導語：如何才能寫好一篇勞動力流動的利弊，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關鍵詞】勞動力外流；農村老年人；家庭養老

binedwiththeinvestigationfindings，ananalysisofthephenomenonofthefamilystructureandfunctionofold-agehome，andputforwardtoimprovethestatusoftheelderlylivingcountermeasuresandsuggestions

Keywordsoutflowoftheworkforce;theelderlyinruralareas;old-agehome

隨著農業生產力水平提高與人口增長，中國農村已經出現了大量剩余勞動力。到“十五”時期末，農業剩余勞動力達到118億人，同時市場經濟的繁榮提供了眾多的就業機會，導致大量農村勞動力離開土地，流入城市，而且轉移的大多是青壯年勞動力。根據資料統計，1990年以來，我國農村勞動力平均每年以543萬人的速度在增長。截至2001年底，全國農村勞動力中，在本鄉以外從事勞動的從業人員達到13%。上述農村剩余勞動力向城市地區轉移的現象，稱為農村勞動力外流。

表1農村勞動力轉移全國性專項抽樣調查

轉移出鄉外就業6個月以上的勞動力(包括到鄉外仍然從事第一產業的勞動力)，或勞動力未發生地域性轉移，但在本鄉內到非農產業就業6個月以上的勞動力

農村勞動力的轉移是社會發展過程中的必然現象。在農村人口老齡化不斷加劇，社會養老保障措施不完善的背景下，這一轉移對農村家庭，尤其是家庭中老年人的影響是巨大的。

目前，中國60歲以上人口已達到1.34億，超過總人口的10％；其中65歲以上人口1.1億，占總人口的8.5％。全國70％以上的老齡人口分布在農村地區，農村老齡化問題尤為突出。對絕大多數農村老人來說，家庭養老是最主要的老年保障措施。據1999年6月統計，我國農村97.16%的老人依靠家庭養老，而依靠退休金和集體供養的老人僅占2.34%。隨著農村勞動力的外流，農村家庭養老出現了一些比較棘手的問題，特別是在經濟欠發達地區，矛盾尤其突出。傳統的農村家庭養老方式，正日益受到嚴峻的挑戰。

（一）農村家庭結構核心化，空巢家庭增多

大量的農村剩余勞動力潮涌般地流向城鎮，此外還有相當數量的農村青年考上大學深造，畢業后他們一般都選擇留在城市工作。贍養服務人口的下降使農村老年人的照料成為了一個突出的難題。農村老年人在傳統聯合型家庭生活的可能性在逐步減小，農村家庭已經出現了小型化、核心化的趨勢，2005年全國1%人口抽樣調查主要數據公報就顯示，農村平均每個家庭戶的人口僅為3.27人。農村中的空巢家庭和獨居高齡老人增多（見表2）。

表22005年我國鎮、鄉的家庭結構分布（%）

父母與成年子女住房分離，對家庭的凝聚力會產生負面影響。一方面，外出打工者或工作者很難照顧老年人的飲食起居，不能保證對老年人有效、持續地進行生活照顧和精神慰藉，這樣容易造成代際隔閡。另一方面，家庭結構小型化、核心化后，家庭重心必然下移，一些子女把對下一代的撫育作為第一要務，這削弱了以家庭為基礎的老年贍養系統，從而降低了老年人的家庭養老保障水平。

（二）農村老人獲得的情感支持不足，缺乏精神慰藉

情感支持指子女為父母提供感情交流和精神慰藉，它不但說明了子女與父母之間感情的融洽程度，也是對經濟及器械支持資源的測量。

子女的外出減少了與父母之間情感溝通的機會。雖然大多數農村老人認為子女外出闖世界是光耀門楣的事情，但子女走后留給他們的孤獨感是不可忽視的，畢竟老人心目中依然渴望享受兒孫滿堂的天倫之樂。在社會文化生活貧乏，社會交往范圍狹窄的農村特定背景下，子女外出后帶來的情感交流上的空白很難找到適當的填補方式。一些在外工作的子女雖然經常給父母經濟上的援助，使得老人在物質上比過去富裕，但許多老人生活孤單，精神空虛，以串門聊天、打牌等來打發閑暇時光，平時只能以思念來聊以。

（三）農村老人缺乏器械支持，承擔繁重勞動

器械支持指各子女以及他們的配偶為老人提供如打掃衛生、洗衣服、洗碗等家務幫助，照料他們的生活起居。農村特有的網絡家庭結構和自由勞動時間為子女提供器械支持提供了極大的便利。而目前的農村勞動力外流現象打破了這種格局，外出打工帶來的居住距離增加了子女提供器械支持的成本，他們更愿意提供經濟支持。

在一些勞動力大量外流的地區，老年人在子女的贊助下，有了一定的經濟支付能力，但是由于社會中器械支持資源的缺乏，依然無法彌補子女缺位帶來的空白。特別在生病之后，往往由左鄰右舍幫助照顧，子女不大可能有空回來照顧。

外出務工者的父母本應安享晚年生活，然而，在生活缺乏子女照顧的情況下，他們雖然操勞了大半輩子，還承擔著繁重的體力勞動。根據安徽省農村勞動力轉移就業狀況的調查，對“外出務工者每年回家的次數”(多項選擇)的統計中可以看到，七月收獲季節回家者占20.3%，秋收、秋種季節回家者占16.8%，春節回家者占到97%。由此可見，大多數外出務工者平時很少回家。此外，許多外出打工者的父母除了承擔田間勞動以外，還要照料孫輩的生活起居，隔代家庭的增加，加重了老人的勞動負擔。

（四）經濟支持有限，保障水平低

篇2

關鍵詞：勞動力轉移；成本收益分析；財稅支持

中國分類號：F323.6

文獻標識碼：A

文章編號：1673－0461(2010)04－0072－04

農村勞動力轉移是解決“三農”問題的突破口，是建設和諧社會、全面小康社會的重要途徑，對社會主義新農村的建設具有重要意義。政府在農村剩余勞動力轉移過程中扮演著重要的角色，而財稅政策作為政府最直接最有效的經濟調節手段，對農村勞動力的順利轉移發揮著至關重要的作用。

一、影響農村勞動力轉移的制度框架

真正意義上的農村勞動力轉移的標志是：擁有城鎮戶口并在城鎮定居；脫離農業并在城鎮有穩定的收入來源；納入城鎮社會保障范圍。可見，農村勞動力轉移是一項系統工程，從農村待轉移的勞動力角度看，應具備“想出去”、“出得去”、“往哪兒去”、“進得去”、“住得下”、“能住下去”、“放心住下去”等條件；從已進入城市的農民工角度看，主要是解決他們真正“進去”并“住下”以及“能住下去”、

“放心住下去”這樣四個問題。由于農民對城市生活的向往，

“想出去”是農民的普遍心態，因此，具體分析后面六個方面(見圖示)。

1.農民必須“走得了”。首先，土地承包權必須永久化、市場化，使農民放棄土地后能得到按市場價格計算的補償，這才能保證農民放心地“走出去”；其次，自愿“走出去”的農民會面臨激烈的就業競爭，這就決定了他們必須具備一技之長和較高的文化水平，以適應城市產業多樣化的需要，才能順利就業。

2.農民必須清楚“往哪兒走”。準確而有價值的信息有助于引導農民工找到合適的城市并順利實現就業。這種有效信息既包括有關各種職業的信息，也包括各地區人才需求情況的信息。

3.農民必須“進得去(城市)”。農民工進入城市后，必須獲得合法的身份，成為真正的“市民”，才能與城市勞動者進行平等的就業競爭，才能實現穩定轉移。

4.農民進城后必須“住得下”。進城的農民工應該擁有或租有符合標準并且價格合理的住房，只有擁有穩定的住所，才能真正融人城市勞動力市場。

5.農民“能住下去”。有了市民身份并有了穩定的住所后，關鍵是看農民工是否有能力住下去。這就要盡快解決其就業問題，即在最短時間內找到合適的工作，來獲取一定的必要的貨幣資金維持在城市的生活。

6.農民必須能“放心住下去”。只有切實解決了進城農民工的社會保障、婚姻、子女就讀以及勞資關系等方面的問題才能使農民工沒有后顧之憂，才能保證農村勞動力轉移出去后安心在城市定居。

二、農村勞動力轉移的成本收益分析

農村勞動力轉移是勞動力在比較經濟利益的驅動下向收入較高的地區或部門流動的理性經濟行為。他們總是在城市與農村兩地的積極因素和消極因素的多寡大小的比較中，以及在流動后的正負效益的利弊得失的權衡之中，做出是否流動的抉擇。可見，農民做出流動的抉擇經歷了一個下意識的“成本一收益”分析過程，收益／成本大于1，則此人可能會流動，否則可能不會流動。收益／成本越大，此人流動的可能性就越大。因此，對勞動力轉移進行成本效益分析非常必要。

勞動力轉移的成本即農民進城就業的成本，既包括有形成本，又包括無形成本。有形成本是指可計算的、農民實際支付了的費用。具體包括：信息成本、遷移成本、就業成本、生存成本。無形成本是不易計算、不是實際支付但確實存在的成本。具體包括：機會成本，是指由于外出就業而放棄的種地也能夠獲得的收入；風險成本，包括失業風險和傷病風險；心理成本，進城的農民工往往受到當地居民的歧視，很少有閑暇時間和與家人親友的團聚和情感交流的機會，從而產生了心理成本。而另一方面，轉移勞動力的收益相對較低，最臟、最累、最苦的較為低級的勞動得到的收入很低，有時甚至被拖欠工資，加之城市生活成本很高，最終使得農村剩余勞動力跨地區轉移的收益／成本更小，一旦農民覺得收益，成本小于1，他們就選擇不流動。可見，農村勞動力跨地區轉移的成本相對較大，成為轉移的重大負擔，從而制約了他們的流動。

三、財稅政策支持農村勞動力轉移的基本思路

無論從制約農村勞動力轉移的六個方面看，還是從農村勞動力轉移的成本收益看，農民在沒有做任何準備的情況下就直接進入城市是不現實的，這就啟發我們思考：為何不引導農民找到工作之前的這些活動發生在農村，再走一次“農村包圍城市”之路呢?在農村，農民有自己的住所，有生活的資本，農民一方面不用實際支付遷移成本和生存成本；另一方面由政府組織培訓和就業信息引導機制，’他們也不用支付就業成本和信息成本。而且，由于農民在農村接受培訓，實現就業，都由政府支持，他們需要付出的只是精力和時間，經過培訓找到工作更好，即使不能馬上找到工作，也不會有什么損失，還有土地做最后的保障。這樣他們的機會成本、風險成本以及心理成本都不會發生。而所有這些條件都需要政府部門提供完善的管理和服務來達到，具體來說，政府財政部門應增加財政支出，降低其轉移成本。增加能為農村勞動力的轉移創造條件的基本公共服務，保證勞動力順利“轉出”；采取稅收優惠政策促進就業，并建立農民工社會保障體系，保護其合法權益，確保將要轉出的和已經轉出的農村勞動力不再“回流”；同時，政府其他部門應在相關環節做好配套的改革。具體財稅支持政策包括：

(一)加大財政資金投入，降低農村勞動力轉移成本

各級財政從資金上給予支持，是降低農村勞動力轉移成本進而促進勞動力轉移的根本途徑，這也符合公共財政支持的范圍。因此，政府各級財政部門可設立“農民進城務工專項基金”，納入各級政府部門的預算，做到專款專用。但這筆資金并不是直接轉交給農民，而是作為一個“助燃劑”，帶動和引導民間各種力量積極參與，形成合力，推動農村勞動力轉移這一巨大工程的順利進行。

(二)增加能為農村勞動力的轉移創造條件的基本公共服務

各地區政府部門應盡可能將現有的職業服務機構整合在一起，共同開展服務。在“農民進城務工專項基金”的支持下，可由各地農業、科技、教育、勞動等各部門聯合在農村建立“進城務工服務中心”，它應是一個集信息管理、職業培訓、技能鑒定、引導就業、后續服務于一體的職能部門。其具體運作機制如下：

1.加強信息網絡建設，提供及時準確的就業

信息。這是組織和引導農村勞動力轉移最關鍵的環節。.一方面，應通過各種途徑，收集有關全國各地人才需求信息和各種職業的人才需求信息，為農民接受培訓的方向和轉移的方向提供指導；另一方面，應全面掌握勞動力資源的分布、年齡結構、技能狀況、求職意愿等，為有計劃、有針對性地開展農村勞動力技能培訓、就業安置和制定中長期轉移計劃奠定基礎。

2.對自愿進城務工的農民進行崗前培訓并監督培訓成果，頒發有關職業合格證書。要引入市場競爭機制，努力形成政府買單、培訓機構自由競爭、農民自主選擇培訓機構和培訓內容的格局，保證農民勞動技能培訓的質量。在專業設置上，應主要以日益發展的制造業所急需的技術專業及第三產業所需的專業為主。在方法上，可實行“政府購買培訓成果計劃”，一是用人單位定向委托培訓機構的培訓項目，這類培訓項目經“進城務工服務中心”確認后，納入地方政府培訓經費補貼范圍；二是職業介紹機構根據勞動力市場需求確定的培訓項目，這類項目通過公開、公平、公正的投招標后，確定中標培訓機構，由其實施培訓。培訓結束后，“進城務工服務中心”或其委托的檢查驗收機構對參訓農民進行驗收，形成培訓、驗收分離的機制，對合格者頒發結業合格證書。根據培訓機構所培訓農民的合格率予以不同的培訓經費補貼，對弄虛作假的培訓機構做一次性取消培訓資格的處理。

3.組織農村人才交流會。簡單說，就是在農村舉辦人才交流會，這就要求各地“進城務工服務中心”采取措施，吸引各地企業、職業中介機構積極參加。國家有關稅收、信貸政策應對吸納農民工的企業傾斜；各地應選擇對口幫扶城市并建立有效的幫扶機制，對口幫扶城市可鼓勵其所管轄的企業參加農村人才交流會；地方政府應加大宣傳，相信農民勤勞、熱情、責任性強的特點加上崗前的勞動職業技能培訓。必然能夠吸引許多地區不同用工單位的青睞。這樣，農民外出交通費就有一大部分轉移到了各招聘單位。

4.就業后續工作。對農村勞動力轉移就業的流向、職業、工資等情況進行跟蹤監測，為其提供維權服務，與當地政府有關部門及所就業的單位協商，務必保證外出農民工的社會保障、婚姻、子女就讀以及勞資關系等方面的問題得到切實解決。

