導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

公證制度是我國(guó)社會(huì)主義法律制度的重要組成部分，其主要職能是預(yù)防糾紛、減少訴訟，在普及法律常識(shí)、法律咨詢(xún)、調(diào)整人際關(guān)系、減少社會(huì)矛盾，規(guī)范民商行為等方面，發(fā)揮著不可或缺的重要作用。公證的作用不僅在于其作為一項(xiàng)法定證明制度，具有事前預(yù)防和事中證明的作用，能夠引導(dǎo)和規(guī)范民事法律行為、證明和確認(rèn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系、保全和增強(qiáng)證據(jù)法律效力，而且由于一名優(yōu)秀的公證人必然也是一名高水平的法律專(zhuān)家，公證人還可以在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系中發(fā)揮法律顧問(wèn)的作用。如直接將上述兩方面的作用結(jié)合起來(lái)，由公證來(lái)參與公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建，就可以降低公司構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的成本，實(shí)現(xiàn)成本效益最大化。

我認(rèn)為，可以從以下方面著手。

一、樹(shù)立防范法律風(fēng)險(xiǎn)的全新理念

從有限公司的實(shí)際情況來(lái)，法律風(fēng)險(xiǎn)管理事前、事中、事后的系統(tǒng)防范機(jī)制尚沒(méi)有形成，因而，公司在遭受法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)往往處于被動(dòng)局面。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的公司必須依法經(jīng)營(yíng)管理、依法開(kāi)展各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，這是對(duì)公司最基本的要求。公司的各種行為如簽訂各類(lèi)合同、對(duì)外投資、購(gòu)銷(xiāo)行為等都存在不同程度的法律風(fēng)險(xiǎn)，因此任何公司都要重視風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)。因此公司一定要樹(shù)立強(qiáng)烈的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，公司的管理人員一定要注重提高自身的法律素養(yǎng)和法制觀念，依法制定重大經(jīng)營(yíng)決策，切實(shí)將公司經(jīng)營(yíng)管理、糾紛處理等工作納入規(guī)范的法制軌道。

公證制度是一種以預(yù)防為理念的制度設(shè)計(jì)，具有防微杜漸，完善法律行為，幫助公民、法人依法行使權(quán)利和履行義務(wù)，平衡當(dāng)事人之間利益關(guān)系，消除糾紛隱患，制止違法行為，減少訴訟的職能。因而，公證在民主法制過(guò)程中，能夠有效發(fā)揮預(yù)防糾紛，減少訴訟的作用。按照我國(guó)的《民事訴訟法》和《公證法》規(guī)定，與普通的見(jiàn)證相比，公證書(shū)具有極高的法律效力。只要沒(méi)有可以公證書(shū)的證據(jù)且公證書(shū)符合公證程序要求，那么對(duì)于公證的內(nèi)容，在各司法程序中就可拿來(lái)即用。公證機(jī)構(gòu)初步審查公證事項(xiàng)的真實(shí)性與合法性之后，對(duì)要證明的法律文書(shū)的完備性和可操作性提出法律意見(jiàn)，并依法予以證明。這種證明是人民法院認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)，具有法律上的最高證據(jù)效力。

增強(qiáng)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，要注重加強(qiáng)對(duì)全體人員的法律知識(shí)培訓(xùn)，尤其是公司管理人員的培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)使大家了解法律風(fēng)險(xiǎn)是什么，會(huì)對(duì)公司有什么樣的影響。如果高層管理人員能理解到法律風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)產(chǎn)生的影響，他們肯定會(huì)有意識(shí)地去防范風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)培訓(xùn)，要讓全體人員，尤其是公司管理人員樹(shù)立以下防范法律風(fēng)險(xiǎn)的全新理念：

1.“依法經(jīng)營(yíng)、依法管理”的理念。公司的基礎(chǔ)管理、投融資、合同簽訂、勞動(dòng)用工等各項(xiàng)活動(dòng)，都須嚴(yán)格依法進(jìn)行，事先做好法律論證，發(fā)揮好法律部門(mén)的審核把關(guān)作用，做到未雨綢繆。

2.“加強(qiáng)法制同樣可以創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益”的理念。公司通過(guò)建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，堵塞法律漏洞，有效地避免各種損失，實(shí)際上就是為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。

3.“法律手段也是管理資源”的理念。要認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)公司法制建設(shè)，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與管理，是現(xiàn)代公司管理體系中不可缺少的重要組織部分，是公司維護(hù)自身利益、防范風(fēng)險(xiǎn)的需要，是加快發(fā)展的需要，是保障公司穩(wěn)定、提升人民群眾幸福指數(shù)，營(yíng)造和諧的需要。

二、完善公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制

公司要健康發(fā)展，必須建立完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。當(dāng)前，公司法律風(fēng)險(xiǎn)的飆升速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于風(fēng)險(xiǎn)防御體系的建設(shè)速度，更談不上制度意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理，很多公司出了事才想到法律事務(wù)部門(mén)和法律事務(wù)人員。分析重大法律糾紛案件產(chǎn)生的原因，其核心問(wèn)題就是決策草率，法律審核把關(guān)不嚴(yán)，有的甚至根本就沒(méi)有進(jìn)行法律論證，缺乏必要的制度和機(jī)制保障。因此，要構(gòu)建公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，必須下大力氣建立健全公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制。

（一）要建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范的組織體系

由于法律風(fēng)險(xiǎn)存在于公司日常經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，公司應(yīng)當(dāng)也必須成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作。法律事務(wù)部門(mén)對(duì)外可對(duì)監(jiān)管部門(mén)的立法、執(zhí)法行為和監(jiān)管意見(jiàn)進(jìn)行參與和應(yīng)答，對(duì)內(nèi)可負(fù)責(zé)制定和監(jiān)督執(zhí)行公司相應(yīng)的規(guī)章制度并協(xié)調(diào)內(nèi)部各成員之間的通力配合，這樣從體制上把好了法律風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)。

（二）要建立健全規(guī)章制度，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范的制度體系

良好的運(yùn)行機(jī)制必須要有良好的制度體系做保障。有效的管理，必須依靠健全的規(guī)章制度運(yùn)行，使公司的各項(xiàng)活動(dòng)納入法制化軌道。

1.要按照“無(wú)空缺、無(wú)沖突、無(wú)重疊”的原則，進(jìn)一步建立健全公司管理制度、流程制度、責(zé)任制度、行為制度、監(jiān)控制度等公司運(yùn)行制度。對(duì)涉及法律風(fēng)險(xiǎn)的重要事項(xiàng)，以公司規(guī)章制度的形式對(duì)事先預(yù)防、事中控制和事后補(bǔ)救作出明確規(guī)定，明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門(mén)的職責(zé)，保障公司重要事項(xiàng)有章可循、決策有據(jù)、操作有序，杜絕因規(guī)章制度不健全而引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。可由法律事務(wù)部門(mén)牽頭，建立、修訂和完善公司的各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。

2.要建立健全法律事務(wù)工作制度。通過(guò)完善公司內(nèi)部法律事務(wù)工作制度，規(guī)范法律事務(wù)工作流程，可發(fā)現(xiàn)、識(shí)別、分析、監(jiān)控和處理公司面臨的各種法律風(fēng)險(xiǎn)，制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，提升防范和控制法律風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)管理能力。

（三）要建立健全法律部門(mén)參與機(jī)制，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范的監(jiān)控體系

公司要在依法治企、依法經(jīng)營(yíng)的理念指引下，著力加強(qiáng)以“事前預(yù)防、事中控制、事后救濟(jì)”為原則的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，把法律監(jiān)督貫穿于公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。事先預(yù)防是基礎(chǔ)，事中控制是關(guān)鍵，事后救濟(jì)是手段。過(guò)去法律事務(wù)工作常常被片面地理解為“打官司”，因此常常是充當(dāng)“救火隊(duì)”，而不能為公司筑起防范法律風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”。防范法律風(fēng)險(xiǎn)要按照“事前預(yù)防為主、事中控制和事后補(bǔ)救為輔”的管理原則，加強(qiáng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的主動(dòng)性、前瞻性和計(jì)劃性研究，強(qiáng)化事前預(yù)警意識(shí)和防范措施，關(guān)口前移，重點(diǎn)前置，從研究和發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因入手，盡早認(rèn)識(shí)和消除風(fēng)險(xiǎn)根源，提前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防，杜絕簡(jiǎn)單的事后補(bǔ)救。

三、營(yíng)造良好的公司風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)境

良好的風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)境是公司實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重要保證。因此，為公司防范法律風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)造一個(gè)和諧的環(huán)境也顯得尤為重要。公司誠(chéng)信狀況不僅直接關(guān)系著自身的信譽(yù)度，也影響到社會(huì)整體的誠(chéng)信建設(shè)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，公司若想建立誠(chéng)信體系，必須將誠(chéng)信與公司文化緊密相連。只有通過(guò)公司文化建設(shè)，營(yíng)造公司的誠(chéng)信理念，才能真正地樹(shù)立誠(chéng)信觀，增強(qiáng)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使誠(chéng)信在公司中廣泛建立，持久發(fā)展。要把依法決策、依法經(jīng)營(yíng)的核心價(jià)值理念納入公司文化管理，形成有利于公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范的文化氛圍。

四、公司風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵

公司負(fù)責(zé)人是將依法治企理念具體化為公司管理方式的決定性因素，主要領(lǐng)導(dǎo)的重視程度直接決定了公司法制建設(shè)工作的力度。只有公司領(lǐng)導(dǎo)班子深刻認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)公司法制建設(shè)、防范法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司發(fā)展的重要作用，法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)逐步增強(qiáng)，并在公司經(jīng)營(yíng)管理中主動(dòng)做到依法規(guī)范決策、依法經(jīng)營(yíng)管理，主動(dòng)運(yùn)用法律手段依法維護(hù)公司合法權(quán)益，法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建才能取得突破。

（二）機(jī)構(gòu)人員到位是基礎(chǔ)

公司法律事務(wù)部門(mén)和法律工作人員，是加強(qiáng)公司法制建設(shè)、防范公司法律風(fēng)險(xiǎn)的重要組織基礎(chǔ)和保障。

（三）制度機(jī)制健全是保障

加強(qiáng)公司法制建設(shè)，防范公司法律風(fēng)險(xiǎn)，重在形成機(jī)制。法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和內(nèi)部監(jiān)督制度建設(shè)是公司法制建設(shè)工作的核心。不僅能夠有效規(guī)范公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作，也為法律風(fēng)險(xiǎn)防范提供著有利的內(nèi)部制度環(huán)境。特別是各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的貫徹執(zhí)行，不僅能夠明確法律事務(wù)機(jī)構(gòu)及人員與其他業(yè)務(wù)部門(mén)在參與公司重大決策、經(jīng)營(yíng)管理的職責(zé)和權(quán)限，為法律機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作提供了制度保證，也為公司法律風(fēng)險(xiǎn)從事后補(bǔ)救向事前防范、事中控制轉(zhuǎn)變提供重要保障。

（四）借用外腦是有效補(bǔ)充

篇2

關(guān)鍵詞：價(jià)格鑒證；風(fēng)險(xiǎn)；防范策略；分析研究

中圖分類(lèi)號(hào)：F031.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）11-0-01

價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)是指由于鑒證機(jī)構(gòu)或者鑒證人員在價(jià)格鑒證活動(dòng)中因出具了鑒證結(jié)論或報(bào)告而導(dǎo)致遭受損失的可能性。近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)法制建設(shè)更加健全，人們的法制和維權(quán)意識(shí)逐漸增強(qiáng)。這就要求價(jià)格鑒證人員增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高自身工作水平和道德素質(zhì)，增強(qiáng)責(zé)任心和事業(yè)心，積極防范價(jià)格鑒證中的風(fēng)險(xiǎn)，做到高要求、高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量的進(jìn)行價(jià)格鑒證工作。本文主要研究?jī)r(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)，分析價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，探討價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范策略，為我國(guó)在價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范方面的進(jìn)一步開(kāi)展提供借鑒。

