企業與商業信用、金融信用、消費者信用等研究內容。

二、以宏觀研究為主的信用管理文獻

(一)信用管理概念相關的基本內涵、原則與問題　在信用管理的定義、原則與基本問題方面，王淑芹(2004)指出在日常話語和理論研究中，存在著信用意蘊含混、意指不明的問題，常把一般形態的信用與具體形態的信用混同以及忽視信用存在類型的劃分。需要明確信用概念內涵的寬泛性和外延的不確定性，為信用研究的科學性和信用文化建設的實效性夯實理論基礎。認為誠信問題是信用管理基本問題(朱富強、何所憶，2004)。對經濟社會各領域出現的信用缺失現象進行了社會學分析，從體制轉型中的信用機制缺陷和政府缺陷角度進行詮釋(蘇存，2005)。研究表明市場經濟從本質上講是信用經濟。信用是最基本的社會經濟關系，是整個社會經濟得以維系和發展的基礎(黃志凌，2003)。關于信用管理與法律、產權的關系，張維迎(2002)認為信用和法律一樣，是維持市場有序運行的兩個基本機制。并驗證了在一個沒有政府干預、近乎自由放任的“虛擬”市場上信譽機制的積極作用。(周黎安等，2006)

(二)從行為學的角度分析研究　林金忠(2007)提出信用制度的微觀基礎是經濟活動主體的信用行為，由信用行為而產生的信用關系可歸結為三種基本形式：單方面的信用關系、雙方相互信用關系和中介的信用關系。具體到會計信用行為，研究認為會計信用作為信用管理行為活動中研究行為角色與對象，是信用經濟中經濟活動鏈條的基石(郭蘭英、葉、仇國英，2010)。會計失信行為嚴重的制約了我國經濟的持續、健康發展，成為政府和會計學界亟待解決的問題(岳上植，2005)。具體到統計信用行為，證明了引入統計信用可以在有限的成本下防范數據失真，提出了完善統計信用懲戒制度是統計信用發揮作用的制度基礎(劉海清、熊祖轅，2009)。

(三)從博弈論的角度分析研究　張維迎、柯榮住(2002)指出“信任”被普遍認為是除物質資本和人力資本之外決定一個國家經濟增長和社會進步的主要社會資本。一個地區能否被人們所信任跟人們之間的交易被重復的可能性、交易的發達程度、教育水平等因素有關。建立了貸前的信號博弈模型和貸后的戰略博弈模型，以降低銀行信貸風險(李蓉、伍瑞凡。2005)。

(四)從倫理學角度分析研究信用管理　王軍(2002)認為關于誠信的話題受到了來自政府、企業、媒體、專家學者以及普通老百姓的廣泛關注。在大家對誠信問題的討論中，經濟領域的“誠信危機”尤為世人矚目。應該認真探討的是誠信的話題應然與使然問題。

三、以中觀研究為主的信用管理文獻

(一)社會信用體系　唐家孝、申玉蘭(2002)分析了當前我國經濟社會中信用缺失的主要原因，并從宏觀管理的角度，提出了建設信用工程的建議。提出良好的社會信用體系是加強稅收管理的重要外部環境(秦泮義，2003)。

(二)三農問題與信用管理研究　農村民間集體信用組織是改革開放新事物，其性質法律尚無明確的規范(鄭孟狀，1993)。受農業產業特點和經營模式的制約，農村經濟發展存在資金融通難等現實問題。從村鎮信貸主體的信用特征出發，探索了適用于農戶的信用評級技術，并提出客觀準確評定農戶信用等級，解決農村金融機構在農村信貸資金投放意愿不強的問題，以滿足農村經濟發展的融資需求，促進農村經濟的健康快速發展(吳晶妹、張穎、唐勤偉，2010)。

(三)信用管理制度研究　陳洪雋(2001)認為市場經濟是法制、競爭和信用的有機結合體，應把培育信用觀念、完善信用制度、健全社會化信用體系、引導企業加強信用管理作為完善社會主義市場經濟體制的關鍵環節和實質性措施。提出了建設中國金融信用管理制度的路徑，并將其分為啟動期、完善期和成熟期三個階段(黎志成、曹凝蓉，2005)。論證了信用管理制度是促進經濟與生產力發展不可或缺的重要因素，對經濟發展起著十分積極的推動作用(魏明、王瓊、褚俊虹，2006)。

