導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行績效考核管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：績效考核 工資 人事管理

1.營管部績效考核主要做法

2011年7月營管部出臺(tái)《營管部機(jī)關(guān)工作人員績效考核管理辦法》，此辦法是繼2011年初人民銀行分支機(jī)構(gòu)工資改進(jìn)完善之后，對(duì)營管部績效考核管理辦法的修訂。進(jìn)一步體現(xiàn)了人民銀行加大績效考核力度，將工資收入與績效考核更緊密的結(jié)合起來，樹立起業(yè)績與收入相適應(yīng)、獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制，以達(dá)到合理配置人力資源的目的。

1.1部門考核與人事處考核相結(jié)合

各部門主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本部門績效考核工作，人事處全面負(fù)責(zé)全行的績效考核實(shí)施。績效主要由用人單位考核，提高了工作情況與考核結(jié)果的相關(guān)度。考核的目的并非是將職工分成三六九等，而是將績效考核作為促進(jìn)工作的一種手段，形成工作績效考核改進(jìn)工作的良性循環(huán)過程。各部門對(duì)職工進(jìn)行績效考核將更加有利于提高工作效率和工作質(zhì)量。

1.2日常考核與年度考核相結(jié)合

考核分為月度考核、季度考核和年度考核。月度考核主要本部門實(shí)施，重點(diǎn)是考核完成本崗位工作任務(wù)，工作敬業(yè)態(tài)度的情況，是對(duì)職工最基本的要求，月度考核也是季度考核和年度考核的基礎(chǔ)。季度考核及年度考核由本部門和人事處共同組織實(shí)施考核，是職工一段時(shí)間的表現(xiàn)考核，是職工的德能勤績廉的考核，避免考核中的近因效應(yīng)，多時(shí)期考核更有利于客觀公正的評(píng)價(jià)職工。

1.3立足本職與努力創(chuàng)新相結(jié)合

績效考核是以崗位勝任情況、工作敬業(yè)精神、工作完成效率、合作與溝通、適應(yīng)變化與創(chuàng)新五個(gè)方面的情況進(jìn)行考核。不局限于完成本崗位工作的完成情況，還對(duì)工作能力，組織協(xié)調(diào)能力，和創(chuàng)新能力提出要求。

2.營管部績效考核的主要成效

實(shí)施《營管部機(jī)關(guān)工作人員績效考核管理辦法》已經(jīng)近一年的時(shí)間，在部領(lǐng)導(dǎo)的支持及全體職工的努力下，已經(jīng)初見成效。《績效考核管理辦法》從一定上解決了以往績效考核形式化的問題，將考核責(zé)任主要落實(shí)到各部門，從實(shí)際情況出發(fā)考核職工的工作表現(xiàn)。同時(shí)，采用月度、季度、年度三個(gè)區(qū)間的考核模式，解決了以往考核區(qū)間過于松散，容易造成主觀主義憑印象考核的誤區(qū)。改變了以往單純考核崗位任職情況。從根本上講，《績效考核管理辦法》從全方位、立體化對(duì)人員進(jìn)行考核。

2.1進(jìn)一步捋順收入分配關(guān)系

《績效考核管理辦法》適應(yīng)了總行建立激勵(lì)性工資制度的要求，進(jìn)一步發(fā)揮工資收入的激勵(lì)作用，從制度上確保了總分行收入政策的實(shí)施。兼顧公平和效率，明確獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，激勵(lì)先進(jìn)，督促后進(jìn)的管理原則。

2.2強(qiáng)化發(fā)揮收入分配的激勵(lì)作用

績效考核在收入上體現(xiàn)了獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，逐漸改變了以往平均主義，吃大鍋飯的思維方式，使職工在收入分配差異化面前更進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)到自己的不足，成為自身的一面鏡子，完善自我的優(yōu)質(zhì)工具。同時(shí)，激發(fā)了前進(jìn)的動(dòng)力，促進(jìn)職工更加努力的工作。

2.3加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)與職工間溝通反饋

績效考核的目標(biāo)是為了提高工作效率和質(zhì)量，因此績效考核后的溝通反饋顯得尤為重要。《績效考核管理辦法》強(qiáng)化了考核后的溝通反饋，使得考核人員了解了自身表現(xiàn)與單位期望之間的差距，同時(shí)也給職工申辯說明或補(bǔ)充的機(jī)會(huì)，從而是績效考核真正起到激勵(lì)和鞭策的作用。同時(shí)，溝通是理解的橋梁，通過溝通，消除了考核中產(chǎn)生的誤解，建立良好的工作關(guān)系。

2.4合理配置人員的依據(jù)

通過績效考核結(jié)果，給人事部門提供了配置人員的依據(jù)，可以更加清楚人員的崗位適用性情況，將人員放在適合的地方，提高了用人的質(zhì)量，優(yōu)化了人員結(jié)構(gòu)。同時(shí)，為選拔任用人才，交流人員提供了有效的依據(jù)。

2.5促進(jìn)干部隊(duì)伍的建設(shè)和發(fā)展

績效考核辦法的不斷完善，激發(fā)了干部職工的工作積極性，起到鼓勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)的作用，進(jìn)一步提升了全職職工的個(gè)人素質(zhì)和工作能力，促進(jìn)了干部隊(duì)伍的建設(shè)和發(fā)展。

3.營管部績效考核存在的問題及建議

3.1部分人員對(duì)績效考核的認(rèn)識(shí)不足，應(yīng)更進(jìn)一步強(qiáng)化績效考核認(rèn)識(shí)

績效考核對(duì)提高工作質(zhì)量和工作效率，提升職工的素質(zhì)和工作能力起著重要的作用。但部分人員對(duì)績效考核缺乏科學(xué)的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為是可有可無的流程性工作，嚴(yán)重影響了績效考核的質(zhì)量，也對(duì)單位的人事管理產(chǎn)生了不良的影響。人事部門應(yīng)盡一步加強(qiáng)績效考核宣傳，使考核的觀念深入人心，切實(shí)考核，全體職工也應(yīng)將考核作為自己的一面鏡子，看到自身的不足并以考核作為提升自身及工作的一種手段。

3.2工作難以量化及不同崗位橫向難以比較，應(yīng)進(jìn)一步加快人民銀行職位分類工作

人民銀行開展職位分類工作已經(jīng)近八個(gè)年頭，建立標(biāo)準(zhǔn)化職位體系是人事管理中起著基礎(chǔ)性作用。人民銀行的三大職能是制定和執(zhí)行國家金融貨幣政策，對(duì)金融活動(dòng)實(shí)施監(jiān)管，提供支付清算服務(wù)，而這三項(xiàng)工作的在人事管理上的主要特點(diǎn)是勞動(dòng)量難以量化，職工在不同崗位上的工作質(zhì)量難以橫向比較，這就決定了職位分類工作的重要性和迫切性。建立人民銀行標(biāo)準(zhǔn)化職位分類體系，明確每個(gè)職位工作責(zé)任權(quán)利，對(duì)開展績效考核體系起著至關(guān)重要的作用，應(yīng)加快建立職位標(biāo)準(zhǔn)化分類，更深層次的發(fā)揮績效考核的管理性作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]李慶亮《金融發(fā)展研究》2009年11期《當(dāng)前績效工資考核分配中存在的問題及對(duì)策》

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敢于“破舊” 剖析傳統(tǒng)考核模式

受體制機(jī)制、管理水平以及發(fā)展模式等因素制約，傳統(tǒng)的考核模式存在諸多弊端。一是各業(yè)務(wù)條線各自為政。各條線在總行統(tǒng)一分配的分值內(nèi)，自行設(shè)置考核指標(biāo)、分配考核分值，導(dǎo)致考核標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、重點(diǎn)不突出、條塊分割明顯，如貸款投放、不良貸款壓降、經(jīng)營利潤等指標(biāo)缺乏有機(jī)關(guān)聯(lián)，難以真正實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展的安全性、效益性和流動(dòng)性的統(tǒng)一。二是精細(xì)化程度不足。傳統(tǒng)考核模式或盲目求大，未考慮資本占用成本、資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)利潤的影響等因素；或一心求全，未充分考慮資源的稀缺性，缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，合理搭配。三是注重短期效應(yīng)。傳統(tǒng)的考核模式往往重視當(dāng)期利益，在考核體系中以當(dāng)期指標(biāo)完成情況為主，未考慮對(duì)客戶的培養(yǎng)及企業(yè)未來的成長性，不利于銀行的長期發(fā)展。

勇于“創(chuàng)新” 引入新理念新模式

在確定2013年考核模式的過程中，青島農(nóng)商銀行建立了一套全新的考核體系，由綜合考核辦法、等級(jí)行評(píng)定辦法、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)考核辦法、內(nèi)部資金管理辦法組成，并引入了行之有效的考核新理念。

新理念之“平衡計(jì)分卡”

青島農(nóng)商銀行在2013年管轄行考核辦法中，引入平衡計(jì)分卡理念，設(shè)置財(cái)務(wù)、客戶、流程、學(xué)習(xí)與成長四個(gè)維度，既有衡量盈利能力的指標(biāo)，又有評(píng)估客戶及員工價(jià)值的指標(biāo)，引導(dǎo)各條線、各管轄行不再只注重眼前利益，而是以長期可持續(xù)發(fā)展為經(jīng)營目標(biāo)。

新理念之“經(jīng)濟(jì)資本”

青島農(nóng)商銀行在綜合考核辦法中引入經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）等指標(biāo)，其中經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)取代原有的經(jīng)營利潤指標(biāo)，公式為：EVA=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的經(jīng)營利潤-經(jīng)濟(jì)資本成本。

該指標(biāo)考量的是各經(jīng)營單位扣除股東回報(bào)后實(shí)現(xiàn)的利潤額，同時(shí)會(huì)從中扣除貸款預(yù)計(jì)損失額，引導(dǎo)各單位在經(jīng)營過程中，高度重視資產(chǎn)質(zhì)量。由于目前尚無經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型，青島農(nóng)商銀行采用監(jiān)管資本來替代經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量，并根據(jù)新資本管理辦法中對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重的設(shè)置，結(jié)合自身實(shí)際經(jīng)營導(dǎo)向，設(shè)定了各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的權(quán)重，如房地產(chǎn)類貸款權(quán)重設(shè)定為150%，小微企業(yè)及個(gè)人貸款權(quán)重設(shè)定為75%等，體現(xiàn)鼓勵(lì)小微、個(gè)人貸款等低資本耗費(fèi)業(yè)務(wù)的考核導(dǎo)向。

新理念之“結(jié)構(gòu)調(diào)整”

在2013年考核辦法中，青島農(nóng)商銀行設(shè)置了調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、調(diào)整收入結(jié)構(gòu)等指標(biāo)，引導(dǎo)各單位細(xì)分客戶、細(xì)分市場，優(yōu)先發(fā)展高端客戶、發(fā)展低資本耗費(fèi)業(yè)務(wù)、發(fā)展中間業(yè)務(wù)。

內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)指在銀行內(nèi)部建立資金池，將業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)按照一定規(guī)則全額有償轉(zhuǎn)讓資金，達(dá)到核算業(yè)務(wù)資金成本或收益目的的一種資金經(jīng)營管理模式，是一種能夠?qū)a(chǎn)品定價(jià)、資源配置和績效考核結(jié)合起來的有效方法。

青島農(nóng)商銀行修訂了全行的內(nèi)部資金管理辦法，初步實(shí)現(xiàn)存貸款資金買賣制，以貸款收息率、存款付息率均值作為資金價(jià)格，引導(dǎo)貸款定價(jià)較高的單位重點(diǎn)發(fā)放貸款，引導(dǎo)存款成本較低的單位重點(diǎn)吸收存款，各自發(fā)揮所長，不必面面俱到，以擴(kuò)大全行利差水平。

新模式推動(dòng)轉(zhuǎn)型變革

從存款結(jié)構(gòu)來看，2013年上半年，青島農(nóng)商銀行定期存款占比較年初下降2.13個(gè)百分點(diǎn)，且新增存款中定期存款占比低于全行定期存款占比10.53個(gè)百分點(diǎn)；從存貸比來看，各管轄行間的差異在逐步擴(kuò)大，提高了全行的利潤水平。

自今年二季度起，青島農(nóng)商銀行的正常貸款加權(quán)利率呈現(xiàn)出自央行啟動(dòng)利率市場化改革以來，首次由降轉(zhuǎn)增的局面，體現(xiàn)出考核體系應(yīng)對(duì)利率市場化改革的顯著成效。

篇3

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行　人力資源　管理方法

在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的時(shí)代,銀行之間的競爭也越來越激烈，特別是對(duì)我國的國有商業(yè)銀行而言,在銀行中,要占據(jù)競爭的優(yōu)勢(shì),就要擁有高素質(zhì)、高水平、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人才隊(duì)伍，也就是說要做好人力資源方面的管理工作，提高企業(yè)的競爭能力，銀行是知識(shí)、技術(shù)高度密集的行業(yè)，要求的人員要具有很強(qiáng)的專業(yè)性，這就對(duì)銀行員工的素質(zhì)提出了更高要求。而對(duì)于我國國有商業(yè)銀行而言，要建立健全合理的人力資源管理制度，就必須對(duì)原有制度進(jìn)行深入徹底改革。

1.商業(yè)銀行人力資源管理存在問題

1.1商業(yè)銀行的人力資源配置不合理。我國的國有商業(yè)銀行人員的數(shù)量比較大,在人力資源的配置上不夠合理,實(shí)際的情況是人力資源的總量超過了實(shí)際需求量,龐大的人力資源加重了銀行的管理負(fù)擔(dān),造成了人力資源的浪費(fèi)。

1.2商業(yè)銀行的人才結(jié)構(gòu)不完善。在人才結(jié)構(gòu)的改善方面，主要是對(duì)于年齡和學(xué)歷的結(jié)構(gòu)而言，商業(yè)銀行中的人力資源主要是在各個(gè)高校中招錄一批大學(xué)生，各銀行機(jī)構(gòu)的人才隊(duì)伍的專業(yè)素質(zhì)很高，但是由于隊(duì)伍結(jié)構(gòu)的年輕化，這些人才工作經(jīng)驗(yàn)欠缺，導(dǎo)致人才隊(duì)伍整體水平不高。

1.3商業(yè)銀行中的部分人才流失嚴(yán)重。銀行中的高素質(zhì)有很多，但隨著外資銀行的豐厚待遇，成為對(duì)人才強(qiáng)有力的吸引，這些高端人才也就會(huì)因此而離開，人才流失的現(xiàn)象在不斷加劇，致使銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定。

2.人力資源管理問題產(chǎn)生的原因分析

2.1商業(yè)銀行在人力資源管理上缺乏統(tǒng)一的管理理念。我國的商業(yè)銀行對(duì)人力資源的管理缺乏一套行之有效的管理機(jī)制。商業(yè)銀行在運(yùn)營中，注重的是對(duì)員工的工資、培訓(xùn)成本等，忽視了對(duì)人力資源管理本身的增值。商業(yè)銀行欠缺管理理念不利于銀行的發(fā)展。

2.2商業(yè)銀行的人員培訓(xùn)手段落后。國有商業(yè)銀行對(duì)員工的培訓(xùn)不夠，不重視員工的培訓(xùn)工作，忽視了員工技能水平的提高，銀行對(duì)員工沒有總體的培訓(xùn)規(guī)劃，且培訓(xùn)的力度不大，培訓(xùn)方式較死板，缺少長期的培訓(xùn)規(guī)劃，培訓(xùn)多注重形式，使得部分員工對(duì)自身的要求不高。

2.3商業(yè)銀行欠缺績效考核機(jī)制。銀行對(duì)員工的績效考核機(jī)制不規(guī)范，欠缺健全的績效評(píng)價(jià)體系，評(píng)級(jí)機(jī)制缺乏可操作性，在績效考核中存在論資排輩的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了員工的公平競爭，考核流于形式，績效考評(píng)未能達(dá)到想要的效果。

2.4商業(yè)銀行的激勵(lì)約束機(jī)制不健全。國有商業(yè)銀行還未建立一套科學(xué)合理的激勵(lì)約束機(jī)制。特別是對(duì)管理人員的約束機(jī)制方面,由于機(jī)制不健全，導(dǎo)致管理工作不到位,激勵(lì)機(jī)制的欠缺很難調(diào)動(dòng)管理人員的積極性，激勵(lì)力度不足,對(duì)員工的激勵(lì)力度不夠，很難調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。

2.5商業(yè)銀行晉升的機(jī)會(huì)不大，機(jī)制單一。商業(yè)銀行實(shí)行內(nèi)部晉升制度，商業(yè)銀行的較高職位都是通過對(duì)內(nèi)部的員工提拔來補(bǔ)位，導(dǎo)致外部勞動(dòng)力市場中高層次人才難以進(jìn)入銀行內(nèi)部較高職位。

