導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：資金運(yùn)行 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 應(yīng)對措施

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007—3973（2012）009—143—02

1 資金運(yùn)行面臨的客觀環(huán)境

目前，我國社會(huì)環(huán)境和金融體制正在發(fā)生著深刻變革。總的來看，金融安全發(fā)展受到普遍關(guān)注，資金運(yùn)行總體環(huán)境有利于安全管理，但仍然存在一些不容忽視的問題，主要有以下幾個(gè)方面：

（1）市場經(jīng)濟(jì)利益誘惑增大，挪用資金時(shí)有發(fā)生。隨著銀行股份制改造、金融市場化改革的深入，金融競爭日趨激烈，出現(xiàn)了高利吸儲(chǔ)，高息集資等違規(guī)操作機(jī)構(gòu)；股市漲、基金熱、彩票火等社會(huì)環(huán)境，使挪用資金問題時(shí)有發(fā)生。這些直接威脅著部隊(duì)資金安全。如某單位發(fā)生的挪用資金案件，就是受高額回報(bào)誘惑，動(dòng)搖了資金管理人員意志，內(nèi)外勾結(jié)釀成的。

（2）資金支付結(jié)算方式增多，安全管控難度加大。資金支付結(jié)算，離不開金融機(jī)構(gòu)。目前，隨著金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科技手段的進(jìn)步，銀行支付結(jié)算方式不斷更新，由傳統(tǒng)單一的異地信匯、電匯和同城轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式，發(fā)展到網(wǎng)上銀行、電話銀行、銀行卡、通存通兌等多種現(xiàn)代支付結(jié)算手段，帶來時(shí)效性的同時(shí)，也由于資金支付渠道增多，加大了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（3）市場環(huán)境社會(huì)矛盾復(fù)雜，安全防范措施要求高。當(dāng)前，市場經(jīng)濟(jì)改革不斷深入，社會(huì)分配機(jī)制還不夠完善，貧富差距等社會(huì)矛盾依然突出，少數(shù)人員受利益驅(qū)動(dòng)鋌而走險(xiǎn)。部隊(duì)是個(gè)消費(fèi)群體，薪金、津貼發(fā)放使用現(xiàn)金數(shù)量大、資金存取在途風(fēng)險(xiǎn)仍然存在，需要采取穩(wěn)固措施防范。如去年邯鄲市某農(nóng)行發(fā)生的金庫幾千萬元現(xiàn)金被盜案件，沈陽市幾年前發(fā)生的運(yùn)鈔車上百萬元現(xiàn)金被搶案件等，都說明了資金安全上的高風(fēng)險(xiǎn)。

（4）人員思想教育不到位，防控違紀(jì)違法任務(wù)重。受市場經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境影響，部分人員的人生觀、價(jià)值觀發(fā)生偏移，致使貪污腐化成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)的突出問題。當(dāng)前，違規(guī)使用大額現(xiàn)金，脫離財(cái)務(wù)監(jiān)督；預(yù)算管理不規(guī)范，開具假發(fā)票謀取私利；擅自開設(shè)銀行賬戶，私設(shè)“小金庫”等，這些現(xiàn)實(shí)問題，說明防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)非常艱巨。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，目前90%以上的職務(wù)犯罪都涉及經(jīng)濟(jì)問題，這充分說明了加強(qiáng)資金安全管理的必要性。

2 資金運(yùn)行管理存在的風(fēng)險(xiǎn)

透過資金運(yùn)行的客觀環(huán)境分析，我們結(jié)合實(shí)際和調(diào)研，感到在資金管理中和主要環(huán)節(jié)上存在以下風(fēng)險(xiǎn)。

2.1 資金存儲(chǔ)劃撥方面

（1）存儲(chǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷，易被計(jì)算機(jī)病毒、網(wǎng)絡(luò)黑客入侵，盜取資金或密碼；或銀行規(guī)模較小，抵御自然災(zāi)害和金融風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，資金安全沒有保障。

（2）劃撥支付風(fēng)險(xiǎn)。資金通過銀行劃撥，易給個(gè)別人提供侵占、挪用資金的機(jī)會(huì)，同時(shí)將資金分散存放于多個(gè)賬戶，會(huì)增加管理風(fēng)險(xiǎn)，降低安全系數(shù)。

2.2 資金結(jié)算支付方面

（1）票據(jù)支付風(fēng)險(xiǎn)。銀行票據(jù)、預(yù)留銀行印鑒管理不嚴(yán)或丟失，及簽發(fā)空白或要素不全的票據(jù)，易被他人利用，挪用或盜取單位資金。另外，犯罪分子偽造支付結(jié)算憑證及出票人簽章等詐騙資金。

（2）電子支付風(fēng)險(xiǎn)。電子支付是通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)交易，易造網(wǎng)絡(luò)攻擊，造成資金損失；內(nèi)控制度不健全，管理不嚴(yán)密，容易操作失誤，出現(xiàn)錯(cuò)匯、錯(cuò)劃情況，或密碼丟失、過于簡單，發(fā)生資金被盜。

（3）現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)。攜帶現(xiàn)金外出采購發(fā)生丟失和被搶；支付物資采購或勞務(wù)服務(wù)費(fèi)用，交易過程沒有記載痕跡，易被不法分子利用欺詐；不良消費(fèi)，買東報(bào)西或私買公報(bào)。

2.3 資金運(yùn)輸保管方面

（1）運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。單位取送現(xiàn)金時(shí)無專人負(fù)責(zé)、專車運(yùn)輸，發(fā)生現(xiàn)金被劫被搶事件。不注意選擇現(xiàn)金運(yùn)輸線路，途經(jīng)不安全、不穩(wěn)定區(qū)域，易發(fā)生現(xiàn)金丟失、損毀或被搶事件。

（2）保管風(fēng)險(xiǎn)。保管設(shè)施、場所不安全，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，或存放大額現(xiàn)金，容易發(fā)生丟失、被盜事件。內(nèi)控措施不嚴(yán)密，管理不規(guī)范，容易發(fā)生監(jiān)守自盜，造成資金損失。

2.4 人員操作管理方面

（1）決策風(fēng)險(xiǎn)。管理者不掌握政策，財(cái)務(wù)人員不堅(jiān)持原則，造成資金使用決策失誤，損失資金。如將資金存入戶外銀行，甚至合資或外資銀行，易被不法分子利用詐騙或銀行倒閉造成損失；違規(guī)使用資金進(jìn)行股票、債券投資或經(jīng)營性活動(dòng)，造成資金損失等。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)。安全觀念淡薄，工作責(zé)任心淡化，簡化辦事程序，不懂風(fēng)險(xiǎn)防范，不會(huì)安全操作，使資金脫離監(jiān)管制約渠道，資金安全沒有保障。

（3）道德風(fēng)險(xiǎn)。資金經(jīng)管人員的人生觀、價(jià)值觀偏移，易受利益驅(qū)動(dòng)、不良嗜好驅(qū)使，發(fā)生貪污、盜竊、挪用單位資金，導(dǎo)致資金損失。

3 資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

針對資金運(yùn)行存在的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取以下措施加以防范，確保資金管理安全不出問題。

3.1 健全制度，嚴(yán)密內(nèi)部管控措施

（1）計(jì)劃控制。資金撥付，嚴(yán)格依據(jù)供應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)力，制訂撥款計(jì)劃，嚴(yán)禁計(jì)劃外撥款。經(jīng)費(fèi)開支，嚴(yán)格依據(jù)年度分項(xiàng)預(yù)算審查，無分項(xiàng)預(yù)算或與分項(xiàng)預(yù)算不符的不予保障資金。

（2）崗位分責(zé)。落實(shí)會(huì)計(jì)和出納崗位分離制度。按規(guī)定編配會(huì)計(jì)和出納人員，嚴(yán)格實(shí)行崗位責(zé)任管理，不得相互兼管或代替。

（3）分管制約。賬目分管，會(huì)計(jì)管核算，負(fù)責(zé)憑證審核、編制，核對賬目；出納管日記賬，負(fù)責(zé)憑證復(fù)核、付款結(jié)算，管理存款現(xiàn)金。財(cái)務(wù)印鑒和票據(jù)分管，電子支付操作卡和授權(quán)卡分管。

（4）程序控制。資金劃撥、預(yù)借、結(jié)算審核支付，定期存款、現(xiàn)金提取履行審批程序，庫存現(xiàn)金嚴(yán)格限額控制，“三鐵一器”齊全到位。

（5）檢查監(jiān)督。不定期抽查資金業(yè)務(wù)，通報(bào)結(jié)果，糾正問題，表彰先進(jìn)，保證程序合規(guī)、手續(xù)齊全、運(yùn)行安全。

3.2 創(chuàng)新機(jī)制，筑牢內(nèi)外管控屏障

（1）建立政策指導(dǎo)協(xié)調(diào)機(jī)制。與銀行協(xié)作加強(qiáng)政策指導(dǎo)，在資金保障和安全管控上，制定單位與銀行雙向監(jiān)控資金管理辦法，實(shí)行公務(wù)卡支付結(jié)算管理辦法，強(qiáng)化資金支付安全預(yù)警管理。

（2）建立雙向監(jiān)控機(jī)制。與開戶銀行簽訂雙向監(jiān)控協(xié)議，限額控制大額資金支付和現(xiàn)金提取，防止違規(guī)違紀(jì)危及資金安全；委托銀行工資、代辦儲(chǔ)蓄，減少現(xiàn)金支付，防止劫盜案件發(fā)生；協(xié)調(diào)銀行安裝提款機(jī)、繳費(fèi)機(jī)，方便取款繳費(fèi)。

（3）建立安全預(yù)警機(jī)制。協(xié)作銀行開發(fā)資金支付安全預(yù)警系統(tǒng)，隨時(shí)監(jiān)控部隊(duì)賬戶大額資金流向流量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置疑點(diǎn)問題，消除危及資金安全的各種隱患。

（4）建立公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制。規(guī)范單位卡使用范圍、申領(lǐng)程序、運(yùn)行模式、業(yè)務(wù)核算和風(fēng)險(xiǎn)控制，最大限度地減少現(xiàn)金和支票結(jié)算，堵塞漏洞。

3.3 建強(qiáng)隊(duì)伍，營造安全管控環(huán)境

（1）嚴(yán)格人員選用。從事會(huì)計(jì)和出納工作，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，嚴(yán)禁無證上崗和聘用臨時(shí)工。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員經(jīng)常性思想教育和職業(yè)道德教育，重點(diǎn)了解和掌握思想狀況、職業(yè)操守、業(yè)余愛好，發(fā)現(xiàn)不良嗜好的及時(shí)調(diào)離資金經(jīng)管崗位。