經過這種在農村開展“一條龍”的全程式服務，農村勞動力轉移的成本發生了變化：一部分由政府支付(如培訓費及信息費等)，一部分由用工單位負擔(如運輸費等)，另一部分根本就不會發生(如機會成本、心理成本及風險成本)。這必將大大鼓勵和加速農村勞動力向城市的轉移。

(三)制定稅收優惠政策促進農民工進城就業

進城務工的農民與下崗失業人員同屬于城市新弱勢群體，與一般老、弱、病、殘、婦女、兒童等弱勢群體不同，由于職業技能差、文化水平低，雖然都在積極尋找工作，但很難找到合適的工作，即使就業也基本屬于臨時就業或彈性就業就業質量低下，享受不到各種保險和有關福利待遇，在生活水平上他們處于社會的最低點。制定促進農民工進城就業的稅收優惠政策包括以下幾個方面：

1.制定有利于勞動密集型中小企業發展的稅收政策。

“農民工”群體大多在勞動密集型企業就業，而勞動密集型產業多為中小企業。可考慮降低增值稅小規模納稅人的征收率，允許中小企業享受加速折舊、再投資退稅等優惠，對向中小企業提供信用擔保等的機構給予營業稅優惠，對向中小企業發展基金提供捐贈的企業和個人實施所得稅優惠、對勞動密集型企業和項目給予更多的稅收優惠等。更為重要的是，可參照企業雇傭殘疾人稅收優惠政策，對吸納農民工的企業予以所得稅優惠。

2.對城市新弱勢群體自謀職業或自主創業給予稅收優惠支持。如對新弱勢群體自謀職業或自主創業的，應從其開始獲利年度(或開始超過免征額)之日起計算其減免期；對異地就業，予以大力鼓勵。

3.給予就業培訓機構稅收優惠。加大對就業培訓的支持力度，對新興的企業化、社會化的就業培訓機構，根據其培訓新弱勢群體人數，以及經過培訓后，新弱勢群體就業比例給予不同程度的優惠措施。對于專門為培訓新弱勢群體興建的培訓機構，可以免征其房產稅、土地增值稅等，以鼓勵其發展。

(四)建立農民工社會保障體系

根據農民工轉移情況的不同，可將農民工主要分為兩大類：一是已到城市的農民工，一是待轉移的農村勞動力。對于已到城市的農民工，又可根據其就業情況的不同劃分為三類：第一類為有雇主并且職業穩定、有固定收入的農民工；第二類為有雇主但職業不穩定、也無固定收人的農民工；第三類為無雇主的農民工，而待轉移的勞動力進城后直接轉化為上述第一類農民工。

1.就有雇主的農民工而言，最迫切的是盡快確立農民工的工傷保險制度。對農民工的工傷保險，可參照《企業職工工傷保險試行辦法》的規定，實行社會統籌，建立工傷保險基金，企業(雇主)必須按照國家相關規定，按時定額為農民工繳納工傷保險費。

2.建立農民工醫療和大病保險制度。對于第一類農民工，應實行與城市職工相同的即社會統籌與個人賬戶相結合的制度。其中雇主負擔社會統籌部分，個人及雇主繳費的小部分進入勞動者個人賬戶。個人賬戶用于一般醫療，不足部分，只要未超過一定比例，仍由個人負擔。醫療費若超過一定比例，即為大病，由社會統籌醫療基金負擔費用的絕大部分，其余仍由個人負擔。而對于后兩類農民工，由于其流動性較大，因而可不參加一般醫療保險，日常的醫療開支由個人的家庭承擔。但其應參加大病統籌醫療保險，只建立統籌賬戶。

3.建立進城農民工的失業保險機制和最低生活保障制度。對于第一類農民工，若其年齡已滿40周歲，則應將其納入城鎮最低生活保障制度，和城市居民享受同等待遇。但對于不滿40周歲的及后兩類農民工，由于其流動性較大且年紀普遍較輕，因此，對他們的社會救助不應是單純的經濟救助，而應是提供勞動機會。對于他們，可以考慮建立一種特殊的最低生活保障體制，即“公共勞動”形式的最低生活保障體制，為農民工提供暫時的棲身和勞動之地，以維持其基本生活。

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關鍵詞：經濟全球化；國際經濟學；比較優勢；國際直接投資（ FDI）；跨國公司（TNCs）

The Impact of Economic Globalization on Chinese Enterprises：An Analysis Based on the Theory of International Economics

School of Economics， Huazhong Normal University HU Yi

Wuhan， P.R.China， 430079 Zhang Chuanyou

Abstract：This paper uses principles of international economics to comprehensively analyze economic globalization’s impact on Chinese enterprises. The paper points out that： if the international market is perfect， international trade will optimize allocation of resources globally， urge equalization of factor prices all over the world. It is beneficial of the enterprises worldwide to streamline production. If the international market is imperfect， the global equalization of production factor prices can not be achieved. Even though the factors and enterprises of China having a competitive advantage participated in international circulation， the owners of these enterprises may not be able to gain the lasting stable profits. The TNCs which occupy the core value chain and have a monopolistic advantage earn the majority of the benefits of economic globalization. The high-level production factors of China with stronger bargaining power and higher mobility may also obtain more gains.

Key words：Economic globalization， International economics， Comparative advantage， Foreign direct investment（FDI）， Transnational corporations（TNCs）

一、導言

近年來中國的改革開放取得了豐碩的成果，自2002年以來每年引進外資規模穩居世界前列。外資的大量進入，客觀上促使經濟對外開放進程加快，迅速提高了中國經濟的外貿依存度和中國企業對國際市場的依賴程度。如何全面理解經濟全球化及其利弊，如何準確評估外資外貿對中國企業的影響，如何合理把握中國企業的發展機遇，是理論研究與政策分析需要關注的重大問題。本文將應用國際貿易、國際要素流動、國際投資與國際分工理論，全面分析經濟全球化的利弊及其對中國企業的影響。

二、基于國際貿易和國際投資理論的分析

許多經濟學家認為，經濟全球化會擴大國家之間經濟發展水平及居民收入差距，并造成一些發展中國家的經濟損失。下面以國際經濟學微觀理論的基本原理來分析經濟全球化的影響。

（一）基于新古典國際貿易理論的分析。依據新古典國際貿易理論，在國際市場是完全競爭的前提下，國際貿易的發展可以促使各國按照比較優勢進行產品生產，出口密集使用其具有比較優勢的要素（豐裕要素）的商品，進口密集使用其不具有比較優勢的要素（稀缺要素）的商品，由此可以提高各國的總產出水平，并最終形成各國生產要素價格的均等化，基于此，經濟全球化能促使整個世界經濟發展，給相關參與國帶來更多的貿易和投資利益，并有助于縮小各國各類同質生產要素的價格差距。（二）基于國際要素流動理論的分析。經濟全球化不僅包括商品的國際流動，也包括各種生產要素（主要是資本和勞動力）的國際流動。根據國際資本流動純理論，如果沒有天然和人為的障礙，資本總是從生產力低的地區（生產“現在商品”有優勢的地區）流向生產力高的地區（生產“未來商品”有優勢的地區），當世界各國的資本邊際生產力全部相等時（各國在生產“現在商品”和“未來商品”上沒有相對優勢的差別），全球資本的生產效率將達到最大，世界總產出水平得以提高，實現了資本這種生產要素的國際最優配置。因此，資本的國際流動可以增進世界財富總量，提高各國的福利水平，同時，國際資本流動還會帶來資本流出國的勞動力（處于相對劣勢的要素）的邊際產量下降和資本流入國的勞動力（具有比較優勢的要素）的邊際產量上升，起到了直接推動資本要素價格均等化和間接促進勞動力要素價格均等化的作用 。另外，在自由移民的條件下，勞動力可以在國際間自由流動，由此將帶來勞動的邊際生產力和勞動收益率的全球均等化，勞動力的國際流動也會帶來勞動力流出國的資本的邊際產量下降和勞動力流入國的資本的邊際產量上升，起到了直接推動勞動力要素價格均等化和間接促進資本要素價格均等化的作用。因此，商品和要素的自由流動最終會實現要素價格和要素收益的全球均等化。從上面的分析可以看出，經濟全球化帶來了各國資源的優化配置，有助于提高各國的福利水平，并縮小各國同類同質要素的價格差距。但這種改進是建立在打破原有的利益均衡、調整各要素所有者的利益分配的基礎之上的。它改變了參與國原有的要素結構和要素供需關系，可以增加各國相對豐裕、具有比較優勢的要素的收益，同時又降低了各國相對稀缺、處于劣勢地位的要素的收益。（三）基于國際直接投資理論的分析。以上的分析都是在國際市場是完全競爭的假設前提下進行的。按照國際直接投資理論，國際市場并不是完全競爭的市場（結構性市場不完全），同時局部國際市場也存在著“市場失靈”（自然性市場不完全）的問題，跨國公司正是借助和利用了國際市場的結構性和自然性不完全，建立和發揮壟斷優勢和內部化優勢，從而在海外相對不利的市場競爭環境中，得以戰勝本土企業并獲得更高的收益，這是跨國公司產生的根源和跨國公司競爭優勢的主要來源 。因此我們也應該看到：由于國際市場可能是不完全競爭的，局部市場是由發達國家的跨國公司所操控，同時有許多中間產品和技術、服務等的國際市場是跨國公司在公司內部建立的，跨國公司可以制定壟斷價格和內部價格來購買各國的商品和要素，由跨國公司主導的經濟全球化不一定必然帶來發展中國家具有比較優勢的要素的價格提高，經濟全球化所形成的資源優化配置的好處可能更多地被發達國家的跨國公司獲得，也就更有利于發達國家，由此可能造成發達國家和發展中國家收入差距拉大，加劇世界經濟發展的不平衡性。

三、基于國際分工理論的分析

全球經濟一體化格局的形成，是跨國公司在全球范圍合理配置資源、開展國際生產、建立全球化經營體系、實施全球發展戰略的結果。在國際分工基礎上的生產全球化是經濟全球化的一個顯著標志。國際分工會給各國的產業和企業的發展及相關要素所有者的利益帶來深刻的影響。按照前面分析，在國際市場是不完全的情況下，經濟全球化的發展不一定必然帶來發展中國家具有比較優勢的要素（主要是從事簡單勞動的勞動力）的價格提高，在各國勞動力市場處于相互隔離、且勞動力跨國轉移十分困難的情況下，跨國公司完全可以依據東道國勞動力市場的供求狀況并借助其在這個市場中的買方壟斷地位操縱市場價格，壓低從事簡單勞動的勞動力價格，從而獲得超額壟斷利潤。通過參與國際分工，發展中國家的普通勞動者雖然獲取了就業機會，但并不能充分獲得經濟全球化的好處。近幾年不斷曝光的知名跨國公司在中國大陸的眾多“血汗工廠（或代工廠）”，反映了跨國公司在國際分工格局中的主導地位和對發展中國家普通勞動者的強勢態度。因此，發展中國家的企業和各類生產要素，發揮其比較優勢，在更大的范圍參與國際分工，雖然可以促進產值增長、就業增加和經濟繁榮，但卻不一定能帶來國內企業和各類要素所有者收益的有效提高。我們也要看到，如果東道國的各種要素相對齊全并具有一定的比較優勢，在跨國公司大量利用東道國最具有比較優勢的要素的同時，跨國公司也會綜合地利用東道國的其他要素，畢竟在開展跨國經營的時候需要使用到諸多要素，而要素的跨國轉移還是有一定成本的，在東道國的要素價格不明顯高于國外的同等要素的價格時，跨國公司在當地經營會優先考慮使用東道國的要素。因此，如果東道國的相應產業中的相關企業提供的技術等產業資源以及東道國的高端勞動力（高級管理人員、高級技術人員）具有一定的比較優勢或沒有明顯的相對劣勢，這些資源和要素及相關企業就可能被跨國公司所使用。而由于這一類要素或資源的國際市場逐步健全，跨國轉移比較容易，國際間流動成本相對較低，單一跨國公司控制局部市場的能力就相應較弱，這一部分要素的價格會向國際市場價格靠攏，可以認為，發展中國家參與國際經濟循環之后，獲利最多的可能就是這一部分要素。

四、經濟全球化對中國企業影響的綜合分析

基于以上分析，結合中國實際情況，我們可以通過分析市場機會和要素利益來全面評價中國企業在全球化進程中的得與失并探討中國企業的應對策略。（一）對市場機會的分析。經濟全球化給中國企業發展造成了諸多障礙和巨大壓力，但也帶來了眾多的機遇。對外開放使得國內市場迅速融入國際市場，一方面外國企業可以充分利用中國的市場機會，中國企業可能因此喪失大量的發展機遇；另一方面中國企業也可以充分利用國際市場的機會，帶來中國經濟更快發展。近些年中國企業正在加快走出國門，但目前主要還是通過國際貿易來利用國外市場機會，而且多數情況下，所進行的國際貿易過分依賴于國外的經銷商，雖然利用了不少的市場機會，也占領了一定的市場份額，但相對來說獲利不多，大部分經濟利益被國外經銷商所獲得。當然，也有越來越多的中國企業通過國際直接投資深度參與國際競爭。一般來說，發展中國家參與經濟全球化的結果可能是：本國的市場機會大量喪失，而本國企業得到國外的市場機會卻不太多。這是否就意味著發展中國家就一定得不償失呢？也不一定。因為外商為了追求長期經濟利益，在利用各種市場機會時要綜合使用東道國的各種資源和要素，外商一般也不可能獨占全部利潤，國內企業會在利益博弈中分得一杯羹。那么如何綜合把握各個發展中國家的實際獲利或受損的情況，這就涉及到了有關外商對東道國要素的使用及給東道國相關利益主體帶來的利益影響的問題。（二）對中國各類要素所有者收益情況的探討。外商在利用市場機會時，也在操縱著市場的運行，從而掌握著市場利益的分配權，而東道國的相關利益主體未必能獲取應得的利益。但從世界經濟的發展趨勢看，國際貿易和國際直接投資的利益將不具有鮮明的國籍性，而呈現在各國之間動態分配的特點。我們可以從長期發展趨勢來動態地、綜合地考量外資的進入和投資利益的分配，從而有選擇地鼓勵外商投資。由于跨國公司是一種在組織結構上動態變化、在地域范圍上轉移流動的經濟組織，它對不同國家各種要素的使用也是在隨時變化的，這會直接影響各國供應商、要素所有者和消費者的利益，因此，發展中國家各種要素所有者和消費者利益的獲取在很大程度上依賴于包括外資企業在內的各類企業的穩定經營和持續發展。其中對于那些國內企業沒有介入的產品和行業，則更多地依賴外資企業。發展中國家只有盡力促使具有持久競爭力的外資企業在本國長期穩定發展，才能為本國的要素所有者和消費者帶來長期可靠的收益。一般來說，對于已經進入中國的外資企業，我們應該幫助其加快發展，通過技術更新和產品升級保持競爭優勢，并促使它們將更多的經營環節轉移到中國來進行，同時要支持國內企業努力發展成為外資企業的要素或中間產品供應商，以獲取更大的利益。當然，從一個較短的時期來看，如果跨國公司進入到中國開展跨國經營，對各種資源、要素及市場機會進行掠奪式的開發利用，并借助其在要素和商品市場上的壟斷地位大幅壓低要素價格、提高商品價格，獨占其中的利潤，而在獲取暴利、將市場機會發掘殆盡后又快速撤離東道國，這樣的跨國經營是不會給中國的要素所有者和消費者帶來中長期收益的，并進而會嚴重影響中國經濟的后續發展。（三）中國企業的可行對策。現今西方發達國家跨國公司已經在中國的很多局部市場中占據了領先地位。中國本土企業在發展中面臨了很多“瓶頸”，例如：資金、技術、營銷網絡、客戶資源等，這使得中國企業要想完全依賴自身的能力和資源獲得快速發展十分困難。為了克服“瓶頸”制約，中國企業可以更多地利用經濟全球化帶來的開放環境，更多地使用外部資源，特別是借助那些在中國開展經營的跨國公司及其分支機構，建立取長補短、共同發展的合作平臺。一方面，中國企業可以與跨國公司建立伙伴關系，采用戰略聯盟、服務外包、長期購銷合同等方式，將其業務擴展延伸到跨國公司的產業和產品價值鏈中，成為跨國公司在部分經營領域的長期合作伙伴，以此來獲得穩定的銷售市場、技術和資金；另一方面，中國企業可以開展業務流程再造和業務系統創新，盡可能地將企業內部和外部的信息與資源、合作單位、供應商與銷售客戶都納入到企業的經營管理體系中，有選擇地使用各種具有明顯比較優勢和不太明顯比較優勢的本土生產要素，打造中國企業獨有的綜合優勢，并以此來控制某些經營環節和局部市場，從而使得中國企業能夠獲得持久穩定的效益，中國的本土要素能夠提高在要素市場上的議價能力。

