導語：如何才能寫好一篇公司經濟糾紛訴訟時效，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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隨著商業銀行市場化程度的逐年加強，我國法制建設的步伐也隨之加快，金融立法呈現出一種超常規的態勢，已經出臺的、法規基本上覆蓋了商業銀行業務的經營范圍。同時，為適應新形勢所規劃的法律、法規的修改、完善以及新的金融法律法規的規劃、制訂等方面工作也都在有條不紊地進行。效益性、安全性、流動性是商業銀行的經營原則，防范債權風險、保證債權安全一直是商業銀行的工作重點。本文從兩個方面：“借款合同存在的風險和訴訟時效”論述了銀行如何防范債權風險風險，保證債權安全。

近年來，隨著法律意識的增強，商業銀行與客戶在合同文本上的法律博弈也不斷加劇。本文通過對“按法律確認借款人的主體資格、由借款人填寫借款格式合同、在“借新還舊合同”中一定要明確借款用途、明確約定提前還款及違約條款和在合同其它約定事項中增加“如發現借款人有違約行為要終止履行時，貸款方應在多少天內通知當事人。”的條款“等方面論述了借款合同存在的風險和法律對策。通過對“起訴、給借款人發催收逾期貸款通知書和“結算對賬單”、 申請支付令、扣收債務人帳戶利息或本金、公證催收、向人民調解委員會或有關單位主張權利、貸款重組、就原債務達成還款協議，形成新的債權、債務關系“等方面分析論述了銀行債權訴訟時效風險及防范的，以及對超時效債權補救方式等措施。

關鍵詞：銀行貸款

風險防范

補救措施

隨著商業銀行市場化程度的逐年加強，我國金融法制建設的步伐也隨之加快，金融立法呈現出一種超常規的發展態勢，已經出臺的法律、法規基本上覆蓋了商業銀行業務的經營范圍。同時，為適應新形勢所規劃的法律、法規的修改、完善以及新的金融法律法規的規劃、制訂等方面工作也都在有條不紊地進行。效益性、安全性、流動性是商業銀行的經營原則，防范債權風險、保證債權安全一直是商業銀行的工作重點。為了更好地保全銀行債權、防范借款合同債權訴訟時效風險，本文就如何從法律上對銀行貸款風險防范及補救措施作一探討。

一、借款合同存在的風險和法律對策

近年來，隨著社會法律意識的增強，商業銀行與客戶在合同文本上的法律博弈也不斷加劇。在客戶提出必須使用非標準格式或對銀行標準格式合同做出修改的情況下，如何防范合同風險，成為銀行法律工作的一大課題。

(一)　嚴格按法律來確認借款人的主體資格。我國《合同法》第九條規定：“當事人訂立合同，應當具有相應的民事權利和民事行為能力。當事人依法可以委托人訂立合同。”《民法通則》第四十二條規定：“法人應當在核準登記的經營范圍內從事經營”。我國企業集團公司分公司較多，有一部分是沒有法人資格的，有一部分的經營活動是在集團公司授權下進行的，所以，確認合同主體資格非常重要。如果不能明確主體資格，一旦發生糾紛，其債權債務在訴訟過程中應以誰為訴訟當事人，錯列或漏列被告，都有可能造成訴訟失敗，如訴訟駁回、原判被撤銷、發回重審、再審等。

（二） 借款格式合同一定要由借款人填寫，防止理解糾紛。根據《合同法》的有關規定，借款合同是雙方當事人真正意識的表示，雙方當事人就合同的主要內容、條款達成合意的，借款合同即告成立。而銀行合同一般都是格式合同，《合同法》第三十九條規定：“采用格式條款訂立合同，提供格式條款的一方應當遵循公平原則確立當事人的權利和義務，并采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款，按照對方的要求，對該條款予以說明。”第四十一條規定：“對格式條款的理解發生爭議的，應當按通常理解予以解釋。對格式條款有兩種以上解釋的，應當做出不利于提供格式條款一方的解釋。”所以，由借款人填寫借款合同，填寫過程也是熟悉理解過程，可以讓借款人熟悉、了解、理解合同內容、條款，防止合同填寫漏項，防止出現經濟糾紛時，因合同理解分歧，對貸款人帶來不利的。

（三）　“借新還舊”借款合同一定要明確借款用途。目前，銀行業普遍存在借新還舊即借“新貸款用于歸還借款人的老貸款”的情況。最高人民法院《關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干的解釋》第69條規定：“債務人有多個普通債權的，在清償債務時，債務人與其中一個債權人惡意串通，將其全部或者部分財產抵押給該債權人，因此喪失了履行其他債務的能力，損害了其他債權人的權益，受損害的其他債權人可以請求人民法院撤銷該抵押行為。”由于此規定對“惡意串通”未作進一步解釋、“部分財產”到底占抵押人全部財產的多大比重也沒有具體標準，客觀上給法院處理糾紛留下很大空間，抵押合同是否有效，很大程度上取決于法官的認識。而目前借新還舊中辦理的補辦抵押多屬于事后抵押性質，抵押的效力容易出現上述爭議，存在著法律風險。所以，應在合同上注明此貸款的用途為“借新還舊”字樣，使第三人（擔保人）知道借款的真實用途，防止第三人以“借貸雙方惡意串通欺騙第三人”為由提出抗辯。

（四）　借款合同履行問題及違約規定。

1、如果借款人提前還本，屬于提前履行合同，按照《合同法》的規定，實質上是不按照合同履行的行為，將影響到銀行資金的利息收入計劃。借款人應經貸款方同意并附一定的補償金才能提前還款。在實踐中，是否同意借款人提前還本及支付補償金，貸款方可以根據貸款的具體情況來決定，至于支付補償金的問題，根據銀行業關于加強借款人提前歸還貸款管理的有關規定精神，借款人提前還本時，貸款行向借款人收取補償金應是一個總體原則，但可根據具體項目及借款人的實際情況予以適當減免。銀行借款合同雖然是格式合同，但借款人提前還款并需支付補償金的條款，在法律上將約束借款人、貸款人嚴格履行借款合同。

2、銀行借款合同中明確借款人違約的責任。貸款行在與借款人簽定借款合同時應盡量爭取按銀行借款合同格式文本規定，不宜片面滿足借款人的要求而隨意更改。如借款人要求將借款合同中（以中國建設銀行人民幣借款合同為例）借款人違約情形中的第八點“未履行對建設銀行的其他到期債權”刪除，我認為這一點不宜刪除，理由是：借款人在借款合同履行期間，如果未履行對銀行的其他到期債務，已屬于《合同法》第一百零八條規定的預期違約。在實踐中，如果借款人未履行對銀行的其他債務，已經嚴重影響銀行對其信譽的評價，其將不履行本合同的貸款行的債務的可能性也大大增加，同時目前中國銀行業已在實行一個統一法人制，如果將這一點刪除，銀行對其產生的不良后果將無法進行違約救濟措施，則銀行的經營風險將增大，所以這一點不能刪除。另外，這一項中的第十條約定“乙方認為足以影響債權實現的其他情形”，這一點是對借款人違約情形作的一個補充性約定，因為在合同履行期間，可能有其他借款人違約情形的出現，所以約定這一條款在法律上達到一個嚴謹、完善的效果，同時也表現出銀行對儲戶資金安全的負責態度。

（五）　其它約定事項。《合同法》第六十九條規定：“當事人依照本法第六十八條的規定中止履行的，應當及時通知對方。對方提供適當擔保時，應當恢復履行。”在銀行借款合同中，貸款方未有通知條款，應在其它約定事項中增加，“如發現借款人有違約行為要終止履行時，貸款方應在多少天內通知當事人。”的條款，以免借款方以貸款人未盡通知義務而提起抗訴、抗辯。

二、訴訟時效

訴訟時效期間是指法律規定的，在權利受到侵害后，權利人有權請求國家執法機關給予司法救助的期限。超過法律規定的這一期限，權利人仍未行使權利的，執法機關對其權益不再給予保護（法律規定的具有中止、中斷和延長事由的除外）。根據民法通則第一百三十七條之規定，訴訟時效期間從權利人知道或者應當知道權利被侵害時起。銀行貸款合同糾紛適用的是最普通的兩年期訴訟時效。相比較而言，發達國家在訴訟時效的規定上就要靈活、得多。一般來說，發達國家的訴訟時效期限相當長，而且，對于銀行債權，在訴訟時效上的出臺了一些特別規定。發達國家這種充分考慮債權人利益的思路和做法是值得我國借鑒的。據了解，福州市建設銀行城東支行現已超過訴訟時效的債權（不包括曾超過訴訟時效但后采取措施得以補救的債權）共計8筆，涉及金額266.5萬元。截止2001年7月31日，建設銀行全行系統超過訴訟時效的債權共計62，187筆，累計金額236.9億元。其他商業銀行在這方面的準確數字雖然沒有做詳細調查，但確信也已經到了相當驚人的程度。

訴訟時效期間起算的前提條件，是權利人知道或者應當知道權利被侵害的法律事實發生，而知道或者應當知道權利被侵害的前提是必須有權利人的權利受到侵害的事實發生。因此，如果沒有權利被侵害的事實發生，更進一步說，如果不具備知道或者應當知道權利被侵害的這一前提，訴訟時效期間不開始計算。建立訴訟時效制度的初衷在于督促怠于行使權利者及時行使相應法律權利，其宗旨無可厚非，問題在于目前我國在時效時間以及中斷時效的事由上的規定明顯過于死板，欠缺靈活性，從而使訴訟時效間接成為債務人逃廢銀行債務的一種工具，實際上鼓勵了債務人的避債行為。造成這種局面的原因，除銀行自身法律人員配備不足或工作失職以外，訴訟時效規定的欠缺靈活性及明確性是關鍵的一方面因素。

（一）　訴訟時效風險的法律依據。

《民法通則》第140條規定：“ 訴訟時效因提起訴訟、當事人一方提出要求或者同意履行義務而中斷。從中斷時起，訴訟時效期間重新計算”。《關于適用民法通則的意見》第173條規定：“訴訟時效因權利人主張權利或者義務人同意履行義務而中斷后，權利人在新的訴訟時效期間內，再次主張權利或者義務人再次同意履行義務的，可以認定為訴訟時效再次中斷。權利人向債務保證人、債務人的人或者財產代管人主張權利的，可以認定訴訟時效中斷”。《關于適用民法通則的意見》第174條規定：“權利人向人民調解委員會或者有關單位提出保護民事權利的請求，從提出請求時起，訴訟時效中斷。經調解達不成協議的，訴訟時效期間即重新起算；如調解達成協議，義務人未按協議所定期限履行義務的，訴訟時效期間應從期限屆滿時重新起算”。最高人民法院《關于在審理經濟糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑若干問題的規定》第九條“被害人請求保護其民事權利的訴訟時效在公安機關、檢察機關查處經濟犯罪嫌疑期間中斷，如果公安機關決定撤銷涉嫌經濟犯罪案件或者檢察機關決定不起訴的，訴訟時效從撤銷案件或決定不起訴之次日起重新計算。

（二）　訴訟時效風險及防范的方法。

1.　起訴。起訴是最基本的中斷訴訟時效的方式，既要選對起訴時機，又要注重訴訟效益。在實踐中，為節約費用，有的銀行曾探索過起訴后不交費讓法院裁定撤訴的方式中斷時效，現最高院已用答復的形式明確這種方法不能中斷時效，只有訴狀送達對方當事人才能中斷訴訟時效。

2. 給借款人發催收逾期貸款通知書和“會計結算對賬單”。這種方式是效力較強的中斷時效方式。《民法通則》關于訴訟時效中斷事由的規定大致為兩個方面，一是債權人主觀上有催貸行為；二是債務人還款或認可（基本上為書面，口頭的不易認定）所負債務。這種看似具體、明確的規定在執行中顯得相當不夠細致。在實踐工作中①銀行的催收通知書五花八門，有門房簽收的，有收發室簽收的，有財務室簽收的、有不知是債務單位上的什么人簽收的，有法定代表人簽收的。上述催收，不能說無效，但有的方式確實存在爭議，按照訴訟時效中斷的定義，“必須債務人知悉或者應當知悉才中斷”去理解，比較穩妥的方法最好是法定代表人簽字加蓋單位公章。②法院以不具備上述兩點為由，不承認銀行與借款企業之間的《對帳單》具有中斷訴訟時效效力的問題（最終高院認可）。