一、價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)

價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐漸出現(xiàn)的一種風(fēng)險(xiǎn)形式，總體來(lái)講，價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)主要分為以下四大部分：

第一，價(jià)格鑒證政治風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格鑒證政治風(fēng)險(xiǎn)的存在，主要是由于我國(guó)有關(guān)價(jià)格簽證的法律法規(guī)不怎么健全，價(jià)格簽證與其他政策存在著沖突與矛盾等造成的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)有關(guān)價(jià)格簽證的法律主要是《價(jià)格法》以及《價(jià)格簽證管理辦法》，這兩個(gè)法律都不怎么健全，而且還存在著一些漏洞，使得價(jià)格簽證工作風(fēng)險(xiǎn)存在。

第二，價(jià)格鑒證對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格鑒證對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)于簽證的價(jià)格、范圍以及對(duì)象、定性方面掌握不牢靠，而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。目前，對(duì)于價(jià)格鑒證的對(duì)象，主要有國(guó)家認(rèn)證、行業(yè)認(rèn)證以及企業(yè)認(rèn)證等，由于認(rèn)證種類(lèi)多，而且對(duì)象復(fù)雜，在實(shí)際的價(jià)格鑒證工作中，很容易出現(xiàn)問(wèn)題。

第三，價(jià)格鑒證方法風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際的價(jià)格鑒證過(guò)程中，價(jià)格鑒證人員可以采用不同的方法對(duì)財(cái)產(chǎn)價(jià)格進(jìn)行認(rèn)證，由于方法不同，最終導(dǎo)致價(jià)格鑒證出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。因此，在采用價(jià)格鑒證方法進(jìn)行認(rèn)證時(shí)，需要根據(jù)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)以及認(rèn)證對(duì)象的實(shí)際情況進(jìn)行認(rèn)證，避免不必要的價(jià)格鑒證問(wèn)題出現(xiàn)。

第四，價(jià)格鑒證結(jié)論使用風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于價(jià)格鑒證結(jié)論使用風(fēng)險(xiǎn)，主要分為三大部分，一是價(jià)格鑒證結(jié)論得不到社會(huì)的認(rèn)可，進(jìn)而影響到價(jià)格鑒證結(jié)論的正常使用。二是價(jià)格鑒證結(jié)論中的鑒定報(bào)告存在問(wèn)題，簽證報(bào)告使用不當(dāng)。三是有關(guān)部門(mén)以及人員對(duì)于價(jià)格鑒證結(jié)論存在著誤解以及爭(zhēng)論。

二、價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

對(duì)于價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)有了較為簡(jiǎn)單的了解之后，下面我們來(lái)進(jìn)一步了解下價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。對(duì)于價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，主要從以下幾點(diǎn)進(jìn)行入手：首先，制度缺陷。制度缺陷是價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因，一般來(lái)講，價(jià)格鑒證機(jī)構(gòu)是主要是價(jià)格主管部門(mén)，他們沒(méi)有固定的責(zé)任人，而且大都屬于二級(jí)法人機(jī)構(gòu)，這樣的結(jié)果便是直接導(dǎo)致價(jià)格簽證責(zé)任主體不明確。其次，法律不健全。盡管為了進(jìn)一步降低格鑒證風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率，國(guó)家有干部們?cè)诜煞ㄒ?guī)建設(shè)方面做出了重大的努力，但是，還是存在著法律法規(guī)不健全以及部門(mén)規(guī)章制度不明確的問(wèn)題，直接增加了價(jià)格簽證的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)率。再次，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范，是價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的另一重要原因。由于沒(méi)有統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，加上概念理解有誤、簽證方法存在誤差等，價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生也就很容易理解了，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范必然導(dǎo)致價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。最后，其他人為因素。格鑒證人員是價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵，如果格鑒證人員自身技術(shù)水平不達(dá)標(biāo)，缺乏相應(yīng)的責(zé)任心以及謹(jǐn)慎性、敬業(yè)精神，很容易造成價(jià)格鑒證工作不到位，甚至出現(xiàn)價(jià)格鑒證工作嚴(yán)重扭曲的現(xiàn)象。

三、價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范策略

筆者經(jīng)過(guò)多年的工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出了價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范的幾點(diǎn)策略，總體來(lái)看，價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范策略可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行入手：第一，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，簽證活動(dòng)越來(lái)越廣泛，簽證業(yè)務(wù)也是越來(lái)越多，簽證人員很容易受到經(jīng)濟(jì)利益的誘惑，做出增加簽證風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題來(lái)。為此，價(jià)格簽證人員一定要熟悉價(jià)格鑒證流程與風(fēng)險(xiǎn)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。第二，完善價(jià)格簽證制度。健全的制度是保證價(jià)格鑒證順利開(kāi)展的重要舉措，為此，有關(guān)部門(mén)需要進(jìn)一步加強(qiáng)價(jià)格鑒證的制度法律法規(guī)建設(shè)，提高簽證人員對(duì)于價(jià)格鑒證的制度法律法規(guī)學(xué)習(xí)力度，通過(guò)加強(qiáng)紀(jì)律，繼而明確責(zé)任，為價(jià)格簽證創(chuàng)造良好的環(huán)境。第三，加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)。價(jià)格鑒證結(jié)論的得出，是科學(xué)和藝術(shù)完美結(jié)合的最終果實(shí)，是大量公式和參數(shù)的精密計(jì)算和合理取舍的結(jié)果，這就要求價(jià)格鑒證人員具有優(yōu)良的執(zhí)業(yè)素質(zhì)和技能。第四，使用決絕簽證以及終止簽證。使用決絕簽證以及終止簽證，這也是價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范的重要舉措。對(duì)于一些高風(fēng)險(xiǎn)的鑒證業(yè)務(wù)，鑒證部門(mén)也應(yīng)該根據(jù)自身情況，采取拒絕鑒證，從而有效地避免鑒證風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

總結(jié)

綜上所述，身為價(jià)格鑒證人員，在工作中必須具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，了解可能會(huì)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施，經(jīng)受公檢法司及當(dāng)事人的各種檢驗(yàn)，只有這樣，才可以提高價(jià)格簽證的水平與質(zhì)量。盡管價(jià)格鑒證人員在價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，研究出大量的價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但是在實(shí)際的價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程中，很多問(wèn)題仍然存在，影響著價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范質(zhì)量。為此，作為價(jià)格鑒證人員，應(yīng)該謹(jǐn)慎對(duì)待價(jià)格簽證過(guò)程中的問(wèn)題，加強(qiáng)價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范，為其他價(jià)格鑒證人員在價(jià)格鑒證風(fēng)險(xiǎn)防范方面的開(kāi)展提供參考。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

關(guān)鍵詞：企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)防控 建設(shè)

什么是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)？作為一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)，從企業(yè)成立、日常經(jīng)營(yíng)管理到解散清算都離不開(kāi)法律規(guī)范的保障與約束。大到投資經(jīng)營(yíng)決策，小到日常經(jīng)營(yíng)管理，只要是因不了解或違反有關(guān)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、行業(yè)規(guī)范、勞動(dòng)和人事管理制度等各方面的法律法規(guī)和規(guī)章制度而產(chǎn)生的不利后果，最終都可以歸結(jié)為法律風(fēng)險(xiǎn)的范疇。簡(jiǎn)單地說(shuō)，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)就是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中因不了解或違反法律規(guī)范而產(chǎn)生不利后果的風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中活動(dòng)的基本元素，必然要接受法律的規(guī)范和制約。法律風(fēng)險(xiǎn)防控主要具有以下幾點(diǎn)重要意義：

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控是企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需要。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多，企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，必須有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，以最大限度地減少企業(yè)可能遭受的損失。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控是企業(yè)自身發(fā)展壯大的重要保障。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)離不開(kāi)法律的約束，規(guī)模越大，發(fā)展速度越快，面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越多，企業(yè)在不斷積累資產(chǎn)和財(cái)富的同時(shí)，要不斷增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)防控能力，保障企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。

（三）企業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的組成元素，除了以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獲取利潤(rùn)為目的以外，還應(yīng)承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任，有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，不僅是股東利潤(rùn)的保障，也是保障勞動(dòng)者權(quán)益的需要和國(guó)家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重要保障。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的指導(dǎo)思想與主要原則

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系必須同時(shí)具備完整性、科學(xué)性及有效性，這樣才能真正地為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展服務(wù)，切實(shí)起到保駕護(hù)航的作用。主要堅(jiān)持以下原則：

（一）全員參與、全方位防控原則。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控在參與人員和涉及領(lǐng)域方面都體現(xiàn)出了全面的原則。對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范需要全員參與，包括公司的管理層和全體員工共同參與，涉及的領(lǐng)域包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程。

法律風(fēng)險(xiǎn)防控要從源頭開(kāi)始，要貫穿到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程和各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)全程監(jiān)控，全過(guò)程管理，真正把法律風(fēng)險(xiǎn)防控融入到企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中去。

（二）規(guī)范運(yùn)作、有效監(jiān)管原則。法律風(fēng)險(xiǎn)防范需要有切實(shí)可行的監(jiān)管流程和明確的制度保障，包括風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、評(píng)估、防控措施、應(yīng)急預(yù)案等，都要有明確的制度控制。特別是關(guān)鍵部門(mén)和關(guān)鍵崗位，要明確自己在風(fēng)險(xiǎn)防控中的職責(zé)和作用，制定切實(shí)的防控制度。

（三）切合實(shí)際、動(dòng)態(tài)調(diào)整原則。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)瞬息萬(wàn)變，企業(yè)外部法律環(huán)境也在不斷變化，因此，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系應(yīng)該是一個(gè)動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)。隨著法律環(huán)境的變化，新的法律風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)的出現(xiàn)，法律風(fēng)險(xiǎn)影響范圍和強(qiáng)度的變化，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)都應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控是在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)總體思想的指導(dǎo)下，以企業(yè)法律事務(wù)管理部門(mén)為中心，由企業(yè)高管層、職能部門(mén)和其他員工共同參與的，對(duì)企業(yè)潛在法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、確定防控策略，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范、轉(zhuǎn)移、降低或消除的全過(guò)程。建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制主要從以下層面做起：

（一）建立企業(yè)法律事務(wù)部門(mén)，確定企業(yè)法律顧問(wèn)的核心作用。企業(yè)法律顧問(wèn)是公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控的核心人員，在法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制中充分發(fā)揮主導(dǎo)和監(jiān)控作用，主要是承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè)，確定企業(yè)管理層、關(guān)鍵部門(mén)、關(guān)鍵崗位在法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制中的職責(zé)和任務(wù)，推動(dòng)機(jī)制的落實(shí)和實(shí)施。企業(yè)法律顧問(wèn)通過(guò)實(shí)施具體法律管理手段，不斷完善內(nèi)部法律管理制度和流程，對(duì)具體經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)提供法律分析意見(jiàn)，實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)論證，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，提高法律管理效率和水平，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)嵌入法律管理，防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）規(guī)范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控流程。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控以事前預(yù)防為主，應(yīng)具有主動(dòng)性和計(jì)劃性，主要分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新三個(gè)階段，三個(gè)階段相互獨(dú)立也相互銜接，形成一個(gè)完整的系統(tǒng)。第一，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)控制的第一個(gè)階段，主要是對(duì)企業(yè)內(nèi)部具體經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)外部宏觀經(jīng)濟(jì)政策可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估、分類(lèi)、排序等，確定風(fēng)險(xiǎn)源和重要風(fēng)險(xiǎn)。第二，風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)存在的各級(jí)法律風(fēng)險(xiǎn)制定防控方案和具體的防控措施，采用不同的手段對(duì)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移、降低、消除等，實(shí)現(xiàn)事前防范、事中化解和事后補(bǔ)救。第三，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和風(fēng)險(xiǎn)影響程度的變化，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)要保持更新，對(duì)新產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)重新進(jìn)行評(píng)估，制定防范措施，保持企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)發(fā)展實(shí)際相適應(yīng)。