3.商業(yè)銀行人力資源管理的有效方法

3.1商業(yè)銀行的人力資源配置要優(yōu)化。人力資源的配置要明確崗位職責(zé)，科學(xué)管理員工，根據(jù)員工的實(shí)際情況對(duì)員工實(shí)施人盡其才，才盡其用，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，建立并完善人才競爭機(jī)制，推行優(yōu)秀人才公平競爭上崗，拓寬用人渠道，廣泛吸納優(yōu)秀人才，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置，建立合理的考核機(jī)制，對(duì)于人才的選拔考試要按照程序進(jìn)行，此過程應(yīng)遵循公開、平等、擇優(yōu)的原則。培養(yǎng)員工的團(tuán)隊(duì)精神，提高員工的工作熱情。

3.2商業(yè)銀行要建立科學(xué)的績效考核機(jī)制，激勵(lì)員工的工作熱情。建立科學(xué)完整的考核體系，調(diào)動(dòng)和激發(fā)員工的工作熱情，營造良好的工作環(huán)境，發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性，增加員工的責(zé)任感，在市場經(jīng)濟(jì)經(jīng)營環(huán)境中，要建立員工工資、現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)的機(jī)制，加大員工福利的比重，完善相關(guān)的激勵(lì)規(guī)章制度和管理辦法，創(chuàng)新人力資源管理的經(jīng)營理念。

3.3商業(yè)銀行要?jiǎng)?chuàng)造企業(yè)文化的氛圍。企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)成功的基礎(chǔ)，文化環(huán)境有利于人力資源的管理，企業(yè)文化對(duì)于解決組織目標(biāo)與個(gè)人目標(biāo)的矛盾，領(lǐng)導(dǎo)者與被領(lǐng)導(dǎo)者之間的矛盾，具有協(xié)調(diào)和導(dǎo)向的功能，企業(yè)文化能夠凝聚員工的創(chuàng)造力，凝聚員工的自信心，企業(yè)文化代表一種品牌、產(chǎn)品和服務(wù)，企業(yè)文化涉及到銀行的發(fā)展思想、經(jīng)營思路、管理理念、客戶服務(wù)意識(shí)等，因此，企業(yè)文化的作用是不容忽視的。

4.結(jié)語

綜上所述，近些年來,我國的國有商業(yè)銀行在不斷的發(fā)展,這主要是受到全球性經(jīng)濟(jì)的影響,國有商業(yè)銀行注重的是人力資源方面的管理,但在這一方面仍然存在不少的問題,這些問題影響到商業(yè)銀行今后的發(fā)展,而且問題存在就需要解決,否則會(huì)積重難返，因此,商業(yè)銀行人力資源管理的改革勢(shì)在必行,雖然這是一項(xiàng)巨大的系統(tǒng)工程，但也要找到解決的辦法與對(duì)策,從人員的培訓(xùn)、薪酬、考核和激勵(lì)入手，。提高商業(yè)銀行中人才的競爭力，從而提高自身的核心競爭力。

參考文獻(xiàn)：

[1]彭莉戈,顏鳳芹.金融全球化下商業(yè)銀行人力資源管理的對(duì)策探討[J].科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì).2006(14).

[2]孫慰靈.我國國有商業(yè)銀行人力資源管理問題分析[J].現(xiàn)代商業(yè).2011(36).

篇4

本文結(jié)合民生銀行公司治理實(shí)踐,就如何加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)、提高公司治理水平,談幾點(diǎn)看法與體會(huì)。

正確區(qū)分“三會(huì)一層”的職責(zé)界面,明確董事會(huì)職責(zé)定位

在商業(yè)銀行公司治理中,董事會(huì)具有“決策與控制”的職能,居于公司治理的中心環(huán)節(jié)。董事會(huì)的有效運(yùn)行,決定著商業(yè)銀行內(nèi)部治理機(jī)制的健全與否,從而直接影響著商業(yè)銀行的效率與風(fēng)險(xiǎn)狀況。有些專家學(xué)者認(rèn)為:“唯有強(qiáng)大的董事會(huì),才有強(qiáng)大的公司。”其正是強(qiáng)調(diào)董事會(huì)在公司治理中的核心作用。

強(qiáng)調(diào)董事會(huì)在公司治理中的核心作用,提高公司治理效果,首先要抓好董事會(huì)建設(shè)。但是,突出董事會(huì)的核心作用,并不是說董事會(huì)可以在公司治理中“包打天下”、“唯我獨(dú)尊”,而是應(yīng)該在正確劃分并明晰“三會(huì)一層”職責(zé)邊界的前提下,界定清楚董事會(huì)職能定位和工作重點(diǎn),要保障董事會(huì)工作既不能“缺位”,也不能“越位”。從根本上講,只有保障“三會(huì)一層”各司其職又相互配合,才能提高公司治理的整體效果。

以民生銀行為例,劃分并明晰“三會(huì)一層”職責(zé)邊界及其基本工作機(jī)制是通過不斷修訂《公司章程》來實(shí)現(xiàn)的。我們認(rèn)為,《公司章程》是銀行內(nèi)部的“基本法”或“根本大法”,一個(gè)完善的《公司章程》是商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)高效運(yùn)營的關(guān)鍵和基礎(chǔ)。民生銀行成立伊始,即在第一次股東大會(huì)上通過自身的公司章程,該章程借鑒現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求,對(duì)各方的責(zé)權(quán)利、職責(zé)邊界進(jìn)行了約定。但由于當(dāng)時(shí)對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度的認(rèn)識(shí)不足以及相關(guān)部門也缺乏明確的指引,使得最初的公司章程顯得比較膚淺(整個(gè)公司章程僅有32條)。隨著公司治理實(shí)踐的不斷深化及監(jiān)管部門對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的不斷完善,民生銀行公司章程也經(jīng)歷了一個(gè)反復(fù)修訂、不斷完善的過程。目前民生銀行公司章程已經(jīng)歷20余次修訂,幾次重要的修訂時(shí)機(jī)主要是在A股上市、《公司法》及《證券法》的出臺(tái)和修訂、監(jiān)管部門(包括人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、證券交易所等)關(guān)于公司治理法規(guī)的出臺(tái)及其修訂、適應(yīng)申請(qǐng)香港上市要求等時(shí)進(jìn)行的。每次修訂我們都十分重視,董事會(huì)設(shè)章程修改小組,并在法律顧問的配合下,力爭使公司章程滿足監(jiān)管要求并適應(yīng)本行公司治理的實(shí)際需求。目前,民生銀行公司章程全文23章,共計(jì)336條。通過公司章程的修訂和完善,民生銀行“三會(huì)一層”之間權(quán)責(zé)劃分越來越明晰,為民生銀行公司治理機(jī)制的有效運(yùn)行奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

按照《公司章程》的規(guī)定,界定清楚了董事會(huì)的職責(zé)范圍后,確定董事會(huì)的重點(diǎn)工作就成為董事會(huì)建設(shè)首先要解決的問題。本人認(rèn)為,戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、績效管理和不斷完善公司治理是商業(yè)銀行董事會(huì)的基本職責(zé),也是商業(yè)銀行董事會(huì)的工作重點(diǎn)。緊緊抓住這四個(gè)環(huán)節(jié)開展工作,才能發(fā)揮董事會(huì)在公司治理中的核心作用。

在這四項(xiàng)基本職責(zé)中,最重要的一項(xiàng)是戰(zhàn)略管理。董事會(huì)必須為經(jīng)理管理層明確發(fā)展方向、發(fā)展目標(biāo)及發(fā)展路徑。通過風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制訂、資本管理及督導(dǎo)完善內(nèi)控框架和風(fēng)險(xiǎn)管理體系等方式履行風(fēng)險(xiǎn)管控職能。要倡導(dǎo)良好的績效文化,重點(diǎn)做好高級(jí)管理層的績效管理工作,對(duì)高管層組織實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略情況以及經(jīng)營目標(biāo)完成情況進(jìn)行的考核與獎(jiǎng)懲。對(duì)于民生銀行,董事會(huì)也把建立“公開透明、高效和諧”的公司治理機(jī)制作為重要職責(zé),力爭不斷提高公司治理水平。

經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)銀行的日常經(jīng)營管理活動(dòng),但在經(jīng)營管理中必須貫徹執(zhí)行董事會(huì)制訂的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略,并根據(jù)董事會(huì)制訂的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制訂年度經(jīng)營計(jì)劃和經(jīng)營目標(biāo),上報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。在民生銀行,董事會(huì)不直接插手日常經(jīng)營管理,而是通過制訂發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略去指揮銀行的經(jīng)營活動(dòng),并通過經(jīng)營績效的考核與評(píng)價(jià),兌現(xiàn)業(yè)績薪酬,來保障戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施。

然而,按照《公司章程》及相關(guān)制度規(guī)定,“三會(huì)一層”各司其職開展工作,僅僅是完善公司治理的基本要求。從提高公司治理水平和效率的角度講,僅僅強(qiáng)調(diào)“三會(huì)一層”各司其職是不夠的,還必須強(qiáng)化“三會(huì)一層”之間相互協(xié)調(diào)和配合問題,要形成合力,步調(diào)一致。否則,各自為戰(zhàn)甚至相互矛盾,公司治理的效率就必然會(huì)下降。

董事會(huì)作為公司治理的中心環(huán)節(jié),必須加強(qiáng)“三會(huì)一層”之間的溝通交流工作,對(duì)重要問題要通過溝通交流達(dá)成共識(shí)。本人認(rèn)為,董事會(huì)在公司治理中起核心作用的一個(gè)關(guān)鍵就體現(xiàn)在溝通交流環(huán)節(jié)上。“制度與規(guī)定”是冷冰冰的東西,缺乏人情味,有效的溝通交流機(jī)制能夠促進(jìn)“三會(huì)一層”之間的相互配合,從而提高公司治理的水平。另外一個(gè)問題是,商業(yè)銀行董事長也要有一個(gè)良好的定位。在民生銀行,本人是董事長,但本人并不認(rèn)為自己是老板、最高決策者。本人對(duì)自己的定位是:董事會(huì)的牽頭人,會(huì)議的主持人。作為董事會(huì)的牽頭人、協(xié)調(diào)人,一項(xiàng)重要的工作是加強(qiáng)“三會(huì)一層”的溝通交流工作,促進(jìn)公司治理的和諧高效。同時(shí),作為董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)的主席,本人工作的重點(diǎn)是戰(zhàn)略制訂、戰(zhàn)略調(diào)整,推動(dòng)戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施,包括推動(dòng)戰(zhàn)略性的重大改革及經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變。

董事會(huì)要貫徹科學(xué)發(fā)展觀,抓好戰(zhàn)略管理

董事會(huì)工作不能陷入具體事務(wù),必須高瞻遠(yuǎn)矚,審時(shí)度勢(shì),圍繞經(jīng)營理念、企業(yè)文化和發(fā)展戰(zhàn)略三個(gè)環(huán)節(jié)輸出“軟實(shí)力”,其中經(jīng)營理念、企業(yè)文化決定著未來的發(fā)展方向,是銀行健康發(fā)展的靈魂,而發(fā)展戰(zhàn)略則是經(jīng)營理念和企業(yè)文化的集中體現(xiàn)。商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)在樹立正確經(jīng)營發(fā)展理念、優(yōu)良企業(yè)文化的基礎(chǔ)上,集中力量編制出一個(gè)符合自身實(shí)際的行動(dòng)綱領(lǐng),這是董事會(huì)行使戰(zhàn)略管理職能的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。就民生銀行而言,我們的董事會(huì)主要從戰(zhàn)略制訂、戰(zhàn)略實(shí)施、戰(zhàn)略調(diào)整三個(gè)方面強(qiáng)化戰(zhàn)略管理職能。

戰(zhàn)略制訂。2006年,本人當(dāng)選董事長后,著手處理的第一件事就是制訂《民生銀行五年發(fā)展綱要》(簡稱《綱要》)。當(dāng)時(shí),董事會(huì)專門設(shè)立了工作組召開研討會(huì),認(rèn)真回顧民生銀行十年發(fā)展旅程,研究分析國際國內(nèi)金融發(fā)展趨勢(shì),工作組起草了《綱要》。那時(shí)我們認(rèn)為,民生銀行已經(jīng)成功渡過了生存階段,正步入戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段。《綱要》分析了實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的必要性,描述了轉(zhuǎn)型期戰(zhàn)略性調(diào)整的涵義,確定了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段的總體目標(biāo),并從公司治理、建立金融控股公司、對(duì)外并購、風(fēng)險(xiǎn)管控、國際化、人力資源管理、文化與品牌等八個(gè)方面構(gòu)建了目標(biāo)體系及其實(shí)現(xiàn)策略。本人認(rèn)為,董事會(huì)研究制訂發(fā)展戰(zhàn)略的過程也是董事會(huì)內(nèi)部對(duì)重大發(fā)展問題充分溝通交流、達(dá)成共識(shí)的一個(gè)過程;發(fā)展戰(zhàn)略作為一個(gè)共同的行動(dòng)指南和綱領(lǐng),有利于統(tǒng)一董事會(huì)成員的思想認(rèn)識(shí),也有利于提高未來董事會(huì)的決策效率。

推動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)施。《綱要》編制完成后,經(jīng)董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)研究通過,提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。然后開始組織戰(zhàn)略實(shí)施,主要舉措包括:一是宣講《綱要》,統(tǒng)一全行思想認(rèn)識(shí)。董事會(huì)組織開展了一系列宣傳與推廣活動(dòng),包括印制下發(fā)《綱要》單行本、邀請(qǐng)總行相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和分行領(lǐng)導(dǎo)班子暢談五年規(guī)劃、在分行行長會(huì)議上召開“五年發(fā)展綱要專題會(huì)”、組織《綱要》巡講團(tuán)分別到分行進(jìn)行巡講。這些活動(dòng)促進(jìn)了基層員工對(duì)《綱要》的深入理解,得到了全行各級(jí)員工的廣泛認(rèn)同,使之成為全行上下一致的行動(dòng)指南。同時(shí),通過媒體見面會(huì)、投資者交流會(huì)等多種形式對(duì)外宣傳《綱要》的精神及民生銀行未來的發(fā)展藍(lán)圖。

二是在宣傳推廣的基礎(chǔ)上,制訂《五年發(fā)展綱要實(shí)施方案》,對(duì)《綱要》的實(shí)施工作做出具體安排,并編制《五年發(fā)展綱要重點(diǎn)工作任務(wù)分解表》,推動(dòng)總行和相關(guān)責(zé)任部門制訂初步實(shí)施方案。對(duì)于《綱要》的實(shí)施進(jìn)展情況和行內(nèi)重大改革情況,全面啟動(dòng)監(jiān)測評(píng)估工作,以保障《綱要》的順利實(shí)施及董事會(huì)決議的全面貫徹落實(shí)。

三是適應(yīng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型需要,全面實(shí)施內(nèi)部的調(diào)整提升。為適應(yīng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要,董事會(huì)借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),集中全行上下的智慧,反復(fù)研究討論,推動(dòng)經(jīng)營管理層制訂了《公司金融事業(yè)部改革方案》,對(duì)全行公司業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品線和行業(yè)線實(shí)行事業(yè)部管理體制,并重新界定了分行、支行的定位與職能,優(yōu)化中后臺(tái)機(jī)構(gòu)設(shè)置,按照流程銀行的要求打造專業(yè)化管理與專業(yè)化銷售模式。

四是探索多元化、國際化的發(fā)展模式。經(jīng)營多元化、國際化是《綱要》確立的發(fā)展方向,根據(jù)《綱要》實(shí)施方案,在董事會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,探索推進(jìn)多元化、國際化的發(fā)展進(jìn)程,目前以民生銀行為主體投資設(shè)立的金融租賃公司、基金公司已經(jīng)開業(yè)運(yùn)營,另外,民生銀行于2009年11月26日H股成功發(fā)行上市也實(shí)現(xiàn)了資本國際化。

戰(zhàn)略調(diào)整。戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃不是一成不變的東西,必須結(jié)合國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化以及戰(zhàn)略實(shí)施過程中遇到的實(shí)際問題進(jìn)行必要的調(diào)整,這是董事會(huì)戰(zhàn)略管理的重要內(nèi)容。目前,《綱要》已經(jīng)實(shí)施了幾年的時(shí)間,國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也發(fā)生深刻的變化,現(xiàn)在看來,原來的《綱要》還是稍顯單薄,內(nèi)涵不足,因此,民生銀行董事會(huì)于2010年著手修訂《綱要》,進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整。未來目標(biāo)是要把民生銀行辦成一家最具特色、盈利能力強(qiáng)的銀行,那么,市場該如何定位?如何實(shí)現(xiàn)未來目標(biāo)?這些就成為目前實(shí)施戰(zhàn)略調(diào)整的具體內(nèi)容。