五、結論

在國際市場是不完全的情況下，全球范圍的生產要素價格均等化無法實現，在市場中具有壟斷力量的跨國公司可以獲取大部分的由經濟全球化帶來的利益。中國具有比較優勢的要素和企業參與國際循環，在更大范圍內發揮了其比較優勢，但這些企業的所有者不一定能獲得持久穩定的收益，而中國那些具有較強議價能力和更高流動性的高級生產要素，盡管比較優勢可能不明顯，但最終會獲得更多的收益。像中國這樣的擁有比較齊全的生產要素和較好的民族工業基礎的發展中國家，在全球化中獲利可能更多一些。為了取得快速發展，中國企業應利用好經濟全球化帶來的開放市場環境，更多地共享和使用企業外部資源，特別是借助在中國的跨國公司開展國際化經營。

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作者簡介：胡義（1971-），男，湖北省京山縣人，經濟學博士，華中師范大學經濟學院副教授，研究方向：國際經濟、國際貿易和國際投資。

篇4

一、地方政府間稅收競爭的理論基礎政府間稅收競爭的理論框架是以三個基本理論為支柱構建而成的,即財政聯邦主義的財政分權理論、公共選擇學派的非市場決策理論和演進主義的制度競爭理論。這三個理論從各自的角度解釋了稅收競爭存在的原因。

1、財政聯邦主義的財政分權理論在聯邦體制國家中,多級政府形成多級財政體制,同級政府擁有同等權利且具有各自獨立的經濟利益。如前所述,基于自身利益的驅使,地方政府會憑借自己的權利爭奪經濟資源和稅收資源,從而在聯邦體制國家中產生了地方政府間的稅收競爭。財政分權理論從經濟學角度來解釋這一現象,即稅收競爭是地方政府作為“經濟人”的自利行為。

2、公共選擇學派的市場決策理論20世紀70年代中期,西方出現了公共選擇學派,它把主流經濟學對市場競爭中人類行為的分析范式引入到政治制度中對政府行為進行分析,說明在生產要素可以自由流動的條件下,地方政府間競爭類似于市場競爭。在這個“準市場”的作用機制下,人們可以通過“以足投票”來選擇能夠滿足自己偏好的地方居住,因此,地方政府必須具有競爭意識,謀求本地區經濟發展,滿足本地區居民的需求,從而得到選民的支持。稅收競爭作為地方政府間競爭的主要手段,在提高地方政府競爭力上具有一定的優勢,人們都會選擇交最少的稅,而享受最好的公共產品的地方居住。

3、演進主義的制度競爭理論演進主義認為,競爭可以實現變化、進步和創新,社會活動主體間不斷的相互競爭產生了各種活動規則。哈耶克曾提出“競爭有利于制度創新”的觀點。而政府間競爭主要表現為制度競爭。所以,政府間的稅收競爭是高效率稅收制度的發現者和維護者,它構成了誘致性制度變遷或中間擴散性制度變遷的重要動因,可以更容易的實現轉型期的制度選擇,從而構成財政分權制度完善的外在條件。

二、地方政府間稅收競爭理論研究的發展地方政府間稅收競爭理論在半個世紀的發展過程中,人們對其經濟效應作了深入地研究。但是,理論界對他的態度仍不一致,有人認為適度的稅收競爭可以帶來正效應;但也有人認為稅收競爭的存在就會影響經濟的正常發展,損失社會福利。20世紀80年代中期以來,國外理論界廣泛運用實證方法,對地方政府間稅收競爭的效應進行了分析。國內學者在國外學者研究的基礎上也對地方政府競爭理論進行了一定的論述,并針對中國實際進行了一些實證分析。地方政府間稅收競爭理論的研究主要在以下四個方面:

1、地方政府間稅收競爭與公共品的提供國際上,一般認為對國內稅收競爭問題的研究始于蒂布特的政府間稅收競爭模型。他在1956年發表的《地方公共支出的純理論》一文中,明確提出“財政分權下的地方轄區政府間競爭有利于地方公共產品提供效率”這一觀點。他在新古典框架下證明了:如果存在足夠多的地方政府,均衡時公共產品的提供能夠達到帕累托最優。這是一種“類市場的理論”,他運用市場競爭理論分析聯邦制下地方轄區政府間稅收競爭具有效率。但是由于蒂布特的國內稅收競爭有效理論存在很多太過理想化的假設條件,所以遭到了很多學者的質疑,但是它開辟了國內稅收競爭問題研究的先河。目前,西方學者在“稅收競爭會導致公共支出水平下降,尤其是主要服務于勞動力的公共產品提供不足”這一問題上的看法基本一致。Oates(1972)指出由于各地政府為了吸引資本,競相降低相應的稅收,使得地方支出處于邊際收益等于邊際成本的最優水平之下,從而政府無法為最優的公共服務產出籌集足夠的資金。

特別是對于那些對當地經濟無法提供直接收益的投資項目上。所以,他擔心稅收競爭會使地方公共服務的產出達不到最優水平。另外,他還提出了國內橫向稅收競爭的“外部性”,即一地方政府采取的公共政策會影響另一或另幾個地方政府管轄的居民的福利水平以及其稅收收入。在前人理論模型的基礎上,Keen和Marchand(1997)提出了另外一種公共產品提供的無效理論:地方政府吸引資本流入的競爭,將驅使地方政府更為關注公共投入,從而導致公共投入提供過度,而過度的公共投入必然會擠占為本地居民提供服務的公共產品數量,從而使供公共產品數量過低,過度的公共投入和不足的公共產品都是缺乏效率的。后來Matsumoto又假設勞動力可以自由流動,并且資本和勞動力在生產中是互補的,得到的結論是,增加公共產品的投入將吸引更多的勞動力尤其是有技能勞動力的流入,勞動力的增加可以鼓勵投資。這種效應會在很大程度上減弱地方政府提供過度公共投入而偏向使資本獲利的動機,但稅收競爭下公共支出的總體水平依然是處于缺乏效率的低水平狀態。Huber(1999)的分析則表明,如果稅收競爭扣動政府間機動稅“競爭到底”的扳機,會降低稅收收入,當稅收下降,政府被迫或者減少支出,或者提高其他稅收。如果政府支出對居民產生效用或產品收益,或替代稅收不好尋找,那么財政償付能力的下降會導致地區福利的降低。

2、地方政府間稅收競爭與經濟增長德國學者何夢筆(1999)把西方政府競爭理論運用到中國,他在《政府競爭:大國體制轉型理論的分析范式》一文中,著重分析了俄羅斯和中國兩個國家的經濟政治轉型過程,強調政府競爭在很大程度上是制度競爭或體制競爭。他認為:中國地方政府之間的競爭,在中國市場經濟秩序的建立過程中起了很大的作用。周業安(2003)通過博弈的方法研究了地方政府競爭與經濟增長之間的關系。他認為,經濟分權導致地方政府圍繞經濟資源展開競爭,但這種競爭受到政治體制的限制,導致地方政府在選擇競爭策略上的扭曲,(進取,進取)的均衡策略組合實際上無法實現,而得到其他策略組合,導致經濟資源的浪費。

3、地方政府間稅收競爭與要素流動稅收競爭就是要爭奪經濟資源或擴大稅收資源,所以很多學者致力于研究稅收如何影響FDI。Dunning(1981)提出的國際生產折衷理論被廣泛接受。他認為,作為尋求最大化收益的跨國公司,如果其擁有所有權特定優勢、區位特定優勢和內部化優勢,那么該跨國公司就會愿意并有能力發展對外直接投資。

其中,區位優勢又包括自然稟賦優勢和投資環境優勢,稅收制度屬于投資環境優勢的一個組成部分。ZodrowandMiesz-kowski(1986)通過四個假設分析認為,資本的流動性導致對資本的低稅率;資本流動性與資本課稅稅率負相關;如果資本是可以自由流動的,對資本稅率做微小的下調能導致帕累托改進。Wei(1997)發現稅率和和外資流入呈顯著的負相關關系。

Hines(1997,1999)研究認為:調高l個百分點的稅率會引致0.5至0.6個百分點的FDI內流的下降,稅率已經對跨國公司的決策行為產生越來越重要的影響。JanK.Brueckner在《政府是否加入了不動產稅的戰略競爭?》一文中以財產稅為研究對象,運用空間滯后經濟模型(spatiallageconomicmodel),收集了美國波士頓主要地區的截面數據,建立當地

財產稅率與競爭地區不動產稅率的函數關系,證明財產的流動與稅率之間存在非零的斜率關系,即投資選擇對稅率具有應變能力。而且這一斜率的正負還取決于其他參數。陽舉謀、曾令鶴(2005)運用MacDougall———Kemp模型,采用Janeba(1995)的分析框架,結合我國稅制特點,分析地區間稅收競爭對資本流動的影響。

通過他們分析表明,我國地區間的稅收競爭是基于有效稅率的競爭,競爭會導致有效稅率降低和資本的非效率配置;如果地區間能夠進行合作,資本可以實現合理流動和有效配置。

4、地方政府間稅收競爭與政府策略選擇Wildasin(1988)認為,當參與稅收競爭的政府個數比較少時,以公共產品的水平作為決策變量得到的均衡解不同于以稅率作為決策變量時的均衡解。它證明了當各地方具有相同的偏好和技術水平時,用前者作為決策變量時得到的均衡稅和均衡公共產品投入水平要低于后者作為決策變量時的均衡水平。Bucovetsky和wilson(1991)分析了“大地區”和“小地區”之間“不對稱資本稅稅收競爭”情況。結果是:大地區的稅率相對較高,小地區的稅率則較低。所以,在地區大不對稱的情況下發生的不完全資本稅競爭中,小地區占據一定的優勢。DepaterandMyers(1994)發現,地區間在規模、生產技術以及消費者偏好上的差異有可能會得一地區把資本輸出到其他地區,資本輸入地區就會具有這些輸入的動機,從而得規定的資本稅后利潤率下降。這些地區具有提高稅率以獲得有利的“貿易條件效應”的額外激勵。他們稱這些貿易條件效應為金融外部性,正是這種金融外部性存在導致了資本輸入地區的公共產品過度提供,同時又使得資本輸出地區公共產提供嚴重不足。

沈坤榮和付文林(2006)通過運用空間滯后模型對我國省際間截面數據進行回歸,發現中國的財政分權改革激發了地方政府推進本地區經濟發展的積極性,但不恰當的分權路徑也加劇了地區間的稅收競爭。省際間稅收競爭反應函數斜率為負,說明省際間在稅收競爭中采取的是差異化競爭策略;同時也意味著地方政府目前對公共產品的偏好較低。而對省際間稅收競爭增長績效的格蘭杰因果檢驗則顯示,公共服務水平對地區經濟增長率具有顯著的促進作用,并且地方政府的征稅努力與其財政充裕狀況直接相關。殷華方和魯明泓(2004)將中國外商直接投資政策分為中央政府政策和地方政府政策,運用1979—2000年的資料,研究和分析了中國外商直接投資政策的有效性。得出了中央政府政策對外商直接投資具有顯著的影響力,而地方政府政策則較少或沒有影響。超級秘書網

因此,地方政府之間為了吸引外商直接投資,競相提出過于優惠的條件是無效的。因而,地方政府沒必要在政策優惠上相互惡性競爭,真正要做的是大力發展當地經濟,加強基礎設施建設,改善企業經營環境。綜上所述,不同學派從各自的角度對稅收競爭進行了深入的研究,理論學者則在前人研究的基礎上融入了自身的理解,從而推動了稅收競爭理論的不斷前行。關于稅收競爭的利弊,學者的討論主要集中在這一形式與效率間的關系。我國國內橫向稅收競爭研究中觀點認為:稅收競爭可以形成強有力的約束機制,借助這一形式,可以實現公共產品和服務提供的帕累托最優,而無需政府對經濟的強制性干預。對企業而言,政府間良性的稅收競爭帶來最直接的收益就是稅收負擔的減輕作為該地區的成員之一,企業同時可以享受那些提高了的公共產品和公共服務;最后,還可以借助經濟力量維護自身的權利,如用資本、人員的自由流動迫使當地政府做出有利于企業生產的一些決策。