（三）實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程控制，重點(diǎn)監(jiān)控。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)源于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，要融入到企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理工作中去，不僅要對(duì)重要項(xiàng)目、關(guān)鍵過(guò)程進(jìn)行防控，還要從整體上控制法律風(fēng)險(xiǎn)。公司針對(duì)對(duì)外合同、市場(chǎng)拓展、勞務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理等，進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，將其納入法制化、規(guī)范化軌道，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程跟蹤。

篇4

建筑業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程是完全開(kāi)放的,都是在與外部資源的交換中實(shí)現(xiàn)和完成的。這種特殊性決定了建筑業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的高頻性和

風(fēng)險(xiǎn)管理的艱難性,特別是企業(yè)轉(zhuǎn)型過(guò)程中更是風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)階段,每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)都有可能最終演變?yōu)榉娠L(fēng)險(xiǎn),法律風(fēng)險(xiǎn)往往又常是顛覆性的。在這種情形下,構(gòu)建多層次互動(dòng)性管理型法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系,進(jìn)而帶動(dòng)整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理體系升級(jí)優(yōu)化,是建筑業(yè)企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)和加快發(fā)展的必然要求。

二、創(chuàng)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的重要意義

1.創(chuàng)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系是建筑業(yè)企業(yè)維護(hù)自身權(quán)益的需要。

隨著建筑市場(chǎng)的快速發(fā)展,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈,競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)積累和法律風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)得也更加突出,有的巨額工程款拖欠多年清收不回,有的甚至因過(guò)了兩年訴訟時(shí)效而喪失了法律勝訴權(quán),導(dǎo)致施工企業(yè)資金無(wú)法正常周轉(zhuǎn);整個(gè)企業(yè)處于經(jīng)濟(jì)糾紛導(dǎo)致法律糾紛所造成的較大沖擊中,面臨著生存危機(jī)的嚴(yán)峻考驗(yàn)。維護(hù)企業(yè)自身權(quán)益渡過(guò)生存危機(jī),施工企業(yè)必須建立法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。同時(shí),公司在競(jìng)標(biāo)過(guò)程中面臨著“霸王”條款的威脅,在施工過(guò)程中面臨著遲延付款的壓力,在工程結(jié)算過(guò)程中面臨著工程款審價(jià)縮水的損失,在竣工后面臨著拖欠工程款的侵害,這種易受傷害性要求公司必須創(chuàng)建多層次協(xié)調(diào)、各系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)、立足于管理的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

2.創(chuàng)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系是建筑業(yè)企業(yè)生成免疫機(jī)能的需要。

企業(yè)都處在以追求利益最大化為宗旨的經(jīng)濟(jì)組織構(gòu)成的環(huán)境中,就像空氣與細(xì)菌無(wú)法分離一樣,經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)法分開(kāi)。日益復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境要求企業(yè)必須健全能夠抵御各種風(fēng)險(xiǎn)侵蝕的免疫機(jī)能,創(chuàng)建多層次互動(dòng)性管理型法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系則是一種重要的選擇。

3.創(chuàng)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系是建筑業(yè)企業(yè)不斷改進(jìn)管理增強(qiáng)駕馭風(fēng)險(xiǎn)能力的需要。

施工企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)后,伴隨而來(lái)的是一系列經(jīng)濟(jì)糾紛和直接由此演變的法律糾紛,導(dǎo)致了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。追根溯源,這些結(jié)果的主要誘因是公司內(nèi)部管理不善,表現(xiàn)為企業(yè)駕馭風(fēng)險(xiǎn)能力欠缺,使許多問(wèn)題最終都釀成法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)災(zāi)難。

4.創(chuàng)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系是建筑業(yè)企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下保障資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)安全的需要。

企業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力在于利益的驅(qū)動(dòng),每個(gè)企業(yè)在利益的誘惑面前的表現(xiàn)是不同的,而且遵守規(guī)則的自控能力強(qiáng)弱不同,侵害與被侵害行為都可能使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)演繹為法律風(fēng)險(xiǎn)。有資料顯示,國(guó)務(wù)院國(guó)資委管理的110家央企2003年至2006年因債權(quán)債務(wù)、勞資糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等經(jīng)濟(jì)糾紛演變的法律糾紛為221件,直接涉案金額269億元,間接涉案金額超過(guò)500億元,這些法律糾紛給當(dāng)事企業(yè)的資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)安全造成重大威脅和損失。這就要求企業(yè)必須創(chuàng)建規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制屏障,保障企業(yè)資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)安全。

三、如何構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系

風(fēng)險(xiǎn)防范體系,是一個(gè)以法律風(fēng)險(xiǎn)防范為核心的系統(tǒng)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范體系。這個(gè)體系創(chuàng)建的著眼點(diǎn)是:致力于在法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的整個(gè)過(guò)程的全面防御,構(gòu)筑事前、事中、事后和過(guò)程防范陣線;致力于在提升全員法律意識(shí)基礎(chǔ)上的制度建設(shè),構(gòu)筑防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的思想意識(shí)和制度防范體系;致力于在法律風(fēng)險(xiǎn)消弭過(guò)程中的維權(quán)補(bǔ)救,構(gòu)筑維護(hù)企業(yè)權(quán)益的管理健全和完善的管理功能;致力于在法律風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程中增強(qiáng)企業(yè)自身機(jī)能,構(gòu)筑適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的駕馭風(fēng)險(xiǎn)技能。

1.建立覆蓋企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的法律事務(wù)管理體系。

建立自上而下的法律事務(wù)管理框架,以實(shí)體性的總部和各分子公司法律事務(wù)管理的機(jī)構(gòu)建設(shè),作為整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的體系綱領(lǐng),構(gòu)成涵蓋公司各個(gè)層次的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系網(wǎng)絡(luò),把所有可能存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)都納入這個(gè)網(wǎng)絡(luò)的業(yè)務(wù)輻射范疇并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理,形成公司法律事務(wù)室統(tǒng)一管理協(xié)調(diào)、各層網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)各司其職、各有關(guān)方面各負(fù)其責(zé)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范屏障。

2.構(gòu)架法律事務(wù)管理與企業(yè)管理其他子系統(tǒng)互動(dòng)功能。

法律風(fēng)險(xiǎn)是其他風(fēng)險(xiǎn)的積累和最終表現(xiàn)形態(tài),防范法律風(fēng)險(xiǎn)也必須以法律事務(wù)管理部門(mén)為龍頭,以具體風(fēng)險(xiǎn)防范項(xiàng)目和業(yè)務(wù)為載體和紐帶,牽動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)子系統(tǒng)圍繞共同目標(biāo)實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng),針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)的危險(xiǎn)環(huán)節(jié)運(yùn)行規(guī)律和特點(diǎn),沿循公司業(yè)務(wù)流程、工作程序特別是具體案件發(fā)生形成的信息流,實(shí)現(xiàn)各相關(guān)系統(tǒng)互動(dòng),實(shí)現(xiàn)整合管理資源,動(dòng)員系統(tǒng)能量共同防范和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的目的,形成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化的系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)機(jī)能,達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)和改進(jìn)管理的雙重目的。

3.構(gòu)筑法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

防范法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是提前預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和做好應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。有的法律風(fēng)險(xiǎn)需要提前規(guī)避,有的需要正面應(yīng)對(duì)駕馭,有的需要在過(guò)程中加以化解和消弭,但前提是準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。具體做法是:(1)全面防范制度。公司定期召開(kāi)法律工作專(zhuān)題會(huì)議,總結(jié)和部署工作;針對(duì)公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)防范和部署;(2)重點(diǎn)提示機(jī)制。法律事務(wù)部門(mén)每半年對(duì)公司發(fā)生的法律糾紛案件進(jìn)行一次統(tǒng)計(jì)、整理、分類(lèi),對(duì)重要法律糾紛案件進(jìn)行系統(tǒng)分析,從中找出這些法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部因素和內(nèi)部原因,并通過(guò)公司內(nèi)部刊物進(jìn)行通報(bào),同時(shí)在公司法律系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)會(huì)議上進(jìn)行業(yè)務(wù)提醒,提示各個(gè)單位防范和應(yīng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn);(3)避險(xiǎn)指引機(jī)制。公司法律事務(wù)部門(mén)針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)前兆和已經(jīng)顯露出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象進(jìn)行避險(xiǎn)指引。一是對(duì)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中可能形成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題,迅速通過(guò)業(yè)務(wù)渠道進(jìn)行避險(xiǎn)指引,就避險(xiǎn)的具體措施提出法律建議。二是對(duì)總公司和所屬單位已經(jīng)發(fā)生并已形成但尚未進(jìn)入法律訴訟階段的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,進(jìn)行重點(diǎn)處置指引,并且進(jìn)行實(shí)時(shí)督導(dǎo)。三是對(duì)已判決或已進(jìn)入執(zhí)行程序的法律糾紛進(jìn)行減損操作指引,幫助當(dāng)事單位制定切實(shí)可行的組合策略減少或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

4.構(gòu)筑防御風(fēng)險(xiǎn)侵害的防火墻機(jī)制。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)既包括外部不確定性的市場(chǎng)陷阱,也包括企業(yè)自身缺陷形成的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象。建立防御風(fēng)險(xiǎn)侵害的防火墻機(jī)制主要內(nèi)容是:(1)建立嚴(yán)格的合同評(píng)審制度;(2)建立專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)法律顧問(wèn)會(huì)商制度。

篇5

（石家莊新奧燃?xì)庥邢薰荆颖?石家莊 050031）

摘　要：在國(guó)家社會(huì)發(fā)展轉(zhuǎn)型的今天，市場(chǎng)穩(wěn)定性較差是現(xiàn)階段我國(guó)社會(huì)環(huán)境凸顯的一個(gè)重要特征。而對(duì)于企業(yè)而言，在其生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，需要應(yīng)對(duì)各種各樣規(guī)則的制約，從而導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)驟增。為了緩解市場(chǎng)環(huán)境給企業(yè)財(cái)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)壓力，社會(huì)與企業(yè)必須要不斷完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，構(gòu)建有效地財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

關(guān)鍵詞 ：企業(yè)財(cái)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理；有效策略

中圖分類(lèi)號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2014）10-0196-01

引言

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，是新環(huán)境下市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)企業(yè)管理提出的新的要求。而在這一過(guò)程中，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效果的好壞，決定于企業(yè)對(duì)其財(cái)務(wù)行為的控制的效果以及企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和識(shí)別能力，只有做好這些方面的工作才能提升企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量。

1 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

1.1通過(guò)構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系來(lái)滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定的需求

現(xiàn)代企業(yè)管理理論認(rèn)為，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建不僅只停留在企業(yè)財(cái)務(wù)管理層面，還應(yīng)該從企業(yè)戰(zhàn)略的高度出發(fā)，使之滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定的需求。這就要求企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制要求企業(yè)能夠?qū)ω?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境實(shí)施科學(xué)地評(píng)價(jià)，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)不同業(yè)務(wù)之間的可能衍生的其他風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理。將企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范列為企業(yè)的基本管理方法之一，并在長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制執(zhí)行過(guò)程中逐漸形成具有長(zhǎng)期戰(zhàn)略性和普遍性的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

1.2 通過(guò)構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系來(lái)滿(mǎn)足保護(hù)企業(yè)和企業(yè)高層管理者的需求

隨著我國(guó)法律體系的不斷完善和健全，這些缺乏法律意識(shí)的人們?cè)趨⑴c市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中，由于沒(méi)有嚴(yán)格按照法律規(guī)定進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而導(dǎo)致自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)問(wèn)題，使企業(yè)落入了危險(xiǎn)的境地。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建對(duì)于企業(yè)或者企業(yè)的高層管理者的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范具有十分重要的意義。

1.3通過(guò)構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系來(lái)滿(mǎn)足提升企業(yè)安全性的需求