3. 申請支付令。“支付令”是債權人按《民事訴訟法》的規定，申請人民法院督促債權人限期還款的維權措施。只要債務人收到“支付令”后15日內未提出書面異議，即可申請強制執行。實踐中，銀行申請“支付令”很少，其主要原因是銀行擔心債務人提出異議，導致“支付令”失效，難以達到維權效果。但事實上，如能適時巧用“支付令”，可以收到事半功倍效果。①、對一些零星、分散的銀行債權追收，且合同關系明確，債務人純屬賴帳的情況，可向法院申請“支付令”。這類債權金額一般不大，采用“支付令”，則最多35天就可以進入執行程序，而申請費用只需100元。②、發揮“支付令”中斷訴訟實效的功能。在實踐中，銀行大多忽視利用“支付令”中斷訴訟實效。對于逾期貸款，銀行一般采取發催收通知書的形式，而一些債務人拒絕簽字，在法庭上，銀行難于舉證，導致敗訴。如果申請支付令，可以收到雙重效果，如債務人不提出異議，銀行可以在半年內申請強制執行。如果提出異議，該筆債務訴訟時效重新計算，為銀行提起訴訟爭取更充裕的時間。申請支付令既可以達到中斷時效的目的，又可以節省訴訟費用。(但是，法院級別管轄的限制以及申請支付令由基層法院管轄的規定，制約了債權人對較大標的的債權，通過該方法中斷訴訟時效。)

4.　扣收債務人帳戶利息或本金。這種是《合同法》規定的抵銷權制度，抵銷又分為協議抵銷和法定抵銷。銀行通常采用協議抵消，在合同中約定抵銷條款，到期對債務人帳戶資金扣收；在合同中沒有約定的情況下，運用法定抵銷，要注意符合法定抵銷的條件并且要通知債務人，否則構成侵權。

5.公證催收。公證催收是銀行要求采取的方式：一種是現場公證催收，就是債務人拒簽的情況下，由公證員現場送達催收通知，使用這種催收方式應注意催收時應有債務人的人員在場，公證文書應采用《公證暫行條列》規定的文本；另一種是公證郵寄催收，主要適用于異地的債務人，同時應注意郵寄時債務人地址應寫明是債務人工商登記的住所地，公證文書也要合格。關于公證送達的效力，已成為一個熱點問題，原因在于按照公證送達的規定，被送達單位必須有相關人員在場，因此，的問題在于兩個方面：一是被送達單位的“相關人員”所指范圍的認定模糊，哪些人員在場才能夠保證公證送達的效力，并且如何認定相關人員的身份也是一個有一定難度的問題；二是銀行在催收貸款過程中遇到的一個最大問題在于催收時找不到被送達人的任何人員，而且就被送達單位情況而言，采取訴訟方式又暫無任何意義（沒有還款能力），此種情況，實際上是最需要采用公證送達方式的，但從目前的規定看，此情況下，視公證送達無效。2003年10月10日，建設銀行廣東省分行事務部發表的《銀行債權的保護》（一）中，介紹了廣東省法院在審判實踐中對于“認定訴訟時效中斷”的意見，該法院主張催收的效力應為“主張主義”，而非到達主義。根據這種觀點，廣東省高院認定，債務人如下落不明，債權人公開登報催收的，視為有效（即中斷訴訟時效）。盡管這種觀點僅適用于廣東省，但無疑是符合“訴訟時效應為保護債權人利益服務”這一趨勢的。我認為，廣東省的這一做法是超前、合理的。

6.向人民調解委員會或有關單位主張權利。這種方法是《關于適用民法通則的意見》174規定的，使用這種方法中斷時效應注意：一是向人民調解委員會主張權利的效力，因各地法院認定不同，有的認為有效，有的認為無效，實踐中使用這種方法應關注當地法院怎樣認定；二是司法解釋沒有界定“有關單位”的范圍，使債權人主張權利無所適從。

（三）　關于超訴訟時效的補救措施。

根據法律規定，對于超訴訟時效的債權喪失了勝訴的權利，程序上已不受法律的保護，但實體上變成了債權，可以采取補救措施，重新確認時效。所以，對于已超過訴訟時效的債權，應當采用獲得催收回執、簽訂債務安排協議、貸款重組等方法，恢復時效，或更新債權關系，降低資產的時效風險。

1、法律、法規、司法解釋規定對超時效補救的規定。

《民法通則》第138條：超過訴訟時效期間，當事人自愿履行的，不受訴訟時效限制。《關于適用民法通則的意見》第171條：過了訴訟時效期間，義務人履行義務后，又以超過訴訟時效為由翻悔的，不予支持。法復[1997]4號《最高人民法院關于超過訴訟時效期間當事人達成的還款協議是否應當受法律保護問題的批復》：當事人雙方就原債務達成的還款協議，屬于新的債權、債務關系。法釋[1999]7號《最高人民法院關于超過訴訟時效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問題的批復》：對于超過訴訟時效期間，債權人向債務人發出催收到期貸款通知單，債務人在該通知單上簽字或者蓋章的，應當視為對原債務的重新確認，該債權債務關系應受法律保護。

2、法定的對超時效債權補救方式。

①．貸款重組，就原債務達成還款協議，形成新的債權、債務關系；

《關于審理與改制相關的民事糾紛案件若干問題的規定》第11條規定，企業在進行股份合作制改造時，參照公司法的有關規定，公告通知了債權人。企業股份合作制改造完畢后，債權人就原企業資產管理人（出資人）隱瞞或者漏報的債務起訴股份合作制企業的，如債人在公告期內申報過該債權，股份合作制企業在承擔民事責任后，可再向原企業資產管理人（出資人）追償。如債權人未在公告期內申報債權，則股份合作制企業不承擔民事責任，人民法院可告知債人另行起訴原企業資產管理人（出資人）。

對于出賣人或企業資產管理人未參照《公司法》第184條規定公告通知債權人，或者雖然公告但不發生法律效力的，則由出賣人或者資產管理人承擔責任。這一規定依據來自2001年8月10日最高院的《關于人民法院審理企業破產和改制案件中切實防止債務人逃廢債務的通知》第10條規定：賣方隱瞞或遺漏原企業債務的，由賣方對此承擔責任。

實踐中運用該方法對原保證債務的補救，應注意在協議中有保證人明確的對原債權、債務關系重新擔保的意思表示，因為法復[1997]4號文只是對主債務達成協議的解釋。在債務人兼并、分立、重組時，利用債權人的優勢地位，對超時效債權督促當地政府召集改制各方與債權人簽訂債務安排協議。根據《中華人民共和國民法通則》第九十條規定的精神，該還款協議應受法律保護。

②. 讓債務人在催收到期貸款通知單上簽字或者蓋章，對原債務的重新確認。實踐中應注意簽字人應是其法定代表人或授權辦理這項業務的人，其他人簽字都可能導致不受法律保護。1999年1月29日最高人民法院通過的法釋[1999]7號《最高人民法院關于超過訴訟時效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問題的批復》。該批復規定，對于超過訴訟時效期間，信用社向借款人發出催收到期貸款通知單，債務人在該通知單上簽字或者蓋章的，應當視為對原債務的重新確認，該債權債務關系應受法律保護。對于原保證人在催收通知上簽字或蓋章，保證人并不能因此承擔保證責任，只有保證人對重新確認的債務重新承擔保證責任有明確的書面意思表示，才能受法律保護。

資料：

1、林培陽 ，建設銀行報，2003.10.10。

2、施海波 ， 建設銀行法律網站 ，2003.10.16 。

3、元述偉 ，人民法院報，2003.10.5。

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【關鍵詞】工程 施工合同 證據資料收集管理

中圖分類號：TU74 文獻標識碼：A 文章編號：

合同證據資料是指建設工程承（分）包合同、勞務分包合同、加工承攬合同、物資采購合同、機械設備租賃合同、房屋租賃合同、臨時用（征）地合同、借款、擔保等所有以企業名義對外簽訂的經濟合同及其相關資料，也包括企業與外部或系統內其他平等主體(自然人、法人、其他組織)相互間設立、變更、終止民事權利義務關系的合同及其相關資料。

項目工程施工合同相關證據資料的收集管理分如下七大塊：

1、施工合同主體資格證據資料的收集管理

在項目引進協作隊伍之前，應核查合同當事人營業執照（要有副本）、資質等級證書、資信證明、安全生產許可證（要有副本）、稅務登記證、法定代表人證明書、變更后的變更登記資料等工商登記信息及身份證、戶口簿或者其他相關個人證明，并核查其使用的印鑒是否合法與真實，及驗明其是否具有主體資質、權利能力、行為能力。

對于代訂合同的經辦人，應請其出法人授權委托書（委托人不能二次委托）、被委托人身份證明資料，并核查其是否處于委托書的委托權限和期限內。

2、施工合同關系及合同內容證據資料的收集管理

如果雙方未能簽訂施工合同，招標文本，投標書、中標通知書組成的招投標文件又已經包含了雙方的權利和義務，那么這些招投標文件可以當作合同來使用；若雙方的權利和義務不能達到履行依據標準，這些文件可作為違約方承擔預約違約或者締約過失責任的證據來使用。

雙方簽訂施工合同后，施工合同及附件，工程簽證單、補充合同、備忘錄、承諾書、修正條款，與合同內容有關的文書、電報、傳真、電子郵件、信函、變更、索賠及補充協議，合同解除或終止協議，這一部分材料都可以作為確認合同雙方權利義務關系的憑證。

3、施工合同履行情況證據資料的收集管理

在項目施工合同履行過程中，做好相關工程資料的管理，施工過程會形成各種類型的大量工程資料，其中對訴訟工作具有較高價值的資料主要有：經各方簽字的工地例會會議紀要、施工技術交底、安全交底記錄、施工進度計劃、施工進度計劃考核、工程獎罰單、工作指令單、工程變更資料；質量檢驗報告、提出質量異議的證據；分包隊伍農民工工資發放憑證、農民工每月在場登記表、分包隊伍每月機械設備在場登記表、分包隊伍委托付款憑證、經理部代付材料款和租賃費等憑證、分包隊伍退場憑證等都可以作為施工合同履行情況的證據資料進行收集。

法律規定：無法與原件核對的復印件不能單獨作為認定案件事實的依據；在只有復印件而沒有原件、對方當事人又對該證據予以否認的情況下，復印件不能單獨作為認定事實的依據，需要其他相關證據進行證據補強。施工企業還應規范相關文件的簽字、簽收手續，洽商記錄、索賠報告、結算書應有接收單位授權簽收人的簽收記錄，會議紀要應有與會人員的親筆簽名，打印的名字不具法律效力。在對方拒絕簽收情況下，可采用特快專遞或者公證送達的方式完成相關的證據保全。

4、施工合同效力證據資料的收集管理

在簽訂施工合同文件內不得存在違反國家法律、行政法規的禁止性規定，否則將導致合同無效或者合同內部分相關條款的無效。

依據相關法律和司法解釋的規定，合同無效或者部分無效的情形包括以下情況：

4.1、承包人未取得建筑施工企業資質或者超越資質等級的；

4.2、沒有資質的實際施工人借用有資質的建筑施工企業名義的；

4.3、建設工程必須進行招標而未招標或者中標無效的；

4.4、承包人非法轉包建設工程的；

5、施工合同違約責任和損失賠償證據資料的收集管理

工程施工合同簽訂后，雙方應嚴格遵守合同相關條款的規定，施工合同違約責任一般表現在以下幾個方面：

5.1、承包人將工程再次分包或轉包的；

5.2、合同雙方任何一方無正當理由單方終止合同的；

5.3、乙方人員、設備未按計劃進場，經發包人警告后仍未能在限期內進場的，發包人警告要有書面記錄；

5.4、工程質量控制過程中存在隱患和工程質量中存在的缺陷，施工質量達不到設計和規范的要求，承包方無力、不愿修復或返工的，或經過修理或整改后，造成逾期交付的；

5.5、在上級管理部門的施工質量、進度、管理、安全等方面的檢查中，由于承包方的原因影響到甲方對主合同的履行的；

5.6、承包方未能按合同工期按時完工的；

5.7、施工過程中承包方因與工程相關的債權、債務而因此引發的經濟糾紛或訴訟，給發包方造成的物質或名譽損失的；

對以上幾個方面，有違約情況的，要保存存違約事實的證據以及是否存在違約金約定的證據；有損失的，要保存損失發生的證明和計算損失的方法及依據。如在合同履行過程中已經讓對方承擔了違約責任，則要保存對方認可的書面證據。

