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篇1

物流學科是一門交叉學科,具有系統性強、技術含量高、涉及面廣、理論與實踐聯系緊密等特點。隨著社會經濟的發展,對物流人才的需求量越來越大,培養具備職業化特征的創新型應用人才已成為大多數高等院校物流專業的教學目標。

創新型應用人才就是培養學生能夠綜合運用已有知識、信息、技能和方法提出新問題、新觀點,并且能夠運用創新的思維方法解決實際問題。創新型人才的培養需要轉變教育思想觀念、改革人才培養模式,營造良好的教學環境,調動學生的主動性、積極性和創造性,采用以學生為主體教師引導的方式,強化學生創新創業能力訓練。但筆者認為創新型應用人才的培養,最重要的就是培養學生解決實際問題的能力。

教育部對物流管理專業的基本培養目標定義為:具有較好的創新精神和實踐能力,熟悉物流管理相關法規,掌握系統的供應鏈及物流管理理論知識,能夠從事物流系統優化、物流業務運作及物流管理的復合型物流管理人才。根據教育部高校物流專業教學指導委員會公布的統計數據,到2010年,我國大專以上物流人才需求量為30萬至40萬人,在職人員培訓需求達到100多萬人。在學科開設方面,自2001年北京物資學院正式開設物流管理專業以來,到2008年,全國254所大學開設了物流管理本科專業,54所大學開設了物流工程本科專業。從現行各高校的物流管理專業本科培養方案上看,在物流課程的開設上一般有《物流管理概論》、《倉儲管理學》、《運輸學》、《配送中心規劃與設計》、《物流系統設計技術》、《國際物流學》、《供應鏈管理》、《第三方物流管理》、《物流成本管理》、《物流管理信息系統》、《物流英語》等理論課程或類似課程,但在創新型應用人才培養方面存在如下問題:

(1)重課堂理論教育而輕實踐操作能力培訓。由于場地、資金、師資力量等方面的制約,一些高等院校缺乏物流專業實驗室或實訓基地,學生只能從課堂上教師的講述和通過觀看實務視頻、到企業參觀等形式獲取理論知識以外的物流實務知識。從效果上來看,學生對實務技能的掌握程度較差,不能夠達到獨立解決實際問題的要求。

(2)灌輸式教育多于啟發式教育。教授的知識多而雜,但都是抽象的理論,即使是案例教學也是就案例講案例,沒有盡享擴展性討論。所以學生只知道是什么,不知道為什么,遇到實際問題時不能舉一反三,茫然不知所措,不知道怎么去解決。

(3)人才培養與社會需求不符。人才培養目標沒有能夠結合社會實際人才需求出發,導致培養目標廣泛而沒有針對性。學生完成四年學業后感到什么都學了,但什么都不精,更不用說從事管理工作。而企業需要的是能快速上手的專業技能人才,尤其是從事物流系統規劃設計、第三方物流企業的運作管理、國際物流事務的人才。所以現在的畢業生雖然工作容易找到,但大多數都是從搬運崗位干起。

創新型人才的培養要落到實處,對于高校來講,要利用好已有的實驗室資源,并根據當地經濟社會發展水平,采用校企合作的方式,有針對性的培養人才,提高學生的實踐能力。一來可為當地企業輸送合適的人才,服務當地經濟,二來提高學生就業率與就業質量,使學生擁有專業技能,在就業方面增強優勢。

2 創新型人才培養教學體系設計

柳州是廣西及西南重要的工業基地和交通樞紐,是廣西最大的工業城市。全市工業涵蓋30多個行業,已形成以汽車、機械、冶金為支柱產業,制藥、化工、造紙、制糖、建材、紡織等傳統產業并存的現代工業體系。擁有一批在國內外市場上具有較強競爭力和較高市場占有率的優勢企業,如柳州鋼鐵(集團)公司、上汽通用五菱汽車股份有限公司、柳工集團、東風柳州汽車有限公司、柳州五菱汽車有限責任公司等。柳州又是大西南重要的鐵路樞紐,湘桂、焦柳、黔桂等鐵路干線從柳州通過,向南可通過越南直達東盟各國,也可在防城港實現海陸多式聯運,并且擁有國家一級口岸,水路可通過柳江深入廣西中、北部廣大腹地甚至湖南、貴州等地。隨著柳州經濟的快速發展,也促進了物流業的發展,對物流的需求與日俱增,柳州大型的物流企業現有五菱物流、桂中海迅、瑞澤物

流、中鐵物流園等。柳州對物流人才的需求量很大,柳州高校在物流管理專業學生培養上有較大的發展空間。對柳州高校來說,針對柳州產業結構進行教學體系設計,提高學生實踐能力,是培養創新型應用人才的一條好的途徑。柳州以汽車、機械產業為龍頭,這些行業的物流運作涉及到采購物流、生產物流、銷售物流、回收及廢棄物物流。所以柳州高校的物流管理教學體系設計應緊扣這一流程,使學生熟悉整個產業鏈的運作模式和其中具體的物流操作和細節,提高發現問題、分析問題和解決問題的能力。物流管理學科要求以扎實的經濟、管理、信息、系統科學及相關學科理論為基礎,所以公共課程的設計要包括外語、數學、計算機基礎、管理學原理、會計學、法律等。專業課程的設計要體現服務于地方經濟的特點,要有一些工科基礎課,使學生了解車間現場的車、磨、刨、銑、鉆等工藝,使學生能看懂零部件三視圖,在學生進入汽車、機械企業就業時,就能很好地理解生產物流,容易上手,并且在做采購業務時,能看懂零部件設計圖,理解規格、精度要求,不會出現紕漏。另外在專業課的設計上,要體現汽車、機械產業鏈的特點,要有從采購到廢棄物處理一系列的課程。實踐課程的設計要具有綜合性,以企業真實業務為依據,最大程度模擬現實企業經營管理環境(如表1所示)。

3 實踐課程解讀

3.1 金工實習

通過車、磨、刨、銑、鉆、焊接等工位的機床操作,以及參觀企業的裝配線,熟悉制造業企業的生產現場,以便學生更好地理解生產物流的含義,做好生產工位的JIT配送。

3.2 物流信息技術認知

包括條碼操作能力訓練、射頻讀寫器操作、電子標簽揀貨系統訓練、POS機操作、EDI操作、GPS和GIS操作能力訓練、WMS倉庫管理軟件操作、海關報關報檢軟件操作。

條碼操作能力訓練:根據EAN編碼原則編制條碼,通過條碼打印機打印條碼,將條碼貼在相應貨架上,利用條碼掃描儀掃描條碼。

射頻讀寫器操作:粘貼電子標簽,利用手持式RFID讀寫器或固定式RFID讀寫器采集信息。

電子標簽揀貨系統訓練:學生先在控制計算機加載本批次訂單,按下啟始按鍵之確認鍵,前往其啟始通道區進行揀貨,揀貨完成時,蜂鳴器響起,則再查看下一通道指示器上所顯示的信息,直到電子標簽LED屏顯示揀貨完成,方可離開。

EDI操作:熟練進行EDI報文的收發。

GPS和GIS操作能力訓練:熟練進行車輛監控(地圖定位、繪圖、距離測量、地名查詢、面積測量)、車輛調度、載貨管理、統計查詢、網上查詢。

WMS倉庫管理軟件操作:包括入庫管理、出庫管理、在庫管理、預警管理、實時倉庫監控、結算管理等。

海關報關報檢軟件操作:進行出口業務報關、轉關、清關、報檢、財務、查詢等。

3.3 供應鏈綜合實驗

構建一條汽車供應鏈,學生分角色扮演零部件供應商、汽車制造商、銷售商、物流公司,完成銷售商下訂單、汽車制造商查詢整車成品數量、計算需要生產的整車數量,計算各個汽車零部件的需求量、查詢庫存零部件數量、制定出汽車零部件需求計劃、向零部件供應商發送訂單、供應商備貨、第三方物流接貨和入庫、按生產計劃排序揀貨、配送至生產工位、汽車裝配、產品檢驗、第三方物流向銷售商發貨、銷售商客戶管理一整套供應鏈操作業務。

3.4 第三方物流運作綜合實驗

包括入庫流程、在庫保管流程和出庫流程、整車運輸流程。通過硬件和軟件的操作,盡可能真實地模擬汽車產業鏈中第三方物流的日常運作(如表2所示)。

3.5 物流建模與仿真

適合于高年級的本科生,可作為課程設計或畢業設計的內容。學生對某一當地企業的物流系統進行調研,利用相應的仿真軟件(Vensim、Flexsim)建立模型并進行計算,最后得出結論。整個過程學生設計實驗內容及步驟,教師提出指導性意見,培養學生創新思維以及發現問題、分析問題、解決問題的能力。

篇2

天災人禍聽上去遙遠，但天有不測風云，人有旦夕禍福，年初南方的特大冰雪災害、“4•28”膠濟鐵路撞車事故，以及“5•12”汶川大地震，給人民的生命財產造成了極大損失。災害過后，人們必將進一步提高風險意識和保險意識，在生活中未雨綢繆，掀起一股投保熱潮。

事實上，保險業在我國被譽為2l世紀的朝陽產業。首先，巨大的人口基數和人口的老齡化，以及家庭結構的小型化，將有利于保險業市場規模的擴張；其次，我國目前的保險深度及保險密度都很低，從而為保險市場提供了巨大發展空間，如汶川大地震造成的經濟損失極大，但據保監會官員透露，有投保的部分比例卻很低；第三，居民收入水平的不斷提高，將為保險業市場規模的擴大提供良好的經濟基礎；第四，經濟的持續快速發展，將為我國保險業市場的長期發展提供可靠保證。