(四)征信信息化與征信體系建設　石曉軍、陳殿左(2003)認為政府主導的信用信息體系存在著公共物品－信息質量、商業激勵一政府職能兩對矛盾，提出以企業為主體的信用信息體系建設，運用市場化手段理順關系，建立信用聯盟鼓勵創新多樣化。

四、以微觀研究為主的信用管理研究

(一)企業與商業信用管理研究　提出重視信用管理在現代企業發展中具有至關重要的作用以及客戶描述性信息的調查研究(謝

旭，2000)，探討市場經濟條件下我國中小企業信用擔保的運作模式(譚中明、梅強，2001)分析并闡述了其信用問題產生的深層原因(李寶慶，2002)。研究指出民營企業的融資困境從根本上講是一種信用困境(林軍，2003)。以資信、產品質量、服務為主體的企業信用體系，越來越成為現代企業生存和發展的必要條件(劉光明，2003)，認為開業年限、行業、業主管理經驗等因素與企業是否成功無顯著相關關系(楊松令，2003)。揭示了企業集群信用優勢的一般規律(任志安、李梅，2004)，以及企業信用管理中的路徑依賴現象(趙學軍、吳俊麗，2006)。分析了信用拖欠策略對經濟與企業影響(金碚，2006)，得出了外國直接投資企業比國內企業有較高的商業信用“合同執行技術”(渡邊真理子、柳川范之，2009)。借鑒管理控制理念，構筑了信用經濟下企業應收賬款的全程管理模式(池國華，2009)。發現信用環境與現代服務業的總指標存在較強的相關性，二者相互促進，且在局部指標中也具有諸多相互促進關系(田侃、馬曉潔、段娜娣，2010)。

(二)金融信用管理研究　金融信用管理研究可以2008年始發的全球金融危機為分界點。在金融危機以前研究中，部分學者對中國上海在20世紀30年代民國時期銀行業舞弊案件的發生的研究，發現當時銀行業舞弊的主要原因是傳統銀行業信用保證制度生硬乏變(孫建國，2007)。至于如何化解與轉移金融信用機構信用管理風險，分析了銀行內部信用風險評級的作用、基本要素及其應用和發展(汪芹，2002)。這些研究內容不僅是金融信用管理研究的階段性成果，也為分析全球金融危機提供了方法與視角。在金融危機以后的研究中，具有代表性的觀點認為現代金融危機實質上是一場信用危機，它在本質上是經濟目的要求之“利潤”和倫理關系要求之“責任”之間的沖突，是信用關系中客觀存在的”倫理責任”缺失殆盡的后果(郭建新，2010)。

(三)國家、政府與民間信用　國家信用的重要性已被社會廣為承認與接受，從信用體系的角度上看，國家信用有其特殊的信用管理體系。有學者探索基于功能視角的國家征信體系模式分類及其與相關宏觀因素之間的匹配規律。擴展了“功能―結構”理論，形成“宏觀匹配－功能－結構”的分析框架，對研究其他金融制度也有參考價值。清晰地描述了征信體系的功能模式與宏觀因素之間的匹配規律，對征信體系的建設具有指導價值(石曉軍，2008)。通常認為，政府信用并不能完全代表國家信用。政府信用與民間信用構成國家信用。一是政府信用研究方面。隨著市場經濟的發展，作為市場經濟主體之一的政府，在市場經濟發展中發揮越來越重要的作用。政府管理存在信用化問題(劉浪夷、王華軍，1994)。政府信用的缺失是存在的，應采取建立健全法律法規、規范政府與社會行為各項措施提高政府信用(孫巧麗，2005)。政府失信的主要表現之一是財政資金的濫用。為解決這個問題，分析了我國財政信用狀況，指出目前我國地方財政信用資金來源超范圍、資金使用范圍過寬、多頭管理等不規范方面及其形成的客觀必然性(李萍，1995)。二是民間信用方面。由于我國的民間信用往往與“地下錢莊”相關聯，而根據1998年6月國務院頒布施行的《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》規定，地下錢莊屬非法金融機構，雖然非法集資等案件時有所聞，但由于相關研究資料獲取困難，造成研究成果的匱乏。部分學者以溫州民間信用為例，分析了民間信用的現狀和特點及形式和種類(高楓等，1993)。