董事會(huì)要明晰風(fēng)險(xiǎn)管理政策,推動(dòng)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,做好風(fēng)險(xiǎn)管控工作

依據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求,董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有最終責(zé)任,董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中要發(fā)揮核心作用。我們的體會(huì)是:董事會(huì)主要是通過風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策的制訂、資本管理以及督導(dǎo)完善內(nèi)控框架和風(fēng)險(xiǎn)管理體系等方式履行風(fēng)險(xiǎn)管控職能,發(fā)揮在風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心作用。民生銀行董事會(huì)主要從以下幾個(gè)方面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理:

制訂年度風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策并監(jiān)督執(zhí)行

民生銀行每年由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)牽頭,組成領(lǐng)導(dǎo)小組和起草小組,聘請(qǐng)國際知名咨詢公司參與,共同編制《中國民生銀行年度風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見》(簡稱《指導(dǎo)意見》),該《指導(dǎo)意見》緊密結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)踐,指出年度風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注要點(diǎn),提出年度風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo),明晰風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好,并對(duì)《指導(dǎo)意見》的貫徹、落實(shí)與評(píng)估工作提出具體要求。《指導(dǎo)意見》編制完成后經(jīng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)研究討論,報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

《指導(dǎo)意見》作為董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的綱領(lǐng)性文件,董事會(huì)要求全行上下應(yīng)高度重視,積極貫徹落實(shí)。管理層要根據(jù)《指導(dǎo)意見》的要求做出具體安排部署,提出定量指標(biāo)的年度目標(biāo)值,落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的目標(biāo)責(zé)任和完成時(shí)限,于《指導(dǎo)意見》發(fā)文后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)董事會(huì)備案。二季度末和年底,管理層要對(duì)《指導(dǎo)意見》的貫徹落實(shí)情況進(jìn)行自檢、自評(píng)和總結(jié),并分別于6月和12月后10個(gè)工作日內(nèi)向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交專題工作報(bào)告。同時(shí),董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要加強(qiáng)對(duì)《指導(dǎo)意見》執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查和評(píng)估工作,每半年向董事會(huì)做一次報(bào)告。全行各級(jí)機(jī)構(gòu)要將貫徹落實(shí)《指導(dǎo)意見》的情況作為銀行經(jīng)營管理工作績效評(píng)定的重要內(nèi)容。

督導(dǎo)促進(jìn)建立、健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

根據(jù)董事會(huì)的部署,董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)同管理層已經(jīng)制訂了《民生銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)規(guī)劃》(簡稱《規(guī)劃》),并已經(jīng)提交董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和董事會(huì)審議通過。在規(guī)劃期內(nèi),民生銀行將以建設(shè)成為中國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)先的銀行為發(fā)展愿景,按照巴塞爾新資本協(xié)議和COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體要求,借鑒國際國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)銀行的最佳實(shí)踐,立足于民生銀行實(shí)際情況,根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需要,堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展相協(xié)調(diào),風(fēng)險(xiǎn)與收益相均衡,風(fēng)險(xiǎn)與資本約束相適應(yīng)”的風(fēng)險(xiǎn)管理原則,建設(shè)體制完善、技術(shù)先進(jìn)、流程高效、服務(wù)優(yōu)良的風(fēng)險(xiǎn)管理公共平臺(tái),大力提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力,實(shí)現(xiàn)民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的六大轉(zhuǎn)變。即:從“單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理”轉(zhuǎn)向“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”,從“控制風(fēng)險(xiǎn)”轉(zhuǎn)向“主動(dòng)管理與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”,從“資產(chǎn)負(fù)債管理”轉(zhuǎn)向“資本管理”,從“簡單關(guān)注風(fēng)控指標(biāo)”轉(zhuǎn)向“全過程風(fēng)險(xiǎn)管理”,從“經(jīng)驗(yàn)定性管理”轉(zhuǎn)向“定性與定量結(jié)合的管理”,從“靜態(tài)創(chuàng)利與不良考核”轉(zhuǎn)向“動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益(RAROC)和經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)考核”。董事會(huì)及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)將督促管理層依據(jù)《規(guī)劃》要求,建立領(lǐng)先的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

督促管理層制訂實(shí)施《新資本協(xié)議實(shí)施工作方案》,進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

新資本協(xié)議從表面上看是資本充足率計(jì)算方法的改進(jìn),但其核心是完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制和制度,將風(fēng)險(xiǎn)管理視野拓展到全面風(fēng)險(xiǎn)管理,保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。因此,為進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平,根據(jù)董事會(huì)部署,由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)督辦,民生銀行已經(jīng)制訂了《中國民生銀行新資本協(xié)議實(shí)施工作方案》,并已經(jīng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議通過,目前民生銀行董事會(huì)也已審議批準(zhǔn)。民生銀行實(shí)施新資本協(xié)議的總目標(biāo)是到2013 年底前,成為被銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的新資本協(xié)議達(dá)標(biāo)銀行。

加強(qiáng)超風(fēng)險(xiǎn)限額業(yè)務(wù)審批管理,強(qiáng)化董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能

為加強(qiáng)董事會(huì)對(duì)銀行重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的把控能力,切實(shí)發(fā)揮董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能,根據(jù)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要,董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制訂了《中國民生銀行董事會(huì)超風(fēng)險(xiǎn)限額業(yè)務(wù)審批管理辦法》。風(fēng)險(xiǎn)限額是指董事會(huì)在資本耗用、資本收益、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面設(shè)定的額度、條件及標(biāo)準(zhǔn),超風(fēng)險(xiǎn)限額業(yè)務(wù)須經(jīng)審批后方可辦理。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)將受董事會(huì)授權(quán),負(fù)責(zé)設(shè)定與調(diào)險(xiǎn)限額,審核超風(fēng)險(xiǎn)限額業(yè)務(wù)的審批要件,并遵照節(jié)約資本、提高收益、降低風(fēng)險(xiǎn)的原則進(jìn)行審批與管理。

完善資本管理制度,加強(qiáng)資本管理與規(guī)劃,努力保障資本充足

為了強(qiáng)化民生銀行的資本統(tǒng)籌管理,強(qiáng)化資本約束觀念,提高資本配置效率,董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理委員會(huì)牽頭修訂了《中國民生銀行資本管理辦法》。新修訂的《資本管理辦法》進(jìn)一步明確了民生集團(tuán)層面的資本管理架構(gòu)、工作要素和相關(guān)部門的工作職責(zé)等內(nèi)容。同時(shí),根據(jù)《中國民生銀行資本管理辦法》,制訂了《中國民生銀行董事會(huì)資本分配與考核管理辦法》,其基本原則是根據(jù)經(jīng)營環(huán)境和融資環(huán)境的變化,建立資本提前配置和有償使用機(jī)制,明確對(duì)經(jīng)營管理層的資本考核指標(biāo)、資本分配流程和資本考核與評(píng)價(jià)等具體內(nèi)容,目的是防止發(fā)生資本充足率失控的現(xiàn)象。另外,董事會(huì)也加強(qiáng)了資本規(guī)劃管理,2009年8月份,根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求(資本充足率不低于10%),民生銀行董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理委員會(huì)牽頭制訂了《中國民生銀行2009〜2011年資本規(guī)劃》、《中國民生銀行2009〜2011年資本補(bǔ)充規(guī)劃》,力爭保障資本充足穩(wěn)健。

建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度,確保董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)知情權(quán)

董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)必須有渠道獲取有效的風(fēng)險(xiǎn)信息,而且風(fēng)險(xiǎn)信息必須及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、易于理解和重點(diǎn)突出,否則,董事會(huì)無法履行風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)與評(píng)估職責(zé)。為此,董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制訂了《中國民生銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、時(shí)限、報(bào)告方式以及隱瞞不報(bào)的責(zé)任等都做了明確規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的建立,確保了董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)知情權(quán),有利于發(fā)揮董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心作用。

完善績效考評(píng)制度,發(fā)揮董事會(huì)績效管理職能

董事會(huì)績效管理的主要對(duì)象是董事會(huì)直接聘任的高級(jí)管理層人員,其績效管理職能首先要倡導(dǎo)積極健康的績效文化,健全激勵(lì)約束機(jī)制。一般而言,董事會(huì)績效管理要以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向,建立績效考評(píng)制度,不斷完善績效考核的指標(biāo)體系,并嚴(yán)格依據(jù)考評(píng)結(jié)果兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲,就能夠有效發(fā)揮“指揮棒”的作用。在民生銀行,董事會(huì)績效管理主要工作從以下方面著手:

建立高管人員盡職考評(píng)制度

為了建立、健全高級(jí)管理人員的激勵(lì)約束機(jī)制,引導(dǎo)高級(jí)管理人員不斷提升勝任能力,促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),董事會(huì)研究制訂了《民生銀行高級(jí)管理人員盡職考評(píng)試行辦法》。在民生銀行,高級(jí)管理人員盡職考評(píng)是董事會(huì)發(fā)起組織的,基于高級(jí)管理人員履行崗位職責(zé),完成董事會(huì)下達(dá)的經(jīng)營管理目標(biāo)情況所進(jìn)行的考評(píng)工作,不同于上級(jí)組織部門發(fā)起和實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)班子及成員年度綜合考評(píng)。高級(jí)管理人員的盡職考評(píng)內(nèi)容分兩個(gè)部分即領(lǐng)導(dǎo)力綜合評(píng)價(jià)和績效考核。依據(jù)制度規(guī)定,董事會(huì)每年組織一次考評(píng)工作,由董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)具體組織實(shí)施。

不斷完善績效考核指標(biāo)體系

早期民生銀行績效考核指標(biāo)比較注重凈利潤指標(biāo)的完成情況,而且考核指標(biāo)單一。近年來董事會(huì)根據(jù)《綱要》的要求,為了提高經(jīng)營效率,降低經(jīng)營成本,注重股東回報(bào),修訂了高級(jí)管理人員關(guān)鍵經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)體系,考核指標(biāo)擴(kuò)展到凈利潤、凈資產(chǎn)回報(bào)率、市值增長率、不良資產(chǎn)率、營業(yè)費(fèi)用占營業(yè)凈收入比例。近期,民生銀行董事會(huì)薪酬考核委員會(huì)又進(jìn)一步完善高管人員績效考核指標(biāo)體系,增加了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率的考核指標(biāo),這對(duì)于提高全行資本收益水平、風(fēng)險(xiǎn)管理水平將起到很好的積極作用。

督導(dǎo)管理層完善對(duì)分支機(jī)構(gòu)的績效考核

董事會(huì)應(yīng)督導(dǎo)經(jīng)營管理層按照董事會(huì)確定的經(jīng)營發(fā)展理念和戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo),結(jié)合戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要,完善對(duì)分支機(jī)構(gòu)的績效考核指標(biāo)體系和考核制度,引導(dǎo)全行“一盤棋”地去爭取實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。比如,為貫徹民生銀行董事會(huì)提出的“資本約束理念”,董事會(huì)在考評(píng)上引導(dǎo)高級(jí)管理層必須在資本約束下實(shí)施精細(xì)化管理,改變高資本消耗和粗放式的傳統(tǒng)發(fā)展模式。同時(shí),督促高級(jí)管理層建立以資本收益為核心的考核體制,開展對(duì)分支機(jī)構(gòu)資本收益考核,促進(jìn)各分支機(jī)構(gòu)節(jié)約使用資本,鼓勵(lì)分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和經(jīng)營模式,大力發(fā)展中間收入業(yè)務(wù),積極采取差異化發(fā)展政策,盡快改善客戶結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和盈利結(jié)構(gòu),提高資本收益和整體經(jīng)營效益。

加強(qiáng)董事會(huì)自身建設(shè),提高公司治理效率

民生銀行是一家民營經(jīng)濟(jì)為主體的股份制銀行,產(chǎn)權(quán)清晰,股權(quán)比較分散(單一最大股東也只占股份的百分之幾),主要股東都是國內(nèi)著名的民營企業(yè)家。這種股權(quán)結(jié)構(gòu)決定了民生銀行的董事會(huì)、股東大會(huì)具有高度民主化的決策機(jī)制。因此,在民生銀行董事會(huì)的討論中,董事踴躍表達(dá)觀點(diǎn)甚至出現(xiàn)激烈爭論,是常有的現(xiàn)象。

本人向來認(rèn)為,股權(quán)結(jié)構(gòu)合理,產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰,是建立良好公司治理的重要基礎(chǔ),由此產(chǎn)生的民主決策也有利于董事會(huì)和股東大會(huì)的科學(xué)決策。這本身不是什么壞事情。但是,新聞媒體往往不這樣看。媒體一看到董事會(huì)公告中有反對(duì)票,就得出“民生銀行董事會(huì)爭斗”之類的結(jié)論。其實(shí),每年民生銀行董事會(huì)都要召開多次會(huì)議,審議上百個(gè)議案,每年總會(huì)有董事對(duì)議案提出異議,從而投反對(duì)票或者棄權(quán)票。這在民生銀行是一件再正常不過的事了。難道每個(gè)議案都全票通過就正常了?難道董事會(huì)一團(tuán)和氣沒有爭論就正常嗎?在本人看來,存在爭論和反對(duì)票,恰恰表明了民生銀行公司治理的優(yōu)點(diǎn)和民主決策的特點(diǎn)。

另一方面,股權(quán)分散、決策高度民主化,雖然有利于科學(xué)決策,但容易產(chǎn)生不同意見,往往影響董事會(huì)的決策效率。因此如何構(gòu)建“和諧、高效的董事會(huì)”就成為民生銀行的面臨的一個(gè)重要問題。

2006年本人當(dāng)選董事長以后,就把“公開透明、和諧高效”作為公司治理的追求目標(biāo),并采取多種措施以加強(qiáng)董事會(huì)的自身建設(shè),提高董事會(huì)的決策效率,其主要如下:

加強(qiáng)制度建設(shè)

從2006年下半年開始,我們修訂或者重新制訂了近40項(xiàng)公司治理的制度,包括議事規(guī)則、工作程序、關(guān)聯(lián)交易管理辦法等等,本著“公開透明”的原則,完善制度建設(shè),優(yōu)化決策程序。比如修訂后的《董事會(huì)議事規(guī)則》把董事會(huì)會(huì)議分為“決策性會(huì)議”和“非決策性會(huì)議”,即增加了“非決策性會(huì)議”制度,并制訂了“非決策性會(huì)議規(guī)則”。簡單地說,就是把務(wù)虛和決策分開,每個(gè)季度董事會(huì)要召開一次議事務(wù)虛會(huì),努力把它辦成全體董事信息共享、溝通協(xié)調(diào)、達(dá)成共識(shí)的交流平臺(tái),董事們可以把各種聲音充分表達(dá)清楚。但到了決策時(shí)間,董事就要獨(dú)立行使自己的表決權(quán),不能再議而不決。再比如,原來董事會(huì)專門委員會(huì)職責(zé)范圍不夠明晰,工作程序也缺乏可操作性,必須修訂。因此,我們借鑒國內(nèi)外董事會(huì)專門委員會(huì)運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn),根據(jù)公司章程賦予的委員會(huì)職能范圍,細(xì)化了各個(gè)董事會(huì)專門委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限,進(jìn)一步明確了董事會(huì)專門委員會(huì)的工作程序(工作程序分為提案工作程序、決策事項(xiàng)工作程序、報(bào)告工作程序、臨時(shí)特殊提案處置程序及反饋,提案工作程序又分為提案動(dòng)議、提案審議、提案提交),使專門委員會(huì)的工作細(xì)則更具有可操作性。同時(shí),根據(jù)不同委員會(huì)的職責(zé)范圍,確定其授權(quán)決策事項(xiàng)。

強(qiáng)化董事履職責(zé)任

為強(qiáng)化民生銀行董事自律約束,促進(jìn)董事勤勉盡責(zé),提高董事會(huì)及其專門委員會(huì)的工作水平,民生銀行制訂了《中國民生銀行董事履職盡責(zé)自律條例》。該條例明確了全體董事的義務(wù),規(guī)定了基本職責(zé)、盡職要求、不當(dāng)行為及失職問責(zé),并對(duì)董事履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)與通報(bào)。對(duì)董事履職情況,民生銀行監(jiān)事會(huì)每年都要進(jìn)行監(jiān)督,出具監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告。

做實(shí)董事會(huì)專門委員會(huì)工作

首先,從制度上強(qiáng)調(diào)委員會(huì)工作的重要性,我們規(guī)定:“董事會(huì)決策性會(huì)議提案必須先由董事會(huì)專門委員會(huì)研究,討論通過后再提交董事會(huì)審議,委員會(huì)審議不通過的議案一律不上董事會(huì)。”