可以說，保險業與我國許多傳統行業相比，正處于血氣方剛、蒸蒸日上的“青壯年”時代。近年來，其年均高于30%的增速，不知令多少“老大哥”行業“心馳神往”。

保險行業蒸蒸日上，那么從業人員的情況又如何呢？

中國保險監督管理委員會主席吳定富說，目前中國保險業進入了發展黃金機遇期，但同時也是矛盾凸顯期。目前中國保險業發展存在三對矛盾：人民多樣化的保險服務要求與保險業有限服務能力的矛盾；保險業快速發展與相對薄弱的行業基礎的矛盾；行業發展與保險業人才總量不足的矛盾。人才不足，尤其是保險高級管理人員的緊缺，已成為制約中國保險業發展的瓶頸。有關數據表明，目前保險行業人才總量不足，供需只有1∶4的水平。

而社會上對保險學及相關專業的就業也存在不少誤解，不少人認為保險學專業就業就是賣保險。事實卻遠非如此，從事保險營銷的只是保險業中的一部分人員，其他人員諸如組訓、培訓講師，核賠核保人員，資金運作人員，精算人員，不僅人才需求量大，而且工作體面，待遇優厚。保險業不光需要吃苦耐勞的營銷人員，更需要具有比較深厚理論素養的本科層次的專業人才。對外經濟貿易大學保險學院對中外大型保險公司所做的發函征詢調查顯示，我國的各大保險企業都對高級保險專業人才具有極大需求。

保險公司在初創期，肯定希望多多利用同行的“成品”人才，以期短期內打開市場并站穩腳跟，但一旦進入成長期，保險公司就會更注重自我造血，從學校吸引人才，并予以重點培養?，F在，越來越多的保險公司紛紛與高校聯手或自創學校培養人才。

【專業介紹】

在整個行業高速發展的大背景下，保險學專業在高校內如鮮花般競放。尤其是各大財經類高校的經濟類專業，都先后開設了保險課程。

保險學專業是為適應我國保險業對保險專業人才的需求而開設的，主要培養具有較強的保險經營管理能力，具有寬厚扎實的現代經濟、金融、保險及精算理論基礎的復合型保險業務人才。

開設的主要專業課程有：政治經濟學、微觀經濟學、宏觀經濟學、貨幣銀行學、財政學、國際金融、國際貿易、會計學、統計學、經濟法、民法、國際商法、保險學原理、財產保險、人身保險、海上保險、再保險、責任和信用保險、社會保險、保險投資、保險會計、保險學原理、保險理論與實務、運籌學、利息理論、精算數學、生命表構造與設計、壽險精算實務、資產負債管理、損失分布、風險理論、人口理論和社會保險等。

畢業生的主要就業去向是政府機構、保險公司、保險中介機構、會計師事務所、高等院校、投資機構、證券公司、銀行及其他金融機構。

相近專業主要有：經濟學、國際經濟與貿易、財政學、金融學、國民經濟管理、貿易經濟、金融工程、信用管理、網絡經濟學、體育經濟、投資學、環境資源與發展經濟學、房地產經營與估計、統計學、國際文化貿易、稅務、稅收等。

【魅力高?！?/p>

1. 西南財經大學

西南財經大學是教育部直屬的國家“211工程”重點建設高校。該校是1983年全國首批設置保險專業的四所高校之一，所成立的保險學院是國內普通高校中規模最大的保險專業學院之一。保險學院與金融學院、中國金融研究中心共建的金融學和中國金融研究中心是國家級重點學科和國家重點實驗室。學院設有保險學（含綜合保險、保險精算和保險雙語實驗班3個方向）、勞動與社會保障兩個專業。

學院師資力量雄厚，有教授5人，博士生導師4人，碩士生導師13人，副教授12人。畢業生連續幾年在名牌、重點高校相關專業的研究生錄取中奪魁。畢業生長期供不應求，被《人民日報》《中國教育報》喻為“搶手貨”“稀缺品”。

2. 中南財經政法大學

中南財經政法大學是教育部直屬的一所以經濟學、法學、管理學為主干，兼有文學、史學、哲學、理學、工學等學科門類的普通高等學校，是國家“211工程”重點建設高校，由原隸屬財政部的中南財經大學和原隸屬司法部的中南政法學院合并組建而成。

該校新華金融保險學院設金融系、保險系和投資系。學院專業學科體系完備，優勢明顯，特色突出，已形成“學士―碩士―博士―博士后研究”多層次的、完整的人才培養體系。教師隊伍中，有教授18人，博士生導師9人，副教授36人。金融學、投資學、保險學、工程管理等四個專業招收全日制本科生。

3. 南開大學

南開大學是教育部直屬重點綜合性大學，是敬愛的總理的母校。在國內，南開大學是較早設立風險管理與保險學系的院校，多年來培養了大批保險專業本科生、碩士生和博士生。除培養保險學專業的畢業生外，南開的精算專業也培養了目前活躍于壽險業的人數較多的精算師，業內有“精算在南開，保會在西財”之說。

已畢業的保險學學生基礎理論扎實，知識領域寬廣，外語基礎好，專業技能強，因而普遍受到用人單位的好評和重用。很多畢業生已成為業內中、高層管理人員。

4. 上海財經大學

上海財經大學是教育部直屬的國家“211工程”重點建設高校，現已成為一所以經濟管理學科為主，經、管、法、文、理協調發展的多科性重點大學。該校金融學院是一所師資力量雄厚，金融學科門類齊全，能培養本科生、碩士生和博士生的學院。學院現設有4個系（銀行系、國際金融系、證券期貨系、保險系），4個本科專業（金融學、保險學、信用管理、金融工程），4個碩士點（金融學、保險學、金融數學與金融工程、信用管理），4個博士點（金融學、信用管理學、金融數學與金融工程、保險學）。

5. 中央財經大學

中央財經大學是教育部直屬的國家“211工程”重點建設高校。該校保險學院是我國高等院校中最早建立的保險系科，其中的保險專業在1983年以前是全國唯一的，也是1998年教育部特批保留的專業，2002年被教育部批準為國家級重點學科，2007年被批準為國家級特色專業建設點。

該學院在本科階段設有保險、勞動與社會保障兩個專業以及保險專業精算方向，在研究生階段招收保險學、精算學和社會保障學專業的碩士研究生及金融學專業保險學方向、精算學方向的博士研究生。

該學院在本科生階段實行了導師制，能更好地指導學生的學習和科研，本科生的研究能力較強。學生有機會參加海外學生交流和海外實習。學生社團活動豐富多彩，其社團組織――保險研究會被評為國家百強社團。

6. 湖南大學

湖南大學是教育部直屬的國家“211工程”“985工程”重點建設高校。金融學院是該校最具活力與特色的院系之一，擁有湖南省創辦最早的金融學科，也是中國人民銀行總行首批部級重點學科，湖南省“十五”重點建設學科，國家“211工程”重點建設學科。學院下設貨幣金融系、應用金融系、風險管理與保險學系。

金融學院秉承“開拓務實，敢為人先”的辦學作風，學科建設與時俱進，1992年在全國最早一批創辦精算專業，2002年與全國9所高校一起實行保險本科專業單列。保險學本科專業分為保險方向、精算方向招生。

7. 保險職業學院

篇3

關鍵詞:保險業;誠信缺失;誠信建設

誠信是保險企業生存與發展的內在要求,是保險機構的核心競爭力。作為保險業發展的基石,誠信日益受到保險業內的重視,誠信體系建設也已初步展開。2003年,全國保險工作會議強調:“越是加快發展,越要注重誠信,搞好服務,樹立良好的行業形象”。2005年以來,中國保監會更是陸續出臺了一系列關于加強保險業誠信建設的文件及規定,為我國保險業的誠信建設指明了方向,也取得了一定的成績,但由于我國現行的誠信體系建設還不夠完善,為有些保險企業產生失信行為提供了空間。近年來,一些重大違規經營案件屢有發生,在社會上造成極大的負面影響,也阻礙了保險企業的持續快速健康發展。

一、保險業誠信缺失現狀

國際著名咨詢公司麥肯錫的調查報告顯示,近兩年國內壽險保單退保金額巨大,甚至逾300億元,其中有兩成理由是因為消費者被騙。而據某網站的“你認為國內的保險公司可信度為多少?”的投票調查顯示:63%的投票者認為國內的保險公司可信度為0%,35%認為可信度為50%,只有1%的人認為可信度為100%。

(一)保險供給者的誠信缺失

保險供給者即保險市場上提供保險產品的保險公司。一直以來,保險行業缺少信息披露制度,加上保險業務專業性較強的特點,使得保險消費者實際上處于信息嚴重不對稱的狀態中,從而妨礙保險市場資源的有效配置,并產生次品驅逐良品的現象。許多投保人在投保前甚至投保后都難以了解保險人及保險條款的真實情況,只能憑借主觀印象及人的介紹做出判斷,客觀上為保險人的失信行為創造了條件。此外,保險公司及其工作人員在保險業務中隱瞞與保險合同有關的重要情況,欺騙投保人、被保險人或受益人,不及時履行甚至拒不履行保險合同約定的賠付義務,使一些保險消費者喪失了對保險公司的信任。

(二)保險中介者的誠信缺失

保險中介的誠信缺失主要為保險人的誠信缺失。由于目前我國從事保險業務的人數量眾多、規模龐大、業務素質及道德水準參差不齊,不少保險人在獲得更多手續費的利益驅動下,片面夸大保險產品的增值功能,許諾虛假的高回報率,回避說明保險合同中的免責條款,甚至誤導投保人,給投保人、被保險人造成經濟損失,引起保險消費者的普遍不滿。

(三)保險消費者的誠信缺失

保險市場的信息不對稱同樣表現在投保人(被保險人)方面,一些投保人在投保時,不履行如實告知義務,使保險公司難以根據投保標的的風險狀況確定是否承保、應該以什么樣的條件承保,使道德風險防范產生困難。