篇2

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)；規(guī)劃設(shè)計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；應(yīng)用

引言

電力部門通過擴(kuò)大電網(wǎng)滿足人們生產(chǎn)和生活對電的需求。但由于電網(wǎng)造成的安全問題較多，嚴(yán)重威脅著人們的生活質(zhì)量，因此規(guī)劃電網(wǎng)時(shí)需要加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，從而預(yù)防電網(wǎng)事故。

1電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計(jì)中的風(fēng)險(xiǎn)概述

電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計(jì)中風(fēng)險(xiǎn)的種類包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)等。技術(shù)人員需要根據(jù)專業(yè)技能和工作經(jīng)驗(yàn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，再按照不同的風(fēng)險(xiǎn)類型有針對性地采取措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要嚴(yán)格根據(jù)這些特點(diǎn)開展工作，使風(fēng)險(xiǎn)造成的惡劣影響降到最低。（1）風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，即電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生時(shí)間、危害程度和發(fā)生地點(diǎn)等方面存在不確定性。造成風(fēng)險(xiǎn)不確定性的原因是人們對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)受到限制，因此很難預(yù)測和控制風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)控制有可預(yù)測性。風(fēng)險(xiǎn)是對某種規(guī)律的展現(xiàn)，對于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防可以通過概率分析法和統(tǒng)計(jì)分析法等預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)造成的后果。技術(shù)人員根據(jù)相關(guān)信息可以控制風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。（3）電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性。風(fēng)險(xiǎn)的客觀性指風(fēng)險(xiǎn)貫穿在電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計(jì)的全過程，風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)由于人的主觀意志發(fā)生改變。技術(shù)人員必須遵循可行性、科學(xué)性、發(fā)展性等原則，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估質(zhì)量。

2電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計(jì)中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估涉及的內(nèi)容

2.1單線單變風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在我國經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)，單線單變風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的應(yīng)用范圍非常廣。例如，技術(shù)人員對某地主接線路圖進(jìn)行觀察和分析，發(fā)現(xiàn)其線路連接方面存在一些問題，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的幾率非常大。由于保線和小水電源是相互連接的統(tǒng)一體，假如220kV的保線跳閘，小水電源形成孤立系統(tǒng)的可能性較大。在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)方面，電網(wǎng)安全系統(tǒng)相關(guān)工作人員已經(jīng)對這種評(píng)估方法的缺陷有了正確認(rèn)識(shí)，加入自動(dòng)裝置，電網(wǎng)線路就會(huì)形成二次回路，能夠降低電網(wǎng)事故發(fā)生率。2.2負(fù)荷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在電網(wǎng)運(yùn)行中，導(dǎo)致出現(xiàn)事故的原因是多方面的，主要原因是超負(fù)荷的荷載，即荷載的壓力超過了設(shè)備自身具有的承載能力。例如，在運(yùn)輸電力時(shí)，線路的運(yùn)輸功率大于變壓器的容量上限，輸電線路電流增大，使導(dǎo)線發(fā)熱量增大，線路在長時(shí)間發(fā)熱的情況下，運(yùn)行強(qiáng)度會(huì)降低，并伴隨熔斷等現(xiàn)象；供電企業(yè)出于自身利益的考慮，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)超負(fù)荷運(yùn)行的情況，一旦出現(xiàn)安全事故，會(huì)對生命財(cái)產(chǎn)造成極大的損害。所以，技術(shù)人員在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要認(rèn)真評(píng)估配電網(wǎng)荷載，定量和定性分析評(píng)估變壓器。2.3工作人員技能評(píng)估人員操作存在誤區(qū)，也會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)不安全事故。人員評(píng)估主要是對工作人員技能的分析和考察，考察其是否能正確使用線路，是否能熟練掌握電力設(shè)備等。2.4外在因素評(píng)估外部因素也會(huì)對電網(wǎng)的設(shè)計(jì)規(guī)劃產(chǎn)生影響。技術(shù)人員在實(shí)施電網(wǎng)規(guī)劃時(shí)，要科學(xué)評(píng)估電網(wǎng)設(shè)置的地址，火山、地震和滑坡泥石流等自然災(zāi)害多發(fā)地區(qū)，不能作為電網(wǎng)站點(diǎn)的選址區(qū)域，應(yīng)該選擇自然條件良好，災(zāi)害發(fā)生率低的地區(qū)建立站點(diǎn)。

3建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系

電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計(jì)過程中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有較強(qiáng)的專業(yè)性，需要建立專門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可以反映電網(wǎng)運(yùn)行狀態(tài)及抗干擾性能是否正常。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系需要判斷風(fēng)險(xiǎn)屬于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)或其他類型的風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上建立事件驅(qū)動(dòng)型風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和越限驅(qū)動(dòng)型風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，形成完整的指標(biāo)體系。越限驅(qū)動(dòng)指標(biāo)體系主要是對系統(tǒng)的運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行衡量，主要包括電網(wǎng)能源供給風(fēng)險(xiǎn)、電網(wǎng)運(yùn)行狀態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、電網(wǎng)設(shè)備生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、電網(wǎng)二次系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和氣象環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等，反映各類風(fēng)險(xiǎn)影響電網(wǎng)的穩(wěn)定程度。事件驅(qū)動(dòng)型風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對線路強(qiáng)迫停運(yùn)等事件發(fā)生的可能性進(jìn)行衡量，主要包括動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

4建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

在建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型時(shí)要對影響電網(wǎng)運(yùn)行的因素和可能產(chǎn)生的危害進(jìn)行綜合考慮，公式為：R=max(RhRp)式中，Rp為風(fēng)險(xiǎn)概率值；Rh為風(fēng)險(xiǎn)危害值。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)際上是計(jì)算項(xiàng)目投產(chǎn)前后電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)值的變化狀況，整個(gè)過程分三步：風(fēng)險(xiǎn)危害值的評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)概率值的評(píng)估和電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)降低值的計(jì)算。

5風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

5.1風(fēng)險(xiǎn)因素分析法風(fēng)險(xiǎn)因素分析法是分析可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素，從而確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。首先要對風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，再對風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化條件進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別，對風(fēng)險(xiǎn)可能造成的嚴(yán)重后果進(jìn)行估計(jì)，對風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響進(jìn)行評(píng)價(jià)，準(zhǔn)確區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)種類。風(fēng)險(xiǎn)因素分析法分析的對象包括設(shè)計(jì)輸電線路、變電站選址和嘈雜噪音等因素。設(shè)計(jì)人員在設(shè)計(jì)輸電線路時(shí)要綜合考慮線路的周圍環(huán)境，減小外力的影響。5.2層次分析法層次分析法屬于多目標(biāo)分析方法，將定性與定量結(jié)合起來，克服了定量分析的局限性。多層次分析法針對的是電網(wǎng)運(yùn)行中的各種危險(xiǎn)因素，能夠提升規(guī)劃設(shè)計(jì)效果。5.3基線評(píng)估法基線評(píng)估法具有獨(dú)特的優(yōu)勢，包括周期短、資源少和操作簡單等。如果電網(wǎng)結(jié)構(gòu)有相似的環(huán)境和相似的安全需求，最有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法之一就是基線評(píng)估。在規(guī)劃和設(shè)計(jì)電網(wǎng)過程中，可以通過計(jì)算機(jī)技術(shù)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案，科學(xué)評(píng)估電網(wǎng)結(jié)構(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)，并詳細(xì)評(píng)估特定系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。6風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例技術(shù)人員通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估功能模塊可以計(jì)算并繪制出電壓越限風(fēng)險(xiǎn)曲線。湖南電網(wǎng)某日上午9:40之前的越限風(fēng)險(xiǎn)示意圖如圖1所示，可見越限風(fēng)險(xiǎn)有較大的波動(dòng)，其中有一個(gè)時(shí)間段已經(jīng)超過了預(yù)警限制，需要技術(shù)人員進(jìn)行調(diào)節(jié)。

參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞：運(yùn)行類手冊 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 安全對策 客戶滿意度

中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2016）08（c）-0108-03

運(yùn)行類手冊作為民用飛機(jī)技術(shù)出版物中重要的一類文件，為產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)、使用、運(yùn)營提供指南[1]。它不僅是飛機(jī)產(chǎn)品的重要有機(jī)組成部分，也是保證飛機(jī)正常安全運(yùn)營的重要技術(shù)保障。而內(nèi)容完善、無安全隱患且質(zhì)量優(yōu)良的飛機(jī)技術(shù)出版物，不僅能提高運(yùn)營效率，減少停場時(shí)間，保證持續(xù)適航和飛行安全，顯著提高用戶的經(jīng)濟(jì)效益，而且能夠直接或間接提高飛機(jī)的市場形象和制造商的聲譽(yù)[2-3]。反之，如若手冊中存在一些安全隱患無疑會(huì)給航空公司等用戶帶來經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)也會(huì)給主制造商帶來聲譽(yù)影響，嚴(yán)重的還會(huì)帶來市場丟失等重大損失。

為避免在投入運(yùn)營的飛行運(yùn)行類手冊中出現(xiàn)安全隱患，就有必要對主制造商的運(yùn)行類手冊進(jìn)行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保飛機(jī)和手冊滿足持續(xù)適航要求。建立手冊的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，無論是從適航規(guī)章要求角度，還是從保證飛機(jī)安全運(yùn)行角度，都是迫在眉睫的要求。然而，現(xiàn)階段我國民航風(fēng)險(xiǎn)管理大多集中在民航企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)或項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方面，從民用飛機(jī)運(yùn)行類手冊投入運(yùn)營角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估仍處于空白狀態(tài)。正是在這種情況下，該文從民用飛機(jī)運(yùn)行安全性角度對手冊投入運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件開展評(píng)估流程和方法研究。

1 開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的背景

目前，我國的航空器設(shè)計(jì)制造行業(yè)正處于起步發(fā)展階段。新支線飛機(jī)分別于2014年12月取得型號(hào)合格證和2015年11月取得機(jī)型的型別等級(jí)測試（T5）資格，可以開始批量真正交付用戶商業(yè)運(yùn)營了。這是我國第一款完全按照CAAC和FAA標(biāo)準(zhǔn)審定的噴氣式渦扇支線飛機(jī)，作為主制造商的中國商飛公司也是第一次交付用戶運(yùn)營。