隨著社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，傳統(tǒng)的法律顧問(wèn)已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，而在這樣的情況下，現(xiàn)代財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建的目標(biāo)就是為了應(yīng)對(duì)二者之間的不平衡。現(xiàn)代財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和預(yù)判能力，能夠?qū)撛陲L(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效地防范，并通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的深入剖析，為企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防提供幫助，最大限度地減少因法律訴訟等造成的損失。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建，對(duì)于提升企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力具有十分重要的意義。

2 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效策略

2.1提高企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理環(huán)境的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力

為了適應(yīng)財(cái)務(wù)管理環(huán)境不斷變化的狀態(tài)，企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)時(shí)，首先要不斷優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的隊(duì)伍建設(shè)，不斷完善和健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)建設(shè)，使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)能夠在高效、穩(wěn)定的狀態(tài)下運(yùn)行，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)環(huán)境變化的應(yīng)對(duì)能力。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)財(cái)務(wù)管理的流程，要想保證對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，就必須保證財(cái)務(wù)管理所有環(huán)節(jié)都能夠保持良好的狀態(tài)。

2.2 進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性

財(cái)務(wù)決策是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要依據(jù)，也是決定企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作成敗的關(guān)鍵因素。憑借經(jīng)驗(yàn)和主觀意識(shí)作出的決策其失誤的概率會(huì)大大增加。因此，為提升企業(yè)財(cái)務(wù)決策的有效性，防止因決策失誤而導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，企業(yè)就必須運(yùn)用科學(xué)的決策方法。在這一過(guò)程中，相關(guān)決策者必須要對(duì)各方面的因素進(jìn)行全面地考慮，并利用科學(xué)的分析方法和模型來(lái)提升決策的科學(xué)性。

2.3 進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程控制，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的效用

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程控制直接關(guān)系到企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中法律控制成效產(chǎn)生重要的影響，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程控制必須要對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中涉及到各個(gè)方面進(jìn)行綜合地考慮，關(guān)系到運(yùn)營(yíng)的不一個(gè)環(huán)節(jié)、部門(mén)以及崗位等。而過(guò)程控制的設(shè)施必須要先對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前防范。以簽訂合同為例，在合同簽訂的過(guò)程中，雖然合同的內(nèi)容有利于我方，但是在不實(shí)際的執(zhí)行過(guò)程中，往往會(huì)因一些外界的因素的影響導(dǎo)致實(shí)際操作并沒(méi)有按照合同的約定進(jìn)行。等等類(lèi)似的情況都應(yīng)該作為企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程性控制內(nèi)容，而能夠保證高質(zhì)量的過(guò)程控制就可以形成基本的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系框架，從而實(shí)現(xiàn)提升企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范有效性的目的。

2.4 及時(shí)進(jìn)行事后救濟(jì)，彌補(bǔ)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的不足

企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范并不是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)本身，而是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)的安全運(yùn)行，讓風(fēng)險(xiǎn)消失于萌芽階段。但是，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，在實(shí)際的運(yùn)行過(guò)程中一些法律糾紛無(wú)法完全避免，因此，這就要求企業(yè)在遇到這些問(wèn)題時(shí)，必要對(duì)其進(jìn)行及時(shí)、科學(xué)地處理，從而將糾紛的影響降到最低。在這一過(guò)程中，就要求企業(yè)擁有相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)法律糾紛的處理工作，及時(shí)、快速地找出解決問(wèn)題的方法，避免因時(shí)間上的拖延而導(dǎo)致影響擴(kuò)大。

參考文獻(xiàn)：

[1] 周長(zhǎng)桂.淺議中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制及其防范[J].企業(yè)家天地下半月刊（理論版）.2009（02）.

篇6

關(guān)鍵詞：合伙企業(yè)；法律風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)證分析

中圖分類(lèi)號(hào)：D912 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）025-000-02

合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指合伙企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于行為主體失范并與現(xiàn)行規(guī)則之間發(fā)生沖入而給企業(yè)帶來(lái)的不利后果，如決策程序的缺失損害投資人的利益、專(zhuān)利許可轉(zhuǎn)讓過(guò)程中法律操作的失誤、國(guó)際投資中境外法律規(guī)則規(guī)制而投資沒(méi)有效益等。[1]合伙企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重影響企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展有著嚴(yán)重、深遠(yuǎn)的影響。本文就對(duì)某市區(qū)域內(nèi)的合伙企業(yè)的實(shí)際調(diào)研和分析，診斷其法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀、揭示其成因，最終探討合伙企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與建議。

為了深入研究并診斷合伙企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，筆者于2016年6月至2016年8月對(duì)某市區(qū)的合伙企業(yè)進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，共發(fā)放問(wèn)卷300余份，收回85份，其中去除無(wú)效問(wèn)卷以外，有效問(wèn)卷為77份，有效收回率為25.7%。通過(guò)調(diào)研，獲得了詳實(shí)的數(shù)據(jù)支撐了課題的研究。

一、調(diào)查數(shù)據(jù)與結(jié)論分析

結(jié)合問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果的統(tǒng)計(jì)分析，筆者擬從如下幾方面對(duì)合伙企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討：

（一）總體狀況

總體而言，合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)偏高。在77家企業(yè)中，近五年發(fā)生法律糾紛的有73家，約占全部有效調(diào)查問(wèn)卷的94.8%。

（二）合伙企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)的作用不高

在這一部分調(diào)查問(wèn)卷中，專(zhuān)職聘請(qǐng)律師或法律顧問(wèn)參與企業(yè)組織架構(gòu)的不足9家，占全部又掉調(diào)查溫暖的11.7%。但是，即使對(duì)于這部分而言，依然有3家企業(yè)在決策或合同處理中未咨詢(xún)律師、法律顧問(wèn)的意見(jiàn)，占比達(dá)45%。而在合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行人執(zhí)行合伙事務(wù)過(guò)程中，針對(duì)需要經(jīng)全體合伙人一致同意才能執(zhí)行的事項(xiàng)進(jìn)行集體討論的進(jìn)展13家，占全部有效調(diào)查問(wèn)卷的16.9%。而對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，勞工合同制度等需要法律顧問(wèn)或律師介入的制度形成過(guò)程的，有15家，占全部有效調(diào)查問(wèn)卷21.0%。企業(yè)內(nèi)部管理制度存在巨大漏洞，相關(guān)制度建設(shè)不完善。

（三）合伙企業(yè)人員法律素養(yǎng)低下，法律培訓(xùn)存在嚴(yán)重缺失

由于多數(shù)企業(yè)對(duì)律師或法律顧問(wèn)的不重視，因而此部分的調(diào)查問(wèn)卷主要針對(duì)企業(yè)經(jīng)理及有關(guān)的業(yè)務(wù)員。由于法律知識(shí)的不斷變動(dòng)，只有持續(xù)性更新固有知識(shí)體系，才能確保在應(yīng)對(duì)合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮積極、有益的作用。針對(duì)合伙企業(yè)近五年是否做過(guò)專(zhuān)職法律培訓(xùn)的調(diào)查中，未做過(guò)專(zhuān)業(yè)法律培訓(xùn)的合伙企業(yè)有66家，約占全部有效調(diào)查問(wèn)85.7%。

（四）業(yè)務(wù)流程合規(guī)性缺乏加大了合伙企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)

由于合伙企業(yè)規(guī)模較小、人數(shù)較少，往往由一個(gè)人辦理數(shù)項(xiàng)業(yè)務(wù)，因而對(duì)流程的處理不重視。再加上由于控制機(jī)制的就缺失，特別是聯(lián)絡(luò)主體與審核主體職責(zé)權(quán)限不分、對(duì)外投資決策人與執(zhí)行人、監(jiān)督人身份重疊，在合伙企業(yè)中數(shù)不見(jiàn)鮮。這樣的情況，在合伙企業(yè)中有58家，約占全部有效調(diào)查問(wèn)75.3%。

（五）法律費(fèi)用支出偏低

合伙企業(yè)用于法務(wù)的費(fèi)用開(kāi)支與國(guó)際社會(huì)或者國(guó)內(nèi)社會(huì)中其他法律主體有較大的差距。據(jù)調(diào)查，在注冊(cè)資金在100萬(wàn)元以上的合伙企業(yè)中，法律事務(wù)開(kāi)支在5萬(wàn)元以上的僅有3家（且基本上主要是因訴訟、仲裁等發(fā)生的必要費(fèi)用支出），約占，3.9%。多數(shù)企業(yè)甚至沒(méi)有為此支出一點(diǎn)費(fèi)用，此部分比例較高，約占全部有效調(diào)查問(wèn)84.4%，共有65家。這樣的一種規(guī)模無(wú)法與其他國(guó)際、國(guó)內(nèi)主體相提并論，這也是合伙企業(yè)合伙人對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和重視程度不夠有關(guān)。就目前而言，對(duì)法律事務(wù)費(fèi)用支出的必要性缺乏應(yīng)有的認(rèn)識(shí)。

二、合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)形成原因分析

合伙企業(yè)從成立到終止，面臨各種各樣的法律風(fēng)險(xiǎn)，使其權(quán)利義務(wù)處于不確定狀態(tài)。究其原因而言，應(yīng)該是多方面的。概括起來(lái)，可以從如下幾方面來(lái)進(jìn)行分析：

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)缺失

合伙企業(yè)面對(duì)各種市場(chǎng)因素時(shí)，因法律風(fēng)險(xiǎn)而錯(cuò)失機(jī)遇與商機(jī)。主要是由于合伙企業(yè)對(duì)法律知識(shí)的培訓(xùn)不重視，特別是對(duì)合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行人的培訓(xùn)不重視。普通員工甚至不能區(qū)分法律風(fēng)險(xiǎn)是什么、會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展有著怎么樣的影響。高層法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的缺失，則會(huì)直接導(dǎo)致在涉法事務(wù)處理中“走過(guò)場(chǎng)”，律師及法律顧問(wèn)參與率低。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制缺失

合伙企業(yè)的發(fā)展壯大，離不開(kāi)完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。由于風(fēng)險(xiǎn)的不可測(cè)與無(wú)法預(yù)知，很多合伙企業(yè)在面臨法律風(fēng)險(xiǎn)而又無(wú)法依靠自身力量來(lái)解決的情況下才會(huì)利用律師、法律顧問(wèn)。重大案件糾紛之所以產(chǎn)生，主要是決策上魯莽、審核上流于形式，缺乏必要的法律論證，機(jī)制、體制措施不到位。就整個(gè)合伙企業(yè)而言，法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建也不到位。

（三）內(nèi)部控制制度缺失

合伙企業(yè)的內(nèi)部控制是為了提高合伙企業(yè)的效率，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益，在法律規(guī)則的許可范圍之內(nèi)所采取的為了確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的一系列的措施與方法的總稱(chēng)。企業(yè)內(nèi)部控制的措施主要是授權(quán)與監(jiān)督。由于合伙企業(yè)在設(shè)立、發(fā)展過(guò)程中，權(quán)力過(guò)分集中，或出現(xiàn)全權(quán)授權(quán)而無(wú)監(jiān)督，或者監(jiān)督無(wú)法起到制約作用而歸于無(wú)效。[2]在這過(guò)程中，作為權(quán)力集中行使的主體極易導(dǎo)致違規(guī)、違法行為的發(fā)生，使企業(yè)遭受法律風(fēng)險(xiǎn)。

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)境缺失

誠(chéng)信原則在民法中被稱(chēng)之為帝王條款，是企業(yè)的信譽(yù)之源、立身之本、發(fā)展之基。而作為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的大環(huán)境而言，誠(chéng)信里面的確立不僅有利于提升企業(yè)自身的信譽(yù)度，而且也會(huì)影響整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信建設(shè)。但是由于社會(huì)征信系統(tǒng)的缺位、個(gè)體誠(chéng)信觀念的缺乏，合伙企業(yè)在誠(chéng)信建設(shè)上也必然無(wú)法做到符合法律要求，只能“隨波逐流”這方面對(duì)合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的影響是深遠(yuǎn)而廣闊的。