二、保險業誠信缺失癥結所在

國內保險業誠信缺失的問題日益突出,已大大制約了保險業的發展,究其原因,主要有以下幾個方面。

(一)信息不對稱

按照信息經濟學的原理,賣方總是比買方更了解產品的質量,而受短期利益驅動,商家可能會利用信息不對稱來誤導客戶獲取利益。對保險這個特殊行業而言,信息的不對稱還表現在買方或投保人總是比保險公司掌握更多關于保險標的信息,這也是為何在實際的保險交易中投保人騙保騙賠現象屢見不鮮的原因。假如交易雙方都想利用信息不對稱來誤導對方的話,最終博弈的結果就是陷入相互做假的惡性循環,即經濟學中所謂的“囚徒困境”。

(二)管理制度不健全

保險供給者及保險中介者的管理制度不健全,監管力度不夠,使保險公司員工及保險人的誠信行為具有不完全控制性。保險公司的業務運作是保險公司的內部員工及保險人行為集合的結果,員工及人的忠誠度、能力及協作精神是保險公司誠信狀況的基礎,當員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度,就會影響保險公司的整合狀況,弱化保險公司的誠信能力。由于對保險人的管理制度不完善,上崗要求不夠嚴格,保險人總體素質偏低,保險公司難以完全控制保險人的不誠信行為。

(三)《保險法》不完善,執法不切合本法

我國《保險法》仍不完善,國際慣例不能體現,許多具體案例無法可依。比如,我國《保險法》規定了重復保險的定義和分攤方式,但是,對于重復保險的規定是不完善、不嚴謹的,并且對于被保險人

的索賠沒有提供法律上的依據。此外,對于近因原則等國際慣例也沒有明確的規定,對各種不誠信行為缺少相關的懲罰規定,這些法律漏洞形成了我國保險業的誠信問題的一個很大來源。我國對《保險法》的執法也常常不切合本法,有些執法者對《保險法》及保險的相關概念和原則不清楚,同時由于《保險法》的不完善,在具體操作時常用其他法律條款代替,造成誤判。

(四)國家信用管理制度體系不完善

國家信用管理制度體系的不完善,導致誠信的保障機制、懲罰機制和監督機制的缺乏。從誠信的保障機制來看,社會信用管理體系健全的國家,會從制度上保證誠實守信的合法權益。而目前中國保險業的誠信監督沒有完善的相關法律的強制約束,失信行為的屢禁屢犯也就在所難免。

三、加強保險業誠信建設的幾點建議

2006年《國務院關于加快保險業改革發展的意見》的出臺,為我國保險企業的發展提供了一個良好的機遇,與此同時,當前的嚴峻形勢對保險企業的誠信建設提出了新的要求與挑戰。

完善誠信體系,規范誠信秩序,是當前我國保險體制改革和保險業可持續發展的基礎性工作,加強保險業的誠信

建設要從企業內部和外部各方面著手。

(一)建立和完善信息披露機制

由于保險機制的固有特性,無論是保險的買方還是賣方都不可能如愿獲得足夠的信息,這種對信息占有的不對稱狀況,很容易被保險市場參與者所利用,并導致保險市場運行的低效率,因此,建立和完善信息披露機制,使買賣雙方能夠站在同一平臺上平等、公開地對話,建立買賣雙方的相互信任顯得尤為重要。此外,建立和完善法律監督懲罰機制,加大失信行為懲罰力度,增加失信成本,也是減少商業活動中誠信缺失行為的有效途徑之一。

(二)強化保險監管力度

加強和改善保險監管機構對保險市場的監管一直是促進我國保險業發展的一個重點話題,從兩次《保險法》的修訂都把強化保險監管手段和措施作為一個重要方面可以看出其在保險業發展中的重要地位。繼第一次修訂增加了監管機構對保險公司在金融機構存款的查詢權,增加了對保險違法行為處罰的措施,加大了懲治力度等規定后,第二次修訂草案擬增加的監管手段和措施主要包括:對監管對象進行現場檢查,進入涉嫌違法行為場所調查取證,詢問當事人及與被調查事件有關的單位和個人等;與保險公司董事、監事和高級管理人員進行監管談話;對出現重大風險等情況的保險公司董事、監事、高級管理人員采取通知出境管理機關限制其出境、申請司法機關禁止其處分財產等。只有更加有效的進行保險監管,才能使保險這一社會的“穩定器”更好的發揮其作用。

(三)提升員工誠信服務意識,構建保險業的誠信文化

保險市場上的各種行為主體應該轉變觀念,重新認識企業利益、個人利益與誠信的關系,樹立維護誠信行為的責任觀。在保險公司的員工培訓及對保險人的培訓中,應重視誠信教育,增加誠信內容,特別是要規范保險展業行為。保險機構要制定并遵守規范的業務程序管理,完善業務考核管理辦法。要改進、優化保險服務,及時兌現理賠承諾。要落實營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場退出的管理辦法。

(四)完善相關法律制度,加大執法力度

要進一步完善《保險法》、《公司法》等法律法規,充實保險誠信的具體條款,將保險人、保險中介人、投保人、被保險人等各有關方面的行為納入相關法律法規之中。要加大依法查處各種失信行為的力度,重點是要嚴厲打擊各種弄虛作假騙保騙賠的行為。

2008年8月1日,國務院討論并原則通過了對《保險法》的第二次修訂《草案》。草案進一步明確了保險活動當事人的權利和義務,對保險行業的基本制度和自律規定作了進一步補充、完善,并強化了保險監管機構的職責和監管手段,規定了相應的法律責任。如“不可抗辯條款”的增加,能有效減少保險人的“逆選擇”現象,有助于解決困擾保險行業已久的“投保容易,理賠難”的問題,更加體現保險的最大誠信原則。

(五)建立統一協調的保險信用管理體系

第一,要完善保險企業信用管理制度,建立了解和評價客戶咨信和風險情況的機制,及時掌握和制止不誠信行為的發生。第二,要完善保險信用監管機制,推行違信懲罰制度,增大失信的成本。此外,還要建立和完善保險人信用管理制度,規范和約束人的行為。把保險信用管理制度納入社會誠信體系框架,做到明確目標,統一領導,有效考核考評,各有關方面及時互通信息。

參考文獻:

[1]魏華林,林寶清.保險學[m].北京:高等教育出版社,1999.

[2]魏華林.保險法學[m].北京:中國金融出版社,1998.

[3]傅夏靈.我國商業保險個人人營銷中的誠信問題[j].就業保障,2007,(9).

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關鍵詞:保險業;誠信缺失;誠信建設

誠信是保險企業生存與發展的內在要求,是保險機構的核心競爭力。作為保險業發展的基石,誠信日益受到保險業內的重視,誠信體系建設也已初步展開。2003年,全國保險工作會議強調:“越是加快發展,越要注重誠信,搞好服務,樹立良好的行業形象”。2005年以來,中國保監會更是陸續出臺了一系列關于加強保險業誠信建設的文件及規定,為我國保險業的誠信建設指明了方向,也取得了一定的成績,但由于我國現行的誠信體系建設還不夠完善,為有些保險企業產生失信行為提供了空間。近年來,一些重大違規經營案件屢有發生,在社會上造成極大的負面影響,也阻礙了保險企業的持續快速健康發展。

一、保險業誠信缺失現狀

國際著名咨詢公司麥肯錫的調查報告顯示,近兩年國內壽險保單退保金額巨大,甚至逾300億元,其中有兩成理由是因為消費者被騙。而據某網站的“你認為國內的保險公司可信度為多少?”的投票調查顯示:63%的投票者認為國內的保險公司可信度為0%,35%認為可信度為50%,只有1%的人認為可信度為100%。

(一)保險供給者的誠信缺失

保險供給者即保險市場上提供保險產品的保險公司。一直以來,保險行業缺少信息披露制度,加上保險業務專業性較強的特點,使得保險消費者實際上處于信息嚴重不對稱的狀態中,從而妨礙保險市場資源的有效配置,并產生次品驅逐良品的現象。許多投保人在投保前甚至投保后都難以了解保險人及保險條款的真實情況,只能憑借主觀印象及人的介紹做出判斷,客觀上為保險人的失信行為創造了條件。此外,保險公司及其工作人員在保險業務中隱瞞與保險合同有關的重要情況,欺騙投保人、被保險人或受益人,不及時履行甚至拒不履行保險合同約定的賠付義務,使一些保險消費者喪失了對保險公司的信任。

(二)保險中介者的誠信缺失

保險中介的誠信缺失主要為保險人的誠信缺失。由于目前我國從事保險業務的人數量眾多、規模龐大、業務素質及道德水準參差不齊,不少保險人在獲得更多手續費的利益驅動下,片面夸大保險產品的增值功能,許諾虛假的高回報率,回避說明保險合同中的免責條款,甚至誤導投保人,給投保人、被保險人造成經濟損失,引起保險消費者的普遍不滿。

(三)保險消費者的誠信缺失

保險市場的信息不對稱同樣表現在投保人(被保險人)方面,一些投保人在投保時,不履行如實告知義務,使保險公司難以根據投保標的的風險狀況確定是否承保、應該以什么樣的條件承保,使道德風險防范產生困難。

二、保險業誠信缺失癥結所在

國內保險業誠信缺失的問題日益突出,已大大制約了保險業的發展,究其原因,主要有以下幾個方面。

(一)信息不對稱

按照信息經濟學的原理,賣方總是比買方更了解產品的質量,而受短期利益驅動,商家可能會利用信息不對稱來誤導客戶獲取利益。對保險這個特殊行業而言,信息的不對稱還表現在買方或投保人總是比保險公司掌握更多關于保險標的信息,這也是為何在實際的保險交易中投保人騙保騙賠現象屢見不鮮的原因。假如交易雙方都想利用信息不對稱來誤導對方的話,最終博弈的結果就是陷入相互做假的惡性循環,即經濟學中所謂的“囚徒困境”。

(二)管理制度不健全

保險供給者及保險中介者的管理制度不健全,監管力度不夠,使保險公司員工及保險人的誠信行為具有不完全控制性。保險公司的業務運作是保險公司的內部員工及保險人行為集合的結果,員工及人的忠誠度、能力及協作精神是保險公司誠信狀況的基礎,當員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度,就會影響保險公司的整合狀況,弱化保險公司的誠信能力。由于對保險人的管理制度不完善,上崗要求不夠嚴格,保險人總體素質偏低,保險公司難以完全控制保險人的不誠信行為。