另一種觀點則認為:制定過低的稅率,可能會吸引更多的投資,但政府收入水平與支出水平之間的差距會進一步加大,使得政府“吝嗇”于公共支出項目,從而降低了公共產品的總體支出,降低了公共產品的水平。一方面,損害了國家利益,人民生活水平得不到應有的提高;另一方面,投資企業可能獲得了暫時的經濟利益,但從長期看,投資“硬”環境的制約必將最終影響到整個企業的進一步發展,是一種效率的損失。無論誰是誰非,稅收競爭的范圍從最初的一國內部延伸到了全球,本身就說明其強大的生命力。從最初的稅率減低,到避稅港的出現,稅收競爭的手段可謂層出不窮。人們之所以不遺余力地致力于稅收競爭的沿用,事實上正是從另一個側面證明了這一政府工具的實用性。那么對于稅收競爭的運用,我們只能更多地本著趨利避害的原則,創建一個公平的競爭秩序,在這樣一種秩序下尋求獲得制度收益。

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關鍵詞：人口老齡化；養老壓力；延遲退休

中圖分類號：F842 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）14-0098-02

隨著人口老齡化和養老金缺口問題的日益嚴重，“延遲退休”已成為備受關注的話題。在2014年的“兩會”上，人力資源社會保障部部長尹蔚民對外表示：延遲退休方案肯定會在2020年之前出臺。因此，我們當務之急是要在認真分析延遲退休的原因以及各方面影響的基礎上，研究如何制定科學合理的制度設計和延遲退休政策推出的時間點，公平保障勞動者個體在退休年齡和養老金領取上的權益。

一、延遲退休的原因

（一）我國人口結構逐步趨于老齡化

按照世界通行的說法，當一個國家或地區年齡超過60歲的人口占人口總數的10%或年齡超過65歲的人口占人口總數的7%時，即意味著這個國家或地區的人口處于老齡化。自1978年我國實行計劃生育以來，我國嚴格地控制出生率，減輕人口的過快增長給經濟社會造成的巨大壓力，大大降低了全社會的出生率。另外，隨著經濟的發展和科學技術的進步，我國的醫學水平和醫療服務也得到了迅猛地發展，人民的生活水平和健康程度不斷提高。基于以上兩個因素的共同作用，在全社會人口中，年輕人口比重不斷降低，老年人口比重不斷升高，最終表現為人口老齡化社會的提前到來。有資料顯示，2015年，全國60歲以上老年人口將增加到2.21億人，占比增加到16%；2020年，全國60歲以上老年人口將增加到2.55億人，占比增加到17.8%，人口老齡化形勢十分嚴峻。

（二）養老基金缺口巨大

我國的養老金制度實行現收現付制，即用同一時期正在工作的一代人的繳費來支付已經退休的一代人的養老金，本期征收，本期使用，不為以后使用提供儲備。隨著老年勞動者的不斷增加，在職勞動者與退休勞動者的比例將會嚴重失衡，繳納養老金的勞動者逐步減少，而領取養老金的勞動者大量增加，這就使得養老金的供需矛盾進一步激化，養老金入不敷出，養老基金缺口越來越大，直接沖擊著我國的養老保障制度。據有關數據統計，我國退休年齡每延遲一年，養老統籌基金可增長40億元，減支160億元，減緩基金缺口200億元。

（三）退休年齡與受教育程度不適應

改革開放以后，人們的受教育年限不斷增加，參加就業的年限就會相應減少，也就意味著人力資本投資的回報期縮短。隨著人均壽命的延長和社會平均教育年限的增加，人力資本峰值出現時間后移，在現有的退休政策下，在達到退休年齡的時候，參加社會勞動的勞動者的人力資本存量依然很高，技術知識和社會經驗相當豐富，此時退出勞動力市場將造成人力資本的巨大浪費，進而在很大程度上抑制了人們進行人力資本投資的主動性與積極性。

因此，我國“延遲退休”的現實原因主要在于人口老齡化給國家和社會帶來的巨大養老金給付壓力以及國家所面臨的不斷繼續擴大的養老基金缺口。推行延遲退休政策可以使還具有勞動能力且知識經驗豐富的勞動者繼續參加社會勞動，一方面，可以更好地實現他們的職業規劃，增加現有職位給他們帶來的成就感和自我認同感；另一方面，在增加對社會貢獻的同時，也增加了養老金的繳費期限，減少國家對養老金的給付壓力，從而有效地減少了財政補貼養老金流量缺口的支出。

二、延遲退休的積極作用

（一）緩解養老金支付的巨大壓力

我國的養老金職工退休之后，一方面直接導致繳納養老保險的人數減少，使養老金的收入規模縮小；另一方面導致社保部門對養老金的支出大幅度增加，加重國家對養老金的支付壓力。特別是在1993年實行社會統籌和個人賬戶相結合的養老金籌集方式之后，1993年之前參加工作的勞動者個人賬戶資金少之又少，1993年之前已經退休的勞動者個人賬戶資金為零，這樣只能從新職工的個人賬戶中挪出很大一部分資金用以支付這部分退休職工的養老金。推行延遲退休，可以增加勞動者養老基金的繳費年限，推遲養老金的領取時間，積累更多的養老基金，通過這種增收減支的方法可以使養老金在一定程度上形成積累，減輕國家對養老金支付的壓力和減小養老基金的缺口。

（二）提高退休后的養老金收入

我國現行的養老保險制度規定，企業退休人員領取的養老金數目與職工退休前一年統籌地區在職職工的平均工資掛鉤，延遲退休可以增加基礎養老金的領取數額；另外，對于事業單位的職工來說，退休之后領取的養老金往往與工齡有關，延遲退休相當于延長工齡，相應的養老金也會隨之增加。

（三）緩解勞動力短缺

隨著經濟的持續發展和受教育年限的不斷增加，我國的人口紅利期即將結束。在這種情況下，社會工作經驗、專業知識技術等方面相對豐富的退休人員就更具有競爭力，成為了社會經濟發展的短缺人群，延遲退休就會造成我國真正的勞動力資源短缺，長期以來將會給社會帶來更加嚴重的后果。

三、延遲退休的消極作用

（一）損害特定人群的利益

勞動強度大、工資待遇低的體力勞動者，工作壓力大，收入不穩定，到了退休年齡后，體力和精力都跟不上工作的節奏，希望能夠按時退休甚至是早些退休，以及早領取養老金，早點享福，延遲退休無疑是讓那些重體力勞動者的身體繼續慘遭傷害；另外，延遲退休也損害到了低收入勞動者，當企業的效益不好時，可以提前退休到效益好的企業尋找新的工作機會拿到更高的工資以維持以后的生活；延遲退休還影響到了高收入者的生活質量，高收入勞動者在工作期間就已經積累了大量的財富，他們不需要靠延遲幾年退休來領取更多的養老金來養老，他們工作很多年之后需要的是更多的閑暇時間或者是被單位返聘給自己帶來的心里滿足感與成就感。

（二）增加年輕人的就業壓力

雖說我國的就業崗位并非是完全固定的，一類勞動力的增加不會必然引起另一類勞動力的減少，老年人與年輕人在受教育程度、工作技能和經驗方面存在很大的不同，臨退休的閱歷豐富的老年人處在高級的工作崗位而年輕人處在低級的工作崗位上，但是對工作崗位的擠占都是從上級往下級的，需要一個中間層次的接續，所以，延遲退休依舊會擠占年輕人的就業崗位。我國每年增加退休人數為600萬―700萬人，延遲退休也就意味每年會減少600萬―700萬個就業崗位，而我國每年新增勞動力2 400多萬個，這就使得勞動力市場供大于求的局面更加嚴重，一些大中專院校的畢業生，不斷向城市轉移的農村勞動力，復員轉業的軍人，還有那些處于失業流動的人員長期處于失業狀態，增加就業壓力，更甚者會使他們對自己的未來失去信心，還可能會增加社會的不穩定因素。

（三）增加企業養老金的繳費負擔

有些企業職工的工資是隨著工齡的增加而增加的，因此，面臨退休的老員工的工資一般都會比企業新員工的工資高出很多，相應地，企業為老員工繳納的那一部分養老金也會隨著工資的提高而增加，相比之下，這就使得企業為老員工繳納的養老金比給新員工的多。延遲退休不僅會使企業工齡高拿高工資的老員工無法退出工作崗位，企業還要依法給他們繳納更多的養老金，這無疑加重了企業繳納養老保險的負擔。

（四）加重企業用工壓力

中國目前的受教育水平隨著年齡的增長而降低，老年勞動者雖然在工作經驗上占有優勢，但是隨著科學技術的不斷發展，他們所掌握的知識技術已經跟不上時代的步伐。企業真正需要的是那些身體素質好，具有綜合技術能力和先進知識素養的人才，延遲退休只能使那些身體素質差、專業技術落后的老年勞動者依舊留在工作崗位上，造成人浮于事，工作效率低下，失業可能性增大，市場競爭力下降，企業負擔不斷加重。

四、政策建議

（一）解決養老金的雙軌制問題

我國存在著特殊的養老金雙軌制制度，機關事業單位的職工不需要在退休前繳納養老金，但在退休之后可以依法領取高于同一地區同一收入企業退休人員幾倍的養老金，這不僅使得企業的職工感到嚴重的不公平，而且使社會養老基金的缺口增大。如果在實行延遲退休之前能夠解決好養老金的雙軌制問題，把事業單位職工的退休金納入全民社會保障體系的管理范圍下，讓機關事業單位的職工也按期支付社會養老保險，這樣每年繳納的社會養老基金就會增加很多，財政用于對機關事業單位職工的補貼也會相應地減少很多，在一定程度上緩解養老金的缺口問題。

（二）不搞“一刀切”，循序漸進

就我國目前的情況來看，延遲退休已成必然趨勢，但此時時機還不成熟。首先，我們不能搞外部“一刀切”，要充分考慮到行業的差別和工作的穩定性，實行彈性的退休年齡區間，比如從事科教文衛工作的勞動者、高級管理人員以及工程技術人員，他們具備豐富的工作經驗和專業的技術知識，工作穩定，可以延遲退休幾年，做到人盡其才，避免人力資源的浪費；而從事建筑行業和礦產行業等體力勞動者可以早些退休養養身體，安度晚年。另外，堅決反對內部“一刀切”，即要尊重個人的意愿，勞動者可以根據自身的身體狀況和家庭生活情況自行安排自己的退休時間。

總之，延遲退休是一個循序漸進的過程，政府應該早作打算，綜合考慮各方面的原因，遵循適時、適勢和適度的基本原則，通過討論讓社會達成共識。同時，也要對延遲退休可能引發的各種問題作好充分的準備，以便盡可能地縮小延遲退休對社會造成的不良影響。

參考文獻：

[1] 陳煜.延遲退休的利弊思考以及政策建議[J].時代金融，2013，（2）.

[2] 張良.統一延遲退休的利弊分析[J].知識經濟，2013，（2）.

篇6

【關鍵詞】 欠發達地區；外資；經濟增長；投資

正確引導外資流向，提高外資利用效益，已成為我國提升利用外資質量的當務之急。所謂外資流向，包括產業流向和區域布局。目前，制造業占我國實際使用外資總額的64%左右，出口導向型外商直接投資仍占很大比例，約90%的外商直接投資仍集中在沿海地區。對于欠發達地區來說，實現外資產業規模和結構統一，集聚和要素集約利用相統一，引資速度、質量和效益相統一，引進資金和引進先進技術、管理經驗與高科技人才相統一，引資領域拓展和核心競爭力提高相統籌，具有重要的戰略意義。

1調整外資利用結構

外資流向和結構科學、合理化，關系到欠發達地區經濟的可持續發展。外資政策應在科學發展觀的指導下，按照國家總體和地區情況相協調的宏觀發展目標，將利用外資與新型工業化、要素資源集約發展、產業結構優化有機結合起來，立足于欠發達地區經濟發展的模式、特點及其引資的長期目標與整體效益，協調引資的產業結構，堅持量質并重方針引導外資的流向，實現增長方式的根本轉變。我國在吸引外資中，應優先考慮那些產業關聯度高，能通過對外投資發展帶動國內產業技術進步和結構調整的有較長產業鏈的產業，抓緊修訂《外商投資產業指導目錄》，進一步細化產業指導目錄，進一步明確鼓勵、限制和禁止的范圍。欠發達地區目前的引導外資流向應予調整的方向包括：

（1）吸引外資投向基礎設施和基礎工業。交通、電力、通訊、能源、教育等基礎設施是制約欠發達地區經濟社會發展的“瓶頸”和主要障礙。基礎工業和基礎設施建設是經濟發展的基礎條件，需要的資金最多。引進外資來加強基礎設施建設是彌補國家投資將不足的有效途徑。通過引進外資，可以緩解欠發達地區基礎設施建設資金及技術上的壓力。同時，基礎設施建設屬于極具長遠效益的投資，通過利益誘導，完全可以成為引進外資的新的增長點。BOT是Build(建設)-Operate(經營)-Transfer(轉讓)的簡稱，是目前國際上比較流行的項目融資方式。其主要含義是：政府同私營部門的項目公司簽訂合同，由項目公司籌資、設計和建設基礎設施項目。項目公司在合同期限內擁有、運營和維護這項設施，并通過收取使用費或服務費用，回收投資并取得合理利潤。協議期滿后，這項設施的所有權無償移交給政府。

（2）優先引進高科技產業。高新技術產業的發展是經濟結構調整和產業升級的關鍵，選擇性地利用外資，就是要鼓勵外商投資新技術、新設備和新材料，提高企業技術經濟效益。目前欠發達地區吸收外商直接投資皆以勞動密集型制造業為主，外商投資過多地流向制造業；輕工業項目外商投資過多，目前已經有許多行業供過于求，如家電、自行車、合成洗滌劑等。欠發達地區引資應立足欠發達地區開發高起點的要求，積極發展新能源、新材料、生物醫藥、信息軟件等高新技術產業，加快用高新技術改造傳統產業，以增加技術滲出，更好地帶動欠發達地區工業的發展。

2改變外資利用方式

利用外資中的直接投資、補償貿易、海外基金、國際商業銀行貸款，政府貸款、國際金融機構貸款、外商提供的出口信用、證券發行、租賃信貸等不同方式，各有特點，各有利弊。欠發達地區應從自身的條件和需要出發，順應當今國際資本流動的趨向，采取靈活的態度去拓寬引資渠道，并使各種方式相互補充，為我所用。外國直接投資往往涉及資金、技術和管理的一攬子轉移，不僅使東道國增加貨幣資本，而且帶來了包含先進技術和管理的真實資本以及國際市場信息，而國際借款、國際證券投資等間接投資方式只是涉及資金的單向流入。此外，外國直接投資不存在還本付息的問題，東道國的出口創匯壓力較小；投資期限一般都較長，不會輕易撤資；外國直接投資者獲得利潤后可能在東道國進行利潤再投資，資金流動比較穩定，不會增加我國金融風險。我國改革開放以來實際利用外資的結構也經歷了對外借款為主到利用外國直接投資為主的轉變。當前欠發達地區應繼續堅持以引進外國直接投資為主的外資政策。欠發達地區應積極爭取和利用國際金融組織貸款，投放于農業水利、環境保護、交通運輸、文化教育和部分工業項目建設上，這些建設項目的建成，對于欠發達地區省區經濟社會的發展起著不可忽視的作用。

3實行差別化的引資政策

改革開放以來，我國對外商直接投資實行了地區政策傾斜，該政策極大地促進了東部沿海地區的經濟發展的同時，在相當程度上擴大了我國的地區間差距。隨著我國經濟的進一步發展，單純的地區差別政策顯示出嚴重不足，如地區之間過度競爭，產業布局不合理、資源浪費、經濟效益降低等，實行地區傾斜與產業傾斜相結合的外資政策成為必要。產業傾斜與區域傾斜相結合的引資政策就是在符合國民經濟發展總體規劃的前提下，在吸收外資中，對各區域內能發揮本地比較優勢的產業給予政策上的傾斜，從而使外資能推動我國各地區經濟均衡高效的發展。我國在吸收外資中應注意統籌規劃，發揮各地方的比較優勢，使各地區的協調發展。產業傾斜是建立在各地比較優勢之上的，發展區域內具有比較優勢的產業，可以促進地區經濟運行效率的提高，中欠發達地區可以同東部地區一樣，通過吸收外資來促進本地經濟的優化發展，從而減少全國經濟發展的非均衡性。從我國的國情現狀看，我國中欠發達地區幅員遼闊，農牧資源礦產資源、旅游資源豐富，人口眾多，市場潛力大，勞動力及土地等生產要素成本相對較低，這些都是吸引外資的有利因素，而我國東部沿海地區地理位置優越，經濟基礎好，科研能力雄厚，勞動力素質高，但能源、原材料缺乏，具有發展資本技術密集型、知識技術密集型產業上的優勢。

參考文獻

[1]魏淑清. 外商直接投資區位選擇影響因素實證分析[J]. 商場現代化，2011，(11)：194-196.