三、合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策分析

正是由于合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)缺失、防范工作機(jī)制缺失、內(nèi)部控制制度缺失、防范環(huán)境缺失等造成了合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)案件不斷發(fā)生。防范合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于提出的對(duì)策建議必須具有針對(duì)性和可操作性。只有這樣，才能提高企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的能力，今兒提高合伙企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。擬從如下幾個(gè)方面完善合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制。

（一）加快合伙企業(yè)法律顧問(wèn)或律師制度的建立，增加涉法事務(wù)的費(fèi)用開(kāi)支，加強(qiáng)相關(guān)人員的法律培訓(xùn)

企業(yè)的營(yíng)利目的決定了企業(yè)必須以較小的頭換取較大的產(chǎn)出。對(duì)合伙企業(yè)而言，如果要?jiǎng)?chuàng)造100萬(wàn)的利潤(rùn)，需要雇傭工人、采購(gòu)設(shè)備和原材料、投入資金，用一年乃至幾年的收入才能產(chǎn)生相應(yīng)的利潤(rùn)。但是，如果合伙企業(yè)能夠提高從業(yè)人員的法律素養(yǎng)，或干脆聘請(qǐng)專(zhuān)職律師或法律顧問(wèn)從事合同擬定或合同審查。只需要花上幾天時(shí)間，就能為合伙企業(yè)避免損失或者額外增值超過(guò)利潤(rùn)的所得。

（二）規(guī)范合伙企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)法律審查，預(yù)防、減少合伙企業(yè)決策中或經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)

合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，需要由專(zhuān)業(yè)律師或者法律顧問(wèn)介入，通過(guò)他們的法律服務(wù)在相關(guān)事宜的合規(guī)性上確保不發(fā)生漏洞。作為法務(wù)人員，應(yīng)該全程參與，諸如合同簽訂、對(duì)外投資等活動(dòng)中去。積極審查相關(guān)手續(xù)的合規(guī)性與合理性，并簽署法律意見(jiàn)，同時(shí)需要對(duì)此負(fù)責(zé)，以降低合同簽訂以及對(duì)外投資過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于合伙企業(yè)而言，也可以從中立的第三方中介機(jī)構(gòu)中選舉一個(gè)或數(shù)個(gè)，對(duì)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行委托審計(jì)，以提高透明度，規(guī)范合同與投資行為，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。[3]

（三）加強(qiáng)合同管理，防止合同陷阱；正確適用合同擔(dān)保，預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)；重視合同證據(jù)，防范合同訴訟

具體而言，可以從如下三方面進(jìn)行深入分析：

1.加強(qiáng)合同管理，防止合同陷阱

合同的管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，從談判、簽訂合同一直到最終的履行與結(jié)算，這是一個(gè)復(fù)雜又難以定量化的過(guò)程。因此，必須針對(duì)制定專(zhuān)門(mén)的規(guī)章制度，并加以檢查。合同訂立過(guò)程中，需要注意合同主體的適格性，同時(shí)要保管好合同，建立合同檔案存檔制度。在合同履行中，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)通報(bào)并解決，加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)的溝通，將事前調(diào)查、事中控制、事后總結(jié)有機(jī)地結(jié)合在一起。

2.正確適用合同擔(dān)保，預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)

合同擔(dān)保設(shè)定的意義在于確保合同債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。合伙企業(yè)在提供擔(dān)保行為中，應(yīng)嚴(yán)格遵循擔(dān)保法、合同法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于內(nèi)容的確定與程序的預(yù)設(shè)必須切實(shí)符合規(guī)范，以降低擔(dān)保合同風(fēng)險(xiǎn)。合伙企業(yè)如果作為債權(quán)人，則應(yīng)審慎地調(diào)查大腦人的資信與財(cái)產(chǎn)狀況，明確對(duì)方的責(zé)任承擔(dān)；合伙企業(yè)如果作為單位，則必須嚴(yán)格審核債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)狀況與社會(huì)信用，必要時(shí)可以要求其提供反擔(dān)保，以確保自身合法權(quán)益不會(huì)遭受非法侵害。同時(shí)，要善于利用合同權(quán)利加以抗辯，如先訴抗辯權(quán)、訴訟時(shí)效抗辯等。

3.重視合同證據(jù)，防范合同訴訟

由于我國(guó)長(zhǎng)期盛行“重實(shí)體、輕程序”，“重事實(shí)、輕證據(jù)”，導(dǎo)致合伙企業(yè)在合同糾紛處理中“有理說(shuō)不清的”無(wú)奈境地，造成合伙企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)于法律而言，特別是在訴訟中，證據(jù)所起的作用無(wú)疑是決定性的。因此，合伙企業(yè)在合同管理中應(yīng)該有意識(shí)地保管好相關(guān)的文書(shū)、合同文本等物證、書(shū)證。同時(shí)，在條件允許的情況下，可以將有關(guān)重要的合同進(jìn)行公證、鑒證，以確定其法律效力，保證在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、訴訟活動(dòng)中的合規(guī)性。

總之，合伙企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必然會(huì)遭遇到各種各樣的法律風(fēng)險(xiǎn)，只有強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、完善內(nèi)部管理制度、做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，才能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)浪場(chǎng)中“迎頭趕上”，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]張健剛.對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其法律防范的探索與思考.科技情報(bào)開(kāi)發(fā)與經(jīng)濟(jì)，2009，19（14）：182-183.

[2]李偉一.論企業(yè)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制與防范.商業(yè)文化，2009，8：26.

[3]舒勝.試論中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范.中小企業(yè)管理與科技，2010，11：177.

篇7

關(guān)鍵詞:企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán);法律風(fēng)險(xiǎn);防范策略

知識(shí)產(chǎn)權(quán)屬于企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，也是為企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的核心資源之一。全球五百?gòu)?qiáng)企業(yè)之所以能夠發(fā)展壯大，形成強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，其中一點(diǎn)非常重要的原因便是它們都十分注重自身企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律保護(hù)，同時(shí)也將知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律保護(hù)落實(shí)到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作中來(lái)。但由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)自身具備的期限性特征和價(jià)值易變性特征，造成知識(shí)產(chǎn)權(quán)很容易受到不法侵犯，所以怎樣增強(qiáng)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效保護(hù)，成為了現(xiàn)階段一個(gè)必須深入研究的課題。

一、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀

首先，企業(yè)管理人員所采取的經(jīng)營(yíng)管理方式不利于對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)予以防范，大部分企業(yè)的管理人員不重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范，僅僅是憑借主管經(jīng)驗(yàn)來(lái)識(shí)別和分析，同時(shí)盲目制定知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范策略。企業(yè)管理人員往往是從簡(jiǎn)便管理與效益最大化的層面來(lái)看待這一問(wèn)題，但是這種做法的主觀性與專(zhuān)業(yè)性不足，因此導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范的實(shí)效性不夠;其次，企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防控范圍不足，企業(yè)通常將經(jīng)營(yíng)管理工作放在能夠直接獲得經(jīng)濟(jì)效益或降低成本的內(nèi)容上，比如知識(shí)產(chǎn)權(quán)訴訟、歸屬以及搜索等。但企業(yè)內(nèi)部凡是涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)的活動(dòng)都可能會(huì)導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，對(duì)應(yīng)的管控范疇必須要寬泛，唯有如此才能夠有效的防止產(chǎn)生牽一發(fā)而動(dòng)全身的后果［1］;最后，不具備知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)的人才，知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)的制度規(guī)定有待進(jìn)一步完善。由于專(zhuān)業(yè)化人才的缺乏和企業(yè)管理者的不重視，沒(méi)有制定出科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，導(dǎo)致知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)自身的復(fù)雜性、隱蔽性以及不可逆性特征很容易給企業(yè)帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)損失。

二、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

(一)企業(yè)合資過(guò)程中的防范措施

企業(yè)不能夠轉(zhuǎn)變目前知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策法規(guī)不完善所產(chǎn)生的不利影響，但應(yīng)當(dāng)真正的認(rèn)識(shí)到:風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性與可防范性是相聯(lián)系的，企業(yè)在認(rèn)識(shí)到知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)必然存在的事實(shí)以后，應(yīng)當(dāng)借助于科學(xué)有效的對(duì)策予以解決，應(yīng)當(dāng)努力的在目前的制度框架中尋找更加科學(xué)有效的策略來(lái)降低法律風(fēng)險(xiǎn)，盡可能的利用好自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。比如說(shuō)當(dāng)企業(yè)面臨他人行使“優(yōu)先權(quán)原則”的專(zhuān)利法律風(fēng)險(xiǎn)的情況下，可以采取主動(dòng)利用“先用權(quán)原則”，保留第三人申請(qǐng)日之前，已制造出相同產(chǎn)品、使用方法或者其他必須準(zhǔn)備的證據(jù)，避免失去在原有范圍內(nèi)持續(xù)生產(chǎn)與使用的機(jī)會(huì)。在面臨注冊(cè)商標(biāo)質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)情況下，能夠合理的借助目前法律制度來(lái)降低注冊(cè)商標(biāo)質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)，比如說(shuō)依靠反向擔(dān)保的手段增加注冊(cè)商標(biāo)融資質(zhì)押的成功率，憑借專(zhuān)業(yè)擔(dān)保企業(yè)對(duì)銀行貸款實(shí)施擔(dān)保，之后由企業(yè)對(duì)擔(dān)保方提供以商標(biāo)為標(biāo)的反擔(dān)保。如此一來(lái)不但消除了銀行顧慮，有效降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)，還能夠進(jìn)一步發(fā)揮出商標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)值。

(二)建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同管理制度

企業(yè)簽訂的知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同中具體內(nèi)容是否與相關(guān)法律法規(guī)相符合，其中的詳細(xì)條款是否存在遺漏等，都與企業(yè)的實(shí)際利益直接相關(guān)。所以強(qiáng)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同管理，建立完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同管理制度可以說(shuō)是預(yù)防知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)的保障性工作，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極構(gòu)建以事前預(yù)防、事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔的知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同管理機(jī)制。構(gòu)建以合同為主的內(nèi)控管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)人員、機(jī)構(gòu)以及制度的三落實(shí)。針對(duì)企業(yè)已經(jīng)應(yīng)用多年的常規(guī)性合同，重復(fù)率與利用率較高的知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同，必須要認(rèn)真擬定合同文本。貫徹落實(shí)簽訂合同應(yīng)當(dāng)通過(guò)企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)提供的具體法律意見(jiàn)，同時(shí)通過(guò)企業(yè)負(fù)責(zé)人審批流程的規(guī)定。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同糾紛事件予以統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合具體情況變化第一時(shí)間對(duì)合同文本進(jìn)行調(diào)整和修訂。從知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同的談判、起草、簽訂以及執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)制定具體規(guī)定，真正形成科學(xué)有效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同管理機(jī)制。

(三)建立健全企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案

企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案應(yīng)當(dāng)包含自由知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及外部知識(shí)產(chǎn)權(quán)等相關(guān)內(nèi)容。針對(duì)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案的建設(shè)工作，必須要從知識(shí)產(chǎn)權(quán)活動(dòng)流程以及具體的經(jīng)營(yíng)特征予以整理歸納，從而保證企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案可以發(fā)揮最直接和完整的法律功能，如果企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)受到不法侵犯，則能夠借助全面詳實(shí)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案，第一時(shí)間進(jìn)行或應(yīng)訴，進(jìn)而確保企業(yè)不受到法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。而對(duì)于企業(yè)外部知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案來(lái)說(shuō)，企業(yè)方面必須要積極組織進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)調(diào)查、歸類(lèi)、匯總，整理融合相關(guān)資料，對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)情況予以即時(shí)監(jiān)控，盡可能全面的掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品以及侵權(quán)行為發(fā)生情況，若找到可能侵犯對(duì)手知識(shí)產(chǎn)權(quán)的現(xiàn)象，則必須第一時(shí)間對(duì)自己的行為進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而規(guī)避知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)［2］。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，為盡可能的規(guī)避企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)真正的認(rèn)識(shí)到這一問(wèn)題的重要性，主動(dòng)樹(shù)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，盡快培養(yǎng)或引進(jìn)相關(guān)人才。在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)與法律風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)機(jī)制。唯有如此才能夠保證企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)最終得以有效防范。