考慮到隨飛機(jī)一起交付的運(yùn)行類手冊，不僅是一種需要保證其質(zhì)量的產(chǎn)品，同時(shí)它也是飛機(jī)交付運(yùn)營后全壽命周期內(nèi)的飛機(jī)使用說明書，是運(yùn)營公司和運(yùn)營人以及飛行機(jī)組和航務(wù)、乘務(wù)等賴以開展飛行運(yùn)行和操作使用的基本依據(jù)文件。運(yùn)行類手冊中的限制、數(shù)據(jù)、性能程序等將在實(shí)際運(yùn)行環(huán)境下，面臨在不確定場合、不確定時(shí)間、不確定任務(wù)等的多方位、多角度的各種運(yùn)行條件情況的實(shí)際運(yùn)用，必然會(huì)碰到很多不確定的風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)一旦釀成事故征候或是事故，無論經(jīng)濟(jì)效益還是社會(huì)效應(yīng)的后果都將十分嚴(yán)重，筆者認(rèn)為這是中國商飛作為承擔(dān)民機(jī)事業(yè)中大飛機(jī)夢和作為國內(nèi)第一家民機(jī)主制造商所不能簡單承受的，必須提前謀劃和預(yù)防。

為防止出現(xiàn)交付的手冊安全不可用或存在安全隱患，就必須開展相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，因?yàn)橹挥型晟频娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估才能在避免事故發(fā)生、提高民用飛機(jī)的安全性和改進(jìn)飛機(jī)設(shè)計(jì)、提升其市場競爭力等方面發(fā)揮預(yù)防和改進(jìn)的重要作用[4]。

2 開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的

為了保障交付給客戶的飛機(jī)的安全運(yùn)營，要求主制造商必須同步提供內(nèi)容準(zhǔn)確、可正確理解和具備可操作性的上述運(yùn)行文件（手冊）。

對運(yùn)行類手冊投入運(yùn)營后的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是我們可以接受的，哪些可以暫時(shí)忽略，哪些又是我們不可接受的，對于不可接受的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，我們必須改進(jìn)完善，哪些是手冊要完善的，哪些是設(shè)計(jì)改進(jìn)后手冊再跟進(jìn)完善，哪些是總裝制造需要改進(jìn)的，哪些是試飛調(diào)試需要改進(jìn)的，哪些是需要重點(diǎn)培訓(xùn)的，哪些需要構(gòu)型改進(jìn)后落實(shí)等。因風(fēng)險(xiǎn)涉及航空公司的多部門，多人員，多事件：如程序的使用，手冊內(nèi)容對安全的影響，對飛機(jī)的延誤，簽派的影響，以及對使用人員的影響。

對運(yùn)行類手冊投入營運(yùn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其目的就是降低營運(yùn)過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，減少失誤和事故給經(jīng)濟(jì)、社會(huì)帶來的影響。我們迫切需要對運(yùn)行類手冊在營運(yùn)系統(tǒng)中的方方面面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，找出手冊在整個(gè)民用航空公司運(yùn)行系統(tǒng)中在使用手冊時(shí)存在的不足和運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)而采取相應(yīng)有效的應(yīng)對措施。

3 建議的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對事件信息進(jìn)行觀察、描述、分類和記錄的過程。只有辨識(shí)事件的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之后，才能有針對性的開展風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并合理的制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施[4]。

對于運(yùn)行類手冊，建議風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員，完全站在運(yùn)行類手冊使用方的角度開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，以形成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單，并確認(rèn)現(xiàn)有手冊中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。這里需要強(qiáng)調(diào)的是開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要的是有特別專業(yè)的運(yùn)行人員進(jìn)行評(píng)估，如資深機(jī)長對飛行操作手冊進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，運(yùn)控簽派專家對性能和簽派類手冊進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，資深乘務(wù)長對乘務(wù)類手冊進(jìn)行評(píng)估。

該文探討建議的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要內(nèi)容應(yīng)從以下幾個(gè)方面開展。首先，資深專家通過其豐富的運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)，類比航空公司在使用運(yùn)行類手冊中的各個(gè)環(huán)節(jié)，可以很容易發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有手冊中投入營運(yùn)后的主要風(fēng)險(xiǎn)和后果的嚴(yán)重性，對之進(jìn)行記錄，并形成風(fēng)險(xiǎn)清單表。另外，運(yùn)控專家需要與手冊編輯人員和飛機(jī)設(shè)計(jì)人員一起，將從手冊投入營運(yùn)的眾多風(fēng)險(xiǎn)中尋找對安全有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，并全面考慮經(jīng)濟(jì)性因素，在眾多重要風(fēng)險(xiǎn)中尋找有實(shí)際降低價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。其次，在對手冊投入營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)知和量化的基礎(chǔ)上，對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對每種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行后果和幾率分析，得出事故的損失值；同時(shí)確定手冊影響運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的分布，并識(shí)別和評(píng)估影響風(fēng)險(xiǎn)水平的因素，最終集中注意力在高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)和影響風(fēng)險(xiǎn)水平的主要因素上。最后的工作是選取合理的方案。在降低風(fēng)險(xiǎn)的建議方案中，選出經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上最合理的方案執(zhí)行。

因受篇幅和人員能力所限，該文僅對涉及運(yùn)行安全和操作影響的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析和探討。

4 識(shí)別現(xiàn)有手冊中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

對運(yùn)行類手冊開展投入運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別現(xiàn)有手冊中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要針對各類從運(yùn)行專業(yè)角度發(fā)現(xiàn)的意見和建議開展R別工作，看發(fā)現(xiàn)問題的內(nèi)容是否滿足適航條款和安全運(yùn)行要求。

該文以新支線飛機(jī)飛行標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)（FSB）在第一次開展T5測試期間發(fā)現(xiàn)的運(yùn)行類手冊問題以及在為期一年的全國航線演示飛行（完全模擬真實(shí)的航空公司航線運(yùn)營）中發(fā)現(xiàn)的問題為例，來說明如何識(shí)別現(xiàn)有手冊中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

運(yùn)行類手冊按照實(shí)際的使用場景和實(shí)際用途，主要分為以下三類：基本限制和信息類手冊，如飛機(jī)飛行手冊（AFM）；運(yùn)行操作類手冊，如飛行機(jī)組操作手冊（FCOM）；放行簽派性能類手冊，如放飛偏離指南（DDG）。這里緊密結(jié)合本職工作對新支線飛機(jī)FCOM手冊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開展識(shí)別。

FCOM手冊主要由手冊使用說明、飛機(jī)系統(tǒng)描述、系統(tǒng)限制、操作程序、性能數(shù)據(jù)等組成。其中操作程序又分為應(yīng)急程序、非正常程序、補(bǔ)充程序、正常程序等。通過采用定性分析方法的初步風(fēng)險(xiǎn)分析，我們可以得出手冊內(nèi)容嚴(yán)重性和發(fā)生可能性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為“高（5）”、“中（3）”、“低（1）”等詞語定義的風(fēng)險(xiǎn)事件。通過定性或定量的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，來確定事件的后果嚴(yán)重程度與幾率大小，再考慮相關(guān)的控制措施及其有效的執(zhí)行過程。進(jìn)行手冊事件風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，根據(jù)觸發(fā)的手冊問題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)辨識(shí)結(jié)果，充分考慮手冊問題本身及其引發(fā)因素可能導(dǎo)致的后果和發(fā)生幾率。通過對手冊的運(yùn)行環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，可以全面了解觸發(fā)手冊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)事件的大小，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為運(yùn)行類手冊進(jìn)一步完善提供信息。鑒于手冊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的開展是一個(gè)長期持續(xù)迭代的過程，該文在此僅概述說明識(shí)別過程和方法以及樣例評(píng)估結(jié)果。詳見圖1FCOM手冊評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)矩陣表。

從圖1風(fēng)險(xiǎn)矩陣中評(píng)價(jià)指數(shù)為1～4，表示目前可接受的風(fēng)險(xiǎn)較小；評(píng)價(jià)指數(shù)為5～12，不希望有但可容忍的風(fēng)險(xiǎn)，需采取措施消除潛在的風(fēng)險(xiǎn)或降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性和嚴(yán)重度；評(píng)價(jià)指數(shù)為15～25，為不可接受的風(fēng)險(xiǎn)。對于FCOM手冊來說，目前雖沒有不可接受的風(fēng)險(xiǎn)事件，處于白色區(qū)域的是①②③④⑤⑩，從評(píng)價(jià)指數(shù)可以看出，即使出現(xiàn)該類手冊風(fēng)險(xiǎn)事件，仍是可以接受的風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)對飛機(jī)本身以及主制造商的聲譽(yù)造成大的影響；同時(shí)處于灰色區(qū)域的有⑥⑧⑨，分別對應(yīng)應(yīng)急程序、正常程序、補(bǔ)充程序，這些風(fēng)險(xiǎn)事件雖不希望有但可容忍，后續(xù)仍需采取措施以降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性和嚴(yán)重度；但處于紅色范圍的仍有⑦非正常程序，說明非正常程序造成的風(fēng)險(xiǎn)事件仍需要采取積極措施以消除潛在的風(fēng)險(xiǎn)，以防止對飛機(jī)本身以及主制造商的聲譽(yù)造成大的影響。

5 應(yīng)對之策

針對現(xiàn)有運(yùn)行類手冊中識(shí)別的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)問題，應(yīng)結(jié)合機(jī)型設(shè)計(jì)現(xiàn)狀，從是否修訂飛機(jī)設(shè)計(jì)理念和相應(yīng)技術(shù)規(guī)范，以及手冊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對運(yùn)行和飛行操縱的影響，以及補(bǔ)償措施，同類機(jī)型的對比分析，后續(xù)完善方案制定等方面入手。

同時(shí)，針對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)同步開展調(diào)研航空公司在使用運(yùn)行類手冊中的各個(gè)環(huán)節(jié)，并收集和依靠各種統(tǒng)計(jì)資料，分析運(yùn)行類手冊投入營運(yùn)后的主要風(fēng)險(xiǎn)和后果的嚴(yán)重性，對之進(jìn)行篩選。從手冊投入營運(yùn)的眾多風(fēng)險(xiǎn)中尋找對安全有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)。并考慮經(jīng)濟(jì)性因素，在眾多重要風(fēng)險(xiǎn)中尋找有實(shí)際降低風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值。在對手冊投入營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)知和量化的基礎(chǔ)上，對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對每種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行后果和幾率分析，得出事故的損失值；同時(shí)確定手冊影響運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的分布，并識(shí)別和評(píng)估影響風(fēng)險(xiǎn)水平的因素，最終集中注意力在高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)和影響風(fēng)險(xiǎn)水平的主要因素上。最后選取合理的方案。在降低風(fēng)險(xiǎn)的建議方案中，選出經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上最合理的方案執(zhí)行。具體的應(yīng)對方案主要從以下三個(gè)方面考慮：