(三)《保險法》不完善,執法不切合本法

我國《保險法》仍不完善,國際慣例不能體現,許多具體案例無法可依。比如,我國《保險法》規定了重復保險的定義和分攤方式,但是,對于重復保險的規定是不完善、不嚴謹的,并且對于被保險人的索賠沒有提供法律上的依據。此外,對于近因原則等國際慣例也沒有明確的規定,對各種不誠信行為缺少相關的懲罰規定,這些法律漏洞形成了我國保險業的誠信問題的一個很大來源。我國對《保險法》的執法也常常不切合本法,有些執法者對《保險法》及保險的相關概念和原則不清楚,同時由于《保險法》的不完善,在具體操作時常用其他法律條款代替,造成誤判。

(四)國家信用管理制度體系不完善

國家信用管理制度體系的不完善,導致誠信的保障機制、懲罰機制和監督機制的缺乏。從誠信的保障機制來看,社會信用管理體系健全的國家,會從制度上保證誠實守信的合法權益。而目前中國保險業的誠信監督沒有完善的相關法律的強制約束,失信行為的屢禁屢犯也就在所難免。

三、加強保險業誠信建設的幾點建議

2006年《國務院關于加快保險業改革發展的意見》的出臺,為我國保險企業的發展提供了一個良好的機遇,與此同時,當前的嚴峻形勢對保險企業的誠信建設提出了新的要求與挑戰。

完善誠信體系,規范誠信秩序,是當前我國保險體制改革和保險業可持續發展的基礎性工作,加強保險業的誠信

建設要從企業內部和外部各方面著手。

(一)建立和完善信息披露機制

由于保險機制的固有特性,無論是保險的買方還是賣方都不可能如愿獲得足夠的信息,這種對信息占有的不對稱狀況,很容易被保險市場參與者所利用,并導致保險市場運行的低效率,因此,建立和完善信息披露機制,使買賣雙方能夠站在同一平臺上平等、公開地對話,建立買賣雙方的相互信任顯得尤為重要。此外,建立和完善法律監督懲罰機制,加大失信行為懲罰力度,增加失信成本,也是減少商業活動中誠信缺失行為的有效途徑之一。

(二)強化保險監管力度

加強和改善保險監管機構對保險市場的監管一直是促進我國保險業發展的一個重點話題,從兩次《保險法》的修訂都把強化保險監管手段和措施作為一個重要方面可以看出其在保險業發展中的重要地位。繼第一次修訂增加了監管機構對保險公司在金融機構存款的查詢權,增加了對保險違法行為處罰的措施,加大了懲治力度等規定后,第二次修訂草案擬增加的監管手段和措施主要包括:對監管對象進行現場檢查,進入涉嫌違法行為場所調查取證,詢問當事人及與被調查事件有關的單位和個人等;與保險公司董事、監事和高級管理人員進行監管談話;對出現重大風險等情況的保險公司董事、監事、高級管理人員采取通知出境管理機關限制其出境、申請司法機關禁止其處分財產等。只有更加有效的進行保險監管,才能使保險這一社會的“穩定器”更好的發揮其作用。

(三)提升員工誠信服務意識,構建保險業的誠信文化

保險市場上的各種行為主體應該轉變觀念,重新認識企業利益、個人利益與誠信的關系,樹立維護誠信行為的責任觀。在保險公司的員工培訓及對保險人的培訓中,應重視誠信教育,增加誠信內容,特別是要規范保險展業行為。保險機構要制定并遵守規范的業務程序管理,完善業務考核管理辦法。要改進、優化保險服務,及時兌現理賠承諾。要落實營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場退出的管理辦法。

(四)完善相關法律制度,加大執法力度

要進一步完善《保險法》、《公司法》等法律法規,充實保險誠信的具體條款,將保險人、保險中介人、投保人、被保險人等各有關方面的行為納入相關法律法規之中。要加大依法查處各種失信行為的力度,重點是要嚴厲打擊各種弄虛作假騙保騙賠的行為。

2008年8月1日,國務院討論并原則通過了對《保險法》的第二次修訂《草案》。草案進一步明確了保險活動當事人的權利和義務,對保險行業的基本制度和自律規定作了進一步補充、完善,并強化了保險監管機構的職責和監管手段,規定了相應的法律責任。如“不可抗辯條款”的增加,能有效減少保險人的“逆選擇”現象,有助于解決困擾保險行業已久的“投保容易,理賠難”的問題,更加體現保險的最大誠信原則。

(五)建立統一協調的保險信用管理體系

第一,要完善保險企業信用管理制度,建立了解和評價客戶咨信和風險情況的機制,及時掌握和制止不誠信行為的發生。第二,要完善保險信用監管機制,推行違信懲罰制度,增大失信的成本。此外,還要建立和完善保險人信用管理制度,規范和約束人的行為。把保險信用管理制度納入社會誠信體系框架,做到明確目標,統一領導,有效考核考評,各有關方面及時互通信息。

參考文獻:

[1]魏華林,林寶清.保險學[M].北京:高等教育出版社,1999.

[2]魏華林.保險法學[M].北京:中國金融出版社,1998.

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1.1實體一體化

校企實體一體化的主要表現形式是共同組建教學實訓基地，即學校和企業按比例對實訓基地的建設承擔一定的費用。沙洲職業工學院與德豐集團共同在德豐集團總部構建了職業技能實訓基地，共同出資搭建了施工現場職業技能視頻直播系統作為企業管理和學生學習公用的一個數字化平臺。在學校，由德豐出資建設了施工綜合實訓基地。

1.2共育一體化

“德豐訂單班”根據德豐集團的需求，重新審定培養目標，于2014更新調整專業設置，新設置了工程造價專業。建立了科學、規范、有序、高效的校企合作人才培養機制。與企業共同制定專業崗位能力標準，共選課程，合編教材，全程培訓，完成一體化的培養方案，見圖2。

2組織實施與運行管理

通過與江蘇德豐建設集團有限公司合作，形成了具有沙工特色的“43211”校企一體化合作辦學的組織實施與運行管理模式，所謂“43211”運行模式是指“四個專業三線協調兩會一辦一中心”，“四個專業”即建筑工程系建筑工程技術專業、工程造價專業、工程監理專業、建筑裝飾工程技術專業直接面向合作企業，負責有關本系校企合作的具體事宜;“三線協調”即校企合作協調委員會、建筑工程專業教育理事會、建工系校企合作辦公室分別在學院層面、行業層面、系部層面就校企合作一體化辦學作出領導決策，形成三條運行管理線;“兩會”即校企合作協調委員會和建筑工程專業教育理事會通過走訪、交流與企業溝通，定期召開會議，對校企合作一體化辦學作出決策指導;“一辦”即建筑工程系校企合作辦公室，負責處理日常事務;“一中心”即校企合作一體化辦學圍繞學生職業能力和綜合素質的培養，把實現校企雙贏作為工作的中心目標。

3主要成果與體會

3．1合作就業成績斐然

沙工建筑工程系創新人才培養供應鏈模式，與企業合作共同實施“2+1”培養模式和“訂單班”。學生通過兩年的時間完成企業參與制定的課程理論學習與基本技能實訓，最后一年到企業進一步強化職業崗位能力的培養訓練，真正實現專業與產業、課程與崗位、實踐教學與真實工作情景的3個“無縫對接”。建筑工程系與江蘇金廈建設集團、江蘇華通工程管理有限公司、江蘇興港建設集團有限公司、張家港市興華建筑安裝工程有限公司等12家信譽資質一流的企業簽訂了“2+1”人才培養協議書，和江蘇德豐建設集團有限公司成立了“德豐班”明確了校企雙方的責任、權利和義務，合作辦學模式已覆蓋本系所有專業。不僅有利于優秀技能型人才的培養，學生就業率的提升，還加深了校企之間的合作。圖4是我系學生到合作企業就業的情況。

3．2合作發展共同提高

沙工建工系于2007年開始與“校企一體化”合作辦學的試點，經過與江蘇德豐建設集團有限公司的多年合作，既促進了教學改革，又提高了服務能力;既推動了學生就業，又向企業輸送了高技能應用型人才;既推動了“雙師型”隊伍建設，又加強了企業的技術創新;建工專業與江蘇德豐建設集團有限公司均取得了長足的發展。截止到2013年12月，建工系與江蘇德豐建設集團有限公司成立了兩個校企合作項目化工作室和一個視頻直播中心;近兩年來，建工專業申報橫向科研課題4項，取得省級教學成果二等獎兩項(參與)，申報省級教學教改課題多項，申報發明專利多項，省多媒體課件二等獎兩項，省優秀畢業設計團隊優秀獎一項，個人三等獎兩項，校企合作開發課程12門，編寫教材10部，其中國家“十二五”規劃教材兩部，省重點立項教材一部。與此同時，與本專業辦學緊密結合的企業:江蘇德豐建設集團有限公司也取得了長足的發展。2007年，德豐產值為5個億;2011年，德豐集團完成產值20個億，被授予江蘇省建筑業“競爭力百強企業”、蘇州市政府“重合同守信用企業”稱號;2013年，德豐集團完成產值36．5億元，被授予江蘇省“信用管理示范建筑業企業”，成為蘇州市政府投資建筑工程首批預選承包商，同年還再度榮膺江蘇省建筑業“競爭力百強企業”稱號。江蘇德豐建設集團有限公司取得的成績離不開“校企一體化”合作辦學;2007年以來，沙工建工系為德豐集團提供高素質人才48個，其中8人已經成為分公司領導，26人為各分公司技術骨干。

4校企一體化合作辦學發展方向

4．1成立職教集團使校企雙方優勢資源充分集聚

盡管沙工建工專業“校企一體化”合作辦學的廣度和深度都有一定程度的突破，校企合作企業的數量與質量齊頭并進，但是這種成績的取得大多停留在起步階段，合作的緊密程度大都取決于領導的重視與否。為了使校企雙方的合作激勵落實，成為可持續不斷深化的合作行為，職教集團的成立已經成為必然的選擇［5］。