(四)消費者信用　自1990年代末，隨著住房按揭信用的悄然興起，學者們開始關注消費者個人信用研究。分析了西方發達國家開展信用消費的基本經驗，認為我國信用消費的市場環境已基本具備(郭冬樂等，2000)。消費者個人信用管理應著重從立法與制度建設著手。分析了信用權的個人信用形式和企業信用形式，建議借鑒國外有關信用體制建設與維護的先進經驗，從法律層面與具體的技術制度層面來建立我國個人信用法律體制(李新天、朱瓊娟，2003)。為規避消費者信用管理中的風險，分析與比較了消費者信用評分、判別分析、回歸分析、數學規劃、神經網絡等個人信用評分模型與方法，并就各種方法的性能進行分析比較(石慶焱、靳云匯，2003)。

篇9

根據筆者對大多數富豪家族的調查，在他們眼里，“錢再多也只是數字的增加，財富的保值和傳承才是第一要務?！闭缜昂＝鹑诠芾韺W院董事/常務副院長陳國定所說的，富豪家族想要的是巨額資產在世界范圍內的資產配置，他們希望通過安全的渠道進行財富的保值或是隱藏資產。

在此基礎之上，他們看重的是“實現可承受范圍內的最大增值，保持資產的流動性和產品分散配置，實現資產安全性、流動性、盈利性三者的結合，并且安全地傳承給后代?！鄙钲谇昂ＺA華基金管理合伙企業（簡稱“贏華投資”）創始人兼董事長成健介紹說。

事實上，當下中國富豪家族的財富管理需求無疑是眾多財富管理機構的“香餑餑”，但是作為金融產業鏈的最頂端，家族財富管理在中國還剛冒出“新芽”，面臨著國內管理能力不濟、在國際市場又無法全面打開的尷尬局面。

國內財富管理“力不勝任”

由于國內家族財富管理剛處于起步階段，不少家族客戶反應：“能夠與我們的財富管理需求相匹配的金融工具太少，可以投資的渠道也太少！”前幾年國內家族客戶對于財富的保值增值的認知是投資房地產和股票，他們從中也獲益不少，但隨著形勢的變化，房地產和股票的投資已經不再受到青睞，目前國內剛剛興起的是家族財富管理工具是家族信托和大額保單。

家族信托。家族信托（F a m -

ily trust），又被稱為私人（個人）信托（Private Trust）。家族信托產品中的委托人多為富一代，受托人多為專業信托管理機構，受益人多為委托人的家族成員。它在保密性以及連續性、資產分割、資產保障（破產隔離）和稅務籌劃上有著較大的優勢，通過在信托合同中對相關各方權利和義務的界定，可以最大限度地保障信托財產的有效傳承。

就在2012年下半年，平安信托推出了首單總額度為5000萬元的家族財富傳承信托產品后，家族信托開始被關注，并在今年紛紛成為信托機構開辟新業務的“藍?！?。目前中國已經出現了幾單家族信托，慢慢地在富豪家族中被知曉。前不久，招商銀行做了一項調查，在可投資金額在5000萬以上的客戶中，有一半以上的客戶愿意了解家族信托，同時也已經有十幾個富豪家族明確表示對家族信托有需求，家族信托在國內家族財富管理領域內走到了最前沿。

然而，由于國內家族信托剛剛啟動，“它并不是真正企業股權的委托，一般只是做具體的貨幣型信托產品，或是將財富進行保值增值管理后的收益給后代。目前還沒做到非常完善的程度?！本仑敻皇紫治鰩?、君德研究院院長袁建明分析稱。

不僅如此，國內的法律環境還不夠完善，“目前依托于《信托法》雖然可以做成傳承型的財富隔離型信托，但卻沒有其他的法律作為配套，讓家族客戶對信托產品有所疑慮。”成健表示，國內家族信托要發展仍需要很大的空間。

如果富豪家族想得更深遠一點，正如一位匿名富豪所說的，“我要如何相信信托機構在50年甚至100年不倒閉，以便放心地把手上巨額的資金交給受托人，這是目前暫時不敢考慮信托產品的原因”。

大額保單。在家族財富傳承的工具中，大額保單常常與家族信托一起被協同運用。家族信托可以確保委托人在身故后仍然能夠貫徹其最初的財富分配和管理的意愿，而大額保單則可以在委托人身故后，為受益人提供較好的流動性。

目前這是直接傳承財富給下一代的方式之一?！耙淮o二代買大額度的保險，這不僅是合理避稅的手段，同時還可以憑借大額保單保證下一代的資金來源?！痹鹘榻B，大額保單的門檻為2000萬左右，“買這樣的保單，每年保稅收就需要近百萬”。