對于設(shè)計(jì)原因?qū)е碌氖褂眠\(yùn)行類手冊會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建議的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是開展優(yōu)化設(shè)計(jì)或更改設(shè)計(jì)，當(dāng)然考慮到必要措施的迫切性以及開發(fā)更有效措施的復(fù)雜性，在不同的階段完全可以采用不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。例如，在開發(fā)更有效的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)消除方法時(shí)，先在手冊中制定一些警告性、提示性的控制措施可能是十分必要的。

對于運(yùn)行類手冊本身的原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建議的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是重新評(píng)估和更新手冊編制規(guī)定和樣式開發(fā)流程，確認(rèn)手冊本身的內(nèi)容滿足運(yùn)行實(shí)際需求和適航運(yùn)行要求。例如飛機(jī)實(shí)際運(yùn)行時(shí)會(huì)使用RVSM，應(yīng)確保手冊中包含此類相關(guān)的內(nèi)容，以滿足用戶運(yùn)行需求。

使用原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建議的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是加強(qiáng)手冊使用的培訓(xùn)和機(jī)型訓(xùn)練[5]。一般建議除正常的機(jī)型學(xué)習(xí)時(shí)的手冊使用培訓(xùn)外，還應(yīng)在手冊隨機(jī)交付時(shí)再次加強(qiáng)該機(jī)型的運(yùn)行類手冊使用培訓(xùn)。

總之，選擇和設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的過程應(yīng)以結(jié)構(gòu)化的方式進(jìn)行。對運(yùn)行類手冊來說，風(fēng)險(xiǎn)控制措施主要分為以下四類：從設(shè)計(jì)角度考慮盡可能消除涉及安全的隱患；在設(shè)計(jì)不完善前可在手冊中增加關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的警告、通告或提示；為避開風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或降低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可能性或嚴(yán)重性而開展手冊操作程序修訂；為避開風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或降低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可能性而進(jìn)行相應(yīng)內(nèi)容的培訓(xùn)。

6 結(jié)語

隨著新支線飛機(jī)交付運(yùn)營的持續(xù)開展，相信該項(xiàng)目的研究探能有效提高運(yùn)行類手冊在民機(jī)運(yùn)行方面的保障能力，能夠減低甚至消除手冊使用中的風(fēng)險(xiǎn)帶給企業(yè)和社會(huì)的影響，形成對民機(jī)運(yùn)營的有力支持，提高客戶對飛機(jī)的市場接受度，為保障民機(jī)安全、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。冀希望運(yùn)行類手冊在首家用戶或航空公司順利運(yùn)營并取得良好的效果。

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篇4

【摘要】靜脈血栓栓塞癥是醫(yī)院非預(yù)期死亡的重要原因之一，通過對其實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并制定防范措施，提高醫(yī)務(wù)人員對靜脈血栓栓塞癥的警惕性，加強(qiáng)醫(yī)患溝通，有效防范因此引發(fā)的醫(yī)療糾紛事件。

關(guān)鍵詞 靜脈血栓栓塞癥；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；防范

Experience of Venous Thromboembolism Risk Assessment and Prevention Measures/WANG Xiaorong，QIU Yonggui，ZHAO Jianmei，et al.//Chinese Health Quality Management，2015，22(1)：32-34

AbstractVenous thromboembolism is an important cause of non-expected hospital death. Through the risk assessment and prevention measures， the awareness of medical staff was improved， the doctor-patient communication was strengthened， and the medical dispute caused by deaths of it was effectively prevented.

Key wordsVenous Thromboembolism； Risk Assessment； Prevention

First?author’s addressHospital Affiliated to Nantong University，Nantong，Jiangsu，226001，China

靜脈血栓栓塞癥（Venous Thromboembolism，VTE）包括深靜脈血栓栓塞癥（Deep Venous Thromboembolism，DVT）和肺血栓栓塞癥（Pulmonary Thromboembolism，PTE），在住院患者中并不少見，是醫(yī)院非預(yù)期死亡的重要原因之一。因此，易形成嚴(yán)重的醫(yī)患糾紛，已成為醫(yī)院醫(yī)務(wù)人員面臨的嚴(yán)峻問題。

1實(shí)施背景

靜脈血栓栓塞性疾病有其易患因素，易患因素主要有兩種情形：一種是患者相關(guān)性危險(xiǎn)因子（持久存在）；另一種是環(huán)境相關(guān)性危險(xiǎn)因子（臨時(shí)存在）。根據(jù)血栓形成機(jī)制，血栓形成3要素：血流停滯、血液高凝性、血管內(nèi)皮損傷等。通過對靜脈血栓的危險(xiǎn)因素干預(yù)可減少靜脈血栓形成。為此，我國多個(gè)臨床專業(yè)針對VTE的防治，制訂了《肺血栓栓塞癥診斷與治療指南》、《中國骨科大手術(shù)深靜脈血栓形成預(yù)防指南》、《深靜脈血栓形成的診斷和治療指南》、《ICU患者深靜脈血栓形成預(yù)防指南》、《內(nèi)科住院患者靜脈血栓栓塞癥預(yù)防的中國專家建議》、《腫瘤患者深靜脈血栓預(yù)防中國專家共識(shí)》等。2011年12月，原國家衛(wèi)生部頒布了《三級(jí)綜合醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量管理與控制指標(biāo)》，將DVT和PTE納入手術(shù)并發(fā)癥類指標(biāo)中。并指出，院內(nèi)VTE防治工作要納入醫(yī)療質(zhì)量管理和監(jiān)控體系，要求三級(jí)醫(yī)院應(yīng)有能力評(píng)估大型手術(shù)及高危手術(shù)VTE的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，采取VTE預(yù)防常規(guī)措施，以降低PTE、DVT的發(fā)生率與死亡率。同時(shí)，要將VTE預(yù)防與管理提高到醫(yī)院管理、醫(yī)療質(zhì)量管理及患者安全管理高度［1］。這些均為醫(yī)院實(shí)施VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范措施的理論基礎(chǔ)。

近年來，在多起重大死亡醫(yī)療糾紛事件中，有些通過尸體解剖明確為VTE，有些盡管沒有進(jìn)行尸體解剖，但是臨床癥狀高度懷疑為VTE，因此在醫(yī)院非預(yù)期死亡而形成醫(yī)療糾紛［2-3］。為了盡可能避免醫(yī)療糾紛，必須提高醫(yī)務(wù)人員對VTE的認(rèn)識(shí)，努力減少患者因VTE死亡。

2主要做法

靜脈血栓栓塞癥防治涉及醫(yī)療管理與多個(gè)臨床科室，需要統(tǒng)籌醫(yī)院資源，各學(xué)科相互溝通，提高VTE防治綜合實(shí)力。為此，南通大學(xué)附屬醫(yī)院實(shí)施VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施如下。

2.1將VTE防治與管理納入綜合考核工作

2013年初，醫(yī)院將靜脈血栓栓塞癥防治與管理作為專項(xiàng)工作，制定了《南通大學(xué)附屬醫(yī)院靜脈血栓栓塞癥防治管理規(guī)范與實(shí)施方案》，并組建了由多學(xué)科成員參加的醫(yī)院靜脈血栓栓塞癥防治專家組，將靜脈血栓栓塞癥防治管理工作納入醫(yī)院科室考核體系。

2.2醫(yī)院舉辦多種形式的VTE知識(shí)培訓(xùn)

2013年，醫(yī)院邀請了3名專家進(jìn)行VTE防治知識(shí)培訓(xùn)。同時(shí)，院內(nèi)VTE防治專家、成員分別聽取全院范圍、科室范圍的VTE防治知識(shí)講座。

2.3將VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為住院患者的常態(tài)化工作

對全院各臨床科室的住院病人均要求進(jìn)行VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，住院病人至少有1次VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，尤其是骨科、普外科、婦產(chǎn)科、腫瘤科、神經(jīng)內(nèi)科、神經(jīng)外科、心血管內(nèi)科、心胸外科等。結(jié)合科室特點(diǎn)，對具有VTE高危因素的住院患者動(dòng)態(tài)評(píng)估VTE風(fēng)險(xiǎn)和出血風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)貫穿醫(yī)療全過程。由醫(yī)生在住院患者的VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中相應(yīng)項(xiàng)目前打鉤確認(rèn)。如圖1所示。

2.4制定住院患者VTE風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施

住院患者的VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中明確了相應(yīng)預(yù)防VTE措施，醫(yī)生在對住院病人進(jìn)行VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)確認(rèn)所采取的措施。如圖2所示。

3體會(huì)

對住院患者進(jìn)行VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范是一項(xiàng)非常必要的工作。住院患者常由于其它疾病住院，而并發(fā)VTE是住院患者非預(yù)期死亡的重要原因。有相當(dāng)部分住院患者在發(fā)生VTE之前的癥狀極少，極易被醫(yī)務(wù)人員忽視。通過對患者存在的VTE危險(xiǎn)因素收集和整理，督促醫(yī)務(wù)人員對VTE危險(xiǎn)因素評(píng)估，提醒醫(yī)務(wù)人員采取相應(yīng)預(yù)防措施，能夠起到預(yù)警后盡早干預(yù)的作用。

將VTE危險(xiǎn)因素及防范措施作為醫(yī)療注意事項(xiàng)。在以往很多死亡醫(yī)療糾紛中，醫(yī)務(wù)人員在出現(xiàn)VTE之后才意識(shí)到患者其實(shí)在之前就存在危險(xiǎn)因素或者癥狀，只是當(dāng)時(shí)沒有意識(shí)到。因此，要讓醫(yī)生對住院患者進(jìn)行VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施。醫(yī)務(wù)人員在住院患者整個(gè)住院過程中，須時(shí)刻注意VTE的風(fēng)險(xiǎn)與防范，這種理念的轉(zhuǎn)變具有里程碑意義。

VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施應(yīng)重視輔助科室及護(hù)理工作的重要性。醫(yī)院對輔助科室、護(hù)理人員進(jìn)行VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施培訓(xùn)，護(hù)理部還專門邀請外院護(hù)理專家進(jìn)行VTE防治培訓(xùn)。針對輔助科室對住院患者進(jìn)行檢查，比如D二聚體等相關(guān)檢查，試行通過在電子病歷系統(tǒng)設(shè)定相應(yīng)參數(shù)，提醒醫(yī)生對住院患者進(jìn)行VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施。