4．2建立網絡平臺促進校企之間信息充分流暢

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我國生產業近年來在保持較快增長速度和較好發展勢態的同時也存在一些問題：一是總體供給不足，服務質量和產業層次有待提高：基礎供給不足，高端服務領域嚴重滯后，尤其以研發設計服務、商務服務等領域為甚。二是比重偏低。現代服務業增加值與制造業增加值的比率僅為26.2%，與美國、日本和德國相比，分別低23%、22%和11.7%。三是區域發展不平衡，呈明顯區域性。東中西部第三產業增加值占全國第三產業增加值的比重分別為62%、26%和19%。中西部欠發達地區服務業與制造業發展的關聯度比較低。四是面向中小企業的生產業供給嚴重短缺，特別是面向中小企業的公共科技創新平臺和融資平臺功能發揮不夠，與中小企業和產業集群的需求仍有很大差距。

就業是民生之本，只有實現充分就業，才能保證社會穩定。中小企業是吸納就業的主體，促進中小企業持續健康發展，是保民生、保發展的題中應有之義。在一定意義上說，中小企業的科學發展，關系我國經濟發展質量；中小企業的持續健康發展，關系國民經濟的長期平穩較快發展和社會的和諧穩定。

我國中小企業現階段發展特點，決定了加快發展面向中小企業的生產業的必要性。一是微小型企業占主體。我國50人以下的企業占法人企業總數的83%。企業規模小，既有機制靈活、決策快的優勢，也存在獲取信息、技術、人才、資金等要素難的劣勢。二是以傳統產業為主業的中小企業居多。隨著要素成本上升，這些企業不創新難以生存，要創新缺乏能力。三是中小企業主要分布在縣域，可尋求的外部服務資源不足。中小企業的這些特點，決定了促進其科學健康發展，僅靠政府部門的力量難以奏效，必須轉變工作方式，通過構建社會服務網絡，發展面向中小企業的生產業，解決制約中小企業科學發展的實際問題。

我們認為，在以科學發展為主題，以加快轉變經濟發展方式為主線的發展模式下，要把促進中小企業的結構調整、升級作為發展生產業的主要方向和重要內容。為此建議：

1、加強體制和政策支持力度，增強生產業的發展活力。一是要理順政府各部門的管理職能，重點解決交叉管理、多頭管理造成的混亂和缺位，把生產業發展列入對地方政府政績考核的指標體系中。二是要按一定比例，從財政收入中提取生產業發展引導資金，重點支持科學研究、技術服務業等關鍵領域、薄弱環節的發展。三是鼓勵和引導外資、民營資本投資生產領域，實現投資主體多元化。

2、創新金融服務模式，暢通中小企業融資渠道。要采取更加積極的措施，不斷加大投融資服務，創新融資服務產品，促進銀、保、企合作。支持擔保機構為小、微型企業提供擔保服務。幫助中小企業完善信用管理，提高融資能力。

3、建設科技信息服務平臺，推動中小企業技術進步和結構調整?？蓞⒖枷愀壑行∑髽I促進局的模式加快建設中小企業集聚區的科技信息服務平臺，為中小企業提供設計、研發、質量檢驗檢測等服務；幫助企業應用節能減排新技術，淘汰落后產能。組織開展知識產權培訓，提供專利檢索、專利申報與管理等服務。

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隨著經濟、金融全球化不斷發展和我國金融改革不斷深化，我國越來越需要知識面廣、數理基礎扎實、創新能力強的金融人才，這對金融學專業建設提出了一系列新的要求。相對于財經類院校來講，工科院校的重點學科是工科，金融學專業起步較晚，教學設施投入相對不足。尤其是地方工科院校，很多還是新建本科專業，人才培養模式大多參照發展比較成熟的財經類院校，沒形成自己的特色。另外工科院校的金融學專業畢業生尤其是本科畢業生在金融領域的社會工作中的覆蓋率較低，學校知名度也遠不如財經類院校，這使得工科院校金融學專業畢業生在就業環節上相對處于劣勢。但現代金融學越來越注重數理模型和數量分析，很多自然科學和工程技術領域的研究方法被應用于金融學領域，這也使得工科院校的金融學專業具備了很多資源優勢，如數理基礎雄厚、計算機及信息技術資源豐富、與實體經濟聯系密切、工作作風務實嚴謹等等。目前工科院校中的老牌名校，如清華大學、同濟大學等，金融學科已經躋身國內先進水平，其他的理工科大學，如南京理工大學、大連理工大學等，金融學也都具備了一定實力。隨著社會對金融應用型人才的需求不斷擴大，尤其是對能夠使用數理知識和信息技術開發金融產品的人才需求的不斷擴大，為地方工科類院校培養具有理工特色的、知識多元化的應用型金融人才提供了契機。

二、工科院校本科金融學專業課程體系優化現狀分析

(一)工科院校本科金融學專業課程體系優化概述

高等學校經濟學類教學指導委員會金融與保險學科組在《我國金融學專業教育的問題與分析》中指出，高校應依據自身優勢設置專業課程體系，理工類大學可發展數理金融和方法論特色。經過幾年改革，工科院校金融學專業充分發揮自身資源優勢，突出工科特色，強調金融學與數理方法、工程思維相結合，強調定量分析與計算機應用能力，增加微觀金融課程開設的比例，不斷對課程設置進行優化。目前一些理工類大學的金融學課程體系已經進行了不同程度的優化，主要表現為強調國際化應用型人才的培養目標，強調金融學與工程思維、數理方法的密切結合，以及強調金融實踐課程的教學。

(二)遼寧工業大學金融學專業課程體系優化現狀

從遼寧省來看，開設本科金融學專業的9所理工類高校也在進行著課程體系的優化。其中走在前沿的如大連理工大學，依靠學校深厚的理工背景，使金融學和數學密切結合，注重培養學生的數量分析能力，同時注重雙語教學，培養國際化金融人才。目前大連理工大學金融學專業課程體系已經形成逐層推進的包括數理基礎、國際化(英語能力)、金融專業知識、金融專業實踐和金融專業拓展的五大模塊。遼寧工業大學本科金融學專業是新設專業，也在不斷地進行課程設置體系的改革和優化。為了滿足地方經濟發展對應用型金融人才的迫切需求，我校金融學專業將培養目標定位于培養成長創新型、國際視野型和綜合應用型金融人才。本科教育是一種專業基礎教育，強調基本理論、基本知識和基本技能的培養。我校金融學本科專業將培養重點放在具備優良的知識結構和能力結構的專業復合人才。知識結構實現“經濟理論+金融理論+金融投資實務”三位一體，能力結構實現“獲取+應用+創新”層次遞進，以保證優良的綜合業務素質。在明確的人才培養目標下，我校金融學專業課程體系目前優化為四個模塊：綜合素質培養教學模塊；專業能力培養教學模塊；實踐應用能力培養教學模塊和創新能力培養模塊。綜合素質培養教學模塊包括外語必修、計算機、數理分析方法、管理學科基礎、法律基礎五個子模塊，共80學分，約占總體課程設置的41%，充分符合了本科階段通識教育的要求，知識結構全面合理。子模塊課程依托學校公共基礎課平臺，逐漸從基礎教育必修課程過渡為專業基礎必修課程和專業課程。外語必修模塊課程包括大學英語、金融英語、經濟預測與決策(雙語)等；計算機模塊課程包括大學計算機基礎、數據庫技術及應用、金融電子化等；數理分析方法模塊課程包括高等數學、線性代數、概率統計、統計學、計量經濟學等；管理學科基礎模塊課程包括管理學、會計學、信用管理概論、企業信用管理等；法律基礎模塊課程包括經濟法、國際商法、金融監管學等。此外，學校其他院系和其他專業教師還未學生提供了豐富的公共選修課，目的是拓展學生視野和人文素養，提高學生綜合素質。

專業能力培養教學模塊共75學分，由專業必修課模塊和專業選修課模塊組成，約占總體課程設置的39%，約占專業理論與實踐課程設置的66%。由宏觀金融課程和微觀金融課程組成。宏觀金融類課程以宏觀經濟學、金融學等為核心展開，包括中央銀行學、財政學、保險學、國際金融學等，注重金融理論的夯實，微觀金融類課程以金融市場學為核心展開，包括金融投資學、投資銀行學、金融衍生工具、金融工程、國際結算、商業銀行經營管理、信用風險管理、財務管理、公司金融、資本運營、基金管理、財產保險、人壽保險等。專業選修課的設置將根據實際需求，在規定的學分內靈活調整和設置專業選修課程。專業能力培養模塊涵蓋了銀行、證券、保險公司等金融機構的信貸、投資、風險管理、金融產品等各類業務的基本理論和基本知識，目的是為學生提供廣泛的專業基礎知識，形成適應性較強的、靈活的專業能力，為后續進一步學習奠定堅實基礎。實踐應用能力培養教學模塊共36學分，由金融基礎技能和實務技能模塊組成，約占總體課程設置的19%，占專業理論與實踐課程設置的32%。專業基礎技能模塊包括統計軟件實訓、會計模擬實訓、社會調查、商務禮儀等，金融實務技能模塊包括國際結算實訓、保險業務模擬實訓、財務管理綜合實訓、金融投資綜合實訓、專業實習、畢業設計等。主要培養學生的金融實踐應用能力。創新能力培養教學模塊共2學分，重點培養學生的科技創新能力。這個模塊約占總體課程設置的1%，約占專業理論與實踐課程設置的2%。具體包括參加大學生科技競賽，如挑戰杯大學生學術作品競賽、大學生創業大賽等；參加研究性學習項目；參加專業能力競賽；進行社會調研及學術研究、發表學術論文；參與教師科研課題；參加開放性實驗；創業實訓等。這一模塊為學生進行創新活動，培養創新精神提供了有效的平臺。經過幾年的研討與改革，遼寧工業大學金融學專業不斷地對課程體系進行改革和優化，然而，就目前改革現狀來看，還存在一些不足之處。對比改革效果好的大連理工大學，遼寧工業大學金融學專業課程體系設置的不足之處主要體現在以下幾個方面。首先，課程體系中國際化人才培養目標不夠突出，外語必修模塊和國際金融、國際結算、國際投資、國際信貸、國際稅收、國際經濟學等課程脫節，雙語課程開設不足。其次，數理分析方法模塊與計算機模塊突出了工科院校特色，但與金融學專業的融合度還不足。第三，專業選修課程雖在更新，但課程種類不夠豐富。第四，實踐和創新模塊比例有增加的空間。結合我校金融學專業課程體系建設情況，并借鑒老牌名校的建設經驗，提出優化工科院校金融學本科課程體的具體建議。