［參考文獻(xiàn)］

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篇8

1、合同訂立和履行過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)

包括因合同訂立不夠規(guī)范和完整引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)以及合同履行中沒(méi)有完全按照合同全面履行的原則、誠(chéng)實(shí)信用的原則來(lái)履行合同引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。全面履行原則要求合同當(dāng)事人按合同約定的標(biāo)的、數(shù)量、期限、履行地點(diǎn)、履行方式全面完成合同義務(wù)，是一種完成比較徹底的合同履行方式;誠(chéng)信履行的原則要求合同當(dāng)事人要做到講究信用、恪守諾言、誠(chéng)實(shí)不欺，只能在不損害他人利益和社會(huì)利益的前提下追求自己的利益，要以“誠(chéng)實(shí)商人”的形象參加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，要求按照合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)的一種履行方式。一旦合同當(dāng)事人不按照全面履行原則、誠(chéng)信原則和合同法規(guī)定的其他原則履行合同就會(huì)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)對(duì)企業(yè)造成重大損失。

2、企業(yè)兼并、改制和上市中的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)并購(gòu)會(huì)涉及種類(lèi)繁多數(shù)量巨大的法律法規(guī)，操作復(fù)雜，對(duì)社會(huì)影響巨大，潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)較高;在企業(yè)的改制過(guò)程中，由于企業(yè)管理者法律意識(shí)淡薄或不負(fù)責(zé)任，往往會(huì)出現(xiàn)用企業(yè)的財(cái)產(chǎn)對(duì)外擔(dān)保，形成各種隱性債務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)大量流失，更有部分企業(yè)管理者利用企業(yè)改制機(jī)會(huì)，以非法占有為目的私分企業(yè)財(cái)產(chǎn)，一旦陷入訴訟，則會(huì)面臨受到法律懲處的風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)上市可能涉及違法買(mǎi)賣(mài)國(guó)有資產(chǎn)等法律風(fēng)險(xiǎn);對(duì)已上市的公司而言，如果不遵守公司法等相關(guān)法律規(guī)定，那么上市公司、公司董事、高級(jí)管理人員等可能面臨訴訟，公司可能會(huì)出現(xiàn)被摘牌的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一種非物質(zhì)形態(tài)的特殊財(cái)產(chǎn)，雖然肉眼看不見(jiàn)，但是能給企業(yè)帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)利益，國(guó)外對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)特別重視，相對(duì)于國(guó)外來(lái)說(shuō)國(guó)內(nèi)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)重視遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，多數(shù)企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要性。由于保護(hù)不得力，導(dǎo)致企業(yè)自己的商標(biāo)被仿冒、自己的專(zhuān)利被別人搶注、創(chuàng)造發(fā)明成果被別人竊取，或者自己盜用別人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，不斷陷于被別人的泥沼中，這樣不僅給企業(yè)帶來(lái)巨大損失，還弄得管理人員身心疲憊。從法律風(fēng)險(xiǎn)的解決成本來(lái)看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟(jì)。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)稅收、重大訴訟、人力資源管理方面的法律風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)稅收方面的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為企業(yè)隱瞞收入、虛報(bào)利潤(rùn)、賬外資金循環(huán)、偷稅漏稅和上市公司違規(guī)披露財(cái)務(wù)信息;訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為敗訴、無(wú)意義勝訴、勞動(dòng)權(quán)益糾紛、群體性糾紛、公益訴訟和潛在的刑事訴訟風(fēng)險(xiǎn)。而人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)涉及面試、試用、錄用、簽訂勞動(dòng)合同、員工待遇、員工離職等系列問(wèn)題，諸如此類(lèi)問(wèn)題都有相關(guān)法律法規(guī)約束，企業(yè)任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)，都有可能給企業(yè)造成不良影響和巨大損失。

二、產(chǎn)生企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因

導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的原因眾多，但是主要的有以下幾方面的原因:

1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足

就我國(guó)目前企業(yè)管理現(xiàn)狀來(lái)看，大多企業(yè)忽視了法律風(fēng)險(xiǎn)的防控，企業(yè)內(nèi)部從上到下普遍缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，大多數(shù)企業(yè)管理人員缺乏法律常識(shí)，輕視法律工作，他們普遍認(rèn)為法律事務(wù)工作不能產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)效益，法律事務(wù)工作可有可無(wú)，因而在各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，完全憑感覺(jué)行事，由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的這種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，所以他們經(jīng)常懷著僥幸心理，無(wú)視國(guó)家法律，盜取資源、破壞環(huán)境、偷稅漏稅，甚至進(jìn)行肆無(wú)忌憚的違法亂紀(jì)活動(dòng)。因而經(jīng)常受到法律懲處，嚴(yán)重影響企業(yè)長(zhǎng)期健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

2、法律事務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題

由于法律高管法律意識(shí)淡薄，為了節(jié)省資金，大多企業(yè)既不設(shè)立法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，也不聘用法律顧問(wèn)，又缺少對(duì)員工法律知識(shí)的教育培訓(xùn)。即使有小部分企業(yè)設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，聘用一些兼職人員擔(dān)任法律顧問(wèn)，但也只是徒具其表而已，這種僅有形式的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)由于領(lǐng)導(dǎo)不重視，經(jīng)費(fèi)投入嚴(yán)重不足，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，法律人員也不能完全參與到企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策之中，對(duì)重大決策中隱藏的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)辦法分析論證，因而也沒(méi)辦法對(duì)此提供正確的應(yīng)對(duì)化解之策，沒(méi)有充分發(fā)揮出法律事務(wù)機(jī)構(gòu)和法律顧問(wèn)的應(yīng)有作用。

3、管理制度中存在的問(wèn)題

不完善的內(nèi)部管理制度是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的制度根源。大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有健全的制度，在公司設(shè)立、變更、合并、上市中沒(méi)有一系列合理的制度進(jìn)行制約規(guī)范。眾所周知合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最基本的法律文本，因合同引發(fā)的糾紛是企業(yè)最為常見(jiàn)的糾紛，合同風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的最主要內(nèi)容。出現(xiàn)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的原因主要是由于大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有一個(gè)完善的合同管理制度，也沒(méi)有一個(gè)專(zhuān)管合同運(yùn)作的管理機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致在合同履行過(guò)程中，由于合同條款不完善而產(chǎn)生大量糾紛。由于企業(yè)沒(méi)有建立完善的法律制度，對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)糾紛以及涉及到法律條例的事件，并沒(méi)有按照法律規(guī)則、制度進(jìn)行很好的處理，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒(méi)有法律監(jiān)督和參與，導(dǎo)致企業(yè)損失巨大。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建

誘發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很多，防控企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)管理部門(mén)的重要職責(zé)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控要從以下幾方面抓起:

1、提高企業(yè)中高級(jí)管理人員的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

企業(yè)中的高級(jí)管理人員要改變舊有的“法律事務(wù)不能直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益”的思維習(xí)慣，要提高法律防控意識(shí)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)不僅需要有效的法律風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)來(lái)防范，而且還需要有企業(yè)高級(jí)管理人員較高的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)來(lái)保障，只有企業(yè)高級(jí)管理人員具有較高的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)才能加大對(duì)構(gòu)建法律防控體系的投資，才能加大對(duì)企業(yè)員工法律培訓(xùn)的力度，才能使所有企業(yè)員工信法、守法、執(zhí)法，才能使企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)。

2、建立法務(wù)部門(mén)，為企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航

法務(wù)部門(mén)是企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)控制的主要機(jī)構(gòu)，其主要職能是承擔(dān)企業(yè)日常的法律事務(wù)，法務(wù)部門(mén)的設(shè)立對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制具有重要意義。要在企業(yè)中設(shè)立專(zhuān)門(mén)的法律機(jī)構(gòu)和專(zhuān)門(mén)的法律崗位，實(shí)行專(zhuān)職法律顧問(wèn)制度。法律顧問(wèn)列席企業(yè)重大會(huì)議，參與企業(yè)重大事項(xiàng)的研究、決策，對(duì)企業(yè)的重大活動(dòng)中涉及法律事務(wù)的內(nèi)容進(jìn)行可行性論證，出具可行性的法律意見(jiàn)書(shū)，企業(yè)在進(jìn)行各項(xiàng)決策時(shí)參考法律顧問(wèn)所提出的意見(jiàn)，并將有用的意見(jiàn)進(jìn)行歸納整理，為企業(yè)日后的經(jīng)營(yíng)決策提供參考依據(jù)，確保企業(yè)重大決策的合法性。

3、完善企業(yè)管理制度和工作機(jī)制，為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范創(chuàng)建有利條件

始終堅(jiān)持“制度化管理與規(guī)范化運(yùn)作”相結(jié)合原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家經(jīng)濟(jì)法、勞動(dòng)法及企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)法律規(guī)定制定規(guī)章制度和管理辦法，不斷查找管理中的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞。企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度的有效管理，細(xì)化經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的法律事務(wù)，不斷完善企業(yè)行為的法律監(jiān)督制度，強(qiáng)化企業(yè)管理制度建設(shè)。

4、及時(shí)、有效、全面處理法律糾紛

企業(yè)法律糾紛，必須經(jīng)法務(wù)人員及時(shí)制定詳細(xì)的方案和步驟，準(zhǔn)備相應(yīng)的法律文件，及時(shí)解決處理。法律糾紛得不到及時(shí)解決或方法有誤，將會(huì)給企業(yè)造成不必要的損失。企業(yè)法務(wù)人員要根據(jù)實(shí)際情況綜合運(yùn)用訴訟、仲裁等有效途徑，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，避免企業(yè)因法律糾紛造成重大損失。

5、從其他方面進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)控制

只是從增強(qiáng)企業(yè)員工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、構(gòu)建法律事務(wù)部門(mén)、完善企業(yè)管理制度、全面處理法律糾紛對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，必須從多個(gè)角度出發(fā)，從多個(gè)方面進(jìn)行防范。要逐步完善包括企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)制度建設(shè)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建設(shè)、合同管理制度建設(shè)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度建設(shè)、商業(yè)秘密管理制度建設(shè)、重大決策法律論證可行性制度建設(shè)等在內(nèi)的各項(xiàng)適應(yīng)企業(yè)實(shí)際的法律管理制度建設(shè)。

四、結(jié)語(yǔ)

篇9

一、企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于企業(yè)自身未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)力，履行義務(wù)，從而對(duì)企業(yè)造成不利法律后果的可能性，包括政策、戰(zhàn)略、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)等法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)眾多，從法律關(guān)系視角出發(fā)，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)主要為刑事法律風(fēng)險(xiǎn)、行政法律風(fēng)險(xiǎn)以及民商法律風(fēng)險(xiǎn)三種。