篇7

摘要：目前，全國農村留守兒童約5800萬人，其中14周歲以下的農村留守兒童約4000萬。許多農村家庭親子之間感情疏遠，兩代人之間的倫理沖突越來越頻繁，造成了家庭倫理的缺失。很多家庭父母中的一方或雙方外出務工，遠離孩子，遠離家庭生活，不能保證給孩子必要的家庭教育。本文在分析我國農村留守家庭親子倫理現狀的基礎上，提出了農村留守家庭撫育階段親子關系的調適對策。 

 

關鍵詞：留守兒童；親子倫理；家庭教育；調適對策 

 

一、引言 

家庭是農村社會的基本單元，而家庭倫理是推動農村社會文明發展的根本動力。父母與子女的關系即親子關系是一種由父母的姻緣關系派生出來的血緣關系，是農村家庭關系的軸心之一。為生命生產而結成的撫養和贍養關系是親子關系的核心部分，父母子女之間的親情、倫理道德規范都是圍繞著撫養、贍養而產生和確立起來的。所以，我們社會主義家庭倫理對親子關系的道德要求就是：教養子女，孝敬老人。從20世紀80年代末開始，我國大批的農村剩余勞動力自發地、大規模地、持續地、跨地區地向大中城鎮，特別是向經濟較為發達的沿海城鎮流動，形成了國內外廣泛關注的“民工潮”現象。伴隨這股“民工潮”，產生了一種很特殊的社會群體即“農民工”群體。有關統計表明, 目前全國流動人口已超過1.5 億。 

隨著中青年勞動力的外出打工，使農村留守家庭規模變小，結構趨于不完整。在農村家庭中，“父母在，不遠游”等傳承千年的家庭倫理定律逐漸被打破，許多農村家庭親子之間感情疏遠，兩代人之間的倫理沖突越來越頻繁，造成了家庭倫理的缺失。特別是很多家庭父母中的一方或雙方外出務工，遠離孩子，遠離家庭生活，以至于不能保證給孩子必要的家庭教育，對家庭倫理形成了前所未有的考驗。在我國現代廣大的農村家庭中，大量中青年勞動力外出打工，他們無法盡到教育子女的義務。因此，分析農村留守家庭里的親子關系，總結利弊得失，并提出相應的調適農村留守家庭親子倫理的對策，不但有利于改善目前農村家庭親子關系的狀況，使家庭成員人格健康發展，同時也會對整個社會的家庭道德建設產生重大的作用。 

目前，社會各界的學者們對民工潮問題的研究己經深入到對農村人口流動的各個專題的研究，但他們的研究大多是從社會學、人口學、心理學的角度出發，側重于進行大量的社會調查，注重實證研究。鑒于此，本文試從家庭倫理的角度分析民工潮對農村留守家庭中撫育階段親子關系的影響，并提出調適對策。 

 

二、農村留守家庭親子倫理的現狀 

 

民工潮帶來一種新的社會現象——“386199”現象(“38”代表婦女，“61”代表兒童，“99”代表老年人)，這種現象表現得日益突出。這組數字的意思是指以男性為主的中青年勞動力的外出使得農村中留守的家庭成員主要由婦女、孩子和老人構成，造成了留守妻子、留守老人和留守兒童等諸多問題。而隨著農村中勞動力、外流家庭數量的增加，留守兒童的規模也在不斷增大，目前，留守兒童已成為了一個需要社會多方關注的群體。全國“心系”系列活動組委會等機構聯合開展了“心系好兒童”關愛農村留守流動兒童家庭教育系列活動，并了“農村留守兒童家庭教育活動調查分析報告”。 報告顯示，目前，每年有數以千萬計的留守兒童的家長常年在外務工經商。外出務工年限在一年以上的家長合計占了六成以上，其中，28.5%的家長外出務工年限在五年以上。目前，全國農村留守兒童約5800萬人，其中14周歲以下的農村留守兒童約4000萬。外出務工使留守家庭的物質生活水平有了很大提高，給孩子帶來的最直接的影響就是營養結構的改善和身體素質的提高等。現在農村中的父母十分重視子女的教育問題，因為他們認識到了當今社會只有有知識的人才有前途，所以，農村父母外出打工的一個重要原因是解決子女的教育費用問題。毋庸置疑，經濟能力的提高可以為子女的教育提供更堅實的基礎，但是否這樣就能給子女提供更好的教育呢? 

美國社會學家w·古德曾指出，如果說“家庭是由父親、母親和孩子組成的一個社會單位，那么成年人與其子女有著親子關系是形成家庭的一個條件。”親子關系是家庭的核心，而其中的撫養、贍養關系又是親子關系的核心部分，父母的撫養教育對子女早期社會化具有重要作用。 

1.農村留守家庭親子關系的基本情況 

長期以來，親子聯系都被看作是一種由父母撫養孩子并塑造孩子行為的過程。一些實證研究也發現，親子關系是兒童社會化和人格發展的核心和主要動因，對兒童的成長有著決定性的影響。撫育階段的親子關系，主要是建

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立在父母對子女的撫養教育即家庭教育基礎之上的。但是農村留守家庭的家庭教育出現了諸多問題，兩代人之間思想價值觀念存在差異，使得農村家庭親子關系出現失衡，很大程度上阻礙了孩子的健康成長。家庭教育是融于家庭生活中自然而然進行的終生教育。家庭教育具有廣泛性、情感性、反復性、終生性、深刻性、權威性、繼承性、生活的融合性、內容的豐富性、形式的靈活多樣性等多種特點，其優勢是任何形式的社會教育都難以替代的。然而很多外出打工的父母認為孩子只要能吃飽穿暖就算盡到了父母最大的責任，“養而不教”是很多農村父母頭腦中普遍存在的觀點，他們當中很多人認為教育是學校和老師的事。 

農村留守家庭在孩子撫育階段親子關系方面存在的問題主要有： 

一是孩子與外出打工的父母接觸的機會大為減少，生活技能、情感和道德等方面的家庭教育量減少，親子教育缺失；家長與孩子分離的時間越長，親子教育缺位現象越嚴重。 

二是家庭教育觀念及方式不當。父母對孩子是否耐心教導，能否理解孩子，能否尊重孩子的人格，能否對孩子的行為作出正確的評價，是建立和諧親子關系的關鍵所在。絕大多數農村家長因本身所接受的教育很有限，不知如何科學、有效地教育子女。而對于那些常年在外打工的家長來說，一年難得回來幾天，要想在這短短的時間內給予孩子正確、科學的家庭教育，更是個難題。他們中的大部分存在著教育觀念落后、其身不正、溺愛或專制等問題。另外，兩代人的價值觀念、生活態度、審美情趣等方面的客觀差異，也在很大程度上影響著撫育階段的親子關系，再加上時空上的距離，更使留守孩子與父母因長期疏離而使彼此之間形成了一道難以逾越的鴻溝，甚至導致親子關系的僵化。 

2.農村留守家庭子女的基本狀況 

到目前為止，能夠將孩子帶到城市讀書的農民工還只是較少的一部分，更多的人沒有能力將孩子帶到城市。農村大規模的人口流動，伴隨著的就是留守兒童賴以生存和成長的家庭的劇烈變化。那么，處于這種變化中的孩子，其生活、學習條件以及發展狀況如何，在外打工的“游子”如何給予留守孩子必要的家庭教育等問題便呈現在我們面前。 

目前留守兒童家庭主要有以下類型：（1）父母一方外出，另一方與孩子一起留守的家庭；（2）父母雙方均外出，孩子與祖父母（外祖父母）在一起的家庭；（3）父母雙方均外出，孩子與其他親屬在一起的家庭；（4）父母雙方均外出，孩子單獨留守的家庭。 

大量研究表明，不完整的家庭對兒童心理健康的發展有著負面影響，家庭對兒童言傳身教的影響作用的不同程度的喪失，對兒童的個性發展極為不利。農村中占主流的隔代教養方式存在著很大的盲區：祖父母（外祖父母）在對孩子進行監護和施教時，通常是但求物質生活全方位的滿足，而少精神和道德上的管束和引導，無論是從體力還是智力上都勉為其難地承擔起對孫輩的監護和養育的重任。而親友照管下的留守子女，監護人更多是給予孩子學業成績和物質之類的淺層關懷，很難做到對孩子的心理和精神上的需要的深層關心。無人照管的孩子的父母長期在外，除在金錢上盡量滿足孩子的需要外，對于孩子其他方面的需要和關注往往是鞭長莫及。他們年幼缺乏家庭管護，自我保護能力差，易出現意外傷害事件。

三、農村留守家庭親子關系不良的原因 

 

1.與父母的分離造成了家庭教育的弱化，導致親子關系的疏遠 

早在2003年，林宏在《福建省“留守孩”教育現狀的調查》中發現：1~2個周末可以回家與父母團聚，經常與父母溝通的留守孩子同長期與父母分離的留守孩子相比，厭學的人數較少，學業成績差的比例較低。這說明，留守孩子的學習成績的好壞與跟父母的相處時間和溝通次數有很大的聯系。有人將農村中留守子女稱為“父母雙在的特殊形式的孤兒”，他們的家庭是殘缺的，這種殘缺導致了家庭中親子關系的疏遠。 

2.空巢家庭給孩子的心理帶來很大影響，導致親子關系緊張 

未成年人處于性格形成的關鍵時期，在這一時期，他們特別需要長輩尤其是父母的關愛和引導。而父母雙方都在外地務工的兒童親子關系、親子教育完全缺失，長期的分離焦慮狀態使兒童對關懷的渴求得不到滿足，缺乏感情交流，內心易產生失落、孤獨等，這些不良情緒長期得不到排解，易使兒童處于長期的緊張、不確定感狀態之中，這必然會導致兒童眾多行為問題的出現。 

3.隔代家庭教育的問題，導致親子關系的錯位 

因父親外出打工而生活在由母親一人撫養形成的“單身家庭”，和由祖父母撫養而形成的“隔代家庭”（指農村青壯年勞動力外流后其父輩與其子輩所組成的“祖孫”家庭）中的“留守孩子”，家

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庭教育的主體缺失，或由父母變成了其他的撫養者，其中絕大多數是祖輩，還有一部分是其他親戚。造成孩子得不到父母的感情撫慰和親密關愛，從而對父母產生隔閡和生疏，導致親子關系錯位。 

 

四、農村留守家庭親子關系的家庭調適建議 

 

1.更新觀念，調整期待 

沒有什么比“父母心中蘊藏的情感更為神圣，父母的心是仁慈的法官，是最貼心的朋友，是愛的太陽。”（馬克思）和諧親子溝通的情感性和潛移默化的滲透性，決定了它在人的成長過程中具有不可替代的作用。優良的家庭教育對于改善留守家庭親子之間逐漸疏遠的關系尤其顯得重要。針對許多打工父母忽視兒童家庭教育的情況，筆者提出如下建議: 

首先，要讓外出打工父母明白家教的重要性，提高他們的家教責任感，進而更新教育觀念。尤其應重視父親在農村家教中的作用和應盡的職責，孩子只有生活在父愛和母愛完整的家庭中，才能真正感受到生活的美好，并樹起對社會和家庭的責任感。 

其次，對留守學生的臨時監護人要進行普及性的宣傳教育，讓他們了解留守學生出現的生存危機和道德失范問題，明確自己的監護任務和責任，改變重養輕教、重智輕德的錯誤觀念。當今農村父母對孩子的教育存在兩種截然相反的觀點。部分家長認為自己的責任是將孩子撫養長大，能否成才全靠孩子自己，因而對孩子的教育方式是順其自然。另一部分家長則對孩子的期望過高，認為自己在外面辛苦打工掙錢都是為了孩子，子女在各方面一定要爭氣。過低和過高的期望都不利于良好親子關系的建立。父母過高的期望會給兒童帶來心理壓力，易導致兒童抑郁、焦慮等不良情緒反應。所以父母應從孩子的興趣與能力出發，與孩子一起共同確定期望目標，雖然不在孩子身邊，也要利用有限的時間幫助孩子學會自我規劃、自我監督和自我評價，引導其正確對待學習和生活中的成功和失敗。 

2.提高修養，以身作則 

哲學家巴斯卡指出：身為知識分子的父母，他們傾向于用科學的方法對待子女。許多在外打工的農村父母由于自身文化水平、思想觀念等因素的影響，僅靠傳統的倫理道德、社會輿論來建立和維持和孩子之間的關系，因而在為數不多的親子互動過程中常出現問題。在此，建議留守兒童父母在繁忙的工作之余，加強心理修養、文化修養及日常生活修養等。在家庭中，父母的行為模式會給親子關系帶來很大的影響，這就要求父母身體力行。我們經常看到的一個現象就是父母給子女提出很多要求，自己卻做不到。例如離家的父母在回家探望孩子的有限時間里，要求子女多學習，自己卻坐在麻將桌前不愿起來；教育孩子要誠實，自己卻常常撒謊。要使子女形成好的行為習慣，父母就應起到示范作用，使子女將身在遠方的父母看作是自己最信賴的人。 