三、進一步優化工科院校金融學本科課程體系的建議

(一)總體思想

工科院校優化金融學本科課程體系應立足于本科階段培養通識人才的大目標，突出綜合素質培養及專業基礎知識的夯實。同時充分利用工科院校的數理、計算機等資源優勢，努力培養具有扎實數理基礎、較強的動手能力和創新精神、后續可塑性強、適合不同層次需要的成長創新型應用型人才。

(二)具體建議

1.注重金融學課程與其他學科知識的交叉融合，強調知識結構體系的全面性。在金融信息化、全球化背景下，傳統金融正在演化為以電子信息化、系統工程化為特點的現代金融。金融學科的發展特點要求金融人才的培養要強化外語、數學、法律和計算機網絡信息技術的學習，尤其是工科院校金融學專業，更要突出自身的數理優勢。同時，本科教育是專業教育的基礎階段，僅僅通過四年的學習不可能掌握金融專業全部知識和技能，學生的后續學習能力的培養很重要。建設金融學本科課程體系時注重專業知識與其他學科間的交叉融合，提高知識綜合化程度，有利于增強學生走向社會后的再學習能力、適應能力和應變能力。遼寧工業大學金融學專業課程體系中的綜合素質培養模塊體現了金融專業與其他學科的交叉，進一步優化時可以考慮在高年級開設一些與數理、計算機知識融合度更高的選修課程，如金融計量學等。同時提高英語與專業融合度，如國際金融、國際結算、國際投資、國際經濟學等專業課程開展雙語教學，采用國外原版教材，增強學生國際化程度。

2.注重宏觀金融課程和微觀金融課程的平衡，突出課程體系的合理性和靈活性。金融課程體系的合理性，就是以宏觀金融課程為基礎，如宏觀經濟學、貨幣銀行學、保險學、財政學、國際經濟學等，培養學生宏觀思維和分析能力，夯實專業基礎理論；以微觀金融類課程為核心，豐富如商業銀行經營、金融市場運作、公司金融、金融工程、風險管理等方向的課程，培養學生專業學習能力，為學生畢業后從事設計、開發、經營、評估等實際工作做好鋪墊。

3.注重專業必修課和專業選修課程的調整，體現課程體系的靈活性。金融學科涉及領域廣，發展迅速，因此金融學課程體系設計應具有靈活性，課程種類門數應具有可調性。金融學專業課程相對其他專業多，進一步優化時可以考慮壓縮專業必修課程門數，做到少而精，減少學生考試負擔。同時大大增加專業選修課門數，配合科學的考核辦法，讓專業選修課程成為學生提高專業理論和實踐能力的重要途徑。專業選修課程隨時更新，以增加學科的前瞻性。如果工作量大，師資有限，可以考慮借助網絡教學平臺，與其他院校合作，跨校選修，或者使用國內外的慕課平臺。

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歐陽強（1991-），男，漢族，湖南省常寧市，學生，金融學士，單位：重慶工商大學融智學院金融學證劵專業 2010級證劵一班。

摘 要：隨著時代的發展，現代教育、理論、觀點都是為適應時展，適應社會對人才需要的變化。對社會人才的需要已向高素質智能型發展，一般書架型、工匠型的人才已經不適應知識快速更新的信息社會的發展需要。就人才而言無論是高素質，還是智能型其最終落腳點是將所學之理論知識更好地用于實踐。本文利用理論分析和數據分析對金融行業的大學生理論與實踐結合的能力進行了調研分析。

關鍵詞：大學生；金融業；理論與實踐；調研分析

1.調查研究的背景及意義

1.1社會對金融類專業人才需求大

在2006年，重慶市政府曾發文明確提出，把金融業發展成為重要支柱產業。重慶市市長黃奇帆也表示，用十年時間將重慶建成長江上游金融中心，重慶要打造成為長江上游金融中心，需要有大批優秀金融人才力量。從總量規模上來說，世界上的國際金融中心城市，從事金融業的人口達就業人口的10%以上，作為國際金融中心倫敦和紐約，金融從業人員占就業人員的比例均為11.5%以上，香港有八十萬人才，上海有三十萬人才，而重慶金融從業人員只有10萬人左右，這對有三千多萬人口的大城市來說明顯不足。

1.2高校金融類專業人才綜合素質有待提高

構成大學生綜合素質的要素包括知識結構、思維能力、動手能力、組織與決策能力、心理素質、人際溝通能力、表達能力、創新能力、氣質修養等。知識結構是基礎，提高思維能力，才會顯得“有內涵”。動手能力決定一個人實踐與理論的結合。

2.針對某院金融系“理論與實踐相結合”的調查分析

2.1調查數據分析

（1）在校參加實踐活動類型圖1 在校參加實踐活動類型

（注：兼職含在校期間各種兼職；實踐項目組織包括學生助理，老師一起完成的項目等。）

從圖1可以看出，學生參加實踐活動的積極性較高，寒暑假實習、社團組織、等型都較為圓滿，但是，學校組織實踐項目不夠完善，只占7.6%，學生參與積極性不高。學校應該提升該方面的能力。由此可知金融系理論教學與實踐教學基本出現脫軌現象。

（2）專業對口情況

以所在實習機構比例分析有多少同學會從事自己本專業方向工作。以此進一步分析理論教學與實踐結合的緊密型。表1 專業對口頻數

從表1可以看出，保險專業學生總共18人，而在保險類機構實習的學生7人，專業完全對口比例38.8%；投行專業的學生總共17人，在銀行類機構實習的學生有6人，專業對口完全比例為35.2%；證券期貨專業學生總共59人，在非金融類機構實習的有29人，專業完全不對口比例49.1%，信用管理專業的學生總共40人，在銀行類機構實習的有12人，專業完全對口比例為30%，大金融學學生總共16人，在銀行類機構實習的有4人，專業完全能對口比例為25%。總體上看，106個學生是在金融領域內實習的，專業比較對口。

（3）實習收入情況

實習收入的多少，反映學生實踐能力的高低?，F代的生活，符合那句老話，“人往高處走，水往低處流”。收入最直接的代表了一個人未來發展前景，而想要光明未來的金融學子們的收入情況如何？見圖7圖7 實習收入與實習機構情況

從圖7可以看出，56%的學生的實習收入是50-90元之間，31%的學生的實習收入是50元以下，而且有69%的學生的實習收入是在50元以上?？偟膩碚f，金融專業的就業前景是光明的，故我們應該進一步重視起實踐能力的培養。

3.調查結果

（1）金融系同學對理論與實踐的教學不太滿意

僅有21.3%的同學對學校理論教學很滿意。有52.7%的同學認為實踐教學一般，有10.7%的同學對實踐教學不滿意和很不滿意。由此可知金融系理論教學與實踐教學基本出現脫軌現象

（2）金融系實踐與理論教學存在脫節現象

從事本專業最多的是證券期貨方向的同學，且僅占證券期貨有效問卷中的39.3%，近40.7%和12.7%的同學認為實踐對工作的影響較大或很大。由此可見實踐能力在未來的工作中占重要的作用，也一定程度上解釋為何那么多的人不從事自己專業的原因，正是由于金融專業的教學中缺乏理論與實踐的連接，忽略掉實踐操作能力的重要性。在實踐與理論的應用調查中只有13%的同學認為在實踐中能很大或較大程度用到理論知識。這顯然反映出目前金融專業的理論與實踐的脫節。

4.結束語

綜上所述，金融專業未能真正做到理論與實踐緊密結合，大部分同學還是習慣于傳統的理論教學模式，對于理論與實踐相結合的教學方式不適應，其中原因有：學生自身實踐觀念的缺失，理論課與實踐課的安排不合理。再者，同學們選擇實踐的方式很局限，我們應該多走出校園，走入社會，去更寬廣的領域尋求機會和目標，并且從自身實際出發，從我做起。我們認為，理論要與實踐相結合，把扎實的理論知識投入實踐中才能更好的驗證我們所學的知識。在實踐中，也許我們常常感覺用不到理論知識，但并不代表理論知識無用，其實它已經體會在某些方面，只是我們并未細細體會，被我們所忽視了。

在理論與實踐的研究中，我們深切的感受到，大學是個相對開放、自由的地方。在這個環境中，我們需要走出校園，融入社會，多參加實踐活動，把自己課堂上學到的東西，盡可能的運用于實踐，這樣我們才會得到全面發展。（作者單位：重慶工商大學融智學院）

指導教師：張玉華

參考文獻

[1] 邱光欣.教育，我有話要說.中國輕工業出版社，2009.