1.刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)為本公司謀取非法利益，經(jīng)單位集體決策或者單位負(fù)責(zé)人決定以單位名義實(shí)施的觸犯刑法的行為，而導(dǎo)致的生命刑、自由刑、財(cái)產(chǎn)刑的刑罰制裁的可能性。企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者有二：一是企業(yè)家，二是企業(yè)。企業(yè)家個(gè)人觸犯刑法時(shí)，由個(gè)人承擔(dān)責(zé)任，企業(yè)不承擔(dān)責(zé)任，對(duì)企業(yè)家判處生命刑、自由刑、財(cái)產(chǎn)刑；在企業(yè)觸犯刑法時(shí)，則由企業(yè)家與企業(yè)雙重承擔(dān)刑事責(zé)任，在對(duì)企業(yè)家實(shí)施刑罰的同時(shí)，對(duì)企業(yè)處以財(cái)產(chǎn)刑。刑罰是依照民事、行政法律進(jìn)行責(zé)罰難以體現(xiàn)國(guó)家強(qiáng)烈否定態(tài)度的嚴(yán)重違法行為。刑罰對(duì)企業(yè)生存發(fā)展的沖擊力、破壞力非常巨大，常導(dǎo)致企業(yè)高層重大人事復(fù)動(dòng)，甚至企業(yè)關(guān)閉或破產(chǎn)，它是法律風(fēng)險(xiǎn)中最為重大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.行政法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)家在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中未執(zhí)行國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，而招致行政處罰，使自己或企業(yè)利益受到不應(yīng)有的損害的可能性。行政處罰具體有：警告；罰款；沒(méi)收違法所得，沒(méi)收非法財(cái)物；責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)；暫扣或吊銷(xiāo)許可證，暫扣或吊銷(xiāo)執(zhí)照；行政拘留；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其它行政處罰。從處罰嚴(yán)重程度看，“責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣許可證或執(zhí)照”則相當(dāng)于企業(yè)被判處經(jīng)濟(jì)行為能力方面的有期或無(wú)期徒刑，而“吊銷(xiāo)許可證或執(zhí)照”則相當(dāng)于企業(yè)被判處經(jīng)濟(jì)行為能力方面的死刑。我國(guó)行政法規(guī)有5000余種，行政處罰的政府部門(mén)眾多，而且行政法律關(guān)系是一種強(qiáng)制締結(jié)的法律關(guān)系，在這種關(guān)系中企業(yè)沒(méi)有自，所以企業(yè)在行政法律風(fēng)險(xiǎn)防范難度非常大。企業(yè)在行政法律關(guān)系中，應(yīng)積極遵守、響應(yīng)、踐行社會(huì)責(zé)任與社會(huì)義務(wù)，才能減少行政處罰的幾率。

3.民商法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在平等主體之間進(jìn)行各種合同交易中因行為不慎失誤、企業(yè)不當(dāng)行為侵犯他人權(quán)益、糾紛發(fā)生后法律維權(quán)失敗等導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)、商譽(yù)等損害的可能性。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與外部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要是企業(yè)與股東之間、股東之間、勞資雙方之間的各類(lèi)權(quán)利義務(wù)糾紛；企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)主要指企業(yè)為主體對(duì)外進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)交往時(shí)，給企業(yè)帶來(lái)的不利后果。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的危害在于，它會(huì)增加企業(yè)的內(nèi)耗，影響企業(yè)對(duì)外形象，會(huì)使企業(yè)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)不靈，降低企業(yè)盈利能力，嚴(yán)重時(shí)甚至或造成企業(yè)的瓦解。企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生主要是忽視合同管理、不當(dāng)行為引發(fā)的侵權(quán)財(cái)產(chǎn)責(zé)任或財(cái)產(chǎn)損失，它的損害是直接造成企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，甚至危害企業(yè)的生存發(fā)展。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制

1.建立完善規(guī)章制度及內(nèi)控機(jī)制。規(guī)章制度是企業(yè)內(nèi)部的管理規(guī)范，其本質(zhì)是一種行為規(guī)范，是外部國(guó)家法律法規(guī)在企業(yè)內(nèi)部的延伸，制度是企業(yè)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的規(guī)范，是企業(yè)法治的重要組成部分。法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系是企業(yè)規(guī)章制度體系的重要組成部分，要建立起完善的法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系，就要把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都納入到依法經(jīng)營(yíng)的管理之中，以保證最大可能地減少法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，企業(yè)各項(xiàng)管理工作制度化、規(guī)范化，才能以“法治”代替“人治”。法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度、法律風(fēng)險(xiǎn)分析制度、法律風(fēng)險(xiǎn)控制制度、法律風(fēng)險(xiǎn)化解制度、法律風(fēng)險(xiǎn)考核制度等。既應(yīng)體現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程，又應(yīng)當(dāng)涵蓋企業(yè)重大業(yè)務(wù)活動(dòng)中有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容。

建立制度完善情況下，要建立企業(yè)內(nèi)控機(jī)制，內(nèi)控機(jī)制是指由企業(yè)董事會(huì)、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系，可以采取如下措施：（1）建立內(nèi)控授權(quán)制度，對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險(xiǎn)性決定。（2）建立內(nèi)控審批制度，對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門(mén)和人員及其相應(yīng)責(zé)任。（3）建立內(nèi)控報(bào)告制度，明確規(guī)定報(bào)告人與接收?qǐng)?bào)告人，報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門(mén)和人員等。（4）建立內(nèi)控責(zé)任制度，按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度。（5）建立內(nèi)控審計(jì)制度，結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門(mén)等。（6）建立內(nèi)控考評(píng)制度，具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤。（7）建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測(cè)，及時(shí)預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。（8）建立健全以總法律顧問(wèn)制度為核心的企業(yè)法律顧問(wèn)制度，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問(wèn)牽頭、企業(yè)法律顧問(wèn)提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。

2.建立完善的法律人才機(jī)構(gòu)。當(dāng)前企業(yè)單純依靠法律管理人員被動(dòng)地應(yīng)付法律事務(wù)的工作方式已經(jīng)不能適應(yīng)新時(shí)期企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，要使企業(yè)法律工作規(guī)范化、系統(tǒng)化、做到超前性、有計(jì)劃，需在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專(zhuān)門(mén)的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，并根據(jù)企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、法律事務(wù)工作量的大小配備專(zhuān)門(mén)的法律人才，此外，需在企業(yè)內(nèi)的各生產(chǎn)部門(mén)和有關(guān)管理部門(mén)培養(yǎng)一批懂法律、懂技術(shù)、懂經(jīng)營(yíng)管理的骨干人才。使得企業(yè)內(nèi)部形成以法律事務(wù)部門(mén)為中心，各部門(mén)骨干法律人才為基礎(chǔ)的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制網(wǎng)絡(luò)，這是加強(qiáng)企業(yè)法律工作的組織和人員保障， 是推進(jìn)依法治企的基礎(chǔ)，通過(guò)建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制網(wǎng)絡(luò)，才可以把法律風(fēng)險(xiǎn)貫穿滲透到企業(yè)管理工作，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的各個(gè)方面。（1）建立專(zhuān)業(yè)的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)防范人員設(shè)置有三種模式：一種是企業(yè)任用內(nèi)部法律顧問(wèn)擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)防范人員，負(fù)責(zé)企業(yè)全部的法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作；第二種是聘用社會(huì)律師，由律師負(fù)責(zé)企業(yè)全部的法律事務(wù)包括法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作；第三種是企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防范人員和外聘律師相結(jié)合，這三種方式，企業(yè)可以根據(jù)自身需求進(jìn)行選擇。（2）建立企業(yè)專(zhuān)業(yè)法律機(jī)構(gòu)外的骨干人才。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制是個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，滲透在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)，作為專(zhuān)業(yè)的法律人員，很難全面了解企業(yè)的全部專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí)、管理流程，所以除法律專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域外，需要更多專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員加入到法律風(fēng)險(xiǎn)防控體制當(dāng)中，才能建立起有效的人才機(jī)構(gòu)模式。

員工的法律素質(zhì)，對(duì)實(shí)現(xiàn)依法治企有重要影響，只有每一個(gè)關(guān)鍵生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)崗位上的員工都具備了防范法律風(fēng)險(xiǎn)的基本知識(shí)，依法治企才有堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。所以開(kāi)展法律知識(shí)的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，使關(guān)鍵崗位的員工了解與本職工作相關(guān)的法律常識(shí)，了解處理簡(jiǎn)單法律問(wèn)題的基本措施和程序，從而把法律風(fēng)險(xiǎn)防范的根基構(gòu)建在基層，顯得尤為重要。企業(yè)可通過(guò)對(duì)骨干人才法律法規(guī)的教育和培訓(xùn)，把法治公平、正義、高效的理念根植于骨干員工的思想意識(shí)中。一是宣傳：通過(guò)板報(bào)、電子文件、企業(yè)報(bào)刊、雜志等，大力宣傳依法治企的重要意義以增強(qiáng)職工的法律意識(shí)和法治觀念； 二是教育：通過(guò)舉辦法制培訓(xùn)班或外送培訓(xùn)等形式、加強(qiáng)對(duì)骨干人才法律意識(shí)的培養(yǎng)，以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)運(yùn)作所必需的民法、商事法、經(jīng)濟(jì)法、勞動(dòng)和社會(huì)保障法等基本法律知識(shí)的培訓(xùn)，切實(shí)提高骨干人才的法律素質(zhì)，構(gòu)建依法治企的人才基礎(chǔ)；三是文化，借助企業(yè)文化的力量加以促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)的控制，在企業(yè)文化建設(shè)和整合過(guò)程中，將依法治企的精神融入到企業(yè)文化之中，并通過(guò)企業(yè)文化的培養(yǎng)和教化，轉(zhuǎn)變?yōu)槁毠さ淖杂X(jué)行為，從而在企業(yè)中形成依法治企的良好氛圍，夯實(shí)依法治企的群眾基礎(chǔ)。

篇10

關(guān)鍵詞：合同管理；法律風(fēng)險(xiǎn)；防范能力；動(dòng)態(tài)管控

1施工企業(yè)合同管理常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)分析

受制于建筑工程項(xiàng)目周期長(zhǎng)、不確定因素多、合作方關(guān)系復(fù)雜且競(jìng)爭(zhēng)激烈的影響，加之施工企業(yè)自身法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足、合同管理人員專(zhuān)業(yè)能力與法律知識(shí)欠缺、合同管理制度不完善或制度執(zhí)行不到位，導(dǎo)致施工企業(yè)在合同管理中存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)[1]。

1.1合同訂立前置程序違法的法律風(fēng)險(xiǎn)

合同是雙方當(dāng)事人達(dá)成意思表示一致的結(jié)果，但由于建筑行業(yè)的特殊性，國(guó)家對(duì)必須招標(biāo)項(xiàng)目的招投標(biāo)及其流程都有明確的規(guī)定，合同訂立程序違反效力性強(qiáng)制規(guī)定，不招標(biāo)或違反招投標(biāo)法規(guī)定的，都可能出現(xiàn)合同被認(rèn)定為無(wú)效的法律風(fēng)險(xiǎn)。

1.2主體資格及合作方資信審核不嚴(yán)的法律風(fēng)險(xiǎn)

在合同簽訂前未進(jìn)行嚴(yán)格的合同主體資格審核，發(fā)包人未獲得相關(guān)行政許可不具備發(fā)包資格、專(zhuān)業(yè)分包單位不具備應(yīng)有的施工資質(zhì)等缺乏主體資格的，合同效力會(huì)受到影響；未進(jìn)行全面的合作方資信情況調(diào)查，如遭遇缺乏履約能力與基本誠(chéng)信的合同相對(duì)方，不僅雙方合同難以得到正常履行，也會(huì)使得整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)程受到影響。

1.3合同未經(jīng)專(zhuān)業(yè)審核，條款存在不足的法律風(fēng)險(xiǎn)

很多施工企業(yè)缺乏專(zhuān)業(yè)的合同審核能力，合同訂立前未進(jìn)行專(zhuān)業(yè)人士的合同審核，導(dǎo)致諸多合同文字表述不夠恰當(dāng)準(zhǔn)確、必備條款不完整、合同缺乏操作性、權(quán)利義務(wù)嚴(yán)重不對(duì)等、缺乏違約條款等。合同條款是明確雙方權(quán)利義務(wù)的重要依據(jù)，條款的不足不僅會(huì)引發(fā)歧義和誤解，更會(huì)導(dǎo)致合同難以履行，無(wú)法實(shí)現(xiàn)合同目的。

1.4缺乏動(dòng)態(tài)合同管理的法律風(fēng)險(xiǎn)

施工企業(yè)在合同履約過(guò)程中常常要面臨各種合同要素的變化，而施工企業(yè)最常見(jiàn)的問(wèn)題在于缺乏動(dòng)態(tài)管理的意識(shí)和能力，未能及時(shí)有效地做好合同的變更與確認(rèn)工作。在履約中不僅不重視工程聯(lián)系單、會(huì)議紀(jì)要、簽證索賠資料等變更資料的出具與收集，更缺乏合同變更、簽證索賠的時(shí)效觀念，從而因錯(cuò)過(guò)合同約定的時(shí)效期限被視為放棄權(quán)利的主張。