其次,明確委員會(huì)的工作程序和授權(quán)事項(xiàng)。

再次,制訂董事會(huì)專門委員會(huì)年度工作計(jì)劃,明確年度工作目標(biāo)。

最后,委員會(huì)主席要向董事會(huì)報(bào)告議案在委員會(huì)討論的情況、表決的情況以及不同的意見。

民生銀行的體會(huì)是:委員會(huì)工作做實(shí)了,董事會(huì)決策效率和決策水平就容易提高。據(jù)統(tǒng)計(jì),2009年董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理委員會(huì)共召開會(huì)議10次,風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)召開會(huì)議5次、審計(jì)委員會(huì)召開會(huì)議7次、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)召開會(huì)議7次,提名委員會(huì)召開會(huì)議4次、薪酬與考核委員會(huì)召開會(huì)議3次,共審議公司財(cái)務(wù)報(bào)告、決算、年度預(yù)算、不良資產(chǎn)的核銷,設(shè)立信用卡公司、設(shè)立民生村鎮(zhèn)銀行等提案100多項(xiàng),為董事會(huì)的高效工作和科學(xué)決策打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

實(shí)行獨(dú)立董事上班制度

依據(jù)國際經(jīng)驗(yàn),設(shè)立董事會(huì)專門委員會(huì)的一個(gè)重要目的在于發(fā)揮獨(dú)立董事的專家作用,以強(qiáng)化董事會(huì)工作的有效性。但是,獨(dú)立董事一般為兼職董事,多為社會(huì)名流或?qū)＜?工作繁忙,很難有時(shí)間和精力去履行董事義務(wù),因此,獨(dú)立董事及以獨(dú)立董事為主席的專門委員會(huì)就很難有效地開展工作。為解決這一矛盾,民生銀行自2007年3月份開始實(shí)施了獨(dú)立董事到行內(nèi)上班制度,規(guī)定獨(dú)立董事每月上班1〜2天,并為獨(dú)立董事安排了專門的辦公室和辦公設(shè)備。目前6名獨(dú)立董事均能夠按規(guī)定執(zhí)行上班制度。民生銀行董事會(huì)下設(shè)6個(gè)專門委員會(huì),其中5個(gè)專門委員會(huì)的主席由獨(dú)立董事出任,獨(dú)立董事上班制度將有利于推動(dòng)專門委員會(huì)工作的開展。從實(shí)施情況看,獨(dú)立董事上班的主要工作是:研究所屬委員會(huì)的工作事項(xiàng),研究并確定委員會(huì)提出的議案,聽取管理層或總行部門的工作匯報(bào),討論制訂相關(guān)制度等。

據(jù)統(tǒng)計(jì),2009年董事會(huì)6名獨(dú)立董事累計(jì)到行內(nèi)工作超過60個(gè)工作日,工作內(nèi)容函蓋課題研究、主持委員會(huì)日常工作、聽取業(yè)務(wù)部門匯報(bào)、提出專業(yè)性指導(dǎo)意見等,有力地促進(jìn)了委員會(huì)和董事會(huì)的工作。

加強(qiáng)董事培訓(xùn)

董事培訓(xùn)是董事會(huì)加強(qiáng)自身建設(shè)的一項(xiàng)重要工作。為此,民生銀行每年都制訂《董事培訓(xùn)計(jì)劃》。通過專家講座、同業(yè)研討會(huì)、出國考察、參加監(jiān)管部門統(tǒng)一組織的培訓(xùn)等形式的培訓(xùn)活動(dòng),使得本行董事會(huì)成員能夠跟蹤國內(nèi)外先進(jìn)公司治理的模式和實(shí)踐,學(xué)習(xí)金融和商業(yè)銀行經(jīng)營管理的新知識(shí)新理念,了解國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和宏觀經(jīng)濟(jì)政策,熟知各項(xiàng)監(jiān)管法規(guī),深入了解本行經(jīng)營狀況。通過培訓(xùn),有利于提升董事會(huì)的決策能力、決策水平和決策效率,迎接多元化、國際化的挑戰(zhàn),保障銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。在2009年,利用四次董事會(huì)非決策性會(huì)議平臺(tái),先后聘請(qǐng)國內(nèi)外著名學(xué)者、投行專家、監(jiān)管部門領(lǐng)導(dǎo),給全體董事做了12個(gè)主題培訓(xùn)。2009年下半年,還安排了一次董事、監(jiān)事到歐洲國際化大銀行的考察、學(xué)習(xí)活動(dòng)。

打造研究型董事會(huì)

主要方法是以董事會(huì)專門委員會(huì)主席或獨(dú)立董事為主體,結(jié)合公司發(fā)展的實(shí)際需要,精選調(diào)查研究課題,開展調(diào)查研究工作,形成階段性研究成果,為董事會(huì)主動(dòng)性決策提供科學(xué)依據(jù),為公司經(jīng)營管理提供前瞻性的指導(dǎo)意見。2008年,根據(jù)《綱要》和董事會(huì)的相關(guān)決議,精選出九個(gè)研究課題開展研究,到2009年初,這九個(gè)課題全部完成,質(zhì)量非常高,并得到了銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)們的高度評(píng)價(jià)。2009年董事會(huì)成立了專題研究小組,研究公司價(jià)值管理、品牌建設(shè)問題,確立未來公司價(jià)值管理和品牌建設(shè)的目標(biāo)體系,擬定品牌建設(shè)規(guī)劃和相應(yīng)策略,不斷提升公司品牌形象。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)先后就微小企業(yè)貸款、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)治理、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、通脹預(yù)期下的信貸行業(yè)趨勢(shì)及調(diào)整、通脹預(yù)期下民生銀行業(yè)務(wù)發(fā)展等內(nèi)容開展了六項(xiàng)調(diào)研工作。

建立信息交流平臺(tái),加強(qiáng)信息溝通

實(shí)踐表明,影響董事會(huì)及其專門委員會(huì)決策效率和決策水平的一個(gè)重要因素是缺乏足夠的信息。信息不及時(shí)、不對(duì)稱,直接影響對(duì)議案的討論和決策。為此民生銀行建立了多層次的信息溝通機(jī)制,搭建信息交流平臺(tái),加強(qiáng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層之間的信息共享及溝通。主要措施包括:逐步完善經(jīng)營管理層面向董事會(huì)的經(jīng)營報(bào)告制度及重大事項(xiàng)報(bào)告制度;建立董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)與總行相關(guān)部室工作對(duì)接聯(lián)系制度;編輯《董事會(huì)工作通訊》(2009年有12期)、《內(nèi)部參考》(2009年出了50期),及時(shí)反映董事會(huì)重大決策、中心工作及熱點(diǎn)問題,從而促進(jìn)董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層的溝通;專門委員會(huì)組織的內(nèi)部調(diào)研與座談。另外,獨(dú)立董事上班制度、董事會(huì)非決策性會(huì)議平臺(tái)本身也是加強(qiáng)信息溝通交流的重要渠道。

篇5

一、經(jīng)濟(jì)資本管理的基本含義

經(jīng)濟(jì)資本是基于銀行全部風(fēng)險(xiǎn)之上的資本，是覆蓋銀行風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失的資本需求。主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)資本、市場風(fēng)險(xiǎn)資本和操作風(fēng)險(xiǎn)資本。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=Σ(某類資產(chǎn)凈額×該類資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本系數(shù))。經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)可依據(jù)《巴賽爾資本協(xié)議》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及銀行自生風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力和經(jīng)營策略設(shè)定。市場風(fēng)險(xiǎn)可采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量，將利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股本風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本需求匯總計(jì)算，條件成熟時(shí)還可構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)資本（var）內(nèi)部模型進(jìn)行計(jì)量。操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量比較困難，無法精確計(jì)算，且容易與其他風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)計(jì)量。目前操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本可采用簡單系數(shù)法進(jìn)行計(jì)算，根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)不同業(yè)務(wù)賦予不同操作風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=Σ（某項(xiàng)業(yè)務(wù)前三年平均凈收入×風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)）×內(nèi)控系數(shù)。其中，內(nèi)控系數(shù)依據(jù)不同單位的風(fēng)控水平設(shè)定，對(duì)經(jīng)常發(fā)案且風(fēng)險(xiǎn)隱患較多的單位可賦予較高的內(nèi)控系數(shù)。條件成熟后，銀行還可構(gòu)建內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)模型，采用內(nèi)部計(jì)量法等衡量操作風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于賬面資本、監(jiān)管資本而言，經(jīng)濟(jì)資本具有自身的內(nèi)生性，是由銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)所帶來和決定的，而不是由股東出資或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求所確定。因此，經(jīng)濟(jì)資本不是銀行賬面所能看到的資本，它的意義在于管理和監(jiān)控。經(jīng)濟(jì)資本不但可以作為與賬面資本和監(jiān)管資本的比照，讓管理者認(rèn)識(shí)銀行的可用資本和自身實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)存在的距離；它也產(chǎn)生了一種新的資本管理思路，促使管理者從匹配的角度實(shí)現(xiàn)對(duì)資源的有效配置，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與收益的最優(yōu)均衡。經(jīng)濟(jì)資本管理就是在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量基礎(chǔ)上形成的資本分配、產(chǎn)品定價(jià)、績效考核、業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略決策等各個(gè)層面的綜合的管理體系。其管理的目標(biāo)是控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，并在此基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效率，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后績效最大化和股東價(jià)值最大化。

二、郵儲(chǔ)銀行二級(jí)分行的經(jīng)濟(jì)資本管理策略

隨著郵儲(chǔ)銀行二級(jí)分行機(jī)構(gòu)組建的完成，銀行商業(yè)化運(yùn)作的步伐不斷加快，要在金融開放的市場環(huán)境中贏得主動(dòng)，就必須實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理策略，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。

1.樹立經(jīng)濟(jì)資本管理理念

郵儲(chǔ)銀行二級(jí)分行成立后，其經(jīng)營模式較以前發(fā)生了根本變化，要適應(yīng)銀行商業(yè)化運(yùn)作需求，就必須改變傳統(tǒng)經(jīng)營理念，樹立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的資本管理理念。首先要改變以帳面利潤為唯一衡量指標(biāo)的效益觀念，要注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的利潤―經(jīng)濟(jì)增加值的考核，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收入的匹配，確保經(jīng)營效益的持續(xù)增長。其次要改變傳統(tǒng)的只注重規(guī)模擴(kuò)張的經(jīng)營模式，要完善業(yè)務(wù)增長方式，合理把握速度、質(zhì)量和效益的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展與資本占用的匹配，在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益的穩(wěn)健增長。

2.建立經(jīng)濟(jì)資本的分配約束機(jī)制

經(jīng)濟(jì)資本是抵御風(fēng)險(xiǎn)的資本需求，因此，銀行必須保證其帳面可用資本大于經(jīng)營所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)資本需求，并依此來建立經(jīng)濟(jì)資本的分配約束機(jī)制。經(jīng)濟(jì)資本分配的實(shí)質(zhì)是分配用于抵御業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可用資本。銀行向下屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本額度分配后，各分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)部門經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)必須控制在分配的經(jīng)濟(jì)資本可覆蓋的范圍內(nèi)，如果分配的經(jīng)濟(jì)資本已經(jīng)被占用完，則不能再開展需要占用經(jīng)濟(jì)資本的新業(yè)務(wù)。在此資本約束下，分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)部門必須將有限的經(jīng)濟(jì)資本配置到風(fēng)險(xiǎn)與收入相匹配的業(yè)務(wù)上，優(yōu)化業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和收益結(jié)構(gòu)，才能在控制風(fēng)險(xiǎn)水平的同時(shí)提高收益水平。另外，從效益方面考慮，銀行的資本分配政策也應(yīng)向經(jīng)濟(jì)資本利潤率和經(jīng)濟(jì)增加值較大的機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)部門傾斜，以實(shí)現(xiàn)資源使用效率最大化。

3.構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本約束下的績效考核體系

郵儲(chǔ)銀行成立以前，其績效考核體系中對(duì)收益與風(fēng)險(xiǎn)一般分別進(jìn)行考核，削弱了二者的內(nèi)在聯(lián)系，因此，在正式銀行化運(yùn)作以后，應(yīng)該強(qiáng)化收益與風(fēng)險(xiǎn)的匹配考核，以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的效益為考核重點(diǎn)，主要從經(jīng)濟(jì)資本利潤率、經(jīng)濟(jì)增加值等指標(biāo)入手完善經(jīng)濟(jì)資本的績效考核機(jī)制。

（1）經(jīng)濟(jì)資本/風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后利潤率考核(RAROC)。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本管理理論，經(jīng)濟(jì)資本利潤率=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后凈利潤／經(jīng)濟(jì)資本=(收入―支出―預(yù)期損失)／經(jīng)濟(jì)資本。與傳統(tǒng)的資本收益率指標(biāo)不同的是，該指標(biāo)的分母采用的是經(jīng)濟(jì)資本，分子中扣除了預(yù)期損失，反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后回報(bào)率水平。從郵儲(chǔ)銀行二級(jí)分行目前形勢(shì)來看，隨著各類信貸業(yè)務(wù)的開展，其資產(chǎn)業(yè)務(wù)拓展加速，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的需求迅速增加，其經(jīng)濟(jì)資本占用可以依據(jù)巴塞爾協(xié)議的資本充足率要求，并從審慎經(jīng)營的角度出發(fā)，用加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)*10%計(jì)算得出，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可依據(jù)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，將資產(chǎn)的平均余額*風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算得出。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后凈利潤則可以依據(jù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)凈收入減去相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)撥備后計(jì)算得出。

（2）經(jīng)濟(jì)增加值(EAV)。經(jīng)濟(jì)增加值=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后凈利潤―經(jīng)濟(jì)資本占用平均余額×經(jīng)濟(jì)資本基本回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)資本基本回報(bào)率是股東對(duì)經(jīng)濟(jì)資本最低回報(bào)需求，也是股東對(duì)資本機(jī)會(huì)成本的最低期望，反映了資本的逐利性。最低回報(bào)需求取決于政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行的經(jīng)營狀況及股東的期望收益，目前，12%是金融同業(yè)相對(duì)認(rèn)可的一個(gè)水平，可以為郵儲(chǔ)銀行所借鑒。二級(jí)分行依據(jù)上級(jí)機(jī)構(gòu)下達(dá)的經(jīng)濟(jì)資本基本回報(bào)率計(jì)算自身的經(jīng)濟(jì)增加值，如果經(jīng)濟(jì)增加值為正，則反映銀行經(jīng)營滿足了股東的資本回報(bào)要求并創(chuàng)造了超額利潤，反之，則反映銀行經(jīng)營情況不佳，即使實(shí)現(xiàn)了利潤增長，也未達(dá)到股東的回報(bào)期望。

以上指標(biāo)既可以針對(duì)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)收益水平進(jìn)行考核，也可以針對(duì)某類業(yè)務(wù)進(jìn)行考核。除此之外，銀行還可以設(shè)計(jì)人均經(jīng)濟(jì)資本利潤率、人均經(jīng)濟(jì)增加值等派生指標(biāo)完善經(jīng)濟(jì)資本的績效考核體系。

4.優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本約束下的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制

郵儲(chǔ)銀行開始商業(yè)化運(yùn)營后，產(chǎn)品定價(jià)就成銀行管理的核心內(nèi)容之一，收益最終要通過產(chǎn)品銷售來實(shí)現(xiàn)，銷售數(shù)量(業(yè)務(wù)規(guī)模)固然對(duì)收益有影響，但產(chǎn)品定價(jià)更加重要，有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)(信貸、投資等)需要占用經(jīng)濟(jì)資本，經(jīng)濟(jì)資本需要回報(bào)，因而產(chǎn)品定價(jià)除了要考慮成本因素外，還必須要考慮資本回報(bào)因素，將經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率納入產(chǎn)品定價(jià)，不僅要實(shí)現(xiàn)利潤的增長，還要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增加值的增長，確保股東權(quán)益。從計(jì)量的角度來看，產(chǎn)品定價(jià)是經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)的逆運(yùn)算，根據(jù)客戶、業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行差別定價(jià)，定價(jià)應(yīng)覆蓋資金成本、營運(yùn)成本和預(yù)期損失及經(jīng)濟(jì)資本成本（基本回報(bào)率）。即產(chǎn)品的基本價(jià)格=資金成本+經(jīng)營成本+預(yù)期損失（風(fēng)險(xiǎn)撥備）+經(jīng)濟(jì)資本成本。目前，郵儲(chǔ)銀行二級(jí)分行資產(chǎn)類業(yè)務(wù)迅速拓展，有必要在產(chǎn)品定價(jià)的環(huán)節(jié)充分考慮經(jīng)濟(jì)資本約束，制定風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配的價(jià)格水平。

5.規(guī)劃經(jīng)濟(jì)資本約束下的業(yè)務(wù)發(fā)展策略

要改變以往基本靠規(guī)模擴(kuò)張的業(yè)務(wù)發(fā)展模式，將經(jīng)濟(jì)資本約束貫穿于業(yè)務(wù)拓展過程中，通過對(duì)具體產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和區(qū)域的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的分析，為分支機(jī)構(gòu)制定經(jīng)營發(fā)展策略提供指導(dǎo)和支持。對(duì)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)增加值較高的支行或業(yè)務(wù)，應(yīng)給予更多的扶持政策，反之則應(yīng)采取限制和收縮政策，以回避風(fēng)險(xiǎn)損失。目前，郵儲(chǔ)銀行二級(jí)分行各項(xiàng)業(yè)務(wù)，特別是資產(chǎn)業(yè)務(wù)處于高速拓展階段，要注重有選擇性地拓展風(fēng)險(xiǎn)與收益合理匹配、經(jīng)濟(jì)資本占用相對(duì)較少資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如存單抵押貸款、銀團(tuán)貸款等。同時(shí)要大力拓展各類中間業(yè)務(wù)，在低經(jīng)濟(jì)資本占用的同時(shí)迅速拓展業(yè)務(wù)規(guī)模，積累客戶資源，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6.完善經(jīng)濟(jì)資本約束下的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；信用風(fēng)險(xiǎn)；市場風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)

文章編號(hào)：1003－4625（2008）12－0043－05中圖分類號(hào)：F832.21文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

Abstract: This paper describes the development process of capital management in Chinese commercial banks at first, and then analyzes the different practice of capital management in these commercial banks. On this base, the paper gives the guidance to improve capital management. The concrete contents are including the improvement of capital management, the establishment of an operation management team of high quality and an capital evaluation system, the construction of the internal organizational framework and business process reconstruction (BPR), and accumulation data so to speed up the development of rating models.