6、施工合同訴訟時效證據資料的收集管理

我們的日常建設工程施工合同交往中，由于大多數人缺乏訴訟時效的權利保護意識，沒有在訴訟時效期限內及時主張權利，最后喪失了通過訴訟方式保護自己債權的權利。在此，為了讓大家正確理解訴訟時效，并及時行使權利，從而依法實現自己的債權，我們在工程施工合同交往過程中應加強訴訟時效證據資料的收集管理工作；訴訟時效是對民事權利進行法律保護的一種時間限制。其意義是，債權人在法定期間不行使請求權，人民法院將不再保護其實體上的權利。在施工合同履行過程中要及時進行相關訴訟時效證據資料的收集管理工作，比如：我方的催款通知、律師函等催款文件以及對方的簽收記錄（含簽收人有權簽收的文件）或公證送達的公證文件、郵寄催款文件的證明；對方的欠條、還款計劃書、還款承諾書；雙方的還款協議、對賬單、詢證函及回復確認文件等。上述證據作為雙方主張債權時效的依據，必須注意搜集和妥善保管。

7、施工合同工程遺留設施權責轉移證據資料的收集管理

在項目工程建設過程中，有些工程所在地的組織、單位或人員會要求將施工過程中開挖的坑、溝、渠或其它臨時性工程等設施保留下來，以便他們可以繼續使用，轉包方在將這些設施移交給相關組織、單位或人員的同時應簽訂完善的權責轉移文書。

提示：此種形式不能完全免除轉包方法律責任，所以在工程施工合同工程遺留設施權責轉移過程作為轉包方應盡量不要進行此種行為！

結束語

西寧南繞城項目為了貫徹落實局、公司2012年“合同證據資料管理”活動精神，進一步健全合同管理體系，完善經營管理制度，強化公司對項目各項經營活動中的合同管理力度，最大限度的減少合同糾紛對項目、公司帶來的經濟損失。按照中交一公局企便字[2012]13號《關于下發〈合同證據資料管理指南〉通知》的文件，歸納總結了項目開工以來合同證據資料管理工作，并對今后的的工程施工合同相關證據資料的收集管理工作做了相應部署，為以后施工合同經營管理中可能出現的糾紛做好、提供有力的幫助和證據資料。

作者簡介：

范亞男 1982.07 本科助理工程師

篇3

一

公證制度有著化解風險與預防風險的重要作用。根據我國現行的法律規定，公證具有三種法律效力：即證據效力、強制執行效力和法律行為成立要件效力，這也是公證證明與其他證明的根本區別，正確地使用公證，公民、法人和其他組織既可以及時地預防矛盾糾紛，又可以有效地化解經濟風險。人民法院在審理經濟民事案件過程中，對經過公證證明的法律行為、事實和文書，可以直接采證，作為審判的根據。對于公證機關出具的賦予強制執行效力的債權文書，如果債務人到期不履行合同償還債務，人民法院可以根據債權人的申請，不經訴訟程序，直接予以執行。在充分發揮公證的化解風險作用的同時，還應充分發揮好公證的預防風險作用，組織金融機構清查貸款、抵押、擔保等經濟合同，已辦公證但即將超過訴訟時效的，要及時通過公證機關辦理催款通知書送達公證，以延長訴訟時效，未辦理公證的要及時補辦借款公證、抵押公證、擔保公證等，并全部賦予強制執行效力，做到未雨綢繆，防患于未然，避免因法律程序欠缺而導致新呆、死賬的發生。事實表明，法制越健全，經濟越發達，經濟交往越頻繁，公證的作用就越明顯，公證的效力就越凸現。

首先，公證可以預防和解決民事糾紛。在中國，公證作為預防性的司法制度，它通過對民事法律行為的設立、變更和終止進行公證，調整民事法律關系，最大限度地使之成為有效的民事法律行為，通過這一程序可以減少出現矛盾和糾紛，有利于社會安定團結，有利于市場經濟的有序發展。

盡管我國實體法律中有關公證的規定相對地欠缺，但我國公證機構通過公證活動對公民、一些企業單位、事業單位的一些法律行為進行引導，預防社會糾紛的發生已經產生了明顯的效果。在實踐中，隨著經濟的發展，公民法律意識的增強，人們逐漸把公證作為一項重要的法律保護手段，公證的數量呈不斷上升的趨勢，公證普遍引導的效力得以發揮，在整個預防和解決民事糾紛的系統工程中，公證、調解、仲裁、訴訟、執行這五個環節，從系統內來講，形成了一個體系鏈，其中公證作為第一道防線發揮了不可替代的作用。實踐中不少公證機構通過公證活動，對遇到的實際問題進行理論研究和探討，提出立法建議；通過公證活動，發現實踐中存在的問題，設計出合乎法律規范的標準合同文本，提供公證活動使用，維護客戶的利益等等。

其次，公證是保護國家利益和個人合法權益的有效手段。公證證明有預防糾紛、減少糾紛的作用。但并不能保證不發生糾紛和訴訟。經過公證的民事法律行為發生糾紛、訴訟后，公證書就是一種特殊的證據，中國民事訴訟法第67條規定：“經過法定程序公證證明的法律行為、法律事實和文書，人民法院應當作為認定事實的根據。但有相反證據足以公證證明的除外。”

已為有效公證文書所證明的事實，除當事人有相反證據足以的外，當事人無需舉證證明。經過公證、登記的書證其證明力一般大于其他書證、視聽資料和證人證言。在實踐中，公證業務中的證據保全業務正發揮著越來越重要的作用。在民事訴訟中，誰主張，誰舉證是舉證責任的一般原則，隨著民事審判方式的改革，訴訟中更加強調當事人的舉證責任，當事人如果舉證不力將可能承擔不利的訴訟結局，而當事人及訴訟人調查取證的權利是非常有限的。公證的證據保全業務，則在不少訴訟案件中為當事人及訴訟人的取證提供了一個有效的手段。尤其在債權、知識產權領域的訴訟中，對侵權行為證據保全公證有著不可替代的作用。當然證據保全公證還應不斷地完善，使之真正朝著《民事訴訟法》規定的“人民法院應當把公證文書作為認定案件事實的根據”這個目標邁進。

再次，公證可以監督社會活動防止。近年來公證活動越來越多地在監督社會益活動和其他經濟活動中，扮演著重要的角色。如許多公證處致力于為政府采購工作提供優質、便捷、高效的公證法律服務。通過參與政府采購的全過程，忠于職守，認真負責，仔細審查了各投標單位的主體資格；有效控制了投標文件的提交期限；嚴格監督了當眾拆封的投標文件的報價情況，保證了開標結果的真實、有效性。在中國的經濟建設中，公證工作不斷擴大其服務領域，目前已涉及金融、信息、房地產業、國企改革、公司事務、西部大開發、家庭事務，及各種經濟、科技、文化合作等眾多經濟活動領域和三峽工程等水利、電力、交通等國家大中型建設項目，為依法規范市場經濟活動，制止不法行為，維護經濟運行秩序和安全，推進經濟體制改革和發展起到了保駕護航的作用。隨著公證服務領域的拓展和深化，公證對經濟的作用已不僅僅局限于證明。

二

受歷史和現實諸多因素的影響與束縛，目前我國的公證卻沒有在當今的社會生活和經濟領域中占據其應有的地位，也沒有充分發揮出更為全面、更為直接的影響和作用。特別是與國外發達國家的公證的效力在經濟領域和社會生活中產生的影響與作用相比，現階段我國公證尚存在著十分明顯的差距和諸多的不足。

我們目前的公證制度尚處于幼稚階段，急需立法支持、政府扶持、政策傾斜。表現在現用法規的低層次和不配套，對眾多領域和社會生活各個方面的重大事務介入與參與的層次不夠。毫無疑問，這一現狀必將阻礙我國公證事業的可持續發展，影響公證的效力在未來經濟領域中作用的充分發揮。以筆者之見，造成這一現狀的主要原因有幾下四個方面：

一是公證缺乏立法支持，沒有國家實體法作依托。《公證法》至今仍處于研究和修改當中。近年來公證職能開始出現弱化的趨勢，阻礙公證業務拓展的因素也較多。一方面，所辦證件特別是一些新興業務缺乏理論依據；另一方面，缺乏法律和政策扶持，學術界和立法界長期忽視對公證在預防糾紛，減少訴訟，促進經濟發展等方面的理論研究和法律建設工作。雖然近幾年我國在相關的實體法中有必須或應該公證事項的具體規定，但是，我國的民事、經濟法與實體法規定極不配套，導致實際工作中難以操作和應用。

二是相關方面及部分群體對公證的重視程度不夠、認識不足。相關方面及人士在對待公證的效力服務或介入相關領域這一問題上，思想解放程度還不夠，觀念急需轉變；在對待公證發展的態度上，或采取短期行為、或重標不重本、或急功近利，等等。

三是公證自身建設亟待加強，從業“門檻”急需提高。一方面，公證自身建設缺乏可持續性發展規劃，隨意性和反復性較強；另一方面，公證的從業準入“門檻”相對低矮，從業人員文化素質和專業水平相對低下，人員和知識結構不盡合理，高層次復合型人才較為稀少；另外，少部分公證人員不能正確運用國家法律法規，辦證憑關系、審核憑主觀臆斷，辦證具有一定的隨意性和盲目性；部分公證人員為了短期經濟利益，對工作不負責任，辦理錯證；極少數工作人員甚至為了個人私利，出具假證，觸犯刑律，出現信譽危機，在一定范圍內給公證行業造成不應有的負面影響。盡管上述現象出現的機會及反響程度不同，但卻不容忽視。

四是對公證的行業管理需進一步加強和規范。近年來，在公證行業及內部的業務開展中，開始出現低層次競爭，甚至是非正當惡性競爭，在公證內部的管理和機制運作方面，也缺乏與時俱進的調整，用人、激勵、獎懲、倒查、培訓等機制需進一步深化改革。

三

公證所擔負“特殊使命”，決定了公證自身建設及可持續發展規劃，必須適應社會和經濟飛速發展與變化的需要，公證決策層及公證從業人員須不斷地解放思想、更新觀念，順應經濟發展潮流，以更新、更高，更規范、更有作為的形象示人，才有可能更好地擔負起公證服務社會、服務于經濟發展的重任，才有可能在未來的經濟發展中產生深刻的影響，進一步溶入經濟生活和社會諸多領域。對此，公證急需在以下四個方面進行改革或提高。

一是立法保障。盡快改觀目前公證立法層次較低，不適應當前及今后經濟發展需求這一現狀。公證業務的開展，目前還停留在依據《中華人民共和國公證暫行條例》和《公證程序規則》這一低層次階段，其工作開展的難度、自身發展的速度、同比所取得的成效，往往事倍功半，也可以說是負重攀升。這與國外公證行業相比，既捉襟見肘，又相形見絀。因此，《公證法》的盡早頒布與實施已成為公證尋求新發展、實現新突破的當務之急，更是公證業內人士多年來一直祈盼的熱切愿望之一。

二是政府統籌。政府在考慮經濟發展、出臺與經濟發展相關政策時，應充分考慮到是否有利于公證的發展這一因素，切實把公證的發展納入到政府對經濟發展的統籌規劃中，為公證拓寬更廣泛的服務領域創造條件、提供環境，讓公證在更為廣泛的經濟領域中一展身手，更好地發揮政府與市場之間“第三人”這一特殊角色作用。

三是體制創新。公證上級管理部門應立足于公證體制深化改革，著眼于公證事業大發展，落腳于促進經濟發展這樣一個理念和思路，克服“門戶之爭”、本位主義和“小團體”意識及傾向，進一步解放思想、開拓創新，建立并落實更加符合公證事業長遠發展、更好促進我國經濟發展的公證運作新體制。

四是培訓管理。公證上級管理部門及公證機構自身，應著重從加強公證自身和從業人員職業道德雙重建設入手，強化行業及人員自律建設；加強對公證的業務指導，加強對公證人員不斷適應形勢需要的相關培訓；通過各種方式進一步拓寬公證人員的視野，全面提升公證人員的綜合素質，加大對從業人員違法、違紀的處罰力度；修訂或落實用人、激勵、處罰、追究、賠償、培訓等機制，努力從制度上和“源頭”上整治和抵制不正當競爭，共同維護本行業的對外形象。