雖然有這樣的效果，目前國內在運用大額保單為家族客戶進行財富管理的機構還寥寥無幾，“在購買大額保單時，需要特別注意的是身故賠償金的大小和保單持有機制的設定?！庇捎诩易蹇蛻裟壳皩Υ箢~保單了解有限，加之涉及富豪家族大額保單業務的機構還未真正“浮出水面”，所以富豪家族還不敢大膽嘗試。

除此之外，國內人民幣理財產品、外匯理財產品、開放式基金、貨幣市場基金也都進軍了家族財富管理領域，但由于目前中國的財富管理行業發展速度較慢，私人財富管理服務仍然是初級階段。無論銀行、券商、基金、信托公司，提供的服務主要是咨詢服務，具體的資產配置往往靠客戶自己決定。同時，各財富管理機構往往以“賣理財產品”為導向的模式注定無法真正為家族客戶進行服務?！澳壳皣鴥鹊呢敻还芾頇C構主要靠賣理財產品賺取傭金以存活，在對家族客戶進行服務時，未免為利所趨而推薦傭金高的產品?！眹H金融理財師、鑫舟理財、理財88網創始人夏文慶認為，這種不夠專業的服務方式有可能會“嚇壞了”家族客戶。

陳國定指出：“不少富豪家族富的眼界可能很寬，出于對財富管理的熱望，他們對理財產品的了解很深，到金融機構進行財富管理時，可能覺得某些財富管理工作人員比他還不懂，‘在不懂的情況下，還推產品給我，用來賺取傭金。’富豪帶著這樣的心理，多數情況下不會接受這個機構的服務?！?/p>

不僅如此，除了可配置的金融業的產品稀缺外，家族財富管理的人才還非常匱乏?！八枰涍^金融行業十來年的歷練，對于家族客戶的情況非常了解才可以勝任對家族客戶的財富管理?！标悋ㄖ赋?，目前國內私人銀行的不少家族財富管理人員都是剛畢業的大學生，他們或許有著名校的學歷和金融的背景，但他們并不了解富豪，對于家族財富的管理更是缺少相應的經驗。

“資歷淺的做不好，而資格老的未必會鎖定在財富管理服務，而是直接去做更為賺錢的融資服務?！边@種人才方面的“青黃不接”，導致家族財富管理人才異常稀缺。

境外投資“信息不對稱”

隨著國內投資市場的不景氣，股票市場還處于低迷階段，而房地產投資的黃金時期已經過去，富豪家族也越來越覺得財富管理是很重要的的事情，海外投資市場成為他們資產配置的重要“陣地”。正如成健所說的：“富豪家族會更多地考慮如何合理分擔風險，他們通過把財富分散在不同國家以規避單一市場風險、也通過不同貨幣、不同商品類比、不同投資方式進行財富的保值增值。”

一位富豪稱：“如果我們有超過一個億的資金，大部分人會選擇放到海外進行打理?！彼硎?，資產會分散在國外是為了避免受到國內投資環境的影響，使資產配置獲得更大的靈活性。

這是因為，國外的資產管理公司提供的服務較廣泛，如對沖基金管理、私募股權基金投資、母基金投資、藝術品收藏管理投資等服務相對而言比較成熟，“一些大的家族也在投資諸如飛機場、碼頭等基礎設施項目，這些項目的負責方是國家，相對比較安全，回報率也還不錯，因此這些項目比較受歡迎。”上海盛隆利和管理咨詢有限公司創始人陳威儒介紹，股票債券、公司債、國債、對沖基金，VC、PE等多樣的投資品種都已經很成熟，也可以提供較大的選擇。

在針對家族財富管理的機構上，歐美發達國家的Family Office（簡稱FO）龐大的機構數量也提供了相應的支持，他們具有歷史悠久的私人家族理財機構，除了專門為家族服務的私人銀行和信托公司，也有同時為幾個家族理財的專業理財公司、為市場上多個高凈值客戶理財的商業化財富管理公司，有著只為一個家族服務的單一家族理財師，在很大程度上滿足著國外富豪家族的財富管理需求。

盡管如此，實際中這些國外的FO機構對于中國的富豪家族而言卻未必適用。“富豪對國際市場的了解并不多，深怕信息不對稱而在國際市場的投資‘打了水漂’?！备吒地敻籆EO陳維忠介紹，這也是目前富豪家族非常慎重的地方。“溝通、文化以及信任度之間的差異和信息不對稱造成了家族客戶在國際市場的投資上并不那么順利?！?/p>