1.5資料保管不利、印章使用不當(dāng)?shù)姆娠L(fēng)險(xiǎn)

合同管理過(guò)程中涉及的資料繁多，不僅包括訂立階段的招投標(biāo)文件、合同及附件，還包括履約中的各種變更文件。然而，施工企業(yè)常常存在資料不齊全、原件缺失、缺少蓋章或有權(quán)限的人員簽字、沒(méi)有留存收發(fā)記錄、私刻印章以及未經(jīng)審核擅自使用印章等各種情況。在主張自身權(quán)利的時(shí)候，資料的缺失以及印章的不當(dāng)使用往往會(huì)導(dǎo)致糾紛解決的失敗，使企業(yè)面臨不應(yīng)有的損失。

2施工企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范的措施與建議

2.1提升企業(yè)全員法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

企業(yè)應(yīng)不斷加強(qiáng)全員的法制宣傳與教育，提升守法意識(shí)和法制觀念。通過(guò)學(xué)習(xí)行業(yè)相關(guān)案例，分析合同管理中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)及不良后果，樹(shù)立起領(lǐng)導(dǎo)層的科學(xué)決策意識(shí)、管理層的規(guī)則意識(shí)以及企業(yè)全員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，促使企業(yè)從被動(dòng)的解決問(wèn)題轉(zhuǎn)換為主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防范。

2.2建立不斷完善的動(dòng)態(tài)合同管理制度

基于建設(shè)工程的特殊性，施工企業(yè)的合同管理環(huán)節(jié)多且復(fù)雜，而一個(gè)健全發(fā)展的施工企業(yè)，必然要以制度作為企業(yè)管控的綱領(lǐng)。因此，企業(yè)要建立規(guī)范的合同管理制度，明確合同管理的主管部門(mén)及工作職責(zé)；建立合同管理流程，設(shè)計(jì)出從招投標(biāo)、合同訂立、履行、變更、解除、糾紛處理、歸檔終止全過(guò)程的合理流程，詳細(xì)規(guī)定各個(gè)環(huán)節(jié)的工作要求，落實(shí)具體責(zé)任人員，實(shí)行科學(xué)管理。此外，企業(yè)還應(yīng)做好制度的落地與監(jiān)督，并結(jié)合實(shí)踐不斷總結(jié)反思管理制度中的缺陷與不足，及時(shí)作出制度的更新與調(diào)整，確保制度的有效性。

2.3加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)底線

2.3.1建立合同重大風(fēng)險(xiǎn)事前核準(zhǔn)機(jī)制

建設(shè)工程涉及的合同數(shù)量巨大，且施工合同體系龐雜、內(nèi)容煩瑣，往往一份施工總承包合同就是一部“巨作”。在急于訂立合同的階段，匆忙進(jìn)入合同評(píng)審流程時(shí)，往往會(huì)因?qū)徍斯ぷ髁窟^(guò)大、審核人的專(zhuān)業(yè)能力參差不齊以及工作狀態(tài)的差異而呈現(xiàn)出不同的審核效果。為能充分識(shí)別合同中的重大法律風(fēng)險(xiǎn)，提前進(jìn)行合同重大法律風(fēng)險(xiǎn)的事前核準(zhǔn)就十分重要。實(shí)現(xiàn)合同重大風(fēng)險(xiǎn)的事前核準(zhǔn)，首先，要進(jìn)行合同重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，企業(yè)可以通過(guò)諸如案例研究、專(zhuān)家咨詢(xún)、相關(guān)條線研討、項(xiàng)目部調(diào)研等多種方式梳理出企業(yè)在合同履行過(guò)程中常見(jiàn)的或潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，并將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)按照不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分類(lèi)羅列，形成企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)清單；其次，要建立事前核準(zhǔn)制度，明確企業(yè)在投標(biāo)前或合同簽訂前，應(yīng)對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)清單進(jìn)行核對(duì)，對(duì)于存在重大風(fēng)險(xiǎn)即風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高事項(xiàng)的合同，如存在巨額墊資、放棄優(yōu)先受償權(quán)、以實(shí)物資產(chǎn)抵付款項(xiàng)、提供擔(dān)保等情形的，應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)的合同事前核準(zhǔn)；最后，要通過(guò)決策層與專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)分析與論證，做好有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)策劃，綜合考量企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)防范能力與經(jīng)濟(jì)效益的平衡關(guān)系，作出是否承接項(xiàng)目、簽署合同以及履約的企業(yè)決策。

2.3.2注重簽約前合同主體審查

合同簽訂前注重審查合同主體的資信情況[2]，做好合同相對(duì)方資金實(shí)力、股東及實(shí)際控制人資信情況、涉訴案件與被執(zhí)行信息、以往業(yè)績(jī)等多角度的盡職調(diào)查。有針對(duì)性地核實(shí)發(fā)包方的項(xiàng)目許可情況、資金落實(shí)情況、分包單位的資質(zhì)情況，并做好合同相對(duì)方履約能力、誠(chéng)信水平的評(píng)估。此外，還需對(duì)合同主體進(jìn)行形式審查，審查合同主體與其加蓋印章是否一致，簽字人員是否為法定代表人或是否具有書(shū)面授權(quán)等內(nèi)容。

2.3.3強(qiáng)化合同專(zhuān)業(yè)性評(píng)審與條款優(yōu)化

一方面，施工企業(yè)應(yīng)建立其自身的合同示范文本體系，尤其要重視分供類(lèi)合同文本的擬定，注重在合同文本中將企業(yè)管理制度中諸如質(zhì)量、安全、造價(jià)控制、施工管控要點(diǎn)等管理要求融入合同條款中，形成有約束力的條款。此外，還要設(shè)定分供類(lèi)合同條款不得優(yōu)于總承包合同相應(yīng)條件的紅線，嚴(yán)格落實(shí)分包結(jié)算、付款條件與總承包合同相掛鉤的“背靠背”條款，通過(guò)設(shè)置規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臈l款，合理合法地保障企業(yè)權(quán)益。另一方面，要注重總承包合同的審核。企業(yè)應(yīng)明確各條線相關(guān)人員及法務(wù)、財(cái)務(wù)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)人士全面且獨(dú)立參與合同評(píng)審。從合法性、嚴(yán)謹(jǐn)性、完備性、風(fēng)險(xiǎn)性等多方面進(jìn)行全面審核，及時(shí)提出專(zhuān)業(yè)化評(píng)審意見(jiàn)和條款優(yōu)化的建議。

2.4重視履約管理，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)全過(guò)程管控

2.4.1重視合同交底

合同交底是為了實(shí)現(xiàn)合同目的，更好地貫徹與執(zhí)行合同內(nèi)容，促使相關(guān)條線與項(xiàng)目部人員了解合同意圖、熟悉合同條款、掌握合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及合同執(zhí)行計(jì)劃的全過(guò)程。合同交底的本意是合同相關(guān)人員，通過(guò)交底了解合同背景與目標(biāo)；通過(guò)拆分合同條件，明確各部門(mén)各條線需要完成的合同要求；通過(guò)結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，集體討論、群策群力，分析合同實(shí)施過(guò)程中會(huì)遇到的問(wèn)題以及可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，提前進(jìn)行解決方法與風(fēng)險(xiǎn)防范的策劃，以此形成具體的合同履約計(jì)劃與實(shí)施方案。合同交底是學(xué)習(xí)、思考的過(guò)程，更是一個(gè)統(tǒng)一思想、解決問(wèn)題的過(guò)程。但在實(shí)踐中，合同交底依然流于形式，交底內(nèi)容僅限于羅列合同具體條款，缺少與項(xiàng)目實(shí)際情況相結(jié)合的合同分析，更沒(méi)有實(shí)施針對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)化解方法的策劃。因此，企業(yè)應(yīng)注重合同交底的實(shí)效，通過(guò)企業(yè)管理制度設(shè)定合同交底的流程，明確具體的責(zé)任目標(biāo)及責(zé)任人，建立企業(yè)合同交底的規(guī)范制度，落實(shí)定期檢查、交底效果反饋以及不斷改進(jìn)的機(jī)制。只有通過(guò)實(shí)施合同交底，促使合同執(zhí)行人員清楚知曉合同目標(biāo)、合同風(fēng)險(xiǎn)，并掌握合同履行中應(yīng)關(guān)注的要點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)合同管理責(zé)任的分解與落實(shí)，促使合同履約過(guò)程整體可控。

2.4.2注重履約過(guò)程合同變更的管理

合同履行是一個(gè)長(zhǎng)期且不斷變化的動(dòng)態(tài)過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中往往會(huì)出現(xiàn)諸多不可預(yù)見(jiàn)的因素，對(duì)合同目的實(shí)現(xiàn)造成一定的影響。作為施工企業(yè)，合同的變更、索賠與反索賠是企業(yè)合同管理中一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。首先，企業(yè)需要全面掌握合同履行情況，做好實(shí)際情況與合同條件的對(duì)比分析，找到偏差與原因，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；其次，要及時(shí)提出簽證索賠與反索賠、固定證據(jù)，避免因超過(guò)期限而喪失主張的權(quán)利；最后，要根據(jù)實(shí)際情況對(duì)合同進(jìn)行及時(shí)的補(bǔ)充、變更和調(diào)整。

2.5注重科學(xué)的管理手段

2.5.1合同資料管理

合同履約過(guò)程中，存在著大量的履約資料，整理好這些履約資料，做好原件的保存保管，對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)和責(zé)任認(rèn)定、履約中的索賠和反索賠都具有重要意義，因此，項(xiàng)目部不僅要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的資料員，還需要加強(qiáng)對(duì)資料員的教育和培訓(xùn)，在按照工程資料歸檔的要求收集資料的同時(shí)，還應(yīng)該從更加嚴(yán)格、全面的證據(jù)資料的收集角度和標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行資料的收集保管。通過(guò)建立規(guī)范的企業(yè)合同資料管理清單，將與工期、質(zhì)量、造價(jià)以及與雙方責(zé)任有關(guān)的會(huì)議紀(jì)要、聯(lián)系單、往來(lái)文件等資料，采用信息化的手段做好歸集、梳理與保存，并且定期開(kāi)展資料歸檔情況的檢查，避免因資料缺失而陷入被動(dòng)局面。

2.5.2合同印章管理

加強(qiáng)合同印章管理，不僅要按照企業(yè)用印規(guī)范對(duì)印章保管、用印流程、用印監(jiān)督等方面進(jìn)行嚴(yán)格管控，采用信息化監(jiān)控手段監(jiān)督用印流程，更應(yīng)該從具有公示效力的角度明確有效印章的范圍，如直接在項(xiàng)目部的公章上注明“不得用于簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議”；在施工合同中直接約定使用項(xiàng)目部印章、分支機(jī)構(gòu)印章或部門(mén)印章訂立的合同或協(xié)議均屬無(wú)效；在合同中明確對(duì)于合同的變更、合同造價(jià)的調(diào)整以及結(jié)算的確認(rèn)都必須以公司有權(quán)印章的確認(rèn)為依據(jù)，未經(jīng)授權(quán)的個(gè)人簽字無(wú)效；在合同中明確雙方存在偽造、變?cè)旄黝?lèi)印章的違約條款。通過(guò)多種方式，做好企業(yè)合同印章的有效管控。

3結(jié)語(yǔ)

合同管理中法律風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，隨著施工企業(yè)法制意識(shí)的不斷提升、管理水平的不斷進(jìn)步，風(fēng)險(xiǎn)防范的能力也在不斷提高。施工企業(yè)為在競(jìng)爭(zhēng)中求立足求進(jìn)步，應(yīng)逐步探索出防范合同風(fēng)險(xiǎn)的措施和方法，形成科學(xué)規(guī)范的管理理念和管理制度，逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康有序的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]王燕.建筑企業(yè)合同管理存在的問(wèn)題與對(duì)策[J].現(xiàn)代商業(yè),2014(3):114.