Key Words: Commercial Banks； Economic Capital； Credit Risk； Market Risk； Operational Risk

一、引言

從現(xiàn)代銀行的經(jīng)營理念來看，銀行表面上是經(jīng)營貨幣，但實(shí)質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)。正是基于對(duì)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的理解，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理領(lǐng)域出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本的概念，并逐漸發(fā)展成為一種新型的銀行經(jīng)營管理體系。然而經(jīng)濟(jì)資本管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，從目前看來，國外先進(jìn)商業(yè)銀行在此方面已取得了許多成功經(jīng)驗(yàn)，而國內(nèi)商業(yè)銀行尚處于經(jīng)濟(jì)資本管理的初級(jí)探索階段，我國四大國有商業(yè)銀行以及部分股份制銀行所采用的經(jīng)濟(jì)資本管理體系也只是最簡單的做法，與國外先進(jìn)銀行存在著很大的差距，還沒有充分認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)資本管理是新形勢(shì)下我國商業(yè)銀行生存與發(fā)展的根本要求。因此，本文認(rèn)為對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行歸納和比較分析，并在此基礎(chǔ)上提出經(jīng)濟(jì)資本實(shí)施的思路，具有一定的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的歷史沿革

1990年代之前，中國商業(yè)銀行基本沒有資本管理。1995年頒布的《商業(yè)銀行法》規(guī)定了中國商業(yè)銀行資本充足率必須達(dá)到8%，但是，我國商業(yè)銀行長期以來有國有信用的隱性支撐，普遍存在資本概念的缺失，并不重視資本管理。2001年12月11日中國正式加入WTO，中國的金融企業(yè)也開始了要同國外優(yōu)秀的金融企業(yè)的同臺(tái)競爭。按照1988年《巴塞爾協(xié)議》，商業(yè)銀行經(jīng)營必須符合8%的資本充足率的監(jiān)管規(guī)定，所以商業(yè)銀行一邊學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的理論和經(jīng)驗(yàn)，一邊補(bǔ)充資本金，并開始了資本的管理。

2004年2月23日，中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，同年6月23日巴塞爾委員會(huì)了《新資本協(xié)議》，實(shí)際上，資本充足率管理辦法是根據(jù)中國商業(yè)銀行實(shí)際情況，以1988年資本協(xié)議的資本計(jì)量為基礎(chǔ)，借鑒新資本協(xié)議的思想制定的。資本充足率管理辦法從監(jiān)管的角度提出了商業(yè)銀行必須對(duì)資本進(jìn)行規(guī)劃和管理，商業(yè)銀行開始重視資本的管理，并開始借鑒國外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的體系和方法。其間，國家也對(duì)國有商業(yè)銀行注資或者發(fā)行次級(jí)債補(bǔ)充資本金。

2005年10月中國建設(shè)銀行上市，開始了國有銀行上市的安排，也標(biāo)志著國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的改善，中國商業(yè)銀行真正開始以企業(yè)法人的身份承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)并取得收益。中國銀監(jiān)會(huì)也明確提出到2010年有條件的銀行要基本實(shí)施新資本協(xié)議。如何更好地適應(yīng)股東的要求，為股東和投資者帶來增加值，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定的增長，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中需要解決的重大課題。商業(yè)銀行一方面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，研究并嘗試建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度，一方面完善業(yè)務(wù)流程，建立以客戶為中心的營銷體制，適應(yīng)市場的競爭，再一方面強(qiáng)化績效考核，嘗試引入經(jīng)濟(jì)資本的概念，建立資本約束下的業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)體系。

三、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)

盡管我國現(xiàn)階段并沒有實(shí)行新資本協(xié)議, 但以資本約束為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理理念已為很多商業(yè)銀行所接受。中國銀監(jiān)會(huì)明確鼓勵(lì)商業(yè)銀行逐步確立以經(jīng)濟(jì)資本為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。目前, 部分國內(nèi)銀行（如工、農(nóng)、中、建以及部分股份制商業(yè)銀行如招行）已將經(jīng)濟(jì)資本作為一個(gè)重要管理工具，開始進(jìn)行研究、探索和逐步引入經(jīng)濟(jì)資本管理方法。

（一）建設(shè)銀行

建行是國內(nèi)最早推行經(jīng)濟(jì)資本管理的國有商業(yè)銀行，該行于2002 年初步建立起經(jīng)濟(jì)資本分配辦法，但主要是對(duì)各分行經(jīng)濟(jì)資本的事后計(jì)量，不具備資源配置和預(yù)算管理功能。2004 年建行出臺(tái)了《經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理暫行辦法》，以確定的年度經(jīng)濟(jì)資本增長率目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率目標(biāo)為年度預(yù)算的邏輯起點(diǎn)，據(jù)此確定和分配增量經(jīng)濟(jì)資本額度，再安排年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和其他財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。在確定全行經(jīng)濟(jì)資本總額和當(dāng)年經(jīng)濟(jì)資本增量的基礎(chǔ)上，測算全年可擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量。然后根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和資產(chǎn)損失特征的不同，采用不同的分配系數(shù)，在不同區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品和企業(yè)間分配經(jīng)濟(jì)資本，引導(dǎo)各級(jí)行調(diào)整業(yè)務(wù)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。同時(shí)規(guī)定各級(jí)行占用經(jīng)濟(jì)資本的期望回報(bào)率必須達(dá)到13%，試圖據(jù)此硬化約束，推動(dòng)各級(jí)行權(quán)衡效益和風(fēng)險(xiǎn)，改善資源配置和經(jīng)營績效。總之，中國建設(shè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和資本性占用四個(gè)方面，其經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和配置結(jié)果以經(jīng)濟(jì)增加值為主要依據(jù)，并以經(jīng)濟(jì)增加值作為績效評(píng)價(jià)體系和激勵(lì)約束機(jī)制的重要組成部分。

（二）工商銀行

工行于2006 年在全行范圍內(nèi)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本配置方案，初步形成了經(jīng)濟(jì)資本管理框架。該行借鑒銀監(jiān)會(huì)《資本充足率管理辦法》和巴塞爾新資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法，結(jié)合現(xiàn)階段信息基礎(chǔ)和管理現(xiàn)狀，通過內(nèi)部系數(shù)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，通過銀監(jiān)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，通過巴塞爾新資本協(xié)議基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。由于計(jì)量口徑的差異，信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本需要通過監(jiān)管資本轉(zhuǎn)換系數(shù)與監(jiān)管資本數(shù)據(jù)保持平衡。工行的經(jīng)濟(jì)資本配置計(jì)劃是資本充足率控制計(jì)劃在系統(tǒng)內(nèi)部的分解，根據(jù)一定的分配原則將經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃向各級(jí)分行、業(yè)務(wù)部門配置，同時(shí)根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)際分配額，通過經(jīng)濟(jì)資本總量結(jié)構(gòu)、分配系數(shù)和回報(bào)系數(shù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，提供業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)收支等計(jì)劃的參考值。

（三）農(nóng)業(yè)銀行

中國農(nóng)業(yè)銀行于2005年年初制定并下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理暫行辦法》，力圖以此加大業(yè)務(wù)調(diào)整力度。農(nóng)行設(shè)計(jì)了“內(nèi)部系數(shù)法”計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本。該辦法以農(nóng)行現(xiàn)有信息系統(tǒng)的會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目為基礎(chǔ)進(jìn)行了業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）分類，參照巴塞爾新資本協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，結(jié)合農(nóng)行的政策導(dǎo)向和實(shí)際的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)每類業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）確定不同的“經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)”，即資本需求比率，據(jù)此在各類業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）中分割經(jīng)濟(jì)資本。

（四）中國銀行

中國銀行2004年引入了經(jīng)濟(jì)資本的概念，2005 年《中國銀行經(jīng)濟(jì)資本配置管理辦法（2005 年版）》，經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量對(duì)象只涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)，將經(jīng)濟(jì)資本管理同信貸計(jì)劃管理流程相銜接；經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)考核由指導(dǎo)性過渡到指令性，并成為績效考核評(píng)價(jià)的重要組成部分。中行以預(yù)期收益率作為資產(chǎn)組合管理的核心指標(biāo)，該指標(biāo)分為度量和優(yōu)化兩個(gè)階段，在度量階段，根據(jù)資產(chǎn)組合在地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶分布狀況，度量一年之內(nèi)各維度資產(chǎn)組合產(chǎn)生的凈利息收入與占用監(jiān)管資本之比；在優(yōu)化階段，以風(fēng)險(xiǎn)暴露的增長額和監(jiān)管資本的增長額作為約束條件，對(duì)下一階段經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的預(yù)期收益率進(jìn)行優(yōu)化，在全行整體優(yōu)化的基礎(chǔ)上設(shè)定地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品和客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額，以此約束各級(jí)機(jī)構(gòu)、各類業(yè)務(wù)按照全行最優(yōu)結(jié)果擴(kuò)展業(yè)務(wù)。該指標(biāo)最大的特點(diǎn)在于根據(jù)全行監(jiān)管資本虛擬分割結(jié)果，把它作為各級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的硬約束，制約了各級(jí)機(jī)構(gòu)的盲目授信行為；同時(shí)在業(yè)務(wù)的當(dāng)期收益中扣減了風(fēng)險(xiǎn)成本，風(fēng)險(xiǎn)暴露的滯后性在當(dāng)期業(yè)績度量中得到一定程度的反映，有利于建立自我約束，穩(wěn)健發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（五）其他商業(yè)銀行

在我國股份制商業(yè)銀行中，招商銀行、浙商銀行等也開始意識(shí)到轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營管理手段的必要性，并試圖建立經(jīng)濟(jì)資本管理體系。

2006年招商銀行出臺(tái)《全行經(jīng)濟(jì)資本管理方案》，提出經(jīng)濟(jì)資本管理的基本原則為：總量控制、全面管理、戰(zhàn)略主導(dǎo)、回報(bào)約束、區(qū)域調(diào)節(jié)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化。根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)資本總額，確定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長規(guī)模和業(yè)務(wù)計(jì)劃安排。按照市場價(jià)格和股東期望確定經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率，要求占用經(jīng)濟(jì)資本必須達(dá)到最低回報(bào)要求。在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量中考慮信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量采用系數(shù)法，以該行戰(zhàn)略調(diào)整為重點(diǎn)，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)客戶在經(jīng)濟(jì)資本分配和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)系數(shù)上適當(dāng)優(yōu)惠，并根據(jù)區(qū)域進(jìn)行調(diào)節(jié)；市場風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)VaR的3倍計(jì)算。結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和可供分配經(jīng)濟(jì)資本總額進(jìn)行配置。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本成本計(jì)算EVA，并以之為基礎(chǔ)，開展績效考核和收入分配。

浙商銀行于2006 年開始在全行全面實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，建立以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率為核心內(nèi)容的績效考核體系，徹底摒棄了存貸款任務(wù)考核等做法，在同行中率先邁出堅(jiān)實(shí)的一步，并為今后提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。浙商銀行主要針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量進(jìn)行了細(xì)致的規(guī)范，在設(shè)計(jì)和實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理時(shí)，更多地實(shí)行了多因素綜合計(jì)量的思路。一是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量范圍涵蓋全行表內(nèi)外所有業(yè)務(wù)；二是設(shè)立多維經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)；三是按系數(shù)法逐筆計(jì)量各項(xiàng)業(yè)務(wù)占用的經(jīng)濟(jì)資本。

部分城市商業(yè)銀行開始研究經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法和管理體系。石家莊市商業(yè)銀行結(jié)合自身的現(xiàn)狀和實(shí)際，制訂了經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量分配辦法。根據(jù)銀行最低資本充足率為8%的監(jiān)管規(guī)定，設(shè)定全行在經(jīng)營過程中需分配的經(jīng)濟(jì)資本總量，計(jì)算公式為：全行經(jīng)濟(jì)資本總量=信用風(fēng)險(xiǎn)分配經(jīng)濟(jì)資本+市場風(fēng)險(xiǎn)分配經(jīng)濟(jì)資本+操作風(fēng)險(xiǎn)分配經(jīng)濟(jì)資本。信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量主要采用標(biāo)準(zhǔn)法和初級(jí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法相結(jié)合的方法。市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量采用銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》( 2004年第2號(hào)令) 中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法。操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和經(jīng)濟(jì)資本分配采用基本指標(biāo)法。

四、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的特點(diǎn)

我國商業(yè)銀行實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理有以下特點(diǎn)：

（一）以新巴塞爾資本協(xié)議為基本依據(jù)。新巴塞爾協(xié)議經(jīng)過幾年的討論，2004年6月，盡管不是嚴(yán)格意義上的國際協(xié)議，但由于它反映了國際先進(jìn)銀行管理水平，同時(shí)也由于它的成員在國際經(jīng)濟(jì)、金融格局中所占的重要地位，使得它產(chǎn)生了廣泛而深遠(yuǎn)的影響。包括發(fā)達(dá)國家和許多新興經(jīng)濟(jì)體國家在內(nèi)的國家和地區(qū)紛紛援引新巴塞爾資本協(xié)議，相應(yīng)的調(diào)整本國相關(guān)的金融法律、政策、措施。2004年2月，我國銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，也借鑒了新巴塞爾協(xié)議的精神，從此資本約束和經(jīng)濟(jì)資本的理念得到國內(nèi)各大商業(yè)銀行的重視，并開始建立自身的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。

（二）將經(jīng)濟(jì)資本管理作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工具。雖然我國商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理時(shí)要么涵蓋三大風(fēng)險(xiǎn)，要么主要是指信用風(fēng)險(xiǎn)（如中國銀行、浙商銀行、光大銀行）。但它們?cè)诠芾砜倓t中，都認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)容基本涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)。

（三）充分發(fā)揮資本作為風(fēng)險(xiǎn)約束邊界的作用。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限定在自身資本能夠承受的范圍之內(nèi)。1988年的巴塞爾資本協(xié)議提出了針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，1996年的資本協(xié)議修正案進(jìn)一步提出了對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，2006年實(shí)施的新巴塞爾資本協(xié)議將資本要求又進(jìn)一步擴(kuò)大到操作風(fēng)險(xiǎn)。新巴塞爾資本協(xié)議明確區(qū)分“監(jiān)管資本”與“經(jīng)濟(jì)資本”，規(guī)定經(jīng)濟(jì)資本是銀行承擔(dān)非預(yù)期損失的度量，使我國各商業(yè)銀行的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步提高，部分商業(yè)銀行并采取了相應(yīng)的行動(dòng)。

（四）重視資本約束，同時(shí)重視資本回報(bào)。其中，“約束”是條件，“回報(bào)”是結(jié)果。我國各銀行都充分認(rèn)識(shí)到，必須長期保持合理的資本充足水平和資本回報(bào)，才能決定規(guī)模擴(kuò)張的邊界和業(yè)務(wù)發(fā)展的方向。資本回報(bào)的水平構(gòu)成了商業(yè)銀行業(yè)績考核的重要組成部分。