“富豪家族不太容易相信別人，他們都不信任任何機構的時候，一個機構的信用關系就被他們看得比較重要?！标悋ń榻B，目前國內家族富豪可以通過國內銀行的私人銀行在國外設立的部門、外資銀行的私人銀行部門、國內信托/國內FO與國外合作的機構進行財富管理，這些機構根據家族客戶的具體需要，提供財富轉移、慈善捐助、家庭成員教育等服務項目。

“由于投資理念以及對國際形勢的理解差異，富豪與這些財富管理機構未必能達成一致，甚至會因為財富管理顧問的道德風險而蒙受損失?！币晃徊辉妇呙呢敻还芾頇C構負責人稱：“前段時間我們與四個中國家族進行對接，但最終選擇放棄，在很多觀念上我們很難達成一致，他們無法接受我們的看法，且警惕性高?！?/p>

篇10

為了解郵政儲蓄銀行市縣分支機構成立后的風險管理情況，規范郵政儲蓄銀行業務有序發展，近日，筆者對郵政儲蓄銀行丹東分行分設后相關運行情況進行了專題調查。調查發現，由于體制不順、職能交叉、職責不清，郵儲銀行市縣級分支機構成立后風險管理工作出現責權約束失衡，操作風險難以防控等六大苗頭患，應引起關注。

1.郵政儲蓄銀行丹東市分行分設情況及運行特點。

據調查，經過數月的籌備，中國郵政儲蓄銀行丹東市分行于2008年2月29日掛牌成立，所轄縣（市）分支機構也陸續開業。同時，按照規模、業務發展情況不同，將原丹東郵政局所轄99個郵政儲蓄網點劃分為郵儲銀行自營網點和郵政網點兩部分。其中郵儲銀行自營網點52個（分為一類支行和二類支行兩種形式）將逐步完善為全功能郵儲銀行支行，辦理全部銀行業務。郵政網點47個，在金融監管部門規定和合同約束范圍內，繼續辦理儲蓄、匯兌等基礎性金融業務。目前，中國郵政儲蓄銀行丹東市分行已有11家支行開業，41家支行正在開業的審批中，另外47家為“郵政儲蓄銀行代辦點”，在丹東市郵政局管轄下繼續從事郵政儲蓄業務。據了解，郵儲銀行市縣分支機構分設后，在職能、業務和運行上呈現如下五個特點。

1.1人員交叉。

根據“人隨業務走、人隨崗位走、人隨網點走”的原則，郵儲一類支行全體人員和二類支行行長劃歸到郵政儲蓄銀行。

二類支行除行長以外人員和網點工作人員仍留在郵政企業，郵儲業務從業人員由郵政儲蓄銀行和郵政公司兩部分人員組成。

1.2業務交叉。

本次改革雖然規定，所有金融業務均劃歸郵儲銀行統一管理，但郵政企業仍然要接受郵儲銀行委托，由各網點經辦儲蓄、匯兌、中間業務等基礎金融業務。

1.3職責交叉。

根據規定，郵儲銀行經其郵政集團授權之后，采取“一個機構兩個職能”的做法，對外稱為郵政儲蓄銀行，但在郵政企業內部保留原郵政儲匯部門的職能，負責對自營網點和郵政網點的金融業務進行統一指導與管理。

1.4管理交叉。

根據職責分工規定，郵儲銀行有權對郵政網點統一進行業務指導與管理，而郵政企業則根據自身需要從業務、財務部門抽調部分人員組成金融業務管理部，負責對郵政網點員工進行管理、培訓與考核，并落實郵政金融業務的發展、管理和市場拓展建設等工作。

1.5財務交叉。

分設方案規定，全部郵政金融業務收入列為郵儲銀行收入，其中郵政企業網點所形成的收入，要以適當形式由郵儲銀行支付給郵政企業?？h（市）級郵儲銀行分支機構不設立專職的財務部門（市分行雖設有財務部門但至今仍未開帳），人員工資、網點裝修改造等費用開支仍由郵政企業統一管理和支配。