篇9

關鍵詞:中小企業;財務管理

一、我國中小企業的總體概況

根據國家計委、國家統計局、國家經貿委和財政局四部委共同修訂的新《中小型企業劃分標準》,中型企業年銷售收入和資產總額均在5000萬元以上;低于5000萬元以下的均為小型企業。按此新的劃分標準計算,據國家發展和改革委員會、國務院信息化工作辦公室、信息產業部統計截至2008年我國中小企業已超過4200萬家,占全國企業總數的99.8%。隨著我國入世與國際接軌,中小企業的發展前途將不可限量。中小企業在推動國民經濟發展、增加社會就業和提供國家稅收新的稅源方面起著重要的作用,可見中小企業在國家整個經濟發展中具有重要的地位,并對經濟發展具有巨大支撐作用。

中小企業就其發展而言,還存在一些獨特的經營特點,主要體現在:一是經營決策權和所有權往往統一且高度集中,這樣有利于節約所有者的監督成本,又有利于企業快速做出決策、樹立明確的經營目標和體現強烈的追求利潤最大化的優勢;二是由于其自身規模小,人、財、物等資源相對有限,因此企業經營的初始資本主要來源于個人積累及向親朋好友借款,主要為內源型融資,資本額少且比較分散,加上外部融資能力的限制,尤其是銀行貸款難,使得中小企業所承擔的經營風險也比較大;三是經營過程中運用財務管理思想的意識比較薄弱,沒有實現通過財務管理來對經營者實行監督控制和激勵,從而達到保證管理者目標實現的同時實現企業價值的最大化的目標。

二、我國中小企業進行財務管理的必要性

一是有利于完善企業內部管理制度。通過有效的財務管理,可以及時發現經營中存在的問題,采取強有力的措施及時加以糾正,進而完善企業的內部管理制度。二是有利于降低企業籌資成本。籌資對企業順利地開展生產經營活動起著重要作用,企業籌資的渠道很多,如何選擇合理的籌資渠道,有效降低籌資成本,都與財務管理的好壞密切相關。三是有利于提高企業投資收益率。財務管理在投資決策和執行階段作用很大,決策階段財務管理可幫助找到好的投資項目;執行階段搞好財務管理可以實施有效的監督,保證投資的預期收益得以實現。

三、我國中小企業財務管理現狀

(一)大多數中小企業財務管理意識淡薄

中小企業相當一部分屬于私營性質,投資者就是經營者,其大部分又不是財務人員出身,而且以業務為主,其決策通常以業務判斷為標準,缺乏全局的財務理念,財務管理基礎薄弱。同時一些經營者,也普遍存在重技術輕管理和重銷售輕理財現象,忽視財務管理對企業生產經營活動的指導作用,不知道財務管理是企業管理的核心。

(二)大多數中小企業財務制度不健全

中小企業一般很少設立完善的、切合實際的規章制度,包括財務崗位職責管理制度、獎勵與處罰制度、財務人員定期培訓與考核制度,主要靠經營者的經驗判斷,主觀性、隨意性較大,缺乏科學根據,很容易產生經營風險和財務風險。

(三)財務管理人員素質普遍不高,財務管理工作重視不夠

我國中小企業由于其自身具有家族化的特點,在企業經營初期,企業的關鍵財務人員往往由企業決策者十分信任親戚或朋友來擔當,這些人的素質很難勝任企業財務管理工作,使得財務內部控制制度形同虛設。另外,企業普遍注重對科研技術人員的培養,而對管理人員的素質提高重視不夠,會計人員滿負荷地工作只能使其被動地處理日常事務,卻很難有時間和精力主動鉆研深層次的管理問題,對介入財務管理心有余而力不足,因而這些財務人員在業務能力和個人素質上都不能適應企業的發展,導致財務管理混亂等諸多問題出現。

(四)融資困難,資金嚴重不足

中小企業經營的初始資本主要來源于個人積累及向親朋好友借款,主要為內源型融資,資本額少,相比之下在各種融資方式中,銀行信貸是重要的資金來源,但由于我國證券市場相對不夠發達,上市門檻高,中小企業信用等級普遍較低,資信度相對較差,導致只有極少數的中小企業在資本市場能融資且銀行對其授信額度受到較大控制。再加上近年來銀行從自身利益出發通常不愿開展中小企業信貸業務和中小企業缺乏能夠參與的直接金融,導致我國中小民營企業融資難度大大高于大型企業或外資企業所面臨融資難、擔保難的現狀。

四、我國中小企業財務管理現狀的原因分析

第一,企業所有權經營權不分管理者專業水平差。中小企業典型的管理模式是所有權與經營權高度統一于企業的投資者,正是經營者這種模式給企業的財務管理帶來了負面影響。中小企業中相當一部分屬于個體、私營性質。在這些企業中企業領導者集權、家族化管理現象嚴重,企業沒有或無法建立內部審計部門,即使有也很難保證內部審計的獨立性。

第二,融資難成中小企業心頭之痛。由于長期受傳統體制的影響,中小企業融資和獲取資金難一直是長期困擾制約中小企業發展與生存的瓶頸問題。主要因為中小企業自身質素不高,產權制度不明晰;財務制度不健全,財務賬目透明度不高;財務數據失真,銀行與中小企業信息不對稱;中小企業整體素質不高;自身實力有限,固定資產數額較少等。同時,法律和金融扶持不足,體現銀行業普遍強化了信貸管理,以規避貸款風險為第一原則,相對于大型企業,中小企業貸款風險大,因此銀行對中小企業貸款在同等數額上必須投入更多的人力、物力和財力,貸款成本高使銀行缺少對中小企業貸款的利益驅動。再者由于證券市場發育滯后,廣大中小企業很難通過發行股票或債券直接融資,而民間借貸目前還處于非法階段,既缺乏法律保障,又有很高的融資成本,滿足不了大量中小企業的資金需求。

第三,項目論證缺乏科學性。由于中小企業自身規模較小,貸款投資所占的比例比大企業多得多,所面臨的風險也更大,所以它們總是抱有盡快收回投資的短期目標,而很少考慮擴展自身規模。同時中小企業投資具有盲目性,投資方向也難以把握。

五、我國中小企業財務管理問題的對策研究

(一)完善中小企業發展的外部環境

完善中小企業發展的外部環境主要體現在政府方面,同時也應由政府來實施。主要體現在政府應借鑒發達國家經驗,建立健全中小企業發展的法律保障體系,以消除對中小企業的歧視政策,徹底改變由于金融政策缺陷給中小企業帶來的不公正待遇。

(二)規范企業內部財務管理制度,健全監管機制

建立健全完整的財務內部控制制度,在材料采購、領用、銷售建立一套規范體系,形成制度化,從源頭上堵塞漏洞,要定期或不定期對財產進行清查,督促財務人員按照國家稅收,財務有關規定正確計提拆舊,計提壞賬準備,提供完整準確的財務資料,為正確進行財務核算,打下良好的基礎。同時,必須明確企業內部監管在企業管理中的重要作用,必須保證內部監管的獨立性和權威性,不能停留于形式。要健全監管機制,規范監管行為,提高監管隊伍的素質,保護監管者的合法權益,對企業財務管理實行全程監管,只有這樣,企業的各項財務管理制度才能確保落到實處。

(三)樹立財務管理是企業管理的核心理念

從財政部門來說,一要從普法的高度,加大對企業負責人《會計法》、會計制度等會計法律法規的宣傳力度,大力營造“學法、知法、守法”的會計社會氛圍,并建立企業負責人學法守法的監督考核長效機制;二要完善對中小企業主財務管理知識的培訓機制,加強對中小企業主財務和企業管理知識的培訓,促使中小企業主轉變觀念,在思想上提高對新形勢下財務管理重要性和必要性的再認識,確立財務管理在企業管理中的中心地位,重視財務預算和營運資金管理、財務控制等工作,從大局把握企業經營,提升企業財務管理層次。同時,要提高財務管理水平,中小企業還應聘請和培養具有較高素質的財務管理人員。這些財務人員的責任不僅限于對企業資金、資產的記錄,其工作重點應放在對已有資金的控制、對各項資產的管理、對企業的投資、籌資進行合理的管理上,應能從較高的理論角度進行經濟活動分析,從數字變化的表面分析人與人之間的經濟關系活動,為改善經營管理提出合理化的意見和建議。

(四)改變理模式,引進科學管理人才和先進管理理念

中小企業必須培養、引進、選拔高素質的人才,要讓家族外人才擔任財務管理崗位,要意識到財務管理在企業管理中所發揮的重要作用,接受先進的管理思想,讓財務管理人才的付出得到應有的回報。同時中小民營企業要想在競爭激烈的市場經濟體制競爭中占據有利地位,一定要摒棄任人唯親的陳舊觀念,打破人員身份界限,引進科學的用人機制和先進的管理理念。要大力引進一批高素質的財務管理人員,提高企業財務管理整體水平,要強化對財務人員的業務知識的培訓和職業道德、法律法規教育,提高其綜合素質,增強其監督意識,規范企業的財務管理行為。而培養企業整個員工的綜合素質,只有企業全體員工共同努力,才能改善管理狀況,搞好財務管理工作,提高企業抗風險能力,以便企業在激烈的市場競爭中長久不敗,促進企業健康持久發展。

(五)提高企業信用等級,拓寬融資渠道,樹立新的融資觀念

中小企業資難問題表面上看是融資渠道狹窄,深層原因則與企業的信用有很大的關系。有些中小企業在資金籌集時遇到了一定的困難,主要是這些企業平時不注重自身的信用形象,在日常的經營管理過程中損壞了自身信用,在社會上的信用度很低,或者這些中小企業在信貸時找不到合適的擔保單位,不能及時足額地籌到資金,影響了企業的正常生產經營。因此,企業必須建立企業內部信用機制,要樹立起守信用的意識,把企業信用和產品質量放在同一重要高度來對待。一方面,民營企業要加強自我信用控制能力,應從自身找原因,認真對待和提高本企業資信狀況,增加企業信息的及時性和真實性,改革長久以來在社會上留下的弄虛作假、誠信缺失的印象,要認真對待并及時歸還銀行貸款,為自己的貸款提供真實合法的擔保,樹立良好的信用狀況;另一方面,要提高中小企業信用風險的防范能力,以優化企業信用管理機制,提升企業信用管理水平。只有這樣,我國中小企業才能拓寬融資渠道,籌集更多的企業急需資金,解決企業的資金需求。同時,中小企業還應積極創新中小企業融資方式,樹立創新觀念。充分利用金融工程技術創新傳統的融資方式,為中小企業的信用狀況提供內部或外部的保證,從而在一定程度上降低了信用風險,進而增強了企業的融資能力。不過,創新也應當與中小企業自身的融資能力、成長特征等結合起來,只要新的融資方式可以促進中小企業的可持續發展,那么它就是一種創新的融資方式。具體來說,股市就是探索更多的融資渠道的關鍵點,因為它可以規范和監督證券交易以協助不同中的小企業直接籌集資金。此外,對一些發展良好且具有高信譽中小企業,可以批準其發行短期債券。再者,對于那些沒有資格發行證券的企業來說,特別是高新技術企業,企業投資基金是一個很好的資金來源。

六、結束語

總之,隨著我國市場經濟的發展,經濟全球化的形成,我國的中小企業將面對更加激烈的市場競爭環境。只有通過積極扶持中小企業,加強財務控制,簡化財務會計報告,規范會計秩序,才能強化財務管理,提高競爭實力,促進我國中小企業的改革與發展。

參考文獻:

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3、焦桂芳.淺談加強中小企業財務管理的必要性[J].現代商業,2007(20).