四

近幾年公證的體制改革已取得了階段性的進展，正在穩步推進。月日，國務院批準了司法部報請國務院審批的關于深化公證體制改革的方案，提出了今后年公證改革的指導思想目標以及階段性的任務，公證隊伍的素質有了一定的提高。公證員隊伍當中，專科以上學歷的占.％。的月份司法部做出決定，今后公證員的選拔和遴選，從通過國家司法考試的合格人員中來遴選，從年開始，司法部推行主辦公證員負責制，進一步提高了公證員的責任心，加重了辦證的責任，強調獨立辦證，對公證員的素質的提高也起到了一定的作用。

篇4

車輛抵押借款合同書范文

甲方： 身份正號碼：

乙方： 身份證號碼：

甲乙雙方經協商一致就機動車輛抵押借款的事項達成如下合同：

第一條、抵押車輛品牌： 型號： 數量： 臺 機動車牌照號碼： 車架號碼： 發動機號：

第二條、借款金額：人民幣 元整 。抵押車輛評估價值：人民幣 元。

第三條、借款期限： 年 月 日 至 年 月 日。

第四條、如甲方未能履行此約定，乙方有權單方提前終止合同并向甲方追索借款本金、利息、綜合費用及違約金，行使抵押權。

第五條、抵押的范圍包括： 《機動車輛抵押借款合同書》項下的借款本息與綜合服務費;實現債權和抵押權的費用(包括抵押登記費、律師費、訴訟費、申請執行費、拍賣或變賣費等)、罰息、以及應支付的違約金、賠償金等。

第六條、雙方責任：

1、 甲方保證對抵押機動車輛依法享有所有權。在抵押前未將該質物轉讓抵押、抵押擔保及依法保全等，無任何經濟糾紛，如有糾紛甲方愿承擔全部責任。

2、 抵押車輛在乙方封存。

3、 抵押車輛的保險，由甲方到保險公司辦理投保手續，保險費用由甲方負擔。

4、 在抵押期間，乙方須妥善保管甲方交付的抵押車輛。若是由于車輛自身原因或自然損壞、不可抗力等因素造成的車輛損失，免除乙方賠償責任。

5、 機動車抵押期間，如果價值有所減少，乙方認為有必要對機動車重新估價，甲方必須予以合作。重新估價后，乙方認為機動車價值不足以擔保其債權時，甲方必須提前償還部分或全部借款。

6、 隨車手續：由乙方保存。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

機動車抵押借款合同書范文

甲方;(出借人 )

身份證號碼:

住址:

乙方:(抵押人 )

身份證號碼:

住址:

甲乙雙方經協商一致就機動車輛抵押借款的事項達成如下合同:

第一條、乙方承諾在借款期間將本人所抵押車輛品牌: 型號: 數量: 臺機動車牌照號碼: 車架號碼: 發動機號: 抵押給甲方,抵押車輛估計價值: 人民幣。

第二條、借款金額:(人民幣小寫) 元整, (人民幣大寫) 元整。

第三條: 借款期限: 年 月 日至 年 月 日。違約責任:如果乙方不能按期歸還欠款本息,違約金 元整,人民幣大寫 元整。

第四條:本合同期滿,如乙方未能履行此約定,甲方有權單方提前終止合同并向乙方追索借款本金、利息、綜合費用及違約金,行使抵押權。

第五條:雙方責任:

1、乙方保證對抵押機動車輛依法享有所有權。在抵押前未將該質物轉讓抵押、抵押擔保及依法保全等,無任何經濟糾紛,如有糾紛乙方愿承擔全部責任。

2、抵押車輛在甲方存放。

3、抵押車輛的保險,由乙方到保險公司辦理投保手續。保險費用由乙方負擔。

4、在抵押期間,若是由于車輛自身原因或自然損壞、不可抗力等因素造成的車輛損失、免除甲方賠償責任。

5、機動車抵押期間,如果價值有所減少,甲方認為有必要對機動車重新估價,乙方必須予以合作。重新估價后,甲方認為機動車不足以擔保其債權時,乙方必須提前償還部分或全部借款。

6、隨車手續:由甲方保存。

7、甲方行駛抵押權處理抵押車輛所得價款,不足清償債務的,甲方有權另行追索。乙方承諾抵押物一旦被甲方行駛抵押權,乙方無條件、無償向甲方提供合法有效的過戶手續。

第六條:甲乙雙方在履行本合同中發生的爭議,由雙方協商解決。協商不成,須向甲方所在地人民法院起訴。

第七條:本合同在乙方還清借款本金,綜合費用后,甲方將乙方提供的抵押物和證件等返還乙方,本合同自行終止。

第八條:本合同一式兩份,甲、乙雙方各執一份以資信守。本合同未盡事宜,雙方以補充協議的方式另行約定。

第九條:提示條款

乙方已閱讀本合同所有條款,應乙方要求,甲方已經就合同條款做了相應說明,乙方對本合同搜索頁條款的含義及相應的法律后果全部知曉,并予以充分、準確無誤的理解。

第十條:、備注

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

車輛抵押擔保借款合同范本

甲方：(借款人)

身份證號：

住所：

乙方：(出借人)

身份證號：

住所：

風險提示：

借款、還款都必須注意保存好相關的書面證據，

車輛抵押擔保借款合同范本[智庫|專題]。一般而言，欠條或者借條在債務人之手時，可能將被推定為該債務已經清償。原告主張債權時，如無法提供書面借據的，應提供必要的事實根據或與自己無利害關系的兩人以上的證人證言，來支持自己的主張。

甲方因本人及家庭生活需要，向乙方申請借款，并以自有汽車作為抵押物，經當事方協商一致，乙方同意出借并簽訂本合同內容：

第一條　借款的內容及利息

借款金額：人民幣______元。

風險提示：

借款數額肯定要寫的，大家也都會寫，只是要注意數額應該用大寫，并標上幣種。在大寫的旁邊再附注小寫，并寫上小數點。這樣做主要是防止數額被更改。寫清楚了，如果你是借款人，你不用擔心數額被修改。如果你是出借人，不用擔心借款人說數額被你改過。

借款期限：自____年____月____日起至____年____月____日。

風險提示：

借款時間是認定借款期限和訴訟時效的重要依據，也是認定借條事實的重要因素，應該在寫明年月日。年份不能省略，如果沒寫年份，一旦發生糾紛，難以確定具體的時間。如果你是借款人，為防止借款日期被修改，應當用漢字大寫：如：“二〇一二年三月十六日”。

利息：按照月利率____%，每月結算利息。

風險提示：

利息可以由雙方自行約定，但如最終引發糾紛，對于未支付的部分利息，只要未超過年利率24%，人民法院會給予保護;約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效，

學人智庫《車輛抵押擔保借款合同范本》。但如果約定的年利率為24%--36%，借款人已經支付的部分利息，出借人可不予返還。

第二條　借款的支付及償還

1、借款的支付：借款及抵押手續辦妥后，乙方將借款金額一次性支付給甲方或轉入甲方賬戶，甲方同時開據借款收到條。

2、借款的償還：本借款在到期日一次性還清。

3、甲方可以提前還款，在原利率不變的前提下，按甲方實際使用的借款金額及時間計算利息。

第三條　違約責任

如果甲方不能按期返還借款，將要多支付乙方違約金____元。

風險提示：

除違約金的約定外，為了保障款項的回收，還可以就借款設置抵押。

需要注意，借款的抵押如果涉及不動產，要到相關部門辦理登記手續，才能對抗第三人。

第四條　甲方確認抵押資產為其本人所有，一切手續合法、有效，該資產在抵押前無任何經濟糾紛和違法責任，否則甲方承擔全部法律責任。

第五條　抵押物的車牌號：________。

第六條　抵押物由乙方保管。甲方必須連同與抵押車輛相關的鑰匙、機動車登記證書、行車證、購車發票、購置稅、養路費、保險單據、戶口本原件及身份證復印件交由乙方或中間人保管。在抵押期間，乙方保證該車輛無任何交通事故及違章，并愿意承擔相應的法律責任。

第七條　抵押期間，甲方對抵押車輛做出的任何處置均無效。甲方如不能按時還款，自逾期 天后，乙方則可以變賣抵押物以挽回損失。甲方簽訂本合同的同時簽署同意逾期變賣的《委托書》。屆時甲方違約，甲方同意乙方憑此《委托書》處置抵押車輛。

第八條　如果甲方不能按期還款，在爭取乙方同意的情況下可以展期。 有關抵押、借款產生的一切費用均由甲方承擔。

第九條　本合同自當事人簽字之日起生效。本合同一式____份，甲方、乙方各執一份，均具有同等的法律效力。

風險提示：

為了確保簽名的真實性，應要求當事人提供身份證復印件，而且復印件上還應當讓債務人簽字。最好有借款人按手印，因為身份證也有假的，如果有蓋手印會更好。尤其是在簽名潦草的情況下更是如此。

甲方：(出借方)

年月日

乙方：(借款方)

年月日

個人車輛抵押借款合同

乙方急需一筆資金作為投資，需向甲方借款。雙方經協商一致同意，在乙方以其車輛(以下簡稱乙方抵押物)，作為借款抵押物抵押給甲方的條件下，由甲方提供雙方商定的借款額給乙方。

為此，特訂立本合同。

第一條 借款內容：

1、借款總金額：

2、借款用途：本借款用于投資的需要，不作為其他非法使用。

3、借款期限：自年月日起至年月日止。期限屆滿之日清償。

4、借款利息：月息為。乙方保證在合同規定的借款期限內按期主動還本付息。

第二條 抵押物事項

1、抵押物名稱：乙方將自己所有的一輛色牌汽車(車牌號：，發動機號：，車架 號：，行駛證登記人：)于年月日抵押給甲方。

2、抵押物價值：乙方房產證經雙方議定估價為元3、抵押期限：自本借款合同生效之日起至乙方還清甲方與本合同有

關的全部借款本息為止。第三條甲乙雙方義務

(一)甲方義務：

1、對乙方交來抵押物契據證件要妥善保管，不得遺失、損毀。

2、在乙方到期還清借款后，將抵押物的全部契據、證件完整交還乙方。

(二)乙方的義務：

1、應嚴格按照合同規定時間主動還本付息。

2、保證在抵押期間抵押物不受乙方破產、資產分割、轉讓的影響。如甲方發現乙方抵押物有違反本條款的情節，甲方通知乙方當即改正或可終止本合同借款，并追償已借出的全部借款本息。

3、乙方未經甲方同意不得將抵押物出租、出售、轉讓、再抵押或以其他方式處分。

第四條 違約責任

1、乙方如因本身責任不按合同規定支付借款，給甲方造成經濟上的損失，乙方應負責違約責任。

2、乙方如不按期付息還本，甲方亦可向有管轄權的人民法院申請拍賣抵押物，用于抵償借款本息，若有不足抵償部分，甲方仍有權向乙方追償。直至乙方還清甲方全部借款本息為止。

第五條 其他規定

1、發生下列情況之一時，甲方有權停止合同并收回相應借款及利息。

(1)乙方向甲方提供情況和各項資料不真實。

(2)乙方與第三者發生訴訟，無力向甲方償付借款本息。

(3)乙方的資產總額不足抵償其負債總額。

2、甲方或乙方任何一方要求變更合同或本合同的某一項條款，須在事前以書面形式通知對方，在雙方達成協議前，本合同中的各項條款仍然有效。

3、甲乙雙方提供的借款憑證，及與合同有關的其他書面材料，均作為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

第六條 爭議的解決：本合同遵守中國人民共和國的法律、法規，若發生爭議：

1、發生爭議雙方協商解決;

2、協商不成，請有關部門調解;

3、調解不成，向當地人民法院起訴。

本合同自即日生效。本合同一式兩份，雙方各執一份，合同文本具有同等法律效力。

甲方(簽字、蓋章)：乙方(簽字、蓋章)：

篇5

關鍵詞:商業賒銷;管理;體會

中圖分類號:F08 文獻標識碼:A 文章編號:1003-2851(2010)09-0229-02

一、商業賒銷的事前控制

商業賒銷的事前控制非常重要,企業的商業賒銷管理意識必須前移,對應收款項壞賬的風險防范于未然,事前提高警惕以預防為主,強于事后的補救措施百倍。我覺得可以從以下幾個方面進行加強:

(一)由公司的一個部門行使商業賒銷的職責和權利

一個公司的財務部和營銷部對客戶的看法是不一致的。財務部門從資金風險管理的角度出發,對商業賒銷采取保守的態度,營銷部門為了擴大銷售的業績,對客戶的信用情況不客觀的分析,放松對客戶的信用要求。所以企業可以組建商務部全權行使對商業賒銷的職責和權利,建立一套規范的客戶選擇方法和標準。在客戶的導入階段由商務部先對客戶進行信用評定。公司可制定固定格式的問詢表格,以取得客戶的真實資信調查報告(在合法保護客戶的隱私權的范圍內),并用最短的的時間完成對客戶的調查工作,以免錯失商機。數據資料取得后經過技術分析,做出對調查對象的資信評級,定出授信額度。由同一個部門行使商業賒銷的職責和權利,還可以減少財務部和營銷部門互相推委收款責任的問題。

(二)對業務人員也進行商業賒銷的信用評級

編制業務員數據庫,記錄業務員的基本材料、業務成績、不良記錄并準予不同數量的擔保額度。因為業務人員的信用可以影響到他承攬的全部客戶的信用情況,所以有必要針對業務人員進行信用評級,對信用好的業務員承攬的客戶的信用等級也進行加分,從而在另一個側面對客戶的信用等級進行評定。業務人員是企業的內部客戶,其職業道德、人品、業務能力、受教育的程度都將影響到他對客戶的選擇和信用的判斷。特別對新進公司的業務人員對其在前任公司的表現情況進行徹底的實事求是的調查了解是很有必要的。

(三)對客戶進行資信情況的調查

客戶資信情況的調查主要包括以下內容:企業發展史、注冊資金、經營情況、不良付款記錄、財務狀況、資產狀況、主要產品、經營者履歷等。客戶的資信息可以通過各地的工商紅盾網、企業的網站、客戶的“企業簡介”、業務員對客戶的實地訪問、知情人的介紹取得。

(四)完善與客戶簽訂的合同、協議

合同的簽字人必須是法定代表人或有經過法人授權的有權簽署人。合同上不但要有信用的期限而且要有信用額度,以防范“溫水型客戶”(小額交易筆筆清次次結,最后一次業務超常放量,客戶放下煙霧彈后逃之夭夭)。合同還要定明商務事故的賠償條件,防范客戶以事故為借口掩蓋其拒絕付款的事實。

合同中還要訂立應收款項延期支付時的滯納金條款,一般應與客戶約定延期支付應收款項時以欠款金額的日萬分之2.1向我方支付滯納金,這樣的滯納金比例,就是發生經濟糾紛訴諸法律,法院也可以支持我方的主張,客戶也容易接受這樣的滯納金條款。

對簽訂合同的主體也要認真的審核,有些客人在當地只是分支機構,如分公司或辦事處。在合同訂立的時侯,一般選擇與其母公司訂立合同。因為分公司或辦事處,雖然可以獨立的行使民事行為,但是它不是獨立的法人,沒有獨立承擔民事責任的能力,所以在涉及應收款項的法律訴訟時,也只能其母公司。特別是那些母公司在國外或省外的企業,建立信用等級和額度給予降級處理。因為國外或外省的應收款項催收起來成本太高,萬一遇到賒銷后客戶賴賬,也是鞭長莫及,打起官司一般會遇到地方保護主義,勝訴的概率減少,即使勝訴了執行起來也是困難重重。

合同中還可以通過指定法院來回避我方的弱勢,合同中如果沒有指定法院,根據合同法,合同的履行地是有管轄權的,另外,根據“原告就被告”的原則,被告的所在地也是有管轄權的。所以指定法院其一可以避開客戶提出管轄權異議,打起官司來沒完沒了;其二可以選擇有利于我方的法院進行指定,有利于提高收回賒銷款的速度。

二、商業賒銷的事中控制

(一)對客戶的動態跟蹤形成制度,分幾個方面進行了解:

(1)查詢是否有不良的付款記錄

(2)是否有對外擔保的記錄

(3)同行評價中是否有不良的陳述

(4)是否有涉及訴訟案件

(5)定期走訪客戶,防止“跳槽型”公司(客戶經常改弦易幟,更換法人代表,其實不在轉型,意在逃債,法人代表不是隔三岔五出差,就是一年半載換人)。建議公司制定客戶起訪制度,月結客戶每季實地走訪一次。業務員必須有書面的走訪記錄,陳述客戶的基本情況變化,如果有發現異常現象,必須及時上報公司。

(二)對客戶的準時付款給予力所能及的現金折扣,鼓勵客戶及早付款

例如,對客戶的限定在30天內付款,則給予0.2%的現金折扣,60天內付款0.1%的折扣,賒銷后60天之后付款沒有現金折扣。以鼓勵為主,減少直接向客戶催收賒銷款項時的對立緊張的氣氛。

(三)客戶有延長賒銷信用期限、增加賒銷信用額度的要求,必須組織相關人員走訪客戶后進行重新評定

企業不能沒有根據的隨便延長客戶的賒銷期限、提升客戶的賒銷額度。特別在銷售過程中,有些企業的銷售環節特別多,過程控制又不是很嚴格的情況下,有的時侯,客戶的賒銷期限已過了,賒銷額度也超標準了,但企業還是沒有發現。所以,企業可以通過電腦軟件系統及時的錄入客戶的賒銷期限和額度的信息并建立與營銷狀況的動態聯系,在賒銷額度期限超過時,由電腦做出及時的提醒。有必要延長賒銷信用期限和額度時,就組織相關人員對客戶進行重新考評。對認定沒有必要延長賒銷期限和提升額度的客戶,則及時的中止賒銷業務以降低壞賬風險的程度。

(四)行使不安抗辨權

不安抗辨權簡單的理解就是一旦發現客戶財產狀況嚴重惡化,可能喪失還債能力時,我方可以行使“不安抗辯權”,在對方未提供擔保之前,可以拒絕我方的商業賒銷行為。及時的發現客戶的問題并止損,可以減少我方的權益繼續的受侵害。

三、商業賒銷的事后控制

對已經發生了客戶拖欠和拒付的商業賒銷業務,要及時的處理,以減少壞賬損失的金額。加強商業賒銷的事后控制也是必不可少的。我通過十年的商業賒銷管理的工作實踐,總結了以下幾方面的經驗,供大家參考:

(一)行使留置權

留置權簡單的理解就是客戶不付你錢,你扣留他與這筆業務相關的物品。記住該物品與應收款項的關聯性。留置權是法律給予債權人合法權利的保障,行使留置權可以大大加速應收款項的收回,客戶一手交錢你一手交還客戶的物品,不用品嘗法律訴訟的持久戰的疲勞,也可以避免勝了官司收不到錢的執行難的問題。但行使留置權要適度,要根據債權標的的大小留置相匹配的物品。例如,客戶欠你1萬元,你留置客戶100萬的物品。這樣到法院,法院也是不會認可你的做法。另外,留置物是不能自行處置的,客戶最終交不了錢,也要申請有權利處理留置物的政府機構處置。

(二)保留好相關的證據材料

保留好證據材料,特別是在直接證據不足的情況下,保留整個商業賒銷過程的相關證據,從而形成證據鏈,打起官司也比較容易得到法官的采信。另外,例如出倉單、設備交接單、提單、裝箱單、相互間的電子郵件等電子介質所記錄的內容有些已形成了購銷雙方的事實合同,所以保留這些材料就更有價值了。

(三)先取得客戶的債權確認

產品或服務賒銷完成后,客戶在我方給予的信用期限內是不會付款的。但我方必須要求客戶及時對欠款金額蓋章確認,以明確債權債務關系。客戶的欠款確認書是至關重要的,有了欠款確認書,其它的證據材料都不要,你也可以在法院打贏這場官司。

(四)連續催討,并保留催討的證據。注意訴訟時效的問題

賒銷款的后續催討,還有一個兩年的訴訟時效的問題(國際合同三年)。我方必須保留書面的催討證據和客戶的回復信息,有電子介質的不要刪除。因為債權履行期限到期后兩年內債權人都沒有向債務人催討則超過了訴訟時效,法律上就不予保護了。債權人到法院,法院立案庭審查到債權人的訴訟請求已過了時效,將會不予受理。

(五)債權清晰的情況下,可以直接向法院申請支付令。

客戶承認債務并有書面的欠款確認書,又不付款的情況下可以直接向法院申請支付令,要求客戶付款,客戶不付時可以向法院申請強制執行。

(六)采用訴前保全措施

在前,先了解客戶的財產狀況,查到客戶與賒銷欠款的標的相匹配的財產時,及時果斷的向法院申請采取財產保全的措施。防止欠款客戶的財產轉移。

參考文獻

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TIPS：和朋友談錢的四大天條

《品位》建議，在答應朋友經濟合作的要求之前，先做好以下4步驟：

1、先等24小時。不要因為緊急而立刻答應對方，先檢視自己的財務狀況，與家人討論再決定。

2、別覺得拒絕是一件讓人羞澀的事。在金錢上“有求必應”是對友情的透支。

3、了解清楚金錢的用途。只有確保款項的用途合法，你的借款、擔保和投資才受到法律保護。

4、注意時間。在文件上約定好資金收回的時間。記住，一旦發生經濟糾紛，訴訟時效只有兩年。

圣誕，元旦，結婚高峰，金融危機……行至年底，所有的“花錢大業”齊齊向你的錢包發出深情的呼喚，偏偏這個時候，朋友還要不避嫌地上前添亂我春節要買新房了，能借點錢嗎?我想貸款做生意，你能不能當我的擔保人?或者索性直接得讓你心酸我知道一萬塊錢對你來說不算什么，姐姐我正想開家美甲店，你來入個股如何?

感情深是一回事，金錢交往又是另外一回事。如果你正在為閨密之間的小賬本發愁，那么就很該與《品位》一起探討一下，怎樣才能在保持友情醇度的同時，在借貸上最大化地保護自己的利益――畢竟友誼也是筆無形財富，將它與你的Money升至同樣重要的地位，可一點也不過分。以下三個案例，就是最常見的友誼和金錢拉鋸戰。

借!救急不救窮

Sandy被朋友借錢的經歷可謂豐富多彩：“有五六年沒聯系的姐妹，突然打個電話來，什么也不說清楚張口就借錢”。另一次，以前的同事借了5000元，說一個禮拜還我，結果過了N個禮拜也沒還。催急了，她還生氣：“至于嗎?不就是5000塊錢，你一個月工資的零頭，這么小氣!”

這么多年下來，Sandy也有了充足的經驗。她的原則是：救急不救窮。如果是生病、讀書，會考慮借。但是買房、炒股、做生意，絕對不管。“后者放著銀行不去貸款，從我這里省利息錢，而且連前期資金都不充足，以后怎么能確保還款?”

以下是在閨密們互相借貸時，務必注意的幾點：

A、借據與證人不可少，不管是多熟，任何時候都堅持借據的存在，借錢的時候最好有朋友作證，哪怕去銀行匯款，也要拉上一個人。如果對方不同意寫借據，她也就是沒把你當朋友，可以Say Bye-Bye。

B、有的時候，就算是救急也不能借――如果你的朋友在短期內沒有償還能力，最好給她借款總額的10％－30％當作友情贊助，而避免掉借錢的危機。

C、如果不想發生借貸的麻煩，最好在平時就多做鋪墊工作。告訴大家你的錢都在股市里――唯一借錢給別人不受損失的方法，就是永遠也別借人錢。

保!什么交情都不行

朱朱是北京的時裝設計師，就在10月底，她突然接到了兩個求助。都是朋友要請她做擔保。

一份來自她的同學，這個女孩子被要求找親戚朋友寫一份擔保書，“在公司造成的一切經濟責任和法律責任由簽字的擔保人負責”。

一份來自同俱樂部的友人，她準備投資開一家時裝店，由于資金不足，已經拿自己的汽車向典當行抵押了10萬元貸款。“幫我擔保，走個形式就行了。”

面對這兩份擔保書，朱朱不知自己是應當簽還是不簽。向律師仔細咨詢了之后，她終于有了答案：

第一份，可以簽。因為單位要求提供擔保是對勞動者權利的侵犯，不符合《勞動法》保護勞動者合法權利的原則，不具任何法律效應，賣個人情也無妨。

第二份，絕對不能簽。簽字意味著承擔連帶保證責，如果到期沒有歸還本息，擔保人就必須負責償還所有的款項。

所以，如果你的朋友向你提出擔保的需求，一定要好好判斷情況。有一個簡單的原則是：任何與借貸有關的行為，都統統拒絕做擔保。因為這非但可能損失金錢，更有可能壞了自己的信用――盡管信用在中國目前還沒有多少實質意義，但莫名其妙被別人的債務拖黑了形象當然不值。

當然，措辭不妨婉轉一點：“我已經為別人做擔保了，借款機構不會同意”；“我的身份證丟失了，正在補辦”：或者“我因為刷爆卡，信用度已經是負數，我我擔保可能借不到錢。”

合!想想以后怎么分

金融危機，創業成本下降。眼看著新興的行業機會不斷涌現，琪琪也想和朋友合資辦個公司做外貿。可是她的男友堅決不同意，因為之前他和同學合伙做生意，最后就“共患難易共富貴難”，在他看來：女人們合資做生意更麻煩，所謂合久必分，為免以后為些許錢財吵架，還是不要合作的比較好。

琪琪還是想合資，因為她的啟動資金并不充裕。但她也覺得男友的話非常有道理：萬一有拆伙的一天，怎么能保證自己可以完全拿到屬于自己的利益?