（五）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的趨向相同。通過我國主要商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)踐的分析可以知道，他們?cè)谖磥斫?jīng)濟(jì)資本管理的以下幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)相同：（1）國內(nèi)銀行界把資本管理與風(fēng)險(xiǎn)管理作為有機(jī)的整體來看待。（2）國內(nèi)銀行界尊重資本充足率的要求，但并不迷信資本充足率，大部分商業(yè)銀行期望保持較高的資本水平。（3）開始意識(shí)到應(yīng)將賬面資本、監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本結(jié)合起來統(tǒng)籌進(jìn)行銀行資本的全面管理。（4）經(jīng)濟(jì)資本管理的核心是經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、配置與應(yīng)用，即如何合理、有效地計(jì)量配置有限的經(jīng)濟(jì)資本資源與如何對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的使用結(jié)果進(jìn)行考核。（5）應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率(Risk-adjusted Performance Rate of Return，簡稱RAROC)和經(jīng)濟(jì)增加值(Economic Value Added，簡稱EVA)作為評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的核心指標(biāo)，能更加真實(shí)地反應(yīng)我國商業(yè)銀行的收益水平。

五、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的缺陷

從我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐中可以看出，對(duì)于現(xiàn)階段的中國商業(yè)銀行來說，經(jīng)濟(jì)資本管理體系還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有成熟，總結(jié)起來，主要存在以下不足：

（一）計(jì)量和配置的模型建設(shè)處于初級(jí)階段。突出表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量與分配公式遠(yuǎn)沒成熟，具有很大的主觀性，基本上都采用“系數(shù)法”，可以說還是處于標(biāo)準(zhǔn)法的思想體系時(shí)期，并不能建立高級(jí)計(jì)量評(píng)級(jí)模型計(jì)量PD、LGD，進(jìn)而得到非預(yù)期損失和經(jīng)濟(jì)資本，因此在精確度方面也是不符合真正的內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求的。

（二）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的范圍有待于進(jìn)一步擴(kuò)大。新巴塞爾協(xié)議著重研究了銀行所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及操作性風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)資本所覆蓋的主要是這三類風(fēng)險(xiǎn)。國外銀行依據(jù)其豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，將經(jīng)濟(jì)資本的涵蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大到利率風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（例如荷蘭銀行），而我國銀行的經(jīng)濟(jì)資本要么涵蓋三大風(fēng)險(xiǎn)，要么主要是指信用風(fēng)險(xiǎn)（如中國銀行、浙商銀行）。甚至對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，國外商業(yè)銀行已經(jīng)開始分別計(jì)量基于交易對(duì)手的信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)。可以認(rèn)為，為了提升經(jīng)濟(jì)資本管理的效果，目前國內(nèi)銀行實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理的范圍――風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的范圍還有待擴(kuò)大。

（三）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)薄弱。經(jīng)濟(jì)資本管理基礎(chǔ)的工作是建立符合業(yè)務(wù)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的模型，由于當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理專家、金融計(jì)量人才，而且銀行內(nèi)部關(guān)于貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫不系統(tǒng)、不完整，因此就無法直接使用各種計(jì)量模型來進(jìn)行參數(shù)估計(jì)等，只能采用簡單的系數(shù)法來計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本，但這也是我國商業(yè)銀行在技術(shù)能力不足，數(shù)據(jù)積累有限情形下的無奈之策。

（四）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的體系不夠完善。經(jīng)濟(jì)資本管理體系的總體目標(biāo)是通過經(jīng)濟(jì)資本管理，使銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增長與資本承受能力相適應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)增長與收益增長相協(xié)調(diào)。這個(gè)總目標(biāo)又可進(jìn)一步細(xì)化為兩個(gè)具體目標(biāo)：第一，保證銀行的資本能夠達(dá)到監(jiān)管要求和自身需要，它涉及銀行經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量、監(jiān)測，最終用以解決經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量約束問題；第二，充分提高資本的使用效率，創(chuàng)造更高的業(yè)績價(jià)值，它涉及對(duì)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)資本的配置以及業(yè)績考核，用以解決經(jīng)濟(jì)資本的質(zhì)量約束問題。而從上面我國商業(yè)銀行目前經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐比較分析可以看出，它們?cè)谶@兩方面的建設(shè)都不完善。

所以總體而言, 當(dāng)前國內(nèi)各家商業(yè)銀行雖然均在一定程度上采用了經(jīng)濟(jì)資本管理的方法，但是應(yīng)用的范圍有待擴(kuò)大，應(yīng)用的程度有待加深，應(yīng)用的技術(shù)水平仍有待于提高，經(jīng)濟(jì)資本的管理體系需要完善。

六、深化我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的思路

國外商業(yè)銀行的實(shí)踐證明，經(jīng)濟(jì)資本引入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理后，將極大地促進(jìn)銀行經(jīng)營模式和增長方式的轉(zhuǎn)變，一是在管理模式上，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡，更加科學(xué)地構(gòu)建運(yùn)營機(jī)制、考核機(jī)制和資源配置機(jī)制，管理的精細(xì)化水平有了提高的技術(shù)基礎(chǔ)；二是在業(yè)務(wù)增長上，重視多元化的業(yè)務(wù)增長模式，重視業(yè)務(wù)的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)增長和股東利益最大化有了一致性的評(píng)價(jià)基礎(chǔ)；三是管理結(jié)果同監(jiān)管部門的監(jiān)管理念融為一體，更有利于樹立公眾的信心。目前，國內(nèi)各商業(yè)銀行正在陸續(xù)進(jìn)行改革，包括經(jīng)營理念、管理模式、發(fā)展模式等，希望借鑒經(jīng)濟(jì)資本的管理思路解決問題。但是，完善經(jīng)濟(jì)資本管理體系不可能一蹴而就，它在宏觀層面需要監(jiān)管部門的支持與引導(dǎo)，在微觀領(lǐng)域需要各家商業(yè)銀行逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加快經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)。因此本文認(rèn)為，我國商業(yè)銀行可以在學(xué)習(xí)借鑒國際先進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理經(jīng)驗(yàn)和做法的基礎(chǔ)上，從以下幾方面深化經(jīng)濟(jì)資本管理。

（一）在銀行內(nèi)部強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念，樹立經(jīng)濟(jì)資本管理文化。意識(shí)的深化和文化的形成是長期的，也是最根本的。因此，要使銀行上至管理層，下至一線營銷人員都清醒地認(rèn)識(shí)到，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的目的不單是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而是要依靠先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量和配置技術(shù)，承擔(dān)那些能夠管理好、并能夠?qū)ζ浣o予充分補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，從而提高銀行股本價(jià)值，讓股東獲得高額的資本回報(bào)。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本的管理應(yīng)該是一個(gè)專業(yè)化的體系，我國商業(yè)銀行要走出一條資本節(jié)約型的發(fā)展新路，就必須在銀行內(nèi)部強(qiáng)化以經(jīng)濟(jì)資本為核心的經(jīng)營管理理念。這樣，銀行才能在資源有限的情況下，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展的平衡，從而在激烈的競爭中實(shí)現(xiàn)持續(xù)快速健康地發(fā)展。

（二）積極構(gòu)建高素質(zhì)的現(xiàn)代銀行運(yùn)營管理團(tuán)隊(duì)。我國商業(yè)銀行要順利進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，就應(yīng)吸收和培養(yǎng)一大批業(yè)務(wù)精湛、經(jīng)驗(yàn)豐富、素質(zhì)過硬并精通現(xiàn)代銀行運(yùn)營規(guī)律的高素質(zhì)人才，由他們組成商業(yè)銀行運(yùn)營管理的團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，還應(yīng)加大資本和風(fēng)險(xiǎn)管理方面專業(yè)人才的培養(yǎng)和選拔力度，采用多種方式吸引風(fēng)險(xiǎn)資本管理方面的人才，提高資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員的素質(zhì)，使一批真正理解風(fēng)險(xiǎn)管理意義，熟悉經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、配置的專家能在經(jīng)濟(jì)資本管理戰(zhàn)略框架內(nèi)加快推進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理。

（三）建立科學(xué)的經(jīng)濟(jì)資本考核體系。隨著發(fā)行次級(jí)債、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和上市，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到了一個(gè)較高的水平。但是，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行如果依然單純追求總量而忽略結(jié)構(gòu)優(yōu)化，不從根本上改變單純依靠規(guī)模特別是信用規(guī)模擴(kuò)張的增長方式，就必然會(huì)導(dǎo)致資本金的急劇消耗，陷入資本金不足的困境。因此，能否建立符合監(jiān)管規(guī)定和本行發(fā)展戰(zhàn)略的經(jīng)濟(jì)資本考核體系，是商業(yè)銀行走出一條資本節(jié)約型發(fā)展道路的關(guān)鍵所在。由此，商業(yè)銀行考核體系中需要包括：一類以經(jīng)濟(jì)增加值、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率為核心的貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)；一類以分支行市場占有率、營業(yè)收入總量、稅后利潤為核心的競爭能力考核指標(biāo)。對(duì)貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)，先確定不同區(qū)域或類別的經(jīng)營單位的目標(biāo)值，考核時(shí)，將實(shí)際值與目標(biāo)值進(jìn)行比較，將超過目標(biāo)值貢獻(xiàn)的一部分用于內(nèi)部激勵(lì)，這種“自我供給”的激勵(lì)措施，有利于促進(jìn)資本績效的提高。對(duì)發(fā)展能力考核指標(biāo)，按照區(qū)域同業(yè)水平比較確定。這樣就可以鼓勵(lì)分支行向風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低、流動(dòng)性強(qiáng)、資本占用少的項(xiàng)目發(fā)展，并關(guān)注在區(qū)域內(nèi)的市場競爭能力，從而有利于全行上下增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)、效益、發(fā)展意識(shí)，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化整合和市場競爭能力的提高。

（四）進(jìn)行銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。經(jīng)濟(jì)資本管理體系正如一套先進(jìn)的管理軟件，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程必須與之適應(yīng)，才能發(fā)揮作用。所以商業(yè)銀行要以獲取在成本、質(zhì)量、反應(yīng)速度等方面顯著性的改變?yōu)槟康模瑢?duì)組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造。由于經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)管理，國內(nèi)商業(yè)銀行一方面形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，明確分離業(yè)務(wù)營銷與風(fēng)險(xiǎn)管理兩條線；另一方面，運(yùn)用制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的契約理論推進(jìn)銀行組織架構(gòu)的再造，處理好“集權(quán)”與“分權(quán)”的關(guān)系，形成更好地面對(duì)市場、面對(duì)客戶并擁有強(qiáng)大后臺(tái)支撐的矩陣式結(jié)構(gòu)。另外，我國商業(yè)銀行的管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，明確其發(fā)展戰(zhàn)略，制定與之相匹配的經(jīng)濟(jì)資本約束和配置的戰(zhàn)略目標(biāo)，在制度上落實(shí)整個(gè)經(jīng)濟(jì)資本配置和管理的方法和流程，從經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算、配置、監(jiān)控以及績效考核機(jī)制等各方面對(duì)不同部門和崗位的職責(zé)做出相應(yīng)的具體要求，使得實(shí)際工作有章可循，把銀行的經(jīng)濟(jì)資本配置政策體現(xiàn)在實(shí)際業(yè)務(wù)過程中。

（五）完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)，加快內(nèi)部評(píng)級(jí)模型開發(fā)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法中的初級(jí)法要求具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)，高級(jí)法要求具備7年以上的歷史數(shù)據(jù)。顯然，在目前的條件下，我國商業(yè)銀行尚不具備建立高級(jí)計(jì)量模型所需的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；對(duì)新巴賽爾資本協(xié)議中提到的很多內(nèi)部評(píng)級(jí)方法和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，我國商業(yè)銀行也不完全具備實(shí)施條件。所以，商業(yè)銀行應(yīng)盡快完善經(jīng)濟(jì)資本管理的重要基礎(chǔ)：不斷完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，提高評(píng)級(jí)覆蓋率和準(zhǔn)確性，優(yōu)化各類評(píng)級(jí)模型。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的應(yīng)用很大程度上依賴于數(shù)據(jù)積累與信息處理系統(tǒng)的完善。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快實(shí)現(xiàn)各層業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息的集中，積累信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，逐步建立起全面綜合的數(shù)據(jù)系統(tǒng)；同時(shí)，應(yīng)不斷熟悉和掌握各種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，找到國際先進(jìn)理論和方法與我國銀行實(shí)際情況的結(jié)合點(diǎn)，選擇并形成適合我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和配置的方法。

經(jīng)濟(jì)資本管理已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行先進(jìn)的管理體系，對(duì)我國商業(yè)銀行而言，要辦成真正的市場化的商業(yè)銀行，提高競爭力，就必須借鑒國際上先進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)中國的發(fā)展實(shí)際，不斷創(chuàng)造條件加快推進(jìn)。

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篇7

（試行）

總則：為強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，規(guī)范員工行為，確保公司經(jīng)營、安全生產(chǎn)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)歷年用電構(gòu)成、用電指標(biāo)（電費(fèi)、電量、線損、均價(jià)）完成情況和今年市局相關(guān)要求特制定《××縣農(nóng)電公司績效考核管理辦法》。各服務(wù)部參照本辦法制定每個(gè)員工的績效考核辦法及員工責(zé)任狀。

一、工資、費(fèi)用

1、工資結(jié)算組成：固定工資、公司績效工資和供電所效益工資構(gòu)成，與公司經(jīng)營管理、經(jīng)濟(jì)效益全面掛鉤，按效益獲取報(bào)酬。

①工資組成=現(xiàn)有勞資檔案工資（崗位）+績效工資（280元）+供電所完成公司指標(biāo)后的績效返還。

②經(jīng)考核績效拿保底工資的服務(wù)部人員工資按480元/人·月，完不成工作任務(wù)及指標(biāo)的員工交通費(fèi)均減半發(fā)放。

③各服務(wù)部對(duì)工資發(fā)放必須嚴(yán)格考核后造表上報(bào)公司統(tǒng)一發(fā)放，人平均分配的服務(wù)部工資一律停發(fā)，杜絕供電所的平均主義分配。

④完成公司指標(biāo)后的效益各所按員工各項(xiàng)指標(biāo)完成情況按利潤的40%發(fā)給員工做效益工資，10%為供電所發(fā)展基金（完成公司指標(biāo)后的效益，40%的發(fā)放必須參照績效考核發(fā)放。

2、工資結(jié)算來源：為××電力局提供抄表、收費(fèi)、10kv及以下線路設(shè)備代維、代管的勞務(wù)費(fèi)和考核績效收益。

3、工資發(fā)放要求：管理人員、維護(hù)搶修人員和臺(tái)區(qū)管理員分別按工作任務(wù)由供電所分解到每個(gè)員工，根據(jù)分管的個(gè)人任務(wù)完成情況、抄表戶數(shù)、抄表率、高低壓線損、砍清掃障、安全用電、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、基礎(chǔ)資料的整理，進(jìn)行考核后發(fā)放。臺(tái)區(qū)管理員工資由戶數(shù)工資和效益工資組成，各服務(wù)部根據(jù)工資總額、營業(yè)區(qū)用戶數(shù)確定戶數(shù)工資，并實(shí)行多勞多得的工資分配原則來進(jìn)行績效考核。效益工資根據(jù)服務(wù)部的考核利潤按公司要求，根據(jù)員工工作完成情況進(jìn)行考核，報(bào)公司審批后發(fā)放。

4、交通費(fèi)按外勤200元/月，內(nèi)勤80元/月發(fā)放。

5、電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)按公司財(cái)務(wù)管理試行辦法執(zhí)行（已在費(fèi)用中給了計(jì)劃）。

6、供電所在雙休日加班，原則上安排調(diào)休。供電所在國家法定節(jié)假日加班，加班費(fèi)按國家規(guī)定執(zhí)行。但各供電所要嚴(yán)格控制加班人員，采取加班人數(shù)包干的形式，公司按管轄二個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的供電所4人/天，管轄三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的供電所5人/天、管轄三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上的供電所6人/天。

7、供電所所長的考核由公司統(tǒng)一實(shí)行績效考核，工資統(tǒng)一發(fā)放。

二、線損考核

1、服務(wù)部高壓線損率分線路考核到人。高壓線損率指標(biāo)由各服務(wù)部根據(jù)公司下達(dá)給服務(wù)部的指標(biāo)并結(jié)合本服務(wù)部具體情況來確定，高壓線損率指標(biāo)服務(wù)部沒有根據(jù)公司下達(dá)給服務(wù)部的指標(biāo)確定責(zé)任人的，公司直接考核到該所所長。

2、低壓線損率指標(biāo)結(jié)合理論線損和實(shí)際完成情況核定到各臺(tái)區(qū)，實(shí)行指標(biāo)公開，投標(biāo)公開，考核公開的原則，增加透明度。