醫(yī)務(wù)人員向患者及家屬進(jìn)行VTE風(fēng)險(xiǎn)及防范措施宣教的意識(shí)有所提高。VTE一旦發(fā)生即具有嚴(yán)重后果，同時(shí)VTE預(yù)防本身也可能帶來一定風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對患者及家屬進(jìn)行相關(guān)知識(shí)教育與病情告知。如住院患者常存在發(fā)生DVT-PTE甚至死亡的風(fēng)險(xiǎn)，也可能由此引起血栓栓塞后綜合征、慢性血栓栓塞性肺動(dòng)脈高壓或復(fù)發(fā)性VTE而致殘等。另外，VTE預(yù)防措施也存在一些不可預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)，如皮下出血和淤血，手術(shù)部位和切口出血，肝素誘導(dǎo)的血小板減少，腦出血和消化道出血，甚至導(dǎo)致死亡等。即使在有效的藥物和物理預(yù)防情況下，仍不能完全杜絕VTE的發(fā)生［4］。

醫(yī)務(wù)人員充分尊重患者及家屬對VTE風(fēng)險(xiǎn)及防范措施的自主選擇決定權(quán)。在未取得患方同意的情況下，不能自行決定對患者采取一些可能存在風(fēng)險(xiǎn)的VTE防范措施。患者意愿和傾向?qū)τ诳顾ㄖ委熀徒】禒顟B(tài)在個(gè)體間表現(xiàn)出顯著差異［5］。同時(shí)，VTE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施中的一些檢查、防范措施所產(chǎn)生的費(fèi)用需與患者及家屬進(jìn)行溝通。盡可能避免過度醫(yī)療、過度檢查。在當(dāng)前醫(yī)療環(huán)境、醫(yī)療糾紛事件評(píng)價(jià)機(jī)制中，VTE發(fā)生后，評(píng)論為何不采取相應(yīng)檢查及預(yù)防措施的批評(píng)意見較多。因此，為了預(yù)防VTE而對住院患者進(jìn)行相應(yīng)預(yù)防檢查是非常必要的。另外，醫(yī)務(wù)人員還要盡可能掌握并接受相應(yīng)檢查和預(yù)防措施的指證。

總之，VTE是需要醫(yī)務(wù)人員積極預(yù)防的一種疾病，盡管不能完全杜絕其發(fā)生，但是在全體醫(yī)務(wù)人員的共同努力下，將會(huì)在醫(yī)院VTE防治中取得良好成效。

參考文獻(xiàn)

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［2］方義湖，張可麗，于海勝，等.202例醫(yī)療糾紛的病理尸檢的回顧分析［J］. 浙江大學(xué)學(xué)報(bào)(醫(yī)學(xué)版)，2013，42（4）：456-460.

［3］王杰，黃映康，汪元和，等.醫(yī)療糾紛死亡415例法醫(yī)尸檢與臨床病理分析［J］.貴州醫(yī)藥，2013，37（7）：628-630.

［4］中華醫(yī)學(xué)會(huì)血栓栓塞性疾病防治委員會(huì). 醫(yī)院內(nèi)靜脈血栓栓塞癥預(yù)防與管理建議［J］.中華醫(yī)院管理雜志，2012，92（40）：2816-2819.

［5］翟振國，王辰，美國新版《抗栓治療與血栓預(yù)防指南》評(píng)析［J］. 中國實(shí)用內(nèi)科雜志，2013，33（5）：336-338.

通信作者：

倪松石：南通大學(xué)附屬醫(yī)院副院長

E-mail：1320188200@qq.com

收稿日期：2014-05-16

修回日期：2014-07-25

責(zé)任編輯：張盼盼

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之后，對于風(fēng)險(xiǎn)事件給人們的生活、生命、財(cái)產(chǎn)等各個(gè)方面造成的影響和損失進(jìn)行量化評(píng)估的工作。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要任務(wù)包括：識(shí)別評(píng)估對象面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)概率和可能帶來的負(fù)面影響；確定組織承受風(fēng)險(xiǎn)的能力；確定風(fēng)險(xiǎn)消減和控制的優(yōu)先等級(jí)；推薦風(fēng)險(xiǎn)消減對策。

篇5

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；行政事業(yè)單位；內(nèi)部控制

DOI：10.19354/ki.42-1616/f.2016.17.125

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人民法治意識(shí)的不斷提高，行政事業(yè)單位面臨的行政風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)日益增加。近年來，中央反腐敗力度持續(xù)加大，對于行政權(quán)力運(yùn)行的管控要求越來越高，必須建立起風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度籠子，減少自由裁量權(quán)和尋租空間，樹起拒腐防變的高壓線，有效避免權(quán)力運(yùn)行過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)。

一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)控體系相關(guān)概念

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制是針對單位內(nèi)部可控風(fēng)險(xiǎn)的有效防范體系，它以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和分析為基礎(chǔ)，通過綜合運(yùn)用多種內(nèi)部控制方法，對潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，促進(jìn)單位實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。與傳統(tǒng)的內(nèi)部控制相比，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制通過強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，防止權(quán)力濫用，在提升單位內(nèi)部治理水平的同時(shí)有效預(yù)防腐敗。

行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)按照來源不同，分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)；按照性質(zhì)不同，分為制度流程風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)；按照等級(jí)不同，分為一般風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)

（一）關(guān)鍵業(yè)務(wù)。單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目建設(shè)管理以及合同管理等。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位實(shí)際，在覆蓋所有業(yè)務(wù)的同時(shí)，重點(diǎn)加強(qiáng)對關(guān)鍵業(yè)務(wù)的管控，有針對性地制定專項(xiàng)內(nèi)部控制辦法，強(qiáng)化對核心權(quán)力的制約。

（二）關(guān)鍵環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)抓住可能產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)和控制節(jié)點(diǎn)，不是關(guān)注所有細(xì)小環(huán)節(jié)。從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，設(shè)置有針對性的防控措施，通過流程再造，減少可能干擾業(yè)務(wù)流程管控的人為因素，實(shí)現(xiàn)管理控制的程序化和常態(tài)化。

（三）關(guān)鍵崗位。對涉及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，必須依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確，杜絕一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。對重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，應(yīng)當(dāng)健全崗位設(shè)置、規(guī)范崗位管理、加強(qiáng)崗位勝任能力評(píng)估，通過干部交流和定期輪崗，有效制約權(quán)力運(yùn)行。

三、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)控體系的構(gòu)建

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及分析。單位應(yīng)當(dāng)指定具體的部門牽頭風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，嚴(yán)格規(guī)范程序，確保結(jié)果的準(zhǔn)確性。在全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際情況，對單位內(nèi)部管理、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重點(diǎn)聚焦關(guān)鍵業(yè)務(wù)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，并確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度，對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)重要性水平，確定風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)及相應(yīng)責(zé)任主體。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)督。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，針對梳理出的每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出切實(shí)有效的控制措施。特別要關(guān)注關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧苊庖騻€(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好帶來損失。同時(shí)，單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控工作存在的問題并提出改進(jìn)建議。

（三）建立內(nèi)控制度體系。建章立制是內(nèi)部控制建設(shè)的重要任務(wù)，必須首先針對每類業(yè)務(wù)活動(dòng)建立內(nèi)部管理制度。在單位現(xiàn)有規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制的要求，對單位業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部管理制度進(jìn)行評(píng)估優(yōu)化及整理匯編，確保各項(xiàng)制度能夠?yàn)榭刂圃O(shè)計(jì)的有效運(yùn)行提供保障。將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分析的結(jié)果，以及設(shè)計(jì)的具體控制措施，形成專門的內(nèi)控辦法，建立內(nèi)部控制制度體系，規(guī)范單位業(yè)務(wù)活動(dòng)流程。

（四）優(yōu)化與提升。內(nèi)部控制建設(shè)不可能一蹴而就，需要在具體運(yùn)行過程中，結(jié)合實(shí)際操作及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的變化，不斷地改進(jìn)、提升，以利于內(nèi)部控制真正地有效實(shí)施。同時(shí)，積極研發(fā)和利用信息化管理手段，通過信息系統(tǒng)固化單位業(yè)務(wù)活動(dòng)流程，在信息平臺(tái)中構(gòu)建控制、監(jiān)督等功能模塊，做到過程留痕、責(zé)任可追溯，確保關(guān)鍵控制行之有效。

篇6

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理 信息與溝通

內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督5個(gè)方面,貫穿企業(yè)管理的整個(gè)流程。為確保內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),企業(yè)必須從總體上透視企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié),充分了解內(nèi)部控制的構(gòu)成要素,分析企業(yè)內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié),才能提早預(yù)防和及時(shí)控制各種弊端和錯(cuò)誤,明確和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位的職責(zé)和行為,提高管理效率。

一、我國企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及成因分析

(一)內(nèi)部控制環(huán)境欠佳,信息溝通渠道不暢通

控制環(huán)境的好壞直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行效果,由于部分企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理,導(dǎo)致控制環(huán)境失衡、經(jīng)營管理存在諸多漏洞。

1.缺乏有效的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

由于企業(yè)沒有理順組織結(jié)構(gòu),普遍存在機(jī)構(gòu)設(shè)置過多、管理層級(jí)過長等問題,忽視橫向部門間的相互協(xié)調(diào),導(dǎo)致橫向部門間缺乏有效的信息交流;在公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上,沒有明確界定董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的權(quán)限和責(zé)任,內(nèi)部責(zé)任分配不當(dāng),缺乏對權(quán)力的監(jiān)督,企業(yè)內(nèi)部不同崗位及不同人員之間無法形成有效的牽制,導(dǎo)致內(nèi)部控制環(huán)境的失衡。

2.溝通渠道不暢通,信息傳遞不及時(shí)

由于存在布局分散化、決策多層化等特點(diǎn),部分企業(yè)內(nèi)部各部門間未形成暢通的信息收集、報(bào)告和反饋機(jī)制,風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí),企業(yè)各部門的溝通受阻,相關(guān)部門無法進(jìn)行有效協(xié)調(diào),進(jìn)而引起部門之間的矛盾和沖突,無法及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估并提出正確的應(yīng)對措施,給企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制帶來更大挑戰(zhàn)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),內(nèi)部控制執(zhí)行不力

部分企業(yè)對內(nèi)部控制制度本身缺乏正確認(rèn)識(shí),導(dǎo)致內(nèi)部控制制度殘缺不全或相關(guān)內(nèi)容不夠合理,嚴(yán)重影響了內(nèi)部控制的執(zhí)行力度。