在理財專家看來，這個問題并不難回答。要點在于四個字：“未雨綢繆”。專家建議，女性合資開公司或投資，一定要注意以下幾點：

A、賬目要清晰，發生費用一定要做到當月結算。最好委托專業人士管理財務，這樣，以后有任何糾紛的時候才說得清、道得明。

B、投資金額，經營方向，分紅方式，虧損負責方法，各自負責方向……這些內容都必須書面化，并雙方簽字，保持好以供備查。

C、及時分紅與設立止損點不管你們的友誼多“鐵”，及時在贏利時拿到分紅，止損點也需要事先確定，避免到時候因雙方不舍出現爭議。

67％的美國人在面對“重感冒”還是“借錢給親朋好友”的選擇時，一致認為后者更令他們感到頭疼。

閨密賬本

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【關鍵詞】 水利水電工程建設 合同管理

國務院辦公廳《關于加強基礎設施工程質量管理的通知》（〔1999〕16號）指出：“必須實行合同管理制，建設工程的勘測設計、施工、設備材料采購和工程監理都要依法訂立合同。”水利部《關于切實加強水利基礎設施建設管理工作的通知》也指出，項目建設要嚴格實行項目法人責任制、建設監理制、招標投標制和合同管理制。顯然，加強水利水電工程建設項目的合同管理，全面實行合同管理制，是各級水行政主管部門和項目參建各方的一項重要工作。

水利水電工程建設合同管理是指水行政主管部門和相關機構，以及水利水電工程參建各方依照法律和行政法規、規章制度，采取法律的、行政的手段，對合同關系進行組織、指導協調和監督，保護合同當事人的合法權益，處理合同糾紛，防止和制裁違法行為，保證合同法規的貫徹實施等一系列活動。水利水電工程建設的經濟活動涉及的情況比較復雜，這就要求工程參建各方不但要熟悉國家基本建設方面的業務知識，而且要掌握工程建設方面的法律知識，要在水行政主管部門的監督下嚴格履行合同，在各自的職責范圍內對合同進行動態管理，以達到預期的合同目的，實現預期的社會效益和經濟效益。

一、水利水電工程建設合同的基本特征

合同是社會經濟發展進步的產物，是社會法制化在經濟活動中的反映。水利水電工程建設合同是運用法律法規管理水利基礎設施建設經濟活動的必要手段，有著自身的基本特征：

1．合法性。水利水電工程建設合同既受到國家法律、法規的約束，也受到技術規范和工程定額的約束。在合同擬制、談判、簽約、履行等過程中，有關參與人員必須要熟悉相關的法律、法規、技術規范和預算定額，要依法辦事。首先是合同主體要合法，《建筑法》和《建筑安裝工程承包合同條款》規定，工程承包人要具備法人資格；其次是合同內容要合法，不能有違反國家法律、政策、計劃的條款；再次是形式要合法，符合《合同法》的形式要求。

2．目的性。水利水電工程建設合同以產生、變更或終止工程建設權利義務關系為目的，最終目標是完成工程建設任務。只有工程項目法人、勘測設計、監理和施工等有關各方有組織地實行合同管理，分別實現各部分的合同目標，水利水電工程建設的整體合同目標才能實現。

3．真實性。合同的真實性要求合同是當事人雙方意思表示的真實一致，內容是可行的。即是說所訂合同的內容，當事人雙方都有能力全面履行，并且要按照合同所約定的內容全面履行。

4．嚴肅性。合同對雙方當事人具有切實制約作用，所以要嚴肅對待，不能單純把合同當作信任憑證。訂立合同要嚴格合同審查制度，要有專人管理和解釋，促進合同全面實現、全面履行。

5．預見性。水利水電工程建設受到氣候、地形、環境等自然條件的影響較大，施工難度較高。這就要求在訂立合同時，盡量預見到可能發生的各種不同類型情況，特別是不可抗力方面的條款要作出明確的表述，使合同雙方在發生不可抗力的災害時，有據可依，不至處于被動局面。

二、水利水電工程建設合同的種類及范本

水利水電工程項目建設管理必須依法訂立合同，項目法人與勘察設計、施工、設備材料供應商、監理單位等分別簽訂勘察設計合同、工程承包施工合同、設備材料采購合同和工程監理合同等。目前，勘察設計合同的范本是建設部和國家工商行政管理局聯合頒布的《建設工程勘察合同（示范文本）》和《建設工程設計合同（示范文本）》；工程承包施工合同的范本是水利部、國家電力公司、國家工商行政管理局聯合頒布的《水利水電工程施工合同和招標文件（示范文本）》，包括《水利水電土建工程施工合同條件》（GF-2000-0208）和《水利水電土建工程施工招標文件》；工程監理合同的范本是水利部、國家工商行政管理局聯合頒布的《水利水電工程建設監理合同（示范文本）》。

三、水利水電工程建設合同管理中存在的主要問題

水利水電工程建設項目從計劃立項、可行性研究、勘察設計、施工管理到運行管理，都直接與經濟發生關系，都需要用合同的形式注釋這種關系。因此，合同管理工作貫穿整個工程建設的全過程。近年來，水利水電工程建設合同管理中存在的問題主要表現在以下幾個方面：

（一）招標階段的問題

招標階段的問題多發生于施工合同，主要是招標不規范，為合同管理埋下了隱患。由于施工合同雙方權利義務存在互異性，必然產生經濟利益上的矛盾并表現在合同上。如某些工程在招標過程中，利用僧多粥少的心理對承包人提出一些苛刻條件，迫使承包人壓級壓價，給承包人增加額外負擔，甚至直接壓低中標價格，使承包人受到一定的經濟損失。為順利承包到工程，且迫于自身生存和發展的壓力，大多數承包人面對不夠公正的合同條款也只能委曲求全。同時，有的承包人為提高中標率，搞聯合投標，甚至惡意串通，抬高中標價，造成不正當競爭，擾亂建設市場，造成施工力量強、管理水平高的承包人不能中標，項目不能順利實施，工程建設質量得不到保證，給施工合同管理帶來被動。

（二）簽約階段的問題

1．合同主體不合格。合同當事人主體合格，是合同得以有效成立的前提條件之一。首先合同當事人應當具有相應的民事權利能力和民事行為能力；其次工程勘察設計、施工、監理等單位應當具備相應的資質。例如，某大 （2）型水庫工程等別為Ⅱ等工程，項目法人未經招標與某丙級資質監理公司簽訂施工監理合同，根據《水利工程建設監理單位資質規定》，丙級僅可以承擔Ⅲ等以下水利工程的施工監理業務。該監理合同因此出現主體不合格問題。

2．合同文字不嚴謹。依法訂立的有效合同，應當依靠準確明晰的合同文字體現雙方的真實意思。合同文字不嚴謹、不準確容易發生歧義和誤解，導致合同難以履行或引起爭議。例如某水電站在與施工單位簽訂的三通一平工程承包合同中，對工程屬性劃分并不十分明確的項目，合同條款也未給予明確，僅在計價方式中寫道“本工程項目總價暫定xx萬元。其合同價款按四川省九二定額執行”。這一條款的缺陷較大：首先是適合工程的該省九二定額有市政與建筑之分；其次是合同未對工程的類別和相關配套文件加以注明。到底該按何種定額、何種取費標準執行，缺乏可操作性，結果就嚴重影響了合同的順利履行。

3．合同出現違法條款。合同違法條款無效；若違法條款屬于合同主要條款之一，將導致整個合同無效。例如某水利工程施工合同有一條款“施工過程中出現的一切大小傷亡事故，建設方概不負責，由承包人承擔全部責任”。該條款顯然違反《勞動法》、《民法通則》等有關責任事故、勞動保護和損害賠償的相關規定，屬于違法條款，不具備法律效力。

4．合同內容有缺陷。《合同法》及有關法律、法規對合同的內容有明確的要求。如果不按法律法規要求簽訂合同，就會出現內容缺陷，從而影響合同的完整性和有效性。例如某堤防工程施工合同簽約七日之內，項目法人就按總價30%支付給施工單位1500萬元的預付款，后因施工單位把資金挪作他用，造成該項目后續工程無法正常進行。

5．合同與結算分離。在工程建設實施過程中，由于執行合同不嚴格，對竣工期限和罰責的履行不真實，出現了按合同無法結算的情況，于是只好合同歸合同，結算歸結算，相互分離，失去應有的作用。典型事例是某水利工程施工合同結算條件約定不明確，施工單位拖延建設工期達兩年之久，最終仍無法按合同條款的罰責進行工程結算。

6．合同形式有缺陷。一些重要的經濟合同的簽定，法律法規明確規定要執行標準合同文本并經公證或鑒證才有效力，沒有經過公證機關的公證、鑒證就開始履行是不具備法律效力的。

7．國際間合同疑問。我國加入WTO后，越來越多的水利工程涉及國際間合同。有些合同使用境外文本，由于國情不同、語言文字不同，加上翻譯問題，這些合同文本出現不少疑問。對這些疑問不能回避，必須在合同上加以澄清，弄清其含義，或堵塞其漏洞，以免造成損失。

（三）履約階段的問題

1．違法轉包或分包。根據法律規定，承包人不得將其承包的全部建設工程轉包給第三人或者將其承包的建設工程肢解后以分包的名義分別轉包給第三人。禁止承包人將工程分包給不具備相應資質條件的單位。禁止分包單位將其承包的工程再分包。建設工程主體結構的施工必須由承包人自行完成。但在工程實際建設過程中，非法轉包或分包的行為仍然存在，造成合同履行起來困難重重，工程質量很難保證，出現一些債務糾紛，造成工期拖延，給合同管理工作帶來不必要的麻煩。

2．不全面履行合同。全面履行合同，是指合同當事人雙方應當按照合同約定全面履行自己的義務，包括履行義務的主體、標的、數量、質量、價款或者報酬以及履行的方式、地點、期限等，都應當遵照合同約定。某些工程出現合同部分履行，部分不履行，就是不全面履行合同問題。

3．出現情勢變遷沒有及時變更合同。合同成立后，非由于當事人自身的過錯，而是由于某些意外情況致使合同目的難于實現，需要對原合同進行適當修改，便于繼續履行合同。有些水利水電工程管理人員缺乏及時變更的意識，結果導致了經濟損失。

4．缺乏必要的簽證和函件往來材料。履約過程中的簽證和函件往來是工程建設的需要，也是合同動態管理的需要。有些水利水電工程管理人員對此不夠重視，當發生糾紛時，經常由于無法舉證而敗訴。