3、高、低壓線損率的考核金額由各服務(wù)部根據(jù)考核利潤完成情況確定。高壓線損率按照完成情況與指標(biāo)相比上升或下降的百分點(diǎn)考核，低壓線損率按照完成情況與指標(biāo)相比多損或節(jié)余的電量考核，具體的考核標(biāo)準(zhǔn)由各服務(wù)部根據(jù)經(jīng)濟(jì)效益情況制定。每月考核時(shí)，應(yīng)根據(jù)責(zé)任人指標(biāo)完成情況實(shí)施考核，應(yīng)根據(jù)多勞多得的原則（即戶數(shù)管理管得好的多管，多收益，管理差的少管，少收益，直到下崗與淘汰）。

三、業(yè)務(wù)管理

1、所有業(yè)務(wù)必須走業(yè)務(wù)流程嚴(yán)格辦理，嚴(yán)禁先裝表送電后補(bǔ)辦業(yè)務(wù)流程與手續(xù)。

2、所有現(xiàn)場無表，系統(tǒng)里無戶的一律按竊電處理，任何人無權(quán)不走業(yè)務(wù)流程與手續(xù)為客戶辦理業(yè)務(wù)。

四、營銷抄、核、收考核

1、抄表紀(jì)律：嚴(yán)格遵守臺(tái)區(qū)關(guān)口表與客戶表抄表時(shí)間同步的規(guī)定，一般為月初1-4日完成，特殊情況聽從通知，服從調(diào)度，保證抄表到位率100%，抄表差錯(cuò)率控制在1‰。嚴(yán)禁找抄、估抄、漏抄。嚴(yán)禁人為抬高和壓減電量及其他造假行為，否則按該電費(fèi)1-5倍進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，并通報(bào)批評(píng)，性質(zhì)嚴(yán)重的并處下崗1-3個(gè)月的處罰。高壓線損超過下達(dá)指標(biāo)、低壓線損低于5%和高于25%必須寫出書面分析報(bào)告，并上報(bào)服務(wù)部和農(nóng)電公司。進(jìn)行營業(yè)普查時(shí)，竊電與違章用電務(wù)必兩人到場，并向服務(wù) 經(jīng)理報(bào)告，得到批準(zhǔn)后按相關(guān)程序辦好筆錄手續(xù)，嚴(yán)禁以個(gè)人行為補(bǔ)收電量電費(fèi)。

2、核票：每抄完一個(gè)臺(tái)區(qū)速交微現(xiàn)室開票，不得積壓，各服務(wù)部必須在當(dāng)月7日前交將表碼輸入完畢并拖出電費(fèi)電量清單進(jìn)行復(fù)核，并做到差錯(cuò)不出門，經(jīng)復(fù)核無誤后打出電費(fèi)收據(jù)，由臺(tái)區(qū)責(zé)任人到電費(fèi)專責(zé)人辦理領(lǐng)票手續(xù)，原則上不得隨意改票，已實(shí)行一點(diǎn)座收的電費(fèi)座收鄉(xiāng)鎮(zhèn)，客戶交費(fèi)時(shí)打票；未經(jīng)復(fù)核或復(fù)核不認(rèn)真造成差錯(cuò)的，每次不少于50元的處罰。

3、收費(fèi)：實(shí)行抄收分離，全面執(zhí)行一點(diǎn)座收制，全面推廣購電制，當(dāng)月及全年電費(fèi)回收率必須保證100%，往年陳欠電費(fèi)回收率必須保證完成公司下達(dá)的回收任務(wù)。

4、結(jié)算：每月20日為電費(fèi)專責(zé)人對(duì)收費(fèi)人員的電費(fèi)結(jié)零日，每天收取的電費(fèi)必須繳入指定的銀行或信用社，不得存入個(gè)人銀行帳戶，否則按有關(guān)規(guī)定處理，未結(jié)零的按電費(fèi)回收率在當(dāng)月工資中考核兌現(xiàn)。凡未電費(fèi)結(jié)零的員工，必須向服務(wù)部上報(bào)客戶欠費(fèi)明細(xì)報(bào)表，服務(wù)部必須建立電費(fèi)收取日記帳、總帳和欠費(fèi)明細(xì)帳。具體的電費(fèi)回收率考核標(biāo)準(zhǔn)帳中服務(wù)部確定。

5、對(duì)服務(wù)部的電費(fèi)考核按公司電費(fèi)考核辦法予以考核。

五、各供電所結(jié)算考核注明（單月考核、雙月兌現(xiàn)）

①結(jié)算電量=10kv關(guān)口電量-營銷系統(tǒng)內(nèi)專變電量×（1+6%）-指標(biāo)線損電量。

②結(jié)算電費(fèi)=①×公 司指標(biāo)均價(jià)。

③盈虧情況=服務(wù)部應(yīng)收電費(fèi)-②

盈利部分50%返回給供電所使用（其中40%為績效發(fā)放、10%為發(fā)展基金）；虧損部分，虧購電費(fèi)（關(guān)口電費(fèi)）的實(shí)行全賠。對(duì)照公司考核指標(biāo)虧損在2萬元以下的按5%扣工資，2萬元及以上5萬元以下的按10%扣工資，5萬元及以上按20%扣工資。

a、高壓線損的處罰：

線損為12%-14%的每條每月扣500元

線損為15%-16%的每條每月扣1000元

線損為17-18%的每條每月扣1500元

線損為19%-20%的每條每月扣20__元

線損為21%-22%的每條每月扣2500元

線損為23%-25%的每條每月扣3000元

線損為26%及以上的每條每月扣5000元

線損為負(fù)值按每條每月1000元考核（特殊原因的除外）

b、高壓線損的獎(jiǎng)勵(lì)：

線損低于指標(biāo)10%-20%的每條每月獎(jiǎng)300元（含20%）

線損低于指標(biāo)20%-30%的每條每月獎(jiǎng)400元（含30%）

線損低于指標(biāo)30%-40%的每條每月獎(jiǎng)500元（含40%）

線損低于指標(biāo)40%-50%的每條每月獎(jiǎng)600元（含50%）

線損低于指標(biāo)50%以上的每條每月獎(jiǎng)800元

c、低壓線損的處罰：

線損為20%-22%的每臺(tái)每月扣30元

線損為23%-24%的每臺(tái)每月扣40元

線損為25%-26%的每臺(tái)每月扣50元

線損為27%-29%的每臺(tái)每月扣80元

線損為30%-35%的每臺(tái)每月扣200元

線損為36%-40%的每臺(tái)每月扣300元

線損為41%-49%的每臺(tái)每月扣400元

線損為50%及以上的臺(tái)區(qū)（無特殊理由與原因）臺(tái)區(qū)營銷員實(shí)行工資保底。

線損為負(fù)值按每臺(tái)每月50元予以考核（特殊原因除外）

d、低壓線損的獎(jiǎng)勵(lì)：

線損為10%-15%的每臺(tái)每月獎(jiǎng)勵(lì)20元

線損為10%以下的每臺(tái)每月獎(jiǎng)勵(lì)30元

六、安全考核

按上級(jí)與公司的安全相關(guān)考核辦法與規(guī)定執(zhí)行，故障處理和網(wǎng)改施工必須嚴(yán)格按照省公司標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書的要求作業(yè)，外協(xié)隊(duì)伍必須簽訂安全協(xié)議書，化解企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)。

七、網(wǎng)改工作，各所批了網(wǎng)改計(jì)劃后，必須保質(zhì)保量按時(shí)完成，獎(jiǎng)罰按網(wǎng)改有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

八、優(yōu)質(zhì)服務(wù)

1、服務(wù)范圍與內(nèi)容

按照國家電網(wǎng)公司《供電服務(wù)規(guī)范》執(zhí)行。

2、考核標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)上級(jí)及農(nóng)電公司有關(guān)制度考核。

九、用工管理。隨著農(nóng)電員工待遇逐步提高，各所必須實(shí)行全日制的用工管理，員工有事，必須執(zhí)行請(qǐng)銷假制度，所長批假權(quán)限為1天，所有請(qǐng)假1天以上的請(qǐng)假批準(zhǔn)必須寫出請(qǐng)假條，由農(nóng)電公司審核，主管局長審批，報(bào)勞資備案，否則按曠工對(duì)待。

2、嚴(yán)禁工作期間喝酒，違者下崗1個(gè)月。

3、所長與考勤員對(duì)曠工人員不按時(shí)按要求填寫考勤或不及時(shí)上交考勤視為所長與考勤員曠工處理。

十、其它規(guī)定：

1、在機(jī)關(guān)工作的農(nóng)電工，從08年5月份起執(zhí)行80元\月的交通費(fèi)津貼;

2、在機(jī)關(guān)工作的農(nóng)電工按績效考核原標(biāo)準(zhǔn)不變,各部門考核、勞資造表發(fā)放；

3、各所20__年1-4月份的績效考核按08年年初經(jīng)營考核辦法考核兌現(xiàn)；

4、從20__年5月份開始返回給所里的計(jì)劃，按20%添置有形資產(chǎn)并要求書面報(bào)告，待審批后方可使用；80%用于員工效益工資，并嚴(yán)格考核；

5、08年1-4月份有虧損的供電所，5月份后有效益的，返回的計(jì)劃40%彌補(bǔ)虧損、60%作效益工資；

6、返回給各所的計(jì)劃不低于70%的效益工資，由公司轉(zhuǎn)到員工的工資卡上，審批手續(xù)不變。

十一、其他未盡事項(xiàng)按《××省電力公司員工獎(jiǎng)懲辦法》和公司的其它規(guī)定執(zhí)行，如本考核方案規(guī)定與《××電力公司員工獎(jiǎng)懲辦法》沖突，則以《××電力公司員工獎(jiǎng)懲辦法》為準(zhǔn)。

十二、本辦法解釋權(quán)屬××縣農(nóng)電公司

篇8

【關(guān)鍵詞】資產(chǎn)質(zhì)量；績效考評(píng)

一、引言

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，經(jīng)營包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)在內(nèi)的三大業(yè)務(wù)板塊。通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行創(chuàng)造主要的利潤，因此貸款就成為商業(yè)銀行的主要盈利資產(chǎn)。商業(yè)銀行最大限度的保障其盈利資產(chǎn)的安全，就成為創(chuàng)造較好的業(yè)績表現(xiàn)的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行經(jīng)營績效綜合性的表達(dá)了商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)運(yùn)作的質(zhì)量，高質(zhì)量的金融資產(chǎn)與高表現(xiàn)的經(jīng)營績效相匹配，二者相輔相成。同時(shí)，商業(yè)銀行經(jīng)營績效的改善將有利于銀行金融資產(chǎn)質(zhì)量的提高。

商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主要組成部分，承擔(dān)了我國企業(yè)資金需求的一大部分，作為一種間接的籌資手段，為我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)。如何正確理解我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營績效的關(guān)系，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理者應(yīng)該予以重視的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。

本文對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營績效進(jìn)行實(shí)證分析。根據(jù)以上的綜合分析，現(xiàn)假設(shè)商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量與銀行經(jīng)營績效之間存在正相關(guān)的關(guān)系。主要表現(xiàn)為信貸資產(chǎn)質(zhì)量越好，商業(yè)銀行的業(yè)績表現(xiàn)就越突出。主要選取了16家已經(jīng)成功上市的商業(yè)銀行作為目標(biāo)樣本，搜集整理從2003年至2012年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。

二、實(shí)證分析

現(xiàn)階段，保證股東價(jià)值的最大化是大多數(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的首要目標(biāo)。作為衡量經(jīng)營業(yè)績的指標(biāo)，凈資產(chǎn)收益率有其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，它不僅可以用來衡量商業(yè)銀行對(duì)股東投入資本的使用效率，還可以衡量商業(yè)銀行自有資本的使用效率，選擇凈資產(chǎn)收益率衡量商業(yè)銀行的經(jīng)營績效有其合理性。基于以上理由，在自變量的選擇上，本文選取凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行經(jīng)營績效的指標(biāo)。雖然評(píng)價(jià)指標(biāo)各種各樣，但評(píng)價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的指標(biāo)都一致指向了不良貸款率，因此，在因變量的選取上，我們以不良貸款率作為衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的首選指標(biāo)。

（一）不良貸款率的描述性統(tǒng)計(jì)

本小節(jié)分析了16家商業(yè)銀行的不良貸款率指標(biāo)，從總體上看，已上市的商業(yè)銀行的不良貸款率平均值在2.46%。其中，平均不良貸款率超過3%的年份主要是在2003年到2006年。這一時(shí)期，我國主要的大型的商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革的開局之年，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的初級(jí)階段。不良貸款率的數(shù)據(jù)正是體現(xiàn)了，在當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，整個(gè)銀行業(yè)在信貸資產(chǎn)質(zhì)量的管理方面存在的問題，以及銀行系統(tǒng)對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上的缺失。不同年份不同發(fā)展階段，商業(yè)銀行承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)不同，信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況也不同（見表1所示）。

針對(duì)不同年份的樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從2006年起，16家商業(yè)銀行的平均不良貸款率逐年降低，在2008年開始，平均的不良貸款率步入1%的行列。這說明，隨著改革的發(fā)展，我國商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量存在好轉(zhuǎn)，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場競爭的活躍，為商業(yè)銀行發(fā)展提供了優(yōu)越的外部環(huán)境，為進(jìn)一步改善商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量提供了有利的保障（見表2所示）。

按樣本銀行的不同，對(duì)數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，我們發(fā)現(xiàn)，華夏銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、工商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行的不良貸款率指標(biāo)較高均超過1%，包括五大國有商業(yè)銀行。國有商業(yè)銀行的不良貸款率高于其他非國有的股份制商業(yè)銀行，這充分的體現(xiàn)了國有商業(yè)銀行在保障信貸資產(chǎn)質(zhì)量上相較于其他商業(yè)銀行存在差距，保障金融資產(chǎn)的安全性上，私營體制下的股份制商業(yè)銀行更具優(yōu)勢(shì)。商業(yè)銀行的不良貸款率指標(biāo)統(tǒng)計(jì)分析，從總體上說明不同年份不同銀行在不良貸款率指標(biāo)上存在的巨大差異。

（二）對(duì)凈資產(chǎn)收益率的描述性統(tǒng)計(jì)

本小節(jié)分析了16家已上市商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)，從總體上看，這些樣本商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率平均值在17.49%，最大的可以達(dá)到30%。按不同年份進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)凈資產(chǎn)收益率的中期值在2003年到2005年是相對(duì)較低的，都處在10%以下。年末的凈資產(chǎn)收益率在2004年出現(xiàn)較大反差，達(dá)到40.8%，這與整體統(tǒng)計(jì)的最大值30%存在差異，可能是由于統(tǒng)計(jì)樣本的方法差異導(dǎo)致（見表3所示）。

不同年份的凈資產(chǎn)收益率顯示了凈資產(chǎn)的獲利能力。凈資產(chǎn)收益情況顯示，2007年達(dá)到一個(gè)高點(diǎn)26.93%，此后處于較為平緩的區(qū)間19%～20%，這與2007年國際金融危機(jī)的影響不無關(guān)系。此后，我國商業(yè)銀行面對(duì)大量國際性的銀行的破產(chǎn)倒閉，仍以較好的業(yè)績表現(xiàn)躋身世界先進(jìn)銀行的前列（見表4所示）。

橫向比較，不同類型的商業(yè)銀行在凈資產(chǎn)收益率上具有不同的表現(xiàn)。利用各大商業(yè)銀行共有數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，凈資產(chǎn)收益率超過20%的僅有興業(yè)銀行一家，16%～20%的占到半數(shù)以上，而小于16%的占到了五家，最小的是南京銀行。興業(yè)銀行的不良貸款率最低而凈資產(chǎn)收益率最高，一定程度上符合我們對(duì)于銀行績效與資產(chǎn)質(zhì)量存在正相關(guān)關(guān)系的假設(shè)，資產(chǎn)質(zhì)量越高，其業(yè)績表現(xiàn)越好。

（三）實(shí)證分析

目前，信貸業(yè)務(wù)仍舊是我國商業(yè)銀行的最主要的業(yè)務(wù)，利息收入仍舊占利潤總額的最大部分。由此我們可以看出，我國商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)的質(zhì)量越好，創(chuàng)造的利潤就越多，經(jīng)營績效的表現(xiàn)就更佳。商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞不僅影響銀行業(yè)短期的業(yè)務(wù)經(jīng)營創(chuàng)利，對(duì)于長期的可持續(xù)發(fā)展也存在影響。我們假設(shè)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營績效之間成正向?qū)?yīng)關(guān)系。

不良貸款率=（次級(jí)貸款額+可以貸款額+損失貸款額）/貸款總額

下文的圖表分析中，我們采用B值代表不良貸款率指標(biāo)。下文的分析中將不良貸款率指標(biāo)按大小分為四類，第一類是不良貸款率小于等于1%，即B≤1%定義為A組，第二類是不良貸款率介于1%到3%之間，即1%