1.未能正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的本質(zhì)

部分企業(yè)對內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)缺乏準(zhǔn)確定位,常常用內(nèi)部管理制度來取代內(nèi)部控制制度。由于管理者不能清晰而明確地制定控制目標(biāo),使得內(nèi)部控制制度不能得到有效落實(shí),內(nèi)部控制仍停留在業(yè)務(wù)流程上。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制手段不到位

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是提高企業(yè)內(nèi)部控制效率和效果的關(guān)鍵,部分企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)淡薄,缺乏一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,對風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的評(píng)估,給企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制帶來了諸多困難。

3.內(nèi)部控制體系不健全

目前,部分企業(yè)雖然建立了內(nèi)部控制制度,但在內(nèi)容上片面、零散,僅限于會(huì)計(jì)和審計(jì),總體上缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性,往往忽略了影響企業(yè)生存發(fā)展的綜合風(fēng)險(xiǎn)因素,導(dǎo)致企業(yè)目標(biāo)設(shè)定過于空洞,不能達(dá)到全面、有效監(jiān)控的效果;現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度主要注重對企業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制及事后的監(jiān)督檢查控制,即往往偏重事后控制,導(dǎo)致內(nèi)部控制成本較高、收效甚微。

(三)對內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查不力

監(jiān)督檢查是內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的保證,是企業(yè)改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段,部分企業(yè)缺乏內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)體系,難以衡量內(nèi)部控制的合理性、健全性和有效性。

1.內(nèi)部審計(jì)失效,內(nèi)部監(jiān)督力度不夠

部分企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)控制度未能形成體系,各職能部門之間、各崗位之間缺乏必要的監(jiān)督,使許多內(nèi)部審計(jì)流于形式、缺乏自身應(yīng)有的權(quán)威性;加之內(nèi)部審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)素質(zhì)所限,部分企業(yè)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)以財(cái)務(wù)審計(jì)為主,較少觸及經(jīng)營管理的其他領(lǐng)域,內(nèi)部審計(jì)普遍存在職能單一、業(yè)務(wù)狹窄等問題,制約了內(nèi)部審計(jì)職能的發(fā)揮。

2.內(nèi)部控制考核缺乏力度

由于我國部分企業(yè)內(nèi)部控制信息披露的標(biāo)準(zhǔn)與要求不統(tǒng)一,致使企業(yè)在內(nèi)部控制信息披露方面存在嚴(yán)重的形式化問題,部分企業(yè)未對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行考核,即使已建立了考核制度,大多數(shù)深度和廣度不夠,沒有將內(nèi)部控制考核結(jié)果納入到企業(yè)人員的業(yè)績考核中。

二、完善企業(yè)內(nèi)部控制的對策措施

企業(yè)應(yīng)從內(nèi)部控制的構(gòu)成因素進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)其中存在的缺陷,從薄弱環(huán)節(jié)著手,進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部控制制度,以提升企業(yè)競爭力。

(一)營造良好的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境,進(jìn)一步擴(kuò)展信息溝通渠道

1.完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu),加強(qiáng)各部門間的協(xié)作

建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)是有效實(shí)施現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ),企業(yè)應(yīng)通過完善董事會(huì)的功能和設(shè)置、強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)對財(cái)務(wù)的監(jiān)督、建立股東對經(jīng)營管理者的約束,進(jìn)一步明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé),使決策系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)之間實(shí)現(xiàn)有效制衡;企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身情況,根據(jù)內(nèi)部控制的要求,遵循不相容職務(wù)相分離的原則,確定和完善組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分配體系,加強(qiáng)內(nèi)部各部門間的相互協(xié)作,以便盡快形成監(jiān)管合力,充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用,對企業(yè)的人、財(cái)、物進(jìn)行有效控制、管理和使用。

2.擴(kuò)展信息渠道,加強(qiáng)信息溝通

為保證企業(yè)內(nèi)部控制制度能有效地發(fā)揮作用,企業(yè)必須充分利用現(xiàn)代化信息工具,建立廣泛的、涵蓋企業(yè)全部重要活動(dòng)的信息與溝通系統(tǒng),以便積極獲取發(fā)展所需的各類信息,同時(shí)保證信息在企業(yè)內(nèi)部和外部的有序流動(dòng),以及時(shí)了解內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中出現(xiàn)的問題。

(二)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),完善內(nèi)控體系

1.樹立正確的“內(nèi)部控制觀”

企業(yè)相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制宣傳力度,注意內(nèi)部控制文化建設(shè),使上下各級(jí)均樹立正確的“內(nèi)部控制觀”,營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。企業(yè)管理者必須充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制對企業(yè)經(jīng)營管理的重要作用,帶頭嚴(yán)格執(zhí)行,通過不定期地組織企業(yè)相關(guān)人員參加專業(yè)培訓(xùn)活動(dòng),不斷提高員工自覺執(zhí)行內(nèi)部控制制度的意識(shí)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí),從思想層面影響和規(guī)范企業(yè)員工的行為。

2.完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制手段

企業(yè)應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用,把風(fēng)險(xiǎn)管理融入到業(yè)務(wù)流程中去,通過建立動(dòng)態(tài)的內(nèi)部控制機(jī)制。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營管理的特點(diǎn)設(shè)定合理的內(nèi)部控制目標(biāo),從整體上掌握風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息,通過列出可能面臨的所有風(fēng)險(xiǎn),在深入分析各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部關(guān)系的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工特點(diǎn),將風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)層層分解,以便有效評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法,通過綜合利用定性、定量等風(fēng)險(xiǎn)分析方法,不斷提高與完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系,實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的有效防范;企業(yè)在應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的過程中,管理層與員工均應(yīng)強(qiáng)化自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),通過參加相關(guān)培訓(xùn),全方位、多層次提高企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.不斷擴(kuò)大內(nèi)部控制的監(jiān)控范圍,完善內(nèi)部控制體系

企業(yè)內(nèi)部控制涉及生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面,需要企業(yè)各環(huán)節(jié)的共同協(xié)調(diào),企業(yè)應(yīng)在立足企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)、充分考慮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)發(fā)展的影響下,綜合考慮各部門在內(nèi)部控制中的地位和作用,突破傳統(tǒng)會(huì)計(jì)與審計(jì)工作的范疇,不斷擴(kuò)大內(nèi)部控制的監(jiān)控范圍和工作內(nèi)容,通過整合和完善內(nèi)部控制制度的相關(guān)功能,爭取在監(jiān)控過程中實(shí)現(xiàn)制度監(jiān)控和專職監(jiān)控的有機(jī)結(jié)合,保證將內(nèi)部控制工作落實(shí)到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的每個(gè)具體環(huán)節(jié)上。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查力度

1.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),強(qiáng)化對內(nèi)部控制的監(jiān)督與評(píng)審

企業(yè)必須重視和強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作,進(jìn)一步科學(xué)設(shè)置審計(jì)程序、審計(jì)方法、審計(jì)范圍和審計(jì)人員職責(zé)。通過設(shè)置由直接受董事會(huì)或總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),配備專職內(nèi)部審計(jì)人員,推進(jìn)審計(jì)委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)共同審計(jì)的模式,定期或不定期對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審計(jì),對內(nèi)部控制的實(shí)施情況予以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督,評(píng)估內(nèi)部控制的有效性及其實(shí)施的效率、效果,確保內(nèi)部控制制度被切實(shí)執(zhí)行,更好地實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。

2.完善內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)機(jī)制

企業(yè)應(yīng)通過設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部控制監(jiān)評(píng)機(jī)構(gòu),制定并執(zhí)行完善的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)體系,通過定期或不定期抽查相關(guān)業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部控制實(shí)施情況,及時(shí)了解、跟蹤不同崗位、不同層次內(nèi)部控制工作的實(shí)施進(jìn)度和效果,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的合理性、健全性和有效性,以此作為企業(yè)建立激勵(lì)約束機(jī)制的依據(jù);同時(shí),應(yīng)及時(shí)將內(nèi)控評(píng)價(jià)及改進(jìn)建議以評(píng)價(jià)報(bào)告的形式反饋給企業(yè)管理層及管理部門,改變監(jiān)督不及時(shí)、不到位的狀況,貫徹事前、事中和事后全程控制的原則,促使企業(yè)內(nèi)部控制制度能有效發(fā)揮作用,并使之不斷得到完善。

3.建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制

企業(yè)的激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果緊密聯(lián)系,通過建立有效的指標(biāo)考核制度和薪酬制度,將薪酬管理與內(nèi)部控制考核管理相結(jié)合,即對于嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的,給予物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì);對于違規(guī)違章的,堅(jiān)決給予處罰。企業(yè)尤其應(yīng)對管理者提出更高的要求并為其提供更靈活的激勵(lì),通過建立股票期權(quán)制度、年薪制度等方式,把管理者的短期行為長期化,使其更關(guān)注企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展;企業(yè)應(yīng)建立合理的員工薪酬制度和晉升制度,督促企業(yè)員工嚴(yán)格遵守和執(zhí)行內(nèi)部控制制度,確保內(nèi)控制度、內(nèi)控責(zé)任層層落實(shí)至各單位、各崗位、各員工,最大限度地發(fā)揮員工在工作中遵循內(nèi)控制度的積極性和主動(dòng)性。

主要參考文獻(xiàn):

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[2]陳漢珍.企業(yè)內(nèi)部控制探討[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì),2009(11).