5．缺乏及時溝通。合同履行過程中各相關部門缺少溝通，各自為政，給合同全面履行造成困難，也經常致使有關問題的處理出現相互推諉、難以解決的現象。

6．訴訟時效問題。我國一般民事權利的訴訟時效為二年，有些水利水電工程履約中出現了應該訴訟事件而沒有及時訴諸法律，當時才發現已超過了兩年的訴訟時效，無法挽回損失。

7．不注意隨附義務的履行。水利水電工程施工單位負有一定期限的質量保修義務。如在質保期內發現質量問題，應及時要求施工單位處理解決，這也是全面履約的要求。

四、水利水電工程建設合同管理的作用

在水利水電工程建設逐步走向市場經濟的今天，用計劃經濟模式的手段管理水利水電工程建設的辦法已經不適應形勢的發展要求，隨著國家有關法律、法規的不斷完善，法律手段的管理方法不斷地被引進到各項管理中去。因此，水利水電工程建設與管理部門在基本建設過程中不能僅僅重視專業管理、技術管理、行政管理等傳統手段，忽視法律管理的有效性和可靠性。水利水電工程建設者們應當充分重視合同管理的作用、認真對待并嚴格執行各類合同，從而達到高效的管理目的，為工程建設爭得時間、贏得效益。水利水電工程建設合同管理的作用主要有以下幾個方面：

1．簡化管理環節。多年以來，我們在水利水電工程建設管理中，習慣于使用行政手段，使得工程建設實施過程中出現扯不完的皮、開不完的會，造成質量難于保證，進度難以按期完成，獎懲無標準，管理無章法。運用合同管理手段可以有效解決以上問題，嚴格按照合同約束和調節合同當事人雙方的行為可以簡化建設管理的諸多環節。

2．減少工程結算糾紛。工程結算，是控制建設項目投資的最后一道關口，工作程序較為復雜。由于某些水利水電工程建設管理人員無視合同的存在，隨意修改設計、增減子目，結算時僅憑現場代表的一句話就給予辦理，一方面為極個別施工人員鉆空子提供了機會，給國家和企業造成不可估量的經濟損失；另一方面嚴重影響工程項目投資的控制，甚至產生工程經濟糾紛。唯有嚴格按合同規定執行，才能制約管理人員的行為，給工程結算提供一個切實可行的框定方案。

3．規范甲乙雙方行為。一般來說，水利水電工程建設項目的投資規模都較大，參與建設的現場管理人員手中直接掌握著支配工程建設資金的權力，稍有不慎，便會造成極大的浪費。特別是在用行政手段的方法管理工程建設時，往往某位領導、某位管理人員的一句話，就可以任意變更設計、任意改變取費標準，任意簽署結算單據。通過合同管理，明確雙方具體的權利與義務，有利于合同雙方在合同執行過程中相互監督,以確保合同順利實施。

4．保證工程進度和質量。在以往的水利水電工程建設中，由于缺少對工程投資情況進行經濟分析研究，使得某些項目投資金額不斷追加，工期一再延誤，以致嚴重影響投資效益的發揮，造成國家財政或者企業資金的極大浪費。只有嚴格執行合同的工期條款才能切實保證工程進度。在工程質量方面，也只有嚴格按合同的質量要求辦事，才能夠避免或者最大程度地減少工程質量事故。最近幾年水利水電工程建設領域出現的多起人為工程質量事故，無不是未嚴格按照國家基本建設程序、技術規范和合同要求執行而引發的。

五、加強水利水電工程建設合同管理的措施

在水利水電工程建設項目中實行合同管理制，是建設管理體制在改革中邁向制度化、規范化、法制化的關鍵，是建立法制經濟的需要。采取有效措施切實加強水利水電工程建設合同管理，有利于推行項目法人責任制、招標投標制、工程監理制，切實保障工程參建各方的合法權益，并確保工程建設目標任務的順利完成。

1．增強法律觀念，依法進行合同管理。當前我國建設行業法律法規日趨完備，尤其是《招標投標法》、《合同法》等的頒布實施，對工程招標及合同管理提出了具體要求，水利系統也根據行業特點制定了有關政策、規范。各級水行政主管部門和水利水電工程參建各方要加強法律學習和法制宣傳力度，促使全體員工增強法制觀念，提高守法意識，學會用法律法規約束自己、保護自己，用法律武器維護單位合法權益，促進水利水電工程建設事業的健康發展。合同當事人在簽訂合同時應當認真閱讀有關法律法規，并對所簽合同的標的、計量標準、質量要求、價款支付方式、合同履行期限、地點、違約責任等等內容，應作出明確具體的解釋，防止出現歧義，增強合同的嚴密性和可操作性。

2．強化合同管理意識，完善合同管理體制。遵循合同管理的法律程序，要從根本上改變那種靠行政手段管理水利水電工程建設的陳舊方法。由于合同本身的特征，決定了合同不同于單位內部的生產經營、人事、財務等管理工作，是一種受法律規范和調整的社會關系，涉及了大量的法律專業問題。因此，應建立專門的合同管理組織機構，例如設立法律事務部門或者設置法律顧問，來專門審核合同的簽訂和監督合同的履行。此外，也可以探討建立單位計劃、財務、質監等業務部門，以及紀檢、監察、法律、審計等監督部門共同把關的合同會審制度，以期減少合同內容的盲目性。

3．加強學習培訓，提高人員素質。在水利水電工程建設過程中，參建各方應選派具有豐富的工作實踐經驗、懂法律、懂管理、懂業務、懂財務、專業能力強、綜合素質高并具有高度責任感和敬業精神的人員負責合同管理工作。對于合同管理人員要加強學習和培訓，不斷提高合同管理人員素質；對于其他管理人員和技術人員也要加強合同交底，使他們熟悉合同內容,做到有理、有據、有節的執行合同，變被動執行合同為自覺執行合同。

4．嚴格合同的預管理，堅持合同審查制度。所謂合同的預管理，就是合同簽訂前對合同項目的計劃立項、招標文件的編制及審查等，這是合同簽訂后能否順利實施的關鍵。招標文件的編制和審查要以技術要求合理，商務要求嚴謹、公平，整體規劃可靠為原則。堅持合同審查制度,是合同能否順利履行的前提與保證。水利水電工程建設合同審查的內容主要包括：建設項目是否具備合同簽訂的條件，合同內容是否符合法合規，合同條款是否詳盡明確，工程等級和技術要求是否具體，是否符合國家規范標準，合同簽定是否具有完備的手續。在工程招標時還應該對投標單位的主體資格、企業信譽、注冊資金、隸屬關系、財務經濟狀況、設備及技術條件、履約能力，與招標工程相類似的工程經驗等進行嚴格審查，以確保中標單位的內在質量。

5．積極推廣使用合同范本，簽約之前廣泛協商。使用水利水電工程建設合同范本有助于明確雙方的權利與義務，防止合同缺項、漏項和不平等條款的出現，有關各方應積極推廣使用。每一份合同簽訂之前，合同管理部門對于合同文本要嚴格把關，必要時請有關業務職能部門進行會審。合同雙方針對合同條款特別是主要條款進行全面、深入、詳盡的平等協商，在簽約階段解決雙方分歧問題，達成一致意見，才能減少合同履行的難度。

6．加強合同實施監督，及時全面履行合同。合同實施監督是合同管理的日常事務性工作。在合同執行過程中,主管部門及項目法人應定期檢查合同履行情況，并建立完善的合同實施監督和檢查考核制度。在履行合同過程中，嚴格按合同約定辦事，對質量、進度、安全、造價、文明施工等管理要求，都遵從合同約定。合同雙方是平等的合同主體，一切事務的處理都以合同為準繩。監理工程師和設計代表，以及其他參建單位，都在合同規范的范圍內履行職責。對于設計變更和自然因素造成的費用增加，依據合同條款規定，本著公平公正的原則進行處理。對合同履行過程中出現的偏差問題,認真進行分析、糾正，對隨意違反合同條款的行為要認真查處，通過正規化、規范化的合同管理防止因違規而造成不良后果。

7．充分利用電子信息化手段，提高合同管理工作的效率。隨著現代水利水電工程建設項目規模的不斷擴大，工程信息量不斷擴大，信息交流的頻率與速度也在增加。電子信息化手段給工程合同管理提供了一種先進的管理手段。合同在簽訂、履行乃至終結過程中會產生大量的信息資源，這些信息資源既是現有合同的總結，又為今后的合同管理提供寶貴的經驗資料。加強合同實施過程的信息管理，可以從兩方面著手：一是建立項目計算機信息管理系統，把整個項目建設涉及到的勘察、設計、施工、設備采購、監理咨詢等合同文本存儲在計算機內，并進行適當的分類和編碼，對有關信息進行鏈接，隨時掌握各個具體合同的實施動態，針對合同實施過程中出現的問題，分析研究，不斷提高合同管理水平；二是加強對項目參與方的信息管理，信息發出的內容和時間應有對方的簽字，要及時處理對方信息的流入。

8．完善合同清算工作，加強合同索賠管理。合同履行結束，要逐一對合同進行清算。一方面合同竣工資料要求齊備并符合國家檔案管理要求，另一方面對合同費用問題要有最終決算，雙方對決算結果都要簽字認可。此外，水利水電工程施工合同經常出現索賠的問題。我國工程承包雙方在合同履行中對工程索賠認識不足，缺乏推行工程索賠所需的意識和動力。施工合同是索賠的依據，索賠則是合同管理的延續。合同管理索賠要求承包商在簽訂合同時要充分考慮各種不利因素，分析合同變更和索賠的可能性，采取最有效的合同管理策略和索賠策略；在合同整個履行過程中，要隨時結合施工現場實際情況，結合法律法規進行分析研究。加強合同索賠管理不僅有利于保護合同當事人的合法權益，更重要的是有利于水利水電工程參建單位盡快適應國際工程建設規范，提高未來的生存能力。

參考文獻

[1]葉陽，何建新，劉建樹．《水利工程建設項目合同履行中常見問題及對策探討》．《中國工程咨詢》．2006（7）

[2]姚小平．《淺談水利工程建設施工合同管理》．《中國城市經濟》．2010（5）

篇8

【關鍵詞】商業銀行；信貸風險；防范

【中圖分類號】17830．5 【文獻標識碼】A 【文章編號】1006―5024(2007)01－0143－03

【作者簡介】章宇綺，農行江西省分行營業部經濟師，研究方向為商業銀行經營管理，(江西南昌330008)

一、商業銀行信貸風險的研究背景

20世紀90年代以來，相繼發生了震撼世界的墨西哥金融危機(1994年)、亞洲金融危機(1997年)、俄羅斯金融危機(1998年)、巴西金融危機(1998年～1999年)和阿根廷金融危機(2002年)。這些金融危機的發生大多與銀行不良資產有關，銀行體系積累的巨額不良資產成為引發這些金融危機的最主要原因之一。我國雖然沒有發生金融危機，但引發金融危機的各種隱患依然存在，突出表現為占金融體系主體地位的四大國有商業銀行積累了巨額不良資產。目前，我國國有商業銀行仍在我國金融體系中處于絕對主體地位，其資產占我國金融機構總資產的絕大比重，在其總資產中又有絕大部分是貸款。據國家統計局公布的數據，1994年初，中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行四家國有銀行的不良貸款為3160億元，占全部貸款的20．4％。1995年底，全國銀行系統的不良貸款上升為6000多億元，占比21．4％。1996年，隨著國有企業虧損面的擴大和破產倒閉企業增加，銀行不良債權總額已超過1萬億元。以后不良貸款比重逐年增加，2000年末達到29．2％。從1994年到2000年的7年里，我國四大國有銀行的不良貸款年均增長高達3．2個百分點。可見，我國國有商業銀行的信貸風險是我國金融業的最大風險。

眾所周知，在1999年至2000年剝離掉的1．4萬億元不良資產并不是不良資產的全部，國有商業銀行的包袱依然很重，而且，四大行的不良貸款并沒按預期幅度降低。1998年至2000年三年間四大國有商業銀行不良貸款仍有較大幅度的增加。直到2001年，中國的四家國有銀行才首次實現了不良貸款率凈下降3．8個百分點，余額下降907億元，四大國有銀行的不良貸款率降至25．4％。相比之下，美國花旗銀行的不良貸款率僅為1．9％，匯豐銀行為3．5％，東京三菱銀行為8．8％。加入WTO后，我國銀行業面臨前所未有的競爭壓力和嚴峻挑戰，我國商業銀行與國外競爭對手間的差距是多方面的，突出地體現在服務種類和服務水平，以及風險管理水平上。另外，隨著我國金融改革的進一步深化，資本市場的發展壯大，以及利率和匯率管理體制的逐步開放，金融衍生工具必將大量出現，導致風險形成的因素將多元化，銀行的風險敞口將會不斷增加。這些都會大大增加我國國有商業銀行的信貸風險，從而影響到我國國有商業銀行的生存和發展。因此，加強對國有商業銀行信貸風險的管理已經成為我國迫切需要解決的一個重要課題。