2.管理權責不對稱，內控管理風險突出引發六大風險管理隱患。

2.1郵儲銀行市縣級分支機構對郵政網點的業務管理力度小、手段弱。

根據規定，郵政儲蓄銀行成立后，要對郵政網點的金融業務進行指導，并對郵政網點人員情況、開展業務情況和資金安全情況進行監督和檢查，對違規行為提出處罰意見。但由于郵儲銀行分支機構僅擁有一類支行人員和二級支行行長人事管理權，其他業務人員仍由郵政部門負責管理，權、責、利既不對等，也不明確，這種形式上的管理權不具有強制性，不僅不利于機構、人員和業務的統一協調管理，也給監管稽查帶來難題，造成職責不清，責任不明，無法步調一致，最終導致監管稽核意見難以跟進落實，風險管控措施難以執行到位。在郵儲銀行分設過程中，丹東市有52個網點劃歸郵政儲蓄銀行（其中11個一類支行人員、業務、收入等全部歸儲蓄銀行管理，41個二類支行僅行長和資產業務收入劃歸郵政儲蓄銀行）。47個作為銀行網點，仍屬于郵政局所有，其業務歸儲蓄銀行管理，但是機構、營業人員、收入等歸丹東郵政局，造成郵政儲蓄銀行對網點控制力偏弱問題，不利于業務的發展和風險的防控。同時，由于是兩家單位，檢查與管理工作中如何配合、對違規行為的查處及其整改措施的落實等問題，都讓郵儲銀行高管層左右為難，勢必影響內部控制管理力度。

2.2業務人員道德風險難以防控。

雖然分設方案規定，郵儲銀行負責制定郵政從業人員任職資格條件、人員配備標準、培訓要求和考核標準，負責對郵政從業人員任職資格進行審查，對不符合任職條件的人員提出撤換建議，但郵政儲蓄銀行市分行并不設立獨立黨委，而是歸在同級郵政一個黨委的領導下，且郵儲銀行市（縣）分支行行長僅是市、縣級郵政公司黨委的一個成員，這就使郵儲銀行一定程度上難對郵政企業的管理與人事安排提出反對意見，從而使相關機構人員安排等管理職責的執行力大打折扣。因沒有直接的人員任免權，沒有直接的監督和約束手段，只能建議，同時也得考慮郵政公司領導的意向和面子問題，自然對機構人員和負責監督難以到位。

同時，因人員數量的限制，很多郵儲網點的從業人員是從郵政匯兌、報刊發行等傳統郵政業務中分流出來的，沒有接受過金融業務知識的系統學習，也從未經過全面的金融業務培訓，對金融法規和金融業務不熟悉，不但在執行金融法規上缺乏連續性，而且還要按郵政企業的需要統一調配和使用，銀行對網點從業人員的道德風險掌控難度大，極易加大金融業務案件的風險隱患。

2.3管事不管人，操作風險難防控。

由于郵儲銀行二類支行只有行長一人的人事關系劃歸郵儲銀行，其他人員和網點的人員均為郵政公司員工或勞務人員，管事不管人，管理體制頗顯不順。

況且郵政公司內部目前已經成立金融業務管理部，負責對郵政網點和人員的管理工作。這樣，不但郵政儲蓄銀行二類支行行長對其員工的管理不順手，郵儲銀行對網點的業務管理也顯不順順暢。兩個部門的監督與管理，對郵政儲蓄員工和網點來說相當于有兩個婆婆，不可避免地造成一定程度上的都管與都不管。同時，兩個單位都有對郵政網點的管理權，雖說有一定的職責不同，但郵儲銀行不是直管單位，無論是管理力度，還是管理手段和管理效果都沒有郵政公司的金融管理部強，且二者在經營理念、風險防范上會發生磨擦和沖突，既影響管理效果，也導致機構風險管控職責無法真正落實，員工操作風險難以防控。如郵政儲蓄銀行分設后，現金管理歸儲蓄銀行負責，然而，金庫的產權卻屬于郵政局，安全保衛、現金押運人員仍然屬于郵政局的職工，其工資獎金、福利待遇等均由郵政局控制，在工作中造成了現金管理與安全保衛的脫節，銀行對安全保衛、現金押運人員的控制力減弱，工作的主動權減小，對銀行現金安全形成了一定的風險隱患。調查還發現，有些郵政企業管理工作人員已經劃分到郵儲銀行任職四個多月，不再擔任郵政局方面的相關職務，但其個人印章等并沒有收回或進行必要的清理，仍在郵政企業使用。不出現案件則沒有什么，但若出現違規或案件，相關責任由誰來承擔就不好區分。