3.講究方法，注重實效 

“農村留守兒童家庭教育活動調查分析報告”顯示，電話成為家長和留守孩子溝通的主要方式。雖然大多數農村留守兒童家長每個星期和孩子聯系一次，但留守兒童與家長溝通不足的現象仍然很突出。接近五分之一左右的家長每個月才和孩子聯系一次，二十分之一左右的家長每年才聯系一次，百分之一左右的家長與孩子沒有聯系。 

調適親子關系的前提是了解孩子，尊重孩子的個性。因此，在外打工的家長要記得經常和孩子交流，可定時通過打電話、發短信、網絡聊天、寫信等方式與孩子進行聯絡，讓孩子體會到父母所傳遞的濃濃親情。與孩子交流的內容可以是用于了解子女的情況而事先設計好的，也可以是用于情感的交流而隨機進行的；溝通時要注意鼓勵子女充分表達自己的思想和情感，使其形成對父母的信任感，鼓勵他們當有困難時及時地求助于父母；要允許孩子的消極情緒的發泄，使孩子盡快地調整好心理狀態；同時要重視他們的愿望并適當滿足，給孩子以情感撫慰；尊重孩子的人格，家長在處理孩子出現的問題時宜進行正面教育，對孩子提出的不合理要求，要講道理，循循善誘；孩子有了出色的表現要及時表揚、獎勵。 

五、結束語 

篇8

從表面上看，這取決于企業是否有能力制定有關產品定位、營銷、組織、財務及人力資源等方面正確的戰略目標并有能力實施這些目標；但是，企業的這些能力將在很大程度上取決于企業看待社會的態度、對待利益的態度、處理風險的態度、學習和創新的態度以及如何積累財富的態度。這些態度構成了企業經營中的核心理念。這些將極大影響企業能否持續發展的核心理念包括：

一、“識時務者乃俊杰”

中國人做事情講究“天時、地利、人和”的條件，講的就是要把行動的目的和環境協調起來。企業生存和發展的社會環境可以包括政治和經濟制度、市場（產品、勞動和資本）以及人的觀念等等。企業和社會環境之間存在著互動發展的關系。每個企業必須根據自己的具體情況和實際所處的環境來決定各自的發展目標。

我國企業所面對的一個事實是，中國經濟無論是在經濟制度、市場還是人的觀念上都是不完善的。我國剛剛加入了世貿組織，這雖然標志著中國經濟開始融入到世界經濟之中，但是，中國經濟與世界經濟之間畢竟還存在著相當的隔閡。這就是中國企業生存環境的基本特點。這種環境對具體的中國企業而言是利弊并存的。

一方面，這些環境限制著中國企業的發展，例如對勞動力流動的限制、社會保障體系和金融信用體系的不完善、地方保護主義盛行、不合理的行業進入限制以及與世界市場的隔閡等。

另一方面，這些不完善的環境又為企業的生存提供了一種特殊條件，甚至可以使得一些企業在一定時期內快速成長。例如，一些企業可以利用政府的特別支持，利用區域性市場的分割或極為低廉的勞動力，甚至利用消費者心理的不成熟（例如通過高額廣告投入來創造銷售奇跡）等條件迅速壯大。

從總體上講，市場不完善所導致的弊端要遠遠大于它為個別企業帶來的利益。隨著中國經濟的不斷發展，企業的生存環境也在發生迅速的變化。中國企業必然是在適應和挑戰這種變化中成長。首先，中國企業在其成長過程中必須面對一個相對不完善的環境，學會在這種環境中生存；其次，中國企業必須清醒地認識到，它現在賴以生存的條件中哪些是落后的，是必然隨著社會的發展而改變的，必須認識到任何力圖維系這些條件的尋租行為在長期都無法拯救企業，企業應該積極地適應市場變化的挑戰。

二、構建均衡利益格局

在企業的經營管理中需要處理復雜的利益關系。例如，企業與國家之間、企業與消費者之間、企業與其他合作者之間、勞資之間、股東與經理人之間，控股者與普通股民之間等等。企業能否生存發展將取決于企業在經營活動中所維系和建立的利益關系或格局是什么？這種利益格局是否對于各種利益相關者具有經濟價值。因此，在企業的經營活動中維系和構建有價值的利益關系是企業發展目標的核心內容。

不能否認的是，在這種利益關系中，企業的核心利益是資本的利益，這是商品經濟制度的本性所決定的。但是，任何企業都不可能僅僅為資本謀取利益，資本的利益是生存在其他人的利益之中的，企業的發展意味著為越來越多的人謀取越來越多的利益。企業能否在經營中維持一個良好的利益關系，其關鍵取決于企業核心成員（他們有能力安排和調整利益矛盾）處理利益矛盾時的基本態度。他們對待自己的利益和他人的利益的態度是什么？這種態度決定了企業基本的道德觀。一個沒有核心利益的企業是沒有發展動力的，而一個沒有社會責任感的企業也不可能有持續的發展。

總之，企業的核心利益是否能夠穩定持續的存在和增長，這將取決于企業核心成員安排的同其他利益相關者的利益格局是什么，而這進一步取決于企業核心成員基本的道德觀是什么。

三、穩健控制和承擔風險

企業的核心利益是資本的利益。資本可以在社會中獲得平均水平的收益，例如利息。而企業帶給資本的回報則應該高于這個水平，否則企業就會虧損。那么，企業為資本獲取高于社會平均收益的原因是什么？一些經濟學家認為，企業的利潤是對冒險的回報。在現實的分配關系中，企業利潤一個直觀的解釋是最后的剩余的收人要求權，這也是其他確定性的收益支付后所剩下的最不確定的收益。因此，從這個角度講，企業的回報是在利益關系中承擔風險的回報。

企業在經營中總是面對各種各樣的風險。控制和降低風險是企業管理的基本內容之一。也就是說，面對充滿風險的世界，控制和降低風險恰恰就是企業的專業能力之一，因此，對于非專業的企業而言是高風險的經營活動對于專業企業而言卻是低風險的。進一步言之，為了尋求新的商機，企業需要進行一些自身也并非完全有把握的冒險，但是，企業可以冒險的程度應該與其承擔風險的能力有關系。

企業的天職是控制風險和承擔風險，在這方面的能力決定著企業所能獲取的利潤。企業因其“藝高”所以才“膽大”，進而“利高”。我們的一些企業家實際上并沒有真正了解利潤和風險的這種內在聯系，只看到了別人“膽大”和“利高”之間的關系，即只看到了別人的“高風險和高收益”，而沒有看到別人“藝高”和“利高”之間的關系，因此誤認為只要敢于冒險就可以獲取高收益。實際上，沒有一定的控制風險和承擔風險的能力，冒險的結果只能有一個，不是獲利的機會更大，而是損失的機會更大。

但在現實中，企業也可以利用其他人對不確定事物判斷上的失誤來獲取利潤，這就是“投機”行為了。例如企業可以“炒熱”某個產品并從中獲利，其實質不過是利用了消費者對產品品質的“幻覺”，當企業獲利時，消費者卻承擔了風險。再例如，企業的管理者可以通過虛假的財務報告或者其他虛假信息給股民造成錯覺，炒熱股票套取現金收益，當他們獲利時，廣大的股民卻遭受了損失。

不能否認，投機活動在一定程度上對市場的活躍和發現具有一定意義，并且也確實可以在短期內為一些個人和機構帶來巨大的財富。但是從社會整體而言，投機行為的本質必然是一種零和的賭博游戲，其過度的繁榮是現代社會力圖鏟除的毒瘤。

沒有什么人能夠成為賭場上的常勝者，一次失敗足以讓上百次勝利毫無意義。企業的天職是控制和承擔風險，這應該是企業基本的道德規范。

四、學會學習與創新

企業的生存發展要求企業具有不斷適應市場變化和超越市場的能力。這就要求企業進行持續不斷的學習和創新活動。企業冒險精神的一個具體內容就是企業的學習和創新精神，也就是不斷超越市場環境和向未知領域挺進的精神。美國經濟學家熊彼特認為，創新才是企業的利潤的源泉。

筆者認為，企業在學習和創新中應該注意以下一些問題：

首先，學習和創新是企業日常經營中的一個組成部分，表現為根據自己的實際情況不斷完善和提高企業各方面的能力。例如，通過消費者對產品的反饋意見不斷提高企業的產品競爭力；通過對企業員工日常工作的考核不斷提高員工的素質；通過檢查企業計劃的執行結果不斷提高企業制定并實施計劃的能力等等。

其次，企業在學習和創新中應該具有一個務實的態度，未必只有搞出高科技產品才算創新，也未必只有知名企業的管理模式才值得學習。企業應該把學習和創新看作是不斷提高企業能力的手段，看作是不斷滿足市場需要和適應社會變化的手段。最后，企業的學習和創新不僅僅是企業成員的個體行為，更應該是企業的整體行為。例如，為了提高企業成員之間的交流和相互配合的能力，就需要讓企業成員具有一定的共同知識，因為共同知識是人與人之間交流的基礎。而這些共同知識的構建應該是企業作為一個整體學習的重要目的。再例如，企業的創新能力在很大程度上依賴于企業中個別成員提出的新想法能否被其他人所重視，能否轉變成企業的決策，并且被企業成員積極地執行。這些都需要企業成員具有愿意接受新物、愿意改變自己的態度。

五、依靠組織和制度積累財富

財富具有各種存在方式，勞動力是財富，專利技術是財富、廠房和機器是財富，貨幣、債券和股票也是財富。但是，企業家必須認識到，勞動力、技術、資金和設備堆積在一起并不能形成一個企業。企業的本質是一個比市場更為有效率的組織生產的單位。而企業本身作為一種具有不斷獲取收益能力的穩定組織，是現代社會最重要的財富。企業家如果希望企業常勝衰，就必須創造企業的組織價值，重視企業的組織建設。

如何建立一個有持久價值的組織呢？這與企業管理者的管理作風有著很大的關系。事必躬親的領導作風實際上妨礙了企業的持久發展，因為這種企業作為一個組織的存在取決于企業管理者的存在。一旦企業管理者由于種種原因離開，企業的繼續生存就依賴于新的管理者是否有足夠威信和能力維持組織的穩定。因此，一個對企業發展真正負責任的企業家應該學會通過制度來構建組織，而不是通過個人來承載企業的組織價值。

篇9

「關鍵詞農民/收入差距/社會分層

始于20世紀70年代末期的農村經濟改革，逐步賦予農民自由配置其所擁有的生產要素的權力。在比較利益差異的吸引下，部分農民逐步向非農產業和城鎮轉移，在這個過程中，我們注意到原先收入相近、在社會結構中地位類似的農民，由于社會經濟結構變革、區位差異、個體差異等各方面的因素，經過社會水平流動和垂直流動逐漸形成職業、收入、社會地位、聲譽等方面有較明顯差異而且相對穩定的不同的群體，即農民分化成為不同的社會階層。

我國學術界對農民分化問題的研究與農民分化問題在現實中的出現和發展幾乎是同步的，其中，對農民社會階層的劃分吸引了眾多研究者的目光。周批改（2002）曾經詳細梳理、歸納了九種劃分農民社會階層的方法，其中除唐忠新（1998）的劃分屬等級階層劃分外，大多數是依據農民中出現的收入差距以及其從事職業、行業、所有制的變化，主要是職業的變化而劃分階層[1]153—156.將職業結構作為分層依據主要受以帕森斯為代表的功能主義理論的影響。帕森斯認為，在任何社會中總有某些工作被視為比其他工作更重要，因此，社會上由富至貧的分層體系實際上反映了社會對于不同階層、群體之社會地位重要性的規定。在資本主義社會里，最重要的價值往往是經濟價值，因此，不平等的主要維度也對應于這種價值結構的子系統，即職業結構。陸學藝、張厚義（1989）依照這一傳統，依據職業、使用生產資料的方式和對所使用生產資料的權力，將改革開放以來的農民分為農業勞動者、農民工、雇工、農民知識分子、個體勞動者個體工商戶、私營企業主、鄉鎮企業管理者、農村管理者等八個階層，這一劃分由于比較切合當時中國農村的實際情況，得到了學術界多數的認可[2]33—39，[3]1—14，[4]16—21.

本文仍基本以陸—張的農民階層劃分為標準考察我國農村的社會分層狀況，并將會在以下幾方面做出有益的工作：首先，陸—張的階層劃分是在20世紀80年代末，十幾年過去之后陸—張進行階層劃分的某些依據已經不合時宜，因此，本文對其分類標準在細節上做了修正。其次，雖然以職業為標準劃分社會階層能夠較好地反映不同職業者收入、聲望、社會地位的差別，但將職業階層等同于社會階層，如果職業分得過細，階層就會增多。如果除了職業不同，不同的職業者在各方面的綜合評價相似，那么，顯然把他們劃入一個大類更為合理。本文在陸—張對農民職業分層化分的基礎上，結合本研究獲得的數據資料，主要根據不同職業者的收入，結合農民對不同職業的美譽度，對農民的社會分層進一步歸類，目的是更加簡潔、生動地描述農村的社會階層構成。最后，也是本文的重點，給出階層劃分標準的最終目的是使用它來描述農村的社會分層狀況。本文依據對江、浙、冀、贛、川五省的1185分農戶調查數據，試圖簡單描述目前我國農村社會分層狀況。

作為“農民收入多元化與農民階層分化的互動研究”課題計劃的一部分，2004年夏季我們在江、浙、冀、贛、川五省進行農民收入多元化和階層分化專題調查，共取得有效問卷1185分，內容主要涉及農民的職業、收入、對其職業和收入的看法，本文是基于以上問卷的報告。

一、農民的職業多樣化和農村社會的收入差距

（一）農民職業多樣化

本調查基本上沿用了陸—張對農民職業的劃分方法，考慮到實際情況的變化，在本調查中，農民工指長期打工，雇工指短期打工①。由于很多農民從事一種以上的職業，因此調查中要求其填寫主要職業。在許多統計資料中，農民的職業劃分都是以其從事某種職業的勞動時間為依據，這種劃分方法的合理性在于，一般來講，投入時間最長的職業獲得的收入也將占勞動者收入的主要部分。但調查中我們發現由于很多農民同時從事多種職業，準確說明不同職業的從業時間難度較大，而且，由于不同職業間的邊際收益不同（某些較高收益的工作供給不足），從業時間不一定與其收入完全成比例。本文把收入作為職業劃分的主要標準，以勞動者最主要的收入來源作為其主要職業，統計結果如下：