4、徐曉南,魏小紅.淺析我國中小企業財務管理的現狀及對策[J].內蒙古科技與經濟,2007(24).

篇10

關鍵詞：中小企業 融資 渠道

隨著我國經濟的發展，我國的中小企業的發展也得到了快速的發展，中小企業在我國的經濟發展中起到了重要的作用。在我國的中小企業中，由于數量眾多，行業分布主要是輕工業和服務業為主，在對我國的勞動密集型用人方面解決勞動力提供就業崗位方面發揮著重要的作用。中小企業的發展中也同時我們也可以看到其中的融資難問題，也是制約著中小企的發展，這是我國經濟發展中需要亟待解決的問題。本文通過分析中小企業融資現狀提出解決問題的方法和策略。

一、目前中小企業融資的現狀

所謂中小企業主要是與行業中的大企業相對而言的，在用工人數、資產、經營中相對小的企業。中小企業的標準在不同的經濟時期會有不同的劃定標準，在每個國家也是不盡相同的。總體的劃定標準主要有小企業的質和量兩個量化指標。對于質，就是企業在這個行業中所處的地位，企業的組織形式，企業的融資規模等等；量的指標主要是指企業雇傭人員的數量、固定資產的數量、以及經營情況等，通過對這些指標進行量化來劃分不同的企業。

融資渠道分為內源性融資和外源性融資兩種，目前我國中小企業的融資渠道主要是內源性融資。對于內源性的融資，主要是指企業的原始資本和創業資本兩部分，內源性融資渠道的主要特點就是融資的本金低。我國的中小企業主要是輕工勞動密集型的企業，企業的利潤隨著市場的競爭逐漸減少，內源性融資所占的比重相對較小，相比發達國家中的企業融資渠道來說，內源性的融資渠道相對不足，這就使我國的中小企業急需外源性融資來補充，以滿足企業發展的需要。

外源性融資方式，又可以分為直接融資和間接融資。直接融資即通過公司上市的途徑融資，這需要將企業信息通過公證的審計第三方的監督機構等進行相關經營情況的，這些對于中小企業來說，目前是做不到的，因此這種直接融資的方式目前在我國是很難實現的。

間接融資就是通過銀行等信貸機構進行貸款融資。目前我國的銀行信貸業務針對中小企業這塊也是通過分析比對進行放貸的，需要與銀行之間簽訂合約，對融資款項進行相關的約束，并對款項的去處進行相關的監督，以降低銀行的風險。針對銀行專業的金融機構進行的融資，對于企業者來說信息披露的情況的透明度要求相對不高，因此間接融資就成了中小企業目前主要的融資渠道。

目前國內針對中小企業融資的銀行機構主要是國有銀行和部分商業銀行，對中小企業要求的條件也會在不同的銀行之間有不同的差別，而對不同的中小企業發放貸款，也會存在著不同的問題。可見銀行對于大企業的信貸相對要比較容易。這也就加大了中小企業在外源性融資渠道上信貸的難度。

綜上，目前的現狀就是銀行更愿意為大企業貸款融資，但不愿意為中小企業進行相關的融資放貸。中小企業的融資方式主要是外源性的間接融資，而這種渠道也存在著種種的困難和問題，一時還不能滿足中小企業發展的資金需求，但仍然是主要的融資渠道。

二、我國中小企業融資難的分析

中小企業融資難的問題，也得從中小企業發展的自身找原因。目前中小企業的內部問題主要有：

（一）中小企業經營不完善，信貸風險高。根據我國目前的中小企業情況，主要是勞動密集型企業和服務型企業，企業的技術含量不高，規模相對較小，加上管理的水平跟不上，還有就是缺乏自主的研發能力，都是一味的降低成本來提高自身的利潤，一般這樣的中小企業都處于行業鏈的中下游水平。在目前激烈的競爭環境中生存不易，風險加大。中小企業在產品的數量質量上都不具有競爭優勢，很容易在競爭中被淘汰出局。在相關的統計中，我國的中小企業壽命不足三年。這樣的一種狀況也就使得銀行對于中小企業的貸款風險高，增加了銀行對于中小企業信貸的難度。

（二）中小企業除了經營管理方面，還有就是中小企業的信用等級比較低。目前我國的中小企業中的信用等級普遍較低。信用是一張名片，也是企業的品牌，在激烈的市場競爭中也是一張王牌。信用是市場經濟中的準則。由于我國經濟發展尚處于完善階段，相關的法律法規滯后，在很多地方出現了中小企業拖欠工資、偷稅漏稅、跑路等一些違法現象的，這也直接導致了銀行惜貸。

（三）中小企業財務管理問題，財務報表可信度低。中小企業的財務管理相對于規范的大企業來說制度不完善，財務的信息相對不真實，有些企業為了偷稅漏稅存在兩本賬，所以中小企業的財務信息方面可信度是相對比較低的。目前我國的稅務方面又未能及時的跟進也為中小企業的財務信息作假提供了便利。銀行在向企業提供貸款時，往往需要企業提供抵押，這在很大程度上限制了企業的貸款，即使那些管理規范，有發展潛力的中小企業也被拒之門外。當企業在遇到資金瓶頸的時候，就不得不向民間借貸，由于民間借貸沒有規范，民間借貸的資本相對較高，這就在很大程度上加重了企業的發展成本。因此在信貸問題上，急需有關部門能夠出臺相關的認證標準程序，扶持信用管理好的中小企業得到更多的融資機會。

（四）中小企業管理水平不高。中小企業的管理大多是家族式的管理模式，這就導致了企業領導在做出企業決策時很難與企業員工進行溝通，不能形成良好的互動，會直接導致決策的失敗。中小企業的管理問題，大多是經驗式管理，沒有一套完整的管理規章制度和先進的管理經驗，隨著企業的發展，企業的情況也發生著改變，原有的經驗模式不能適應現有的企業發展水平。企業發展了，環境改變了，管理也要改變，所以這就需要企業的管理者要不斷的學習先進的企業管理經驗，從長遠出發，進行企業的相關規劃，在中小企業中，管理問題也是制約企業發展的重要因素。

三、改進中小企業融資問題的政策思路

（一）完善中小企業擔保機制。中小企業要發展要融資，就需要外源性融資渠道，即金融機構的幫助。因此確保企業的擔保機制建設，加大政府對于中小企業的扶持政策勢在必行。同時，中小企業也要提高自身的信用等級，在政府主導，企業信用發展的基礎上完善企業相關的擔保機制，營造一個中小企業良好的融資環境。

（二）中小企業信用體系建設。信用體系的建設是對融資渠道的一種尊重，也是對中小企業的一種體制監管，減少融資的風險。這就需要政府在企業的信用建設方面提供一套行之有效的評價體系，以降低中小企業的融資成本和銀行的風險。

（三）提供信貸的利率支持。中小企業在融資過程中最主要的問題就是融資的成本，成本的來源主要是資金的利率，政府對于需要扶持的行業企業要給予一定的利率優惠，提高中小企業對于資金的使用率，讓中小企業在一個寬松的環境中快速發展，為經濟的發展提供強有力的支持。

（四）渠道建設加快中小企業信貸的技術服務。在銀行的融資渠道是對中小企業發展提供強有力的資金保障，銀行業的發展，特別是中小商業銀行的快速發展也畢竟在中小企業融資方面起到重要的作用，中小商業銀行可以根據當地的政策及時調整自己的信貸業務，調整信貸的服務，更好更快的為我國的中小企業服務。

（五）加強對中小企業的融資援助。對于政府扶持的企業行業，銀行金融渠道要優先保障資金的到位，政府要為中小企業設立專門擔保機構進行相關的貸款保障。政府在財政的支持下也要為中小企業提供部分優惠的貸款方案，以保障中小企業的資金周轉，保障企業的長足發展，可以為中小企業提供長期貸款，以及企業的稅負方面的工作支持。這些都有利于當地中小企業的發展。

（六）完善社會信用法制體系。中小企業的自身發展，政府的扶持，都離不開法律法規的約束，在我國經濟快速發展的同時，要加大我國企業社會信用體系的建設，保障規范企業的發展以及融資。

（七）完善中小企業自身建設。打鐵還需自身硬，企業的發展外援是必需的，企業自身才是立命之本。企業融資難的主要問題還是在企業自身，所以中小企業要加快發展的步伐，從自身找問題解決問題。完善企業的管理體系，建立企業的社會信用等級，完善企業的財務管理制度，重視自身的品牌建設，增加自身的造血功能。從根本解決自身的發展問題，加快企業的發展速度。

四、總結

中小企業融資難的問題，是當前一段時間中小企業面臨的突出問題。解決這一問題，一方面需要企業從自身出發，提高管理水平，另一方面也需要政府加大扶持力度和完善擔保機制，讓更多的融資渠道加入進來，早日破解中小企業的融資難題。

參考文獻：

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[2]鄭耀東.防范化解銀行風險的五大機制[J].財貿經濟. 1999（09）

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