2.4財務收支不獨立，郵儲銀行“分家不管家”。

目前，對于剛剛成立的郵政儲蓄銀行來說，為了開展對公業務，大部分營業網點需要設施改造，同時還需開展銀行業務宣傳等工作，費用開支較大，但由于財務管理工作尚未獨立，仍捆在原郵政局一同管理和核算，財務收支被動不主動，“成家不管家”，極大限制了郵政儲蓄銀行業務工作開展的積極性和主動性。如中國郵政儲蓄銀行丹東市分行成立四個月來，雖然已經開立了財務賬戶，但沒有任何貨幣資金來源，職工開支、網點裝修改造等日常費用支出仍由丹東郵政局負責核批，財務支出需經同級郵政部門審查同意后方能支付。這種財務管理辦法在很大程度上制約了郵政儲蓄銀行初期發展需要，增加了基層郵儲銀行改造陳舊落后網點的難度，成為郵儲銀行成立后最為棘手的焦點問題之一。

2.5混崗作業問題突出，三級授權達不到管理要求。

授權，是指商業銀行對其所屬業務職能部門、分支機構和關鍵業務崗位開展業務權限的具體規定，商業銀行業務職能部門和分支機構以及關鍵業務崗位應在授予的權限范圍內開展業務活動，嚴禁越權從事業務活動。調查發現，目前郵儲銀行二類支行和郵政網點由于人員短缺因素的限制，混崗作業問題突出。如在一些基層的郵政網點，從業人員只有3-4人，支局長即是郵政業務負責人，也是郵儲業務負責人，即要管理郵政業務，又要對郵儲負責，因此很難達到銀行業務三級授權的管理要求。且因業務量少，人員不足，部分基層網點根本無法對郵政和郵儲業務人員進行合理劃分，只能混崗作業，使授權管理制度很難達到規定要求。

2.6部分基層網點設施不配套，難以適應銀行業務發展的需要。

根據規定，為節約資源，提高效率，市縣級郵政儲蓄銀行成立后，要繼續依托原有的機構網點開展經營工作，不允許擅自購買房屋或進行工程建設。但在郵政業務向金融業務轉型過程中，業務發展對網點設施的要求標準卻在不斷提高，因此很多舊的營業網點設施只能開辦郵政儲蓄業務，不能適應即將開展的對公業務，更不能滿足郵政儲蓄銀行的未來業務發展需要，在目前，這一現狀尚不能得到根本的解決。如丹東郵政儲蓄銀行已經接管的11家支行和正在審批開業的41家支行中，有的支行營業面積只有幾十平方米，員工只有3-4人，且相關安全保障和配套設施也十分落后和陳舊，因此很難適應郵儲銀行業務發展和轉型的工作需要。

3.做好郵儲銀行風險管控工作的幾點建議。

如何有效防范郵儲銀行這個新設機構的風險管理工作，是當前各級監管部門工作的重中之重。但由于郵儲銀行分設后仍存在職責定位不清、風險管控措施不實等許多現實問題急待加以解決，因此建議從體制改革、人員培養、內控建設等方面入手，落實必要的管控措施，推進郵儲銀行改革工作，努力把郵儲銀行建設成功能齊全、管理先進、服務一流的現代化商業銀行。

3.1明確責任，合理分工，推動郵儲銀行改革工作平穩發展。

郵儲銀行改革是我國金融體制改革的一件大事，事關經濟金融和穩健運行和平穩發展。首先，要在保持郵儲銀行和郵儲業務機構相對獨立的前提下，明確劃分各自的職能和管理責任，完善業務關系，理順管理體制，真正實現郵政與銀行人、財、物分家到位，責權劃分到位，機構和業務管理到位。如合理劃分事權，明確機構、人員、資金的風險管控職責和范圍，穩步推進郵政儲蓄專業分帳核算工作；恰當分配財權，讓郵政儲蓄銀行能夠及時根據需要盡快做好網點改造、固定資產的購建、業務宣傳等工作。其次，盡快制定和出臺郵儲業務機構的監管制度，明確郵儲銀行對機構的管理權限和范圍，并通過建立聯系人制度、聯席會議制度、定期報告制度等交流聯系機制，構筑暢通的信息交流渠道，及時傳遞組建改革工作中的信息動態，反映組建中存在的各類問題和矛盾，落實解決措施，確保郵儲改革工作平穩有序進行。第三，要搞好郵政部門和儲蓄銀行之間的協調工作，推動郵儲業務良性發展。如要明確金庫管理、現金押運、安全保衛等方面的責任、義務、收益等細則，協商解決現金管理中的風險問題；堅持誰的機構誰負責的原則，仍然由郵政部門負責管理的郵政網點，儲蓄銀行要與郵政部門簽訂業務協議，明確雙方責任。一旦出現問題，能夠做到責任清楚，查處追究到位等。