從表1可以看出，目前農民的職業分化程度是非常高的，僅有34.9％的農民仍然以農業為主要職業②，短短20多年的時間，大量農民從農業中分離出去，轉向第二、第三產業，驗證了市場經濟條件下生產要素按照“比較利益”優勢流動的規律。（二）不同職業農民的人均勞動者個人純收入差異較大

計算不同職業農民的人均勞動者個人純收入，目的是了解不同職業農民的收入特征。本文中農民個人收入包括經營農業收入、經營非農業收入、工資、獎金、津貼、子女親戚贈送、國家補貼救濟、房屋出租租金、耕地轉包收入、利息收入、其他。被調查者作為戶主，可能利用了全家大部分生產資源，因此，該收入的高低往往與家庭規模的大小、資源的多少有關，不能完全視為他個人所得。與人均純收入指標相比較，勞動者個人純收入的好處在于它與勞動者的職業聯系緊密，并且不會由于被家庭人口的平均而掩蓋不同職業者的收入差別。統計結果如表2所示：

從表2可以看出，不同職業的農民的勞動者個人純收入有明顯的差別。以農業勞動為主要職業的農民收入最低，僅為6020元，這也反映了我國目前農業比較收益的下降；收入最高的是私營企業主，平均37352元，這部分人膽大、敢干，有經營才能，并且有一定的資金積累；收入次高的是鄉鎮企業管理者，平均收入28268元，成為鄉鎮企業管理者不僅要具備管理才能，還要有一定的社會關系；個體工商戶的平均收入居第三位，人均17591元，成為個體工商戶往往需要有一技之長，有少量的資金積累和一定的經營管理才能；農村智力勞動者主要指老師、醫生、鄉村技術員等，人均收入16112元，由于有一技之長，而且收入穩定，從而也成為收入較高的階層：“其它”職業主要包括由于各種原因正式脫離農民身份的人，但與農村仍有千絲萬縷的關系，他們的收入穩定，人均收入13232元，也是較富裕的階層。農村管理者的平均收入為10470元，高于農業勞動者、雇工，與農民工相當。比農業勞動者收入稍好的職業是農民工（長期打工）和雇工（臨時打工），其中農民工由于工作穩定，其收入稍好于雇工，收入分別為10582元和9772元，這也再次說明二、三產業的收益高于農業。

二、農村社會分層進一步歸類的依據與我國農村的社會分層標準

（一）農村社會分層進一步歸類的依據

本文基本沿用陸—張的階層劃分方法，但嘗試將收入、地位、聲望等反映類似的職業歸入相同的社會階層，以更加簡潔地描述我國農村的社會分層狀況。根據問卷調查的數據，本研究認為以職業為基礎，以不同職業的收入為主要依據，結合農民對不同職業的美譽度，劃分農民的社會階層是合適的，理由如下：

1.收入是農民社會階層劃分的主要依據

按照常識，談到一個群體的社會階層，首先會想到其收入的高低。農民自己也將收入的高低與自己所處的社會地位緊密聯系在一起。我們在問卷中詢問被訪者：“如果把村里的人分為不同層次，您認為您是哪一層次的人？”答案分為上層、中上層、中層、中下層、下層，這里的層次是農民對自己社會地位的綜合認識，并不僅指收入。根據調查結果，我們采用分層抽樣的方法，在東、中、西部地區各隨機抽取一個村莊，分析農民對社會地位的認知和收入之間的關系（農民對自己社會地位的認識主要在自己所處的村莊內進行橫向的比較，而不同地區的經濟發展狀況、農民的收入差異乃至人們的價值觀和意識形態都有很大差別，所以用全部樣本的數據或分省樣本數據進行分析可能會產生很大誤差），發現它們之間具有明顯的相關關系，相關系數均在0.4至0.5之間，并且均在1％的水平上通過顯著性檢驗。因此，關于農村社會分層的標準，收入水平已經成為判別一個人社會地位和社會分層的最主要因素。

2.職業作為農民財產的主要來源，應當作為農村社會分層的基礎

由于不同職業的人收入不同，可以預見其社會地位也不同。我們在問卷中設計了這樣一個問題：您認為村里不同職業的人之間最大的差別在哪三個方面？按重要性排列。選項有收入、社會地位、權利、社會名譽、生活方式、其它。統計結果如表3所示：

統計結果表明，被訪者認為不同職業間的最重要的差別是收入不同，63.9％的人將它擺在最重要的位置，17.4％的人將其擺在第二的位置，10.7％的人將其擺在第三的位置，累計91.9％的人將其排在前三位。為了更直觀地觀察不同職業間的主要差別，我們將出現在第一位置上的選項賦予1的權重，第二位置上的權重為0.8，第三位置上的權重為0.6，根據被訪者對職業差別的評價對不同職業間各種差別的重要性進行評分，“收入”以1024.8分高居首位，社會地位獲得623.4分，權力575.6分，生活方式389分，社會名譽242.4分，其它，51.8分，包括有人認為職業之間的差別主要是個人能力不同、素質不同、以及分工不同等。

從農民對職業差別的認識可以看到，職業的不同不僅主要代表了農民收入的重大差別，同時也在一定程度上體現了村民社會地位的不同。因此，以職業為基礎劃分農民的社會階層有充分的依據。

3.農民對不同職業的評價是劃分農民社會階層的重要參考因素

社會階層是一個內涵豐富的概念，不能僅用收入來代表[5]1—9.例如在資本主義發展初期，富有的工商業資本家雖然富有，但顯然不屬于所謂的“上流社會”；在我國長期重農輕商的傳統中，成功的商人如胡雪巖，也需要一個“紅頂”為依靠。在我國農村社會，我們雖然不能簡單套用馬克斯。韋伯的“三位一體”理論，但結合農民自己對不同職業的評價來進行社會階層的劃分仍然十分必要。為了了解村民對不同職業的評價，我們詢問了被訪者愿意從事的職業，農民對職業的選擇是在綜合權衡各方面利弊之后做出的決策，可以視同農民對不同職業的美譽度，也相當于給不同的職業評分，表4是對村民理想職業的統計。

從表4可以看出，在村民理想的職業中，私營企業主是最受歡迎的職業，個體工商戶次之，接下來是農村智力勞動者。祖祖輩輩賴以為生的農業成為不太受歡迎的職業，僅有11.8％表示想繼續務農，居第四位，至于被訪者要繼續務農的原因，相當多的人表示自己沒能力或有其它方面的障礙，極少有人認為農業很有吸引力；選擇農村管理者和鄉鎮企業管理者的農民比例類似，在8％到10％之間；最不受農民歡迎的職業是農民工和雇工，分別占5.1％和2.4％。

（二）我國農村的社會分層標準

依據上述觀點，本文將我國農村社會分為上層、中上層、中下層和下層四個社會階層：

1.上層：私營企業主、鄉鎮企業管理者和農村管理者

私營企業主的收入遠遠高于其他階層，他們是改革開放后先富起來的一批人，有豐厚的收入，有一定的資金積累，有經營才能，雇傭他人勞動。由于收入高，其社會地位也較高。在我們的調查中，私營企業主階層僅占總樣本的2.1％，但是27.1％的農民理想的職業是成為私營企業主，足見該職業對農民的吸引力。鄉鎮企業管理者的收入水平在全部職業中居第二位，他們不僅收入較高，而且個人受教育程度相對較高，擁有一定的組織資源和社會資本，辦事能力強，是鄉村中的頭面人物，有8.7％的被訪者表示想成為鄉鎮企業管理者，比目前的比例高出5.7％。在我們的調查中，鄉村管理者的平均收入僅居第7位，甚至比農民工的收入還要低一點，但是本文還是將其劃入第一層次，理由是，首先，根據我們的調查，農民普遍認為鄉村管理者是實際上高收入的獲得者，這一階層可能出于避免村民議論的心里，有意低報自己的收入；其次，鄉村管理者在農村擁有無人可比的組織資源，他們既能夠與上級領導對話，又擁有對村民生產生活某些方面的管理權，如審批宅基地，集體土地承包、收取農業稅費、決定村級公共開支等；最后，可以享受其他村民享受不到的福利待遇，如公務用車、觀光旅游、吃招待餐等。在我們的調查中，雖然農村管理者所占的比例僅為4.6％，但是有10.1％的被訪者希望從事該職業。2.中上層：個體工商戶和農村智力勞動者

個體工商戶收入較高，他們有些資產，頭腦靈活，吃苦耐勞，流動性強。在調查中，個體工商戶是惟一實際從業人數和農民的理想職業人數無明顯差別的職業，原因可能是一方面個體工商業者由于相對收入較高，工作自由有一定的吸引力，但另一方面隨著市場經濟的不斷發展，個體工商戶的進入門檻低，競爭壓力大，錢越來越不好賺，因而相對飽和。農村智力勞動者收入中等偏上，他們的平均收入水平雖然比個體工商戶略低，但是他們受教育程度較高，有一技之長，多為教師、醫生、農技人員，為村民服務，是農村中的知識分子，由于人們對知識的尊敬和重視，農村智力勞動者是一個體面的階層。

3.中下層：雇工和農民工

雇工和農民工的收入遠高于農業勞動者，一方面務工者多是文化程度較高的青壯年勞動力，另一方面也反映了產業間比較收益的差別。但是雇工和農民工同樣處于農村社會的底層，他們缺乏其它資源，只能出賣勞動力為生，為人打工的生活艱辛，社會地位較低，在我們的調查中，雖然現在農民工和雇工的人數占被調查人數的25.3％，但是只有總計7.6％的被訪者表示將繼續從事這一職業。

4.下層：純農業勞動者

農業勞動者收入最低，并且缺乏組織資源和文化資源，成為農村社會的底層。根據我們的調查，在表示從就業開始就一直從事農業的414人中，僅有20人表示因為農業收入高而從事農業，務農者多強調他們的無奈，如出去賺錢難、父母家人要照顧、沒本錢、沒有信息和渠道、風險大等，而且在現有的34.9％的農業勞動者中，有23.1％的人希望自己能從事其他職業。

三、我國農村社會階層結構現狀分析

（一）目前來看，我國農村的社會階層結構是一種類“金字塔”結構

從總體看，目前我國農村的社會階層結構是一個“類金字塔”型結構。塔尖部分是私營企業主、鄉鎮企業管理者和農村管理者，約占總人數的9.7％。他們人數雖少，但擁有較高的收入或組織資源。金字塔的中上層是農村智力勞動者和個體工商戶，占總人數的26.9％，他們人員龐雜、流動性較強，他們的收入在村里總的來看處于中等水平和中等偏上水平之間，但成員之間的收入差距較大。金字塔的中下層是雇工和農民工，占總人數的25.3％。金字塔的底部，是農業勞動者，占總人數的34.9％。這個階層的收入和地位都相對較低。

從不同地區的角度看，發達地區的農民社會階層分化與較不發達地區的農民階層分化有明顯不同。西部地區比東部和中部有更堅實的底部，西、中、東部三個地區的農業勞動者占被訪者的二分之一弱、三分之一強和四分之一弱。三個地區社會上層的比例近似，東部地區的比例略高，但同時東部地區中上層和中下層的比例遠高于中部和西部地區，這說明東部地區的農民階層分化程度更高，東部地區的社會階層結構已經成為兩頭小、中間大的橄欖形結構，而中部和西部地區仍然是明顯的金字塔結構，且西部比中部地區的塔基更大。圖1是我國東、中、西部地區農民的社會階層分化狀況。

（二）農村的社會階層分化正在進行中

從改革開放前的鐵板一塊到目前農民階層的多樣化，我國農村社會的階層分化已經發生，而且正在進行。之所以說農村社會的階層分化正在進行，有如下幾個理由：

1.構成農村社會的基礎正在并將繼續不斷發生變化

從目前來看，雖然從總體看存在農民從農業向非農產業、農村向城鎮轉移的趨勢，但是受戶籍制度和農村土地集體所有制等一系列限制勞動力轉移的制度安排的影響，這種轉移有很大不穩定性。農民無論收入高低、從事農業還是非農業或者兼業、工作地點在城鎮還是在鄉村，都不同程度地保留農民屬性，與農民或農村有著千絲萬縷的聯系。從產權的角度看，那些已經從農村集體經濟和家庭承包經營中分化出來到其它經濟單位從業的農民，除了在新的經濟單位獲得相應的某種產權之外，仍然在其戶籍所在的農村擁有一分土地和集體生產資料以及財產的產權，憑借其集體所有者的身份享有一分集體經濟利益，并承擔相應的一部分集體責任。從社會身份來看，農民從農業轉向非農產業，從農村轉移到城鎮，他們的職業和居住地發生了變化，但不論是他們自己還是其它社會群體依然認為他們是農民。我們的調查中，93％的被訪者仍然是農村戶口，盡管很多農民在城鎮或外地工作和生活已經很多年，他們的戶籍仍然沒有改變（在我們調查中，長期在外務工卻未改變戶籍者時間最長的達14年）。農民在城鎮和鄉村，農業和非農之間游離不定，使農民階層的構成更加復雜。

與以往各地政府在一定程度上限制農民的流動不同，在統籌城鄉經濟社會發展的大前提下，隨著戶籍制度的松動，城鄉分治的二元格局將逐步被打破，可以預見，今后的人口轉移將更多地體現為離土離鄉的遷移，這將導致農村社會構成的根本轉變。鐘甫寧（2003）的一項研究認為，假如我國用50年趕上中等發達國家的經濟發展水平，同時實現城鄉居民收入相等的政策目標，在一系列前提假定條件下，未來50年內農業勞動力需要大約每年減少一個百分點，即730萬人[6]4—9.姑且不論具體轉移數量的多少，農村勞動力向城市遷移是肯定的，這使構成農村社會的基礎不斷發生改變。

從目前情況看，私營企業家、鄉鎮企業管理者、個體工商戶、農民工和雇工等是最有可能向城市遷移的階層，他們的遷移不僅使農村的社會階層構成發生變化，而且將改變留在農村的農民的資源占有結構，改變其相對的社會地位。可以預期，隨著農業剩余勞動力減少，單個農民所支配的資源將會增加，農民的收入將得到改善，農業勞動者的社會地位將會提高，那時農村的社會分層將是全新的景象。