篇7

一個(gè)良好的內(nèi)部控制制度，對于企業(yè)的長期、快速發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)控制防范有著極其重要的意義。

企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列五個(gè)要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。下面就從內(nèi)部控制的五個(gè)要素來分析企業(yè)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范：

1.內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。

海爾公司在內(nèi)控環(huán)境建設(shè)方面就做得很好。海爾公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度，明確了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。在董事會(huì)下又設(shè)置了戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，除戰(zhàn)略委員會(huì)外，各專業(yè)委員會(huì)主任委員全部由獨(dú)立董事?lián)巍：柟镜膶徲?jì)部直接通過審計(jì)委員會(huì)對董事會(huì)負(fù)責(zé)。同時(shí)通過弘揚(yáng)“海爾文化”和實(shí)行“個(gè)人事業(yè)承諾”的人事機(jī)制，提高員工素質(zhì)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

由此可見，每一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)都應(yīng)擁有足夠良好的內(nèi)部環(huán)境；內(nèi)部環(huán)境是其他內(nèi)部控制因素構(gòu)建的基礎(chǔ)，是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的引擎，也是其他一切要素的核心，決定了其他控制要素能否發(fā)揮作用，是內(nèi)部控制其他要素作用的基礎(chǔ)。如果沒有一個(gè)比較好的控制環(huán)境，再好的內(nèi)控制度都將流于形式，一切內(nèi)控措施都是空談。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。

史玉柱和他的“巨人科技大廈”正是巨人集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制方面失敗的例子。1994年，史玉柱擬建的“巨人科技大廈”投資預(yù)算從2億元漲到12億元，由于史玉柱不愿依靠銀行信貸的“零負(fù)債”經(jīng)營理念，工程資金完全依靠自有資金以及大廈樓花銷售款，這時(shí)巨人集團(tuán)的債務(wù)結(jié)構(gòu)已經(jīng)處于非常不合理的狀態(tài)。但由于缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及預(yù)警機(jī)制，史玉柱個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來了重大損失。當(dāng)面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，巨人集團(tuán)沒有進(jìn)行仔細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)分析，結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定正確的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，反而將生物工程的流動(dòng)資金抽出，投入巨人大廈的建筑工程，最終導(dǎo)致整個(gè)巨人集團(tuán)資金鏈斷裂。

由此可見，只有充分評(píng)估企業(yè)可能面臨的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定合理可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，才能將企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降到可以控制的最低水平。

3.控制活動(dòng)。控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等。

寶鋼集團(tuán)在銷售與收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制程序充分體現(xiàn)了控制活動(dòng)對企業(yè)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要意義，主要體現(xiàn)在職務(wù)分離、業(yè)務(wù)流程控制、財(cái)務(wù)結(jié)算控制等三個(gè)方面。第一方面職務(wù)分離：產(chǎn)品銷售主要由銷售部統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)結(jié)算由財(cái)會(huì)處負(fù)責(zé)，內(nèi)部檢查由審計(jì)處負(fù)責(zé)。第二方面業(yè)務(wù)流程控制：包括銷售政策制定控制、客戶信用控制、合同簽訂控制、發(fā)貨控制。第三方面財(cái)務(wù)結(jié)算控制：通過公司“9672銷售收款和發(fā)票結(jié)算兩個(gè)子系統(tǒng)”完成，設(shè)立資金綜合管理、結(jié)算管理、會(huì)計(jì)管理三類崗位，對收款、發(fā)票結(jié)算、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)四類業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全方位的財(cái)務(wù)控制。寶鋼集團(tuán)通過以上內(nèi)控措施實(shí)現(xiàn)了銷售與收款不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，并最終促成公司銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

可見控制活動(dòng)是確保管理階層的指令得以執(zhí)行的政策及程序，是實(shí)施內(nèi)部控制將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)的具體方式，是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的重要保證。

4.信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。

三鹿“毒奶粉”事件的擴(kuò)大正是因?yàn)樾畔贤ú粫常畔⑹占瘋鬟f遲緩造成的惡果。2008年6月份，三鹿集團(tuán)已發(fā)現(xiàn)奶粉中非蛋白氮含量異常，后確定其產(chǎn)品中含有三聚氰胺，可是直到2008年8月2日，三鹿集團(tuán)才向石家莊市政府做了報(bào)告。在2008年6月至8月這幾個(gè)月中，三鹿集團(tuán)未向石家莊市政府和有關(guān)部門報(bào)告，也未采取積極補(bǔ)救措施， 信息與溝通不及時(shí)、不全面的最終導(dǎo)致事態(tài)進(jìn)一步擴(kuò)大，直至觸犯法律。如果三鹿集團(tuán)能根據(jù)有關(guān)信息反映的風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)作出正確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也許就能防范和減輕了。

可見信息與溝通作為內(nèi)部控制基本要素之一，在內(nèi)部控制中發(fā)揮著不可替代的作用，為內(nèi)部控制的其他要素提供了信息支撐，并把其他要素有機(jī)的聯(lián)系起來。

5.內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，同時(shí)及時(shí)加以改進(jìn)。

中國華源集團(tuán)有限公司擁有全資和控股子公司11家，以及華源股份、華源發(fā)展、華源制藥、上海醫(yī)藥和雙鶴藥業(yè)等一批上市公司，曾經(jīng)是中國最大的醫(yī)藥企業(yè)集團(tuán)和紡織企業(yè)集團(tuán)。可是，由于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理混亂，內(nèi)部控制薄弱，部分下屬子公司受到管理層的驅(qū)使，為達(dá)到融資和完成考核指標(biāo)等目的，大量采用虛計(jì)收入、少計(jì)費(fèi)用、不良資產(chǎn)巨額掛賬等手段蓄意進(jìn)行會(huì)計(jì)造假，導(dǎo)致報(bào)表虛盈實(shí)虧，會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真。2005年，由于貸款償還逾期，華源集團(tuán)遭遇了上海銀行、浦發(fā)銀行等十幾家機(jī)構(gòu)的訴訟，從而全面引發(fā)華源集團(tuán)的信用危機(jī)。分析華源集團(tuán)的失敗，其內(nèi)部監(jiān)督的缺陷和失效是一個(gè)重要原因。

大部分企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度時(shí)，由于當(dāng)時(shí)認(rèn)識(shí)的局限或者考慮不周等原因，設(shè)計(jì)出的內(nèi)部控制不可能完美無缺；在內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)行過程中，由于實(shí)際情況發(fā)生變化，或由于員工對內(nèi)部控制制度理解上的差異，也可能使內(nèi)部控制不能很好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用，導(dǎo)致內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)行中或多或少地存在著這樣或那樣的問題。為此需要對內(nèi)部控制運(yùn)行情況實(shí)施必要的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)其不足和問題乃至于缺陷，從而完善內(nèi)部控制，提高內(nèi)部控制的有效性。因此，內(nèi)部監(jiān)督是保證內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行和逐步完善的重要措施。

篇8

1、市場前景：隨著生活節(jié)奏越來越快，我們追求快速的辦事效率，我們有必要學(xué)習(xí)基本的速錄，使其以后在工作學(xué)習(xí)過程中發(fā)揮更大的效用，提高工作效率，改善工作質(zhì)量。但是對于大學(xué)生來說沒有進(jìn)入社會(huì)，社會(huì)經(jīng)驗(yàn)少，沒有對于速錄又一個(gè)理性全面的認(rèn)識(shí)，形成我們在校招生的一個(gè)障礙性因素。

2、競爭生態(tài)：目前在師大沒有出現(xiàn)這類項(xiàng)目，但是存在一些培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，在一定意義上也能夠形成競爭，學(xué)生在校精力畢竟有限，在這有限的時(shí)間內(nèi)選擇吸收知識(shí)，可能報(bào)其他的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，造成生源流失。

3、師資力量：我們需要從外部聘請教師，在聯(lián)系上以及授課時(shí)間上需要進(jìn)行周密的協(xié)調(diào)，跟學(xué)生之間的時(shí)間保證不沖突。

4、招生與效果：剛承辦起來存在不為人知的情況，傳統(tǒng)的招生模式學(xué)生有一定的抵觸心理，在前期沒有看到效果時(shí)招生會(huì)存在一定的困難，生源難以保證。

5、收費(fèi)與盈余：關(guān)于收費(fèi)情況，在校大學(xué)生本身已經(jīng)沒有經(jīng)濟(jì)能力，在選擇充實(shí)自己的同時(shí)會(huì)考慮到自己的經(jīng)濟(jì)能力，這方面會(huì)對招生形成阻礙，在后期的招生結(jié)束后，各個(gè)方面的開支可能在一定程度上混亂，造成財(cái)務(wù)狀況不清。

應(yīng)對措施：

1、迅速普及在校大學(xué)生對于速錄的認(rèn)識(shí)，以及在生活和工作過程中帶來的便捷，形成強(qiáng)大的吸引力，我們可以通過講座等一系列新穎的方式使在校大學(xué)生對于速錄有一定認(rèn)識(shí)。

2、競爭上主要是不同類機(jī)構(gòu)，不能夠形成在本質(zhì)上的競爭，只需要宣傳出強(qiáng)大的競爭力，以及在工作生活中的時(shí)效性即可‘

3、關(guān)于師資方面雖然是外聘，但是可以保持長期的合作，協(xié)調(diào)好雙方利益

4、采取新穎的宣傳方式，提高招生效果，形成口碑效應(yīng)，同時(shí)可以讓一些學(xué)成真正在工作中發(fā)揮效用的的師兄師姐現(xiàn)場做演示，提高說服力。

5、關(guān)于收費(fèi)情況：制定出合理的方案，使在校大學(xué)生能夠接受，保證盈利的前提下盡可能為大多數(shù)學(xué)生著想。

二、swot分析

1、優(yōu)勢

(1)擁有一流的團(tuán)隊(duì)和強(qiáng)大的師資力量.

(2)團(tuán)隊(duì)中分布各個(gè)學(xué)院占據(jù)有利地位

(3)有大型公司作為依托，提供相應(yīng)幫助

2、劣勢

(1)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)處于初級(jí)階段，有很多不可預(yù)測的危機(jī).