3.2通過各種形式大量招納和充實人才，提高員工隊伍素質。

銀行發展目標的實現，很大程度上取決于人才的開發和使用。郵儲銀行基層分支機構分設后，面臨著員工業務技能和金融知識匱乏，能力相對低下等現實情況，因此著力提高員工業務素質和各基層銀行領導班子知識結構建設是迫在眉捷的。首先，要有重點、有計劃、有步驟地組織、培養適應現代經濟發展需要的現代金融人才，改善金融員工的知識結構組成。如建立固定的學習時間，集體學習新知識，選拔重點人員進行專業培訓等。其次，應根據實際需要，通過招聘應屆優秀大學生等方式增加專業人才，提高員工隊伍整體素質。

第三，招聘其它專業銀行具有豐富管理經驗的高級管理者。這部分人員有豐富的工作閱歷，能在最短時間內進入工作角色，可為郵儲銀行有序發展奠定堅實基礎。第四，聘用金融機構精簡下來的優秀人員。這部分人員基層經驗豐富，年齡約四五十歲左右，可以通過傳幫帶等方式，帶動和培養郵儲銀行員工盡快熟悉和掌握銀行業務技能和相關法律規定，提高郵儲銀行員工的綜合素質，及時適應郵儲銀行業務發展的需要。

3.3著力強化稽核監督工作建設，建立有效的風險預警和化解機制。

當我們強調要將單純的事后監督變為事前、事中、事后全方位監督控制時，風險預警機制是必不可少的。因此，建議在郵儲銀行組建初期，首先要致力于稽核監督機構建設和稽查隊伍建設，并以電子稽查系統為依托，以常規檢查為基礎，以專項檢查為重點，以突擊檢查為輔助，加大業務檢查、稽核檢查的深度和廣度。在常規檢查中，要注重點面結合，檢查內容和頻次不得少于上級行的統一要求；在專項檢查中，要突出重點，緊緊抓住制度建設和落實、資金管理業務等關鍵環節，進行深入的檢查，并進行跟蹤，促進整改；在突擊檢查中，要結合實際問題，進行有針對性的現場稽查?！坝蟹ū匾?、執法必嚴、違法必究”，通過檢查和思想教育改變從業人員思想麻痹、風險意識淡薄的現狀，提高其對風險的識別和防控能力。其次，要健全風險管理組織機制，培養從業員工良好的操守。銀行業機構操作風險和違規案件，都是由機構內部人員的不當行為，甚至是不良行為造成的。因此，郵儲銀行在成立之初，一定要賦予分支行風險管理部門一定的管理權限，從組織上保證風險監管與控制的暢通與高效性。要確立最高標準的職業操守和價值準則，按照“一項業務一本手冊、一個流程一項制度、一個崗位一套規定”的要求，完善各專業內控管理辦法和規則，規范各項業務操作程序。要明確員工行為準則等合規指南，明確哪些行為是允許、鼓勵的；哪些行為是絕對不能接受、不能容忍的，是機構所禁止的，促使銀行員工養成良好的行為習慣，實現全員主動合規，形成良好的合規文化氛圍。第三，要嚴格落實案件防范工作責任制，從事后檢查向過程監督延伸，努力從制度和操作源頭遏制案件的發生。要按照銀監會操作風險“十三條”的要求，加強對柜員、基層支局、網點等重點部位、重點人員的監督管理；深入開展員工行為評價，嚴密監控排查出的高風險人員，嚴厲打擊各類職業犯罪；抓好支行專職檢查員、分行專業管理部門、監督中心以及稽核部的日常檢查監督和重點稽核，規范員工行為，努力把每一項業務過程、每一個業務操作環節、每一名員工的經營行為都置于嚴格的制度約束和監督之下，將各種違規行為和案件隱患都消滅在萌芽狀態。第四，要建立基層機構負責人的輪崗、強制休假和離崗審計制度，嚴格規范客戶經理和基層負責人日常操作程序。建立科學的干部考評機制，通過考評及時發現和糾正機構負責人在業務發展和管理行為上的偏差，讓“能者上、庸者下”的激勵約束機制發揮作用；加強對基層營業網點負責人離任、責任審計工作，提高基層營業網點內部風險控制效果和營業網點負責人內部控制盡職能力，促進營業網點規范內部控制和依法合規經營，及時消除內部監守自盜、重大違規和外部欺詐隱患。

3.4加強內控制度建設，細化操作環節，建設流程銀行。