2.農民在不同的社會階層尤其是在較低的階層間流動頻繁

不同的社會階層間尤其是較低層次的階層間流動的門檻較低，使不同農民階層的成員具有不穩定性。要成為農村智力勞動者可能需要一定的文化資源，想成為私營企業主需要一定的資本積累和經營管理才能，尤其是在經濟初建的混沌期度過之后，成為一個成功的私營企業主的機會大大減少。但從總體來看，農民在不同職業階層轉換的門檻較低，從而在不同的社會階層間流動頻繁。農民工可能因為單位破產而失業、被解雇、收入低等原因又返回農村重新務農，也可能開始自己的事業成為個體工商戶，經營成功的個體工商戶可能發展成為私營企業主，作為村里的能人，私人企業主、鄉鎮企業管理者、農村智力勞動者甚至普通農民都可能成為農村的管理者，因此，階層成員具有不穩定性。

3.通過努力改變自己的社會地位，是農村社會正在發生的故事

農民的社會階層分化既是經濟進一步增長的動力，又不斷加深農民的分化。農民收入增長的同時帶來了農民之間在收入、社會地位、聲望、生活方式等方面的差距，促成農民階層的分化，農民階層的分化反過來又會促使農民在不同職業、不同產業、不同地區等的流動，對更理想的職業、更高的社會地位的追求最終帶來收入的進一步增長，并導致農民的進一步分化。因此，農民階層的分化和農民收入增長之間是相互伴生、相互促進、互為因果的互動關系。在過去的二十多年中，大多數農民認為自己在村莊的社會地位發生了變化，在今后的發展中，這一變化將繼續進行。

在問卷中有兩個問題，一個是在14歲時家里的收入在村里屬于什么水平，選項分為上等、中上等、中等、中下等、末等五個等級；另一個是，現在如果把村里人分為不同的層次，您認為您是哪一層次的人？選項分為上層、中上層、中層、中下層、下層五個層次。考慮到被訪者的14歲一般要往前追溯十到幾十年，當時農村的社會分化程度較低，收入水平基本上可以代表農民的社會階層，可以把這兩個問題視為針對不同時期的同一問題。將上面的選項從“上層”到“下層”分別賦予1到5的分值，并用第一個問題的得分減去第二個問題的得分，這樣，得到正分說明其社會地位得到了改善，負分則說明其社會地位惡化。例如在第一個問題中選中等為3，在第二個問題選上層為1，3－1＝2，其社會地位得到改善。從表5我們看到，與該勞動者初次步入社會就業時相比，57.9％的人認為自己在村中的相對地位已經發生變化。其中，15.5％的人認為自己的社會地位不如以前，42.3％的人認為自己的地位得到了改善。

對更高的社會地位的追求可以通過農民對從事“更好”的職業的愿望中清楚地表現出來。把農民目前從事的職業與其理想的職業進行比較，可以清楚地看到農民希望通過職業變化改變自己的社會地位的愿望。

與農民實際從事的職業相比較，我們看到，如果農民的職業理想全部實現，在我們的社會分層中分別處于上層和中上層的職業，包括私營企業主、鄉鎮企業管理者、農村智力勞動者、農村管理者等職業將分別增加25％、5.7％、6.3％和5.5％；個體工商戶基本持平，微增0.2個百分點；在農村社會處于下層和中下層的農業勞動者、農民工和雇工顯然是不受歡迎的職業，將分別下降23.1％、7.2％和9.6％。現實和理想的較大差異成為促使人們采取行動來改變自己處境的動力。不同的人會或多或少地采取行動，或者是自己，或者是自己的下一代，有可能實現職業和社會階層的轉化。通過努力改變自己的社會地位，是農村社會正在發生的故事。

收稿日期：2005—11—08

基金項目：國家社會科學基金項目（03bjy063）和浙江省社科基金重點項目（z02gl6）資助

注釋：

①陸—張將農民工定義為受雇于國有和集體企業者，將雇工定義為受雇于私營企業和個體工商戶者。這種劃分方法在20世紀80年代末期有其合理性，但隨著時間推移，過分強調按照生產資料所有制對農民進行分層的影響意義不大。

②與其它統計資料相比（如中國農業年鑒），本調查中農業勞動者的比重較低，可能的原因是：首先我們按照主要收入來源劃分農民的職業，由于非農職業的邊際收入較高，與按照從業時間多少劃分職業相比，會使更多的人歸入非農業勞動者；其次是本調查中來自西部地區的樣本比東部和中部地區少，而且，在東部地區我們又選擇了經濟非常發達的江蘇和浙江為代表。但是從總體看，我們的數據仍能基本體現農民的職業分化狀況。

「參考文獻

[1]周批改。改革以來農民分化研究的回顧與商榷[j].前沿，2002（11）。

[2]中央農村固定觀察點辦公室課題組對農民職業分化的調查[j].中國農村經濟，1994（3）。

[3]陸學藝。重新認識農民問題——十年來中國農民的變化[j].社會學研究，1989（6）。

[4]陸學藝，張厚義。農民的分化問題及其對策[j].農業經濟問題，1990（1）。

篇10

【關鍵詞】雇員流失；人力資源成本；離職成本

【Abstract】Nowadays in socialist market economy, personnel’s flowing is active. The flowing is not only inflow but also outflow. Personnel’s outflow is an uncertain influence for the organization. The point of view of organization means that human capital investment and prospective yield from the investment is losing.

【Key words】Loss of employee; Cost of human resources; Cost of demission

在當今市場經濟為主導的社會中，人員的流動是相當活躍的。特別是隨著目前世界經濟一體化進程的加快，使得這種人員的流動也更加的頻繁。這種流動對個人和組織都會產生十分重大的影響。對于一個組織來說要保持活力，人員的流動總是不可避免的。這種流動既有人員的流進也有人員的流出。流進是一個可以控制的行為，對組織的影響是能夠預見的。而人員的流出，也就是我們所說的雇員流失，則在絕大多數的情況下，都是組織不能預見和控制的。它對組織的影響也是難以預料的。特別是許多影響是要經過一段的時間才能反映出來的。由此看來，了解和掌握雇員流動的成本和可能產生的后果，有助于組織和個人在做流動決定時更加理智。同時對于任何一個組織的經營管理人員來說，人力資源也是企業發展的一個重要資源，因而常常要針對不同的人員流動情況具體分析其利弊，從而做出正確的判斷，以便采取相應的措施。

一、雇員流失的類型

雇員流失指的是一個從組織領取貨幣性報酬的人中斷作為組織成員的關系的過程。可以分為自愿流失（如辭職、自動離職等）、非自愿流失（如解雇、裁員等）和自然流失（如退休、因傷病喪失勞動能力、死亡等）。

雇員流失分類情況如圖所示。

對于自然流失，由于其發生多數屬于自然或意外因素所至，對組織的影響具有偶然性。非自愿流失是由于組織因素所至，對雇員、組織和社會的影響是可預測和控制的。而雇員的自愿流失不論對社會、組織還是流失者本人來說都是相當重要的。它不僅是個人動機或行為的具體體現，而且通過個人的動機或行為過程間接地反映出組織內部或外部因素對其個人行為過程所產生的影響，并反過來對社會、組織及個人都會帶來一定的后果。我們應把注意力更多的集中在對雇員自愿流失的研究上。

二、雇員流失相關成本的測算

雇員流失實際上是組織人力資本的流失，這一點已經為大多數的有識之士所認同。從某種程度上說，雇員的流失就意味著組織在該雇員身上的全部人力資本投資的流失。因此，對組織來說雇員流失的成本應該從廣義的角度來理解，應將大多數的人力資源的成本投資都計算為雇員流失的成本，而不僅僅是計算雇員流失本身的成本。

世界人力資源會計的權威弗萊姆霍爾茨認為，人力資源成本可以定義為：為取得、開發和重置作為組織的資源的人所引起的成本的計量和報告。人力資源成本具體可以分為五個項目：①人力資源的取得成本；②人力資源的開發成本；③人力資源的使用成本；④人力資源的保障成本；⑤人力資源的離職成本。以上幾個方面的成本，在發生雇員流失的時候，都應該計算在流失的損失之內。因為一旦流失發生，組織一般都需要馬上招聘新的雇員來填補職位空缺，所有這些投資就需要重新進行。也有個別成本應該除外，如退休保障方面的開支。

㈠人力資源的取得成本

人力資源的取得成本，也稱為初始成本。是組織獲得和開發人力資源而引致的開支。弗萊姆霍爾茨推出了測算初始成本的模型。

由上述測算模型可以知道，人力資源取得成本包括在招聘、篩選以及錄用和安置過程中的所有費用。

㈡人力資源的開發成本

組織為了提高雇員的生產技術能力，為了增加組織人力資產的價值而發生的成本就是人力資源開發成本。包括在職培訓和脫產培訓等培訓成本。

1、在職培訓成本

在職培訓是組織為了使雇員達到崗位要求對其進行的不脫離崗位的培訓而發生的費用。包括接受培訓和進行培訓的雇員的工資福利費用、培訓人員離崗損失費、接受培訓者由于不熟練而造成的損失以及因培訓而發生的材料消耗費等。

2、脫產培訓成本

脫產培訓是組織為了培養高層次的管理者或者專門的技術人員，讓雇員脫離工作崗位接受短期或長期培訓而發生的成本。這種培訓可在組織內部進行，也可以在組織以外進行。在組織外部進行的脫產培訓成本，包括培訓機構收取的培訓費、被培訓者的工資和福利費、差旅費、資料費等。在組織內部進行的脫產培訓成本，包括培訓所需要聘請的教師或者專家的工資和福利費用、被培訓者的工資和福利，組織設置培訓機構所發生的一切費用。

㈢人力資源的使用成本

人力資源使用成本包括維持成本、獎勵成本、調劑成本等。

1、維持成本是保證人力資源維持其勞動力生產和再生產所需要的費用。包括雇員的工資、各類津貼、勞動保護費用、各種福利費用（如住房補貼、交通補貼等）以及年終勞動分紅。

2、獎勵成本是組織為了激勵雇員，對其超額勞動或其它特殊貢獻所支付的各類獎金，例如超產獎勵，革新獎勵等。

3、調劑成本是組織為了對人力資源進行“維修”和“加固”而開支的費用。這些費用對于調劑雇員的工作節奏、穩定雇員的精神狀態而支出的費用。例如雇員的療養費用，文體活動的費用、業余社會團體活動的費用、定期休假的費用等。

㈣人力資源保障成本

人力資源的保障成本是組織為了保障人力資源在短期和長期喪失勞動能力的時候的生存權利而必須支付的費用，包括養老保障、醫療保障、失業保障、生育保障、補充保險等。這些費用常常以社會保險、集體保險和各類基金等形式出現。

㈤人力資源的離職成本

人力資源的離職成本是由于雇員離開組織所產生的直接和間接成本所構成。又因雇員的非自愿流失和自愿流失的不同而略有不同。

1、雇員非自愿流失的離職成本

⑴非自愿流失的直接成本分析

①準備與通知成本

組織在決定解雇員工的時候首先需確定解雇的理由。主要是根據正常情況下雇員在某一段時間內的績效進行考評，確定出績效考評處于末位的雇員，予以淘汰，由此過程產生了準備與通知成本。其準備與通知成本為：

準備成本=準備過程中所需時間（對員工進行績效考核的時間+擬訂所需解雇人員時間+擬訂由誰來執行的時間）×相關人員的平均工資率×相關人員數

通知成本=（通知每位被解雇者所需要的時間×被解雇者人數）×實施通知的人員平均工資率×實施通知的人員

有的企業出于人道的做法，對績效考評處于末位的雇員并不是直接予以淘汰。而是進行相應的崗位培訓以提高其工作技能。此時的準備與通知成本還應該包括該崗位培訓的時間里，參加此訓練的雇員的工資，培訓這些雇員的相關人員的工資，以及開展培訓的場地費，培訓設施、用品的費用等。

②面談成本

解雇面談是使雇員得知自己已經被解雇這一事實的談話，這一過程非常的重要。為避免遭解雇的雇員有可能的過激的反應，面談一般是要求由公司的高層管理者來進行，所以，它也是不能被忽視的解雇成本。具體為：

面談成本=每人面談所需時間×面談雙方工資率×（管理人員平均工資+被解雇員工平均工資）×解雇人數

③經濟補償的費用

經濟補償是組織在雇員無過錯的情況下實施裁員活動時，必須依法承擔的法律責任，最主要的就是支付給雇員的經濟補償金。其數額的多少已由國家相關政策所規定。

⑵非自愿流失的間接成本分析

①雇員重置的成本

有的組織在解雇了雇員以后需重新配置新雇員接替其工作，此時就將產生雇員的重置成本，具體可按照上述人力資源的取得成本進行核算。

②心理和安全的風險

雇員在被解雇后，心理上總會受到相應的沖擊，極易對組織產生敵意。此時就會帶走組織的管理、技術、經營等方面的信息，或到組織的競爭對手處重新工作，從而對組織造成不可估量的損失。

因心理和安全方面易產生的成本主要有雇員離職前的消極態度致使工作效率降低而產生的業績成本，掌握組織技術、商業秘密的雇員離職而產生的保密成本、被解雇的雇員到組織的競爭對手處重新工作時產生的競爭成本以及不當解雇引起雇員強烈不滿而產生的安全防范的成本等。

③法律訴訟的風險

雇員在被解雇后很容易與組織發生勞動爭議。組織在應對法律訴訟時也將產生相應的成本。

④組織形象帶來的損失

非自愿流失的雇員在離開組織后，或多或少都對組織產生一定程度的不滿，同時又少了組織的約束，可能自覺或不自覺的損害組織的形象和聲望。特別是處于當今信息化的時代，這種損害將很快被傳播和放大，從而對組織的經營和業務活動產生巨大的影響。

2、雇員自愿流失的離職成本

雇員自愿流失的離職成本與雇員非自愿流失的離職成本不同之處在于不再計算準備與通知費用，多數情況下組織不再支付經濟補償和產生相關的培訓費用。其它的成本核算基本上是大同小異。

從以上分析可以看到，雇員流失將會給一個組織帶來包括取得成本、開發成本、使用成本、保障成本、離職成本等直接成本以及一系列不可估計的間接成本的損失。從組織的角度來看，這就意味著在雇員身上進行的人力資本投資和這種投資所帶來的預期收益的喪失，雇員流失還可能給企業的發展戰略造成不小影響，因此雇員的流失對組織、個人和社會來說，都是一個很重要的問題。

現在的不少組織已經認識到了這一重要性，在制定戰略發展計劃的時候，充分考慮到了可能出現的雇員流失。當然，雇員流失帶來的損失只是問題的一個方面。實際上雇員的流動對社會、組織和個人也會帶來收益。可計算的有：工資成本的減少；管理控制成本的降低；培訓開發成本的減少；勞動生產率的提高；技術創新能力的增加以及由此帶來的市場競爭力的提高等。總之，我們對于雇員流失的影響應采取綜合評判的態度。如果雇員的流失成本小于組織因流失所得到的收益時，這種雇員的流失就是可取的。

參考文獻