二、商業銀行信貸風險產生的原因分析

信貸風險從其表現形態來看，可歸結為兩種狀態：(1)潛在風險，即貸款在任何時間都有可能產生損失。(2)事實風險，即貸款已經不能按約按時還款，成為不良貸款，明顯表露出信貸資產出現風險。信貸風險產生的主要原因是：

(一)商業銀行自身管理制度不完善，缺乏有效的內部控制機制

1．組織結構不合理，組織控制乏力。一是由于所有者虛置，銀行法人治理結構不健全，缺少監督部門，行長的權利缺乏約束，增大了銀行的道德風險；二是在橫向上按貸款種類設置信貸部門，形成了公司業務部、機構業務部、房地產信貸部、個人業務部、國際業務部等自成體系的權利中心，不利于有效利用資源和統一管理。而且，由于各部門貸款種類劃分的方法不一致，造成各部門之間權責交叉，各部門之間扯皮的現象時有發生，不利于加強信貸管理。

2．內部審計部門缺乏獨立性與權威性，難以履行審計職能。內部審計部門負責對銀行各項經營管理活動和責任履行情況進行檢查、監督與評價，因此內部審計制度是確保內控制度實施的制度安排。但是國有銀行內部審計部門的人事控制、經費開支受制于行長，其獨立性與權威性就得不到保障，內部審計部門一旦查出的問題直接涉及到行長或者會影響行長的“政績”，就不敢揭發出來。此外，在審計方式上，內部審計以現場檢查為主，沒有建立一套完善的非現場審計制度，因此難以檢查出問題。

3．在市場性信貸風險控制制度的建設上十分落后，沒有建立一套能夠有效控制市場性信貸風險的風險評估、監控、規避、預防、分散、轉移和補償機制。尤其表現在：企業信用評級辦法落后，缺少象內部評級法這樣的高級評級體系，使信貸資金流向低劣客戶；缺乏有效的風險監控措施，使企業有了違規使用資金、采取各種手段逃廢銀行債務的可乘之機，給銀行造成了極大的損失；風險預警系統流于形式，使得風險不能被及時的發現和化解；在風險分散方面缺少可以分散風險的金融工具，分散渠道單一。

(二)銀行信貸管理體制的不合理加劇了銀行信貸資產的風險

1．內控制度不健全在極大程度上加劇了信貸資產風險的形成。一是沒有建立真正的信貸經營責任制。經辦信貸員、信貸部門負責人及貸款決策人之間的責任不明確，使信貸從業人員責任心普遍不強，導致貸前調查、貸款擔保流于形式，貸款手續不健全等。二是沒有健全的客戶風險識別體系，判斷客戶貸款風險的手段過于單一，僅依靠分析客戶提供的會計報表，而由于多種原因，企業的會計報表大多不真實，這樣銀行根本無法掌握客戶的經營及財務情況，貸款從發放的開始就處在高風險之中。三是沒有建立有力的貸款客戶信息反饋系統。資金貸出后，信貸部門只對那些不能及時收息的客戶發利息催收單或收集客戶的會計報表，而很少對每一貸款客戶進行跟蹤檢查，無法掌握貸款的使用情況及企業的經營效益狀況，甚至有的貸款客戶早已不存在或名存實亡或搬遷也一無所知。

2．信貸制度執行不嚴格。如有的行沒有很好執行國家為了規避信貸風險而要求對貸款申請人及貸款擔保、抵押等進行審查的制度，僅僅為了應付檢查而完成例行手續；有的銀行貸款資料殘缺不全，至今還有部分違規貸款未辦理貸款合同等重要文件；有的抵押貸款未辦理抵押物登記或已過期未及時更換登記，還有的貸款訴訟時效到期未辦理更新等等，都使銀行的信貸資產處于不應有的風險之中。

3．信貸人員整體素質不高，不能充分意識到信貸資產存在的各種風險，有的甚至喪失職業道德，同社會上的不法分子相互勾結，騙取銀行的貸款，直接威脅到銀行信貸資產的安全。

(三)來自銀行外部環境的原因

1．國家法制的不健全，有關管理法規有待完善，市場機

制發育的不健全，地方政府的行政干預等等，直接或間接地增大了銀行信貸資產的風險。如銀行信貸擔保制度，其實質一是風險控制，二是風險分散。但目前我國商業銀行的擔保不是信貸風險的分散而是轉移，這不是實際意義上的擔保。且擔保法與經濟合同法銜接不上，擔保法規定：抵押物應當辦理登記才有效，導致了在擔保法出臺之前銀行貸款的抵押物必須重新進行逐一登記才生效，但由于各種原因，銀行補辦登記手續往往沒有跟上，人為地增大銀行信貸資產的風險。又如地方政府對銀行的進行行政干預，對一些根本不符合貸款條件的企業，地方政府出面或由其提供擔保要求銀行發放貸款，結果這類貸款幾乎都演變成不良資產。

2．銀行的主要貸款對象為國有企業，由于歷史的原因及向市場經濟轉軌過程中出現的種種問題，使得國有企業的經濟效益沒有實現預期的好轉，加上國有企業預算軟約束和國家法制不健全所形成的“道德風險”，使企業產生逃廢銀行債務行為，這是形成銀行信貸資產風險的主要原因之一。

3．銀行外部寬松的監管體系則是信貸資產風險產生的溫床。如國家的法律沒有追究造成銀行不良信貸資產的主要負責人的責任，而有關執法部門的執法力度也不強，一般只從財務收支的角度進行監督，且處理銀行違紀違規問題時過于強調對事不對人，對一些對國有資產負責任的領導起不到外部監督的強制作用，間接助長了信貸資產的風險積聚。

三、商業銀行信貸風險防范化解對策

(一)樹立穩健經營理念，堅持“三性”有機統一

首先，牢固確立依法穩健經營的指導思想是信貸風險防范工作的前提。銀行高級管理人員要始終保持清醒的頭腦，不盲目擴張，不能不計質量的地追求規模和速度，也絕不允許不應涉足賬外經營的違規。其次，遵循審慎的辦事原則，在經營每項貸款業務時把安全性放在第一位，保持對信貸業務各方面風險的清醒認識和敏感性。再次，制定合理的信貸政策，根據不同時期、不同業務特點，明確本銀行的信貸政策指導意見，切實可行地來指導本行信貸業務的健康、協調發展。商業銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產負債管理政策和信貸政策。在宏觀管理上，銀行管理層要研究規定本行可以承受信用風險的程度，測算經濟資本，考慮市場份額、貸款增長速度、貸款結構等因素，優化經濟資本配置。在微觀管理上，信貸專業部門要因地制宜，認真審核貸款客戶的經營者與信譽、資金實力與負債程度、經濟效益與發展前景等。

(二)建立新型銀企關系

首先，要善于運用法律手段保護信貸資產安全。對某些用經濟手段無法解決的經濟糾紛，特別是對一些破產、拍賣的企業，應嚴格按法律程序收回相應的信貸資產。其次，要積極參與地方經濟改革，更好地為企業服務。主動與地方政府相關部門協作，參與企業的轉制方案，協議、合同的制訂，特別是要主動參與有關企業財產、資金、債權債務的清理、劃轉、落實和重組工作。既保護好信貸資產安全，又積極尋求建立新型的銀企關系，為企業發展提供優質服務。

(三)進一步完善貸前調查工作

貸前調查作為商業銀行信貸管理“三查”的基本環節之一，對銀行有效地從源頭上防范信貸風險起著非常重要的作用。做好客戶貸款準人工作是防范風險的首要前提。同時在貸前調查工作中應注意了解客戶在銀行存款、結算量情況，以此加深對客戶資金狀況的了解，判斷客戶經營狀況。

(四)加強貸時審查工作

1．嚴格執行審貸分離，明確貸款審批業務流程。實行審貸分離制度，既能夠明確工作職責，加強自我約束，又能使每個環節的工作相互監督和制約，這對于消除管理制度上的漏洞，克服有章不循、違章操作可起到積極的作用，從而可以有效地降低貸款風險，提高貸款質量，并能發揮貸款調查、貸款審查的專業化優勢。同時通過明確貸款審批業務流程保證審貸分離的有效實施。

2．建立專職審貸體系，推行主審查人制。主審查人是專職從事信貸業務審查的工作人員，是每筆信貸業務的審查負責人，要對所審查的信貸業務盡職，獨立地提出審查意見，并承擔審查責任。同時要根據主審查人審查貸款情況制定考核辦法，對其進行考核。

3．打造專業化的財務報表審核隊伍。通過對新建立信貸關系客戶及存量大額貸款客戶會計報表進行專項審查、分析，減少因銀企間信息不對稱帶來的貸款風險。

4．成立專業化的貸款客戶信息管理部門。該部門成立后可使銀行及時、全面掌握客戶相關信息，解決信息不對稱問題，提高銀行信貸管理和決策科學化水平。

(五)全面提高貸后管理工作水平

貸后管理的目的是確保及時收回貸款本息，提高貸款質量和效益。由此可見，貸后管理對銀行有效控制貸款不良率，全面提高貸款質量有著非常重要的作用。但目前從銀行產生的新增不良貸款情況來看，貸后管理工作還是比較薄弱，存在著“重貸輕管”問題，所以，全面提高銀行貸后管理水平已成為目前信貸工作的重點。我們認為可采取下列方式來提高貸后管理水平。

1．完善貸后管理制度，規范貸后管理操作。目前一些銀行實行的《貸后管理手冊》從實際操作的角度全面指導了客戶經理如何進行貸后管理工作，在《手冊》中針對貸后管理工作的新增貸款10日內檢查、貸款到期前一個月檢查、貸款日常的例行檢查及貸后客戶重大異常情況檢查四個階段分別制定針對其特點的檢查內容，可供借鑒。

2．建立各級行的重點客戶分析制度。即銀行對融資余額較大、近期新增貸款較多或經營出現重大變化對銀行貸款可能造成風險的客戶做到重點分析，針對不同情況采取相應的措施，以便把主要精力放到重點客戶的管理方面，提高重點客戶的貸款質量。

3．建立到期貸款提示制度。即通過上級行對即將到期貸款的提示，督促直接面對客戶的下級行對將到期貸款提前進行研究，考察、分析客戶還款能力，針對不同情況及時采取措施，落實責任人和時間表。

4．嘗試實行貸管分離制度。即在實行審貸分離基礎上，突破原有信貸管理機制，實施貸管分離(即貸款前期調查、營銷與貸后管理，由不同的人員來完成)，建立專業化的貸后管理隊伍，專門負責貸款后的管理工作，從而提高銀行貸后管理水平，有效控制信貸風險。

5．加大對潛在信貸風險客戶的管理力度。對于五級分類下滑、即期評級下降的客戶應密切關注生產經營變化、財務變動情況，嚴格控制最高綜合授信額度。同時要將五級分類、即期評級作為客戶評價的重要手段，對于五級分類下滑、即期評級下降的，要引起關注、分析原因，及時采取措施，防范風險。

6．嚴格落實上級行限制性條款。對于上級行批復貸款提出限制性條款的，要嚴格落實條款內容，上級行可加大對落實情況的現場檢查工作力度，保障限制性條款的落實。

四、結論

通過對我國國有商業銀行信貸風險成因的剖析，以及對我國國有商業銀行內部制度和外部制度的多角度多層次分析研究，在我國國有商業銀行信貸風險管理的內部和外部制度創新方面得出了一些以下結論：

1．推動國有商業銀行內外部制度的完善和創新。我國國有商業銀行信貸風險的成因主要是制度性因素，因此對國有商業銀行內部及外部制度進行完善和創新是防范、控制和化解新時期國有商業銀行信貸風險的關鍵和根本途徑。

2．加快國有商業銀行信貸風險管理的制度創新。一是要健全和完善商業銀行內部控制制度，包括組織制度、業務管理制度、授權審批制度、信貸配給制度、內部審計檢查制度、信貸責任制度以及電子化風險控制制度等。二是要完善商業銀行信貸風險防范、轉移、分散的機制，包括內部信用評級制度、貸款實施追蹤檢查制度和貸款保險制度。三是要借鑒國外商業銀行經驗，建立適合我國國情的新型銀企合作制度。