(2)缺乏企業(yè)管理應(yīng)對經(jīng)驗(yàn)。

(3)招生存在潛在性危機(jī)。

3、機(jī)會(huì)

(1)師大校園內(nèi)還沒有存在相同性質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，處于前沿地位

(2)速錄技術(shù)需求較高在大學(xué)擁有良好的市場

4、威脅

(1)不同類機(jī)構(gòu)競爭生源問題

篇9

1資料與方法

1.1一般資料

本次研究共有140例于2009年10月至2011年6月在我院就診治療的乳腺癌患者,所有患者入院前進(jìn)行病理診斷確證為乳腺癌,根據(jù)患者的病理類型采取不同的手術(shù)治療,手術(shù)后進(jìn)行化療,按照隨機(jī)分組原則分為觀察組(n=70)和對照組(n=70),觀察組:年齡32～64歲,平均年齡43.3歲。對照組:年齡31～65歲,平均年齡42.5歲。經(jīng)比較,2組患者在年齡、性別、病情程度及治療方法等基本一致,不存在統(tǒng)計(jì)學(xué)差異(P＞0.05),具有可比性。

1.2方法

1.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施

(1)對所有患者建立風(fēng)險(xiǎn)管理程序:首先識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià),制定實(shí)施策略,最后對于實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià);

(2)對所有患者設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表:對今年來乳腺癌患者化療后出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行收集整理,制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表,其主要內(nèi)容有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別(包括患者一般情況及對化療情況認(rèn)知等組成)、風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)[1];

(3)預(yù)測乳腺癌患者進(jìn)行手術(shù)后化療前的風(fēng)險(xiǎn);

(4)對護(hù)士關(guān)于乳腺癌患者出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)情況的認(rèn)知進(jìn)行調(diào)查;

(5)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略的制定:患者:根據(jù)上述評(píng)價(jià)結(jié)果,對患者可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析,針對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的預(yù)防措施;護(hù)理人員:了解護(hù)理人員對于乳腺癌化療后發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的了解情況,進(jìn)行針對性培訓(xùn);

(6)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的處理:患者一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)積極處理,對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因進(jìn)行調(diào)查,第一時(shí)間根據(jù)發(fā)生原因采取積極的應(yīng)對措施,同時(shí)應(yīng)該與患者及家屬進(jìn)行積極溝通,情況嚴(yán)重時(shí)應(yīng)第一時(shí)間向上級(jí)匯報(bào)[1]。

1.2.2評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

(1)患者滿意度調(diào)查:對所有患者進(jìn)行術(shù)后滿意度調(diào)查,采用調(diào)查表進(jìn)行。其中調(diào)查表滿分為100分,根據(jù)患者具體情況進(jìn)行滿意度評(píng)價(jià)[2]。

(2)關(guān)于護(hù)理過程中患者投訴情況評(píng)價(jià):主要是按《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》中的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

(3)患者化療期間其配合程度和治療積極程度進(jìn)行評(píng)價(jià):對患者配合情況進(jìn)行打分,其依據(jù)主要是化療期間患者的主動(dòng)配合程度,患者發(fā)生并發(fā)癥后護(hù)理人員有無抵觸情緒等等[2]。

(4)患者化療期間護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生情況:對于患者在化療后的皮膚及血管情況進(jìn)行評(píng)估,同時(shí)觀察其藥物是否出現(xiàn)外滲等。

1.3統(tǒng)計(jì)學(xué)處理

若為計(jì)量資料,采用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差的形式表示,統(tǒng)計(jì)學(xué)分析采用2組間的t檢驗(yàn)進(jìn)行,對于定性資料采用卡方檢驗(yàn)或者秩和檢驗(yàn),P＜0.05為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義,統(tǒng)計(jì)軟件應(yīng)用SPSS進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)分析。

2結(jié)果

2.12組患者滿意度比較

觀察組患者其滿意度好于對照組患者;2組間具有統(tǒng)計(jì)學(xué)差異(P<0.05)具體結(jié)果見表1。

2.22組患者化療期間配合程度比較

觀察組患者其配合程度好于對照組患者;2組間具有統(tǒng)計(jì)學(xué)差異(P<0.05)具體結(jié)果見表1。

篇10

【關(guān)鍵詞】信息化；管理；PDM

1、引言

我所作為承擔(dān)著大量國防裝備項(xiàng)目研產(chǎn)的工程型研究所，各種型號(hào)研制及批產(chǎn)項(xiàng)目繁多，而由于各種原因造成很多項(xiàng)目延期的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成我所常要面臨軍方較大的產(chǎn)品交付壓力，并且在項(xiàng)目實(shí)施過程中處于被動(dòng)的局面。鑒于此種情況，本文中就批產(chǎn)項(xiàng)目中關(guān)于避免項(xiàng)目進(jìn)度超期的若干風(fēng)險(xiǎn)管理問題略作探討，以期對我所批產(chǎn)項(xiàng)目管理及實(shí)施團(tuán)隊(duì)能有所參考和啟發(fā)。

2、風(fēng)險(xiǎn)來源與成因

批產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于計(jì)劃、費(fèi)用、進(jìn)度和保障等風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)和保障風(fēng)險(xiǎn)主宰和影響著費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)，費(fèi)用和進(jìn)度的不確定性是批產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的具體反映。

（1）批產(chǎn)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)是指由于計(jì)劃制訂不完善，對批產(chǎn)所需的資源和設(shè)施考慮不周。包括獲取和使用一些可能不受工程項(xiàng)目控制，卻可能影響工程項(xiàng)目方向的可用資源和活動(dòng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。比如夏店試驗(yàn)場的場地占用，環(huán)境試驗(yàn)室的試驗(yàn)項(xiàng)目時(shí)間沖突等。

（2）批產(chǎn)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)是指按原計(jì)劃的項(xiàng)目批產(chǎn)經(jīng)費(fèi)不能完成該項(xiàng)目批產(chǎn)工作的風(fēng)險(xiǎn)。典型的風(fēng)險(xiǎn)源包括估算錯(cuò)誤、預(yù)算不周、開支控制不嚴(yán)及管理監(jiān)督不力等。

（3）批產(chǎn)進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)是指批產(chǎn)項(xiàng)目不能按既定進(jìn)度完成重要階段性計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)。典型的風(fēng)險(xiǎn)源包括批產(chǎn)需求分析不充分，缺乏批產(chǎn)保障條件和手段、關(guān)鍵路徑選擇錯(cuò)誤等。如在今年我所新轉(zhuǎn)產(chǎn)的38XX產(chǎn)品，由于轉(zhuǎn)臺(tái)精度要求較高，外協(xié)加工出現(xiàn)多次報(bào)廢返工的現(xiàn)象，僅此一個(gè)問題就影響項(xiàng)目進(jìn)度1個(gè)多月，可見關(guān)鍵路徑項(xiàng)的時(shí)間估計(jì)對進(jìn)度的影響之大。

（4）批產(chǎn)保障風(fēng)險(xiǎn)是指與系統(tǒng)批產(chǎn)的部署和實(shí)施有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。典型的風(fēng)險(xiǎn)源包括進(jìn)度安排、前期準(zhǔn)備不充分和協(xié)調(diào)不力等。

3、批產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理

批產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理活動(dòng)由一系列行為構(gòu)成，包括批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、識(shí)別、評(píng)估、處理和監(jiān)控五個(gè)實(shí)質(zhì)性階段，其管理框架結(jié)構(gòu)如圖1所示。

3.1批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃

批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃的目的是制訂風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)的詳細(xì)計(jì)劃，用以確定、評(píng)估、跟蹤、控制和記錄批產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)并將其形成文件，是批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一階段，是一種反復(fù)迭代的過程。

3.2批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對未發(fā)生的、潛在的以及客觀存在的各種批產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的識(shí)別，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事故原因縫隙。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別通常要從多角度、多方面進(jìn)行，形成對項(xiàng)目系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的多方位的透視。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程分為確定目標(biāo)、明確最重要的批產(chǎn)參與者、收集批產(chǎn)資料、估計(jì)批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)形勢和識(shí)別潛在的批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

3.3批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在風(fēng)險(xiǎn)有效識(shí)別的基礎(chǔ)上，對批產(chǎn)項(xiàng)目各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)研究，查出風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，同時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率、后果以及其他風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域或過程的關(guān)系，通過定性或定量的方法分析、評(píng)估，確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響，并對批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)按潛在危險(xiǎn)大小進(jìn)行優(yōu)先排序和評(píng)價(jià)的過程。

主觀評(píng)分法是定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)常用方法。例如，運(yùn)用主觀評(píng)分法對我所3XXA雷達(dá)批產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從0到10之間選一個(gè)數(shù)，0代表沒有風(fēng)險(xiǎn)，10代表風(fēng)險(xiǎn)最大，然后再同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基準(zhǔn)進(jìn)行比較。如表1所示，最大風(fēng)險(xiǎn)權(quán)值為9，因此最大風(fēng)險(xiǎn)權(quán)值和為5*3*9=135，全部風(fēng)險(xiǎn)權(quán)值和為77，該項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平為77/135=0.5704.將此結(jié)果同事先給定的整體評(píng)價(jià)基準(zhǔn)0.6比較后可得知，該項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平可以接受，可以實(shí)施批產(chǎn)。

在批產(chǎn)項(xiàng)目中通常采用分階段實(shí)施、綜合加權(quán)的方法對各監(jiān)控點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估的要素分為組織管理、批產(chǎn)資料、需用設(shè)備和項(xiàng)目組成員四大類，依據(jù)要素在各監(jiān)控點(diǎn)的工作量和對后續(xù)監(jiān)控點(diǎn)或?qū)崟r(shí)任務(wù)的影響程度，確定各要素在該監(jiān)控點(diǎn)的評(píng)估權(quán)重。

3.4批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處理

批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處理是批產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的關(guān)鍵一步，主要有以下幾個(gè)措施：

1）批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)回避。通過更改批產(chǎn)方案、要求等，使得批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的水平。

2）批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制。為最大限度地降低批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率和減少損失幅度而采取的風(fēng)險(xiǎn)處理方法，對批產(chǎn)計(jì)劃項(xiàng)目狀態(tài)進(jìn)行連續(xù)監(jiān)控和糾正的過程。

3）批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。有意識(shí)的決定接受一點(diǎn)數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)發(fā)生時(shí)的后果。

4）批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。將風(fēng)險(xiǎn)有意識(shí)的轉(zhuǎn)給與其有經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系的另一方承擔(dān)的方式。比如在外購?fù)鈪f(xié)協(xié)議中，明確因供應(yīng)商延遲交貨給我所造成經(jīng)濟(jì)損失應(yīng)承擔(dān)的損失比例。

批產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處理過程分為：進(jìn)一步確認(rèn)批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)影響，研究風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對技巧工具，制定批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，提出批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)方法監(jiān)控措施，執(zhí)行批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處理行動(dòng)計(jì)劃，如我所3XXA項(xiàng)目批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)采取的管理計(jì)劃，如表2.

3.5批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是通過對批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、識(shí)別、評(píng)估及處理全過程的跟蹤、監(jiān)視和控制，采取超前防范的管理方式，從而保證批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，其結(jié)果可以用來制定補(bǔ)充的批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處理措施和作為確定新風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的關(guān)鍵是確定整個(gè)批產(chǎn)項(xiàng)目的成本、進(jìn)度和質(zhì)量考核系統(tǒng)，評(píng)價(jià)批產(chǎn)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，督促風(fēng)險(xiǎn)處理措施的有效落實(shí)，其分為：制定批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)想，采用有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃的實(shí)施，報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)并提出處置新意見，發(fā)出批產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。

4、結(jié)語

批產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理突出的是預(yù)防為主的質(zhì)量管理理念。雷達(dá)批產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)是確定批產(chǎn)準(zhǔn)備是否充分，是否準(zhǔn)確實(shí)施，雷達(dá)性能是否達(dá)到預(yù)定指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)緩解措施是否成功。通過風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)對雷達(dá)批產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和出來，盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，積極應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，可達(dá)到消除、控制、轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

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