對(duì)整體264個(gè)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，我們發(fā)現(xiàn)不良貸款率較小的樣本（B≤3%）約占84%，不良貸款率較高（B≥3%）約占16%，不良貸款率超過5%約為7%，不良貸款率縱向針對(duì)不同年份存在較大差異，如表五所示。不良貸款率在2008年后明顯好轉(zhuǎn)。

如表5所示，從2008年起商業(yè)銀行的不良貸款率不存在D組（B≥5%）的情況。不良貸款率A組（B≤1%）的情況明顯呈逐年增加的趨勢(shì)。商業(yè)銀行的不良貸款率各年不同，銀行之間存在差異（見表6所示）。

表6是分四組衡量不良貸款率比例的商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率的算術(shù)平均數(shù)的數(shù)據(jù)，從表中我們可以看出：

2003年不良貸款率較小的B組（1%

2004年，A組和B組的凈資產(chǎn)收益率的算術(shù)平均值分別為30.01%和12.37%，A組顯著高于所分析樣本整體的凈資產(chǎn)收益率的算術(shù)平均值 11.71%，而B組也略高于樣本整體值。而C組和D組的凈資產(chǎn)收益率算術(shù)平均值分別為10.92%，7.78%，D組明顯比所選樣本整體的凈資產(chǎn)收益率的算術(shù)平均值低，而C組也略小于整體值平均值。

2006年，A組和B組的凈資產(chǎn)收益率的算術(shù)平均值分別為23.79%和17.06%，都比樣本整體在06年的凈資產(chǎn)收益率平均值16.55%要高，而C組和D組的凈資產(chǎn)收益率算數(shù)平均值15.22%和15.08% 都比樣本整體的凈資產(chǎn)收益率的算術(shù)平均值低。

2007年的數(shù)據(jù)顯示，存在某種偶然因素，使得樣本數(shù)據(jù)存在波動(dòng)，C組和D組凈資產(chǎn)收益率的算術(shù)平均值為39.58%和24.71%。

從上述的分析，排除偶發(fā)樣本，我們可以發(fā)現(xiàn)：2003～2006年，不良貸款率較大的分組C組和D組，凈資產(chǎn)收益率平均值就比較低低；相對(duì)的不良貸款率較小的分組A組和B組，其平均凈資產(chǎn)收益率就高，并且連續(xù)4年不良貸款率較大的D組（B≥5%）的凈資產(chǎn)收益率的平均值都比較低。

2009年至2012年不良貸款率較小的A組的凈資產(chǎn)收益率的平均值較大，而較大的B組的值較小。這也說明隨著不良貸款率的增大，凈資產(chǎn)收益率是逐漸減小的。2007年和2008年的數(shù)據(jù)比較特殊，可能是由于復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，不能影響我們的整體分析。

本文在對(duì)樣本銀行近10年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析的基礎(chǔ)上，以不良貸款率作為衡量銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)，從縱向（不同時(shí)期）和橫向（不同樣本）的角度對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營績效之間的關(guān)系進(jìn)行了研究。研究結(jié)果表明，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量與其經(jīng)營績效之間存在著顯著的正相關(guān)關(guān)系。因此，商業(yè)銀行要提高經(jīng)營績效，關(guān)鍵是增強(qiáng)資產(chǎn)的質(zhì)量。其中控制貸款業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是重中之重，可以通過核銷等方式處置不良資產(chǎn)，嚴(yán)格投資決策的程序，最終提高銀行經(jīng)營績效。

三、結(jié)論運(yùn)用

通過上文的分析，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)經(jīng)營業(yè)績確實(shí)存在同方向的影響。也就是說，商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量越好，不良貸款率越低，經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)越突出，凈資產(chǎn)收益率越高。因此，為了創(chuàng)造更好的績效，有必要從改進(jìn)資產(chǎn)質(zhì)量入手，進(jìn)行指標(biāo)的設(shè)定。

商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量與績效呈顯著的正相關(guān)關(guān)系。商業(yè)銀行為了創(chuàng)造更多的利潤，即必須提升信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，這就需要從信貸質(zhì)量管理的考核上入手。通過實(shí)證分析得出商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量與其績效正相關(guān)關(guān)系。并以此引出了商業(yè)銀行提高經(jīng)營績效的辦法，可以是通過改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量的方法，進(jìn)而把針對(duì)提高資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行考核作為落腳點(diǎn)。

對(duì)于商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理的考核可以從三個(gè)方面入手：

（一）在信貸資金投放的業(yè)務(wù)操作上，可以按業(yè)務(wù)程序不同，分門別類進(jìn)行考察。例如，指標(biāo)設(shè)置對(duì)貸款投放對(duì)象資料收集是否齊全，貸款是否按規(guī)定審核發(fā)放，是否完成貸后檢查工作，對(duì)抵質(zhì)押物是否進(jìn)行現(xiàn)場檢查評(píng)估，臨近清收期是否做到客戶通知的考察。對(duì)于不能完成任務(wù)的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行相應(yīng)處罰，不僅要在績效工資的發(fā)放上進(jìn)行處罰，而且要在未來職位升遷上進(jìn)行處罰。對(duì)于較為嚴(yán)重的業(yè)務(wù)操作問題，還要在處罰業(yè)務(wù)實(shí)施個(gè)人的同時(shí)，對(duì)業(yè)務(wù)單位的整體進(jìn)行處罰。相應(yīng)的，對(duì)于業(yè)務(wù)操作符合標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)人以及單位，進(jìn)行多方面的獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）在資產(chǎn)質(zhì)量的管理上，商業(yè)銀行也可以進(jìn)行細(xì)化。例如，貸款的貸后管理是否即使報(bào)告貸款對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)狀況，票據(jù)承兌是否準(zhǔn)確核實(shí)相關(guān)信息，是否調(diào)查公司貸款的貸款用途變更狀況，是否準(zhǔn)確核實(shí)融資業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況。對(duì)于不能按照相關(guān)管理辦法做出準(zhǔn)確的信息跟蹤和報(bào)告的相關(guān)業(yè)務(wù)人員及其部門負(fù)責(zé)人，進(jìn)行罰薪或降級(jí)的處分。對(duì)于認(rèn)真履行資產(chǎn)管理辦法的從業(yè)人員，根據(jù)為銀行業(yè)創(chuàng)利和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，則給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)，以及崗位級(jí)別的升遷。

篇9

總則

為貫徹酒店經(jīng)營管理思路，完善薪酬福利體系，特制定本管理辦法。

本辦法中所指的“薪酬”包括工資與福利。其中“工資”是員工每月根據(jù)崗位標(biāo)準(zhǔn)、部門內(nèi)部管理和員工行為準(zhǔn)則、部門經(jīng)營效益所得的勞動(dòng)報(bào)酬的稅前總額；“福利”是為充分調(diào)動(dòng)員工積極性、解決員工后顧之憂所提供的除工資以外的相關(guān)待遇。

薪酬管理的基本原則是：以崗位要求制訂工資標(biāo)準(zhǔn)，以工作績效實(shí)行差別管理。

第二章

工資結(jié)構(gòu)

一、基本組成

員工的工資總額由以下部分組成：崗位工資、技能工資、質(zhì)量獎(jiǎng)、效益工資和相關(guān)補(bǔ)貼。崗位工資是根據(jù)酒店各崗位的標(biāo)準(zhǔn)與責(zé)任設(shè)置的一項(xiàng)固定工資；技能工資是根據(jù)各個(gè)員工的能力與貢獻(xiàn)大小設(shè)置的一項(xiàng)激勵(lì)性工資，體現(xiàn)員工的技能差別與提升程度；質(zhì)量獎(jiǎng)是根據(jù)員工的日常工作表現(xiàn)和行為準(zhǔn)則所設(shè)置的一項(xiàng)績效工資，與月度考核、日常獎(jiǎng)懲掛鉤；效益工資是根據(jù)酒店經(jīng)營業(yè)績和部門業(yè)績所確定的工資，與大廈整體效益、部門業(yè)績掛鉤。

二、技能工資

技能工資體現(xiàn)各崗位員工的技術(shù)差別與熟練程度，與員工的加薪晉級(jí)掛鉤，員工技能等級(jí)的評(píng)定將結(jié)合技術(shù)等級(jí)考核、比武大賽情況而確定，它著重體現(xiàn)員工的技能。具體見員工技能等級(jí)考核制度。

三、質(zhì)量獎(jiǎng)

根據(jù)員工崗位責(zé)任、內(nèi)部管理狀況、工作標(biāo)準(zhǔn)、月度工作業(yè)績、綜合表現(xiàn)等設(shè)置質(zhì)量獎(jiǎng)，它著重體現(xiàn)員工的工作態(tài)度與責(zé)任心，與月度績效考核、日常獎(jiǎng)懲掛鉤。

部門經(jīng)理以上人員每月開展一次管理評(píng)審；主管以下人員每月考核一次，外聘人員、試用期員工的考核辦法按同等級(jí)的內(nèi)聘人員的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,實(shí)習(xí)生的考核標(biāo)準(zhǔn)按員工級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。具體見績效考核管理制度。

四、效益工資

根據(jù)整體經(jīng)營效益和部門業(yè)績?cè)O(shè)置效益工資，效益工資與各部門的經(jīng)營管理責(zé)任書緊密掛鉤。根據(jù)各部門的業(yè)務(wù)劃分以及對(duì)經(jīng)營指標(biāo)的貢獻(xiàn)大小，效益工資基數(shù)分一線和二線分層次、按級(jí)別設(shè)置（見附件），其分配辦法是以總額的形式撥到各部門，由各部門根據(jù)員工的貢獻(xiàn)大小來確定，具體如下：

1、確定月度效益工資應(yīng)發(fā)總額

將編制內(nèi)的所有人員的效益工資相加，其和為效益工資應(yīng)發(fā)總額。

2、確定部門效益工資實(shí)發(fā)總額

根據(jù)經(jīng)營指標(biāo)考核辦法，對(duì)應(yīng)發(fā)總額作出相應(yīng)的增減。部門缺編時(shí)，將缺編人員的工資總額撥發(fā)給部門；部門超編時(shí)，將超編人員的工資總額從應(yīng)發(fā)總額中扣除。

為避免因主觀原因造成計(jì)劃的過度失控，合理協(xié)調(diào)各部門的效益工資總額，當(dāng)部門業(yè)績?cè)谝驘o法預(yù)料的客觀情況和個(gè)人主觀過度失控造成業(yè)績變化過大時(shí)，可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整效益工資總額，具體由部門提出調(diào)整方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3、部門內(nèi)員工效益工資的分配

由各部門根據(jù)崗位責(zé)任和部門分工制定效益工資分配制度，經(jīng)人力資源部、財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

五、相關(guān)補(bǔ)貼

設(shè)以下兩種補(bǔ)貼：

夜班津貼：凡在晚上值夜班，24：00以后下班、或第二天早6：00以后下班的員工（含季節(jié)工和實(shí)習(xí)生），享受每天2元的夜班津貼。

店齡補(bǔ)貼:以時(shí)間為單位，每滿一年補(bǔ)貼10元。

第三章

工資確定與調(diào)整

根據(jù)不同崗位、工種、對(duì)個(gè)人能力的要求和發(fā)揮因素，實(shí)行等級(jí)工資制，各崗位的工資級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)見工資等級(jí)表。

新員工入職前，根據(jù)工資等級(jí)表，用人部門與其共同商討對(duì)轉(zhuǎn)正工資

達(dá)成初步意向，其中試用發(fā)轉(zhuǎn)正工資的80%，報(bào)人力資源部審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。雙方對(duì)轉(zhuǎn)正工資所達(dá)成的初步意向不作為轉(zhuǎn)正工資的依據(jù)，只作為參考。試用期三個(gè)月，試用期滿，用人部門應(yīng)根據(jù)試用情況在給定的級(jí)別范圍內(nèi)確定其定級(jí)工資，如定級(jí)工資與轉(zhuǎn)正工資所達(dá)成的初步意向一致，報(bào)人力資源部審核備案后執(zhí)行，如因特殊情況確需突破給定工資范圍的，需事先報(bào)人力資源部審核，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

根據(jù)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，貢獻(xiàn)為主，效率優(yōu)先的原則隨時(shí)對(duì)員工工資進(jìn)行調(diào)整，員工工資上浮或下調(diào)，原則上一年不超過三次，一次不超過兩級(jí)。如因特殊情況確需超過范圍的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。員工因職務(wù)變動(dòng)或內(nèi)部調(diào)動(dòng)引起的工資調(diào)整，由用人部門填寫《人動(dòng)表》，并會(huì)同人力資源部提出工資級(jí)別調(diào)整建議，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第四章

工資結(jié)算

于每月10日前將上月稅后的崗位工資和技能工資總額存入個(gè)人銀行帳戶，遇節(jié)假日順延；效益工資和質(zhì)量獎(jiǎng)以現(xiàn)金的形式發(fā)放。員工可在三日內(nèi)查詢，如有疑問，請(qǐng)及時(shí)與人力資源部聯(lián)系。

根據(jù)酒店的行業(yè)性質(zhì)，實(shí)行輪休制，員工可在季度內(nèi)跨月調(diào)休，但不能跨季度調(diào)休，各部門必須根據(jù)經(jīng)營管理情況作好每月排班表并認(rèn)真審核，季度內(nèi)可調(diào)休的，一律調(diào)休。如經(jīng)部門經(jīng)理審核確因工作需要不能調(diào)休的，以加班工資的形式支付加班工資。人力資源部每月審核、檢查部門加班匯總情況，于季度末累計(jì)計(jì)算本季度加班費(fèi)，于下季度第一個(gè)月隨工資一次性發(fā)放，特殊情況除外。

員工遲到早退的扣款辦法按《獎(jiǎng)懲細(xì)則》執(zhí)行。

員工缺勤按以下方式計(jì)算：

假種

崗位工資

技能工資

效益工資

質(zhì)量獎(jiǎng)

年終沉淀效益工資

法定假

發(fā)

發(fā)

發(fā)

發(fā)

發(fā)

年休假

發(fā)

發(fā)

發(fā)

發(fā)

發(fā)

婚假

發(fā)

發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

產(chǎn)假

發(fā)

發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

計(jì)劃生育假

發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

慰唁假

發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

病假

發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

事假

不發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

不發(fā)

曠工

曠工1天=事假3天，以此類推。一月連續(xù)或累計(jì)曠工3天（含）以上，視為員工個(gè)人自動(dòng)解除勞動(dòng)關(guān)系，大廈不支付任何費(fèi)用。

離職結(jié)算：離職工資自批準(zhǔn)員工離職之日起開始凍結(jié)，待員工辦好工作交接和離職手續(xù)后方可發(fā)放。離職的員工需在規(guī)定日期內(nèi)辦理離店清退的手續(xù)，逾期未辦理且未事先聲明原因者，一律按曠工處理，如因未辦理離店清退手續(xù)造成經(jīng)濟(jì)損失的，由員工本人承擔(dān)，從工資中扣除。凡被開除的員工，除接受相關(guān)罰款等處分外，只結(jié)算其崗位工資和技能工資，不發(fā)放質(zhì)量獎(jiǎng)、效益工資及其他獎(jiǎng)項(xiàng)。

第五章

福利

為充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，方便員工的工作和生活，解除員工的后顧之憂，設(shè)置以下福利：社會(huì)保險(xiǎn)、全員勞動(dòng)合同、全員免費(fèi)午餐、帶薪年假及其他假期、員工宿舍、生日賀禮、免費(fèi)工服、提供保護(hù)用品等福利政策，具體見相關(guān)的管理制度。

除特殊說明外，本管理辦法不適用季節(jié)工、試用期員工、兼職、實(shí)習(xí)和外聘員工。

薪酬體系體現(xiàn)了大廈的經(jīng)營發(fā)展思路，是大廈企業(yè)文化的重要組成部分。隨著酒店發(fā)展壯大，薪酬體系也將不斷調(diào)整，日趨完善。

本管理辦法由人力資源部負(fù)責(zé)解釋，如有相關(guān)規(guī)定中與本管理辦法相沖突的，按本管理辦法執(zhí)行。

附件：工資等級(jí)表、部門經(jīng)理以上人員月度管理評(píng)審制度、

篇10

一、溫嶺農(nóng)商銀行人力資源優(yōu)化配置的做法

近年來，溫嶺農(nóng)商銀行在人力資源優(yōu)化配置方面作出有益的嘗試，實(shí)施了柜面業(yè)務(wù)分離、人員分流行動(dòng)計(jì)劃，對(duì)非核心業(yè)務(wù)實(shí)行外包管理等，取得了明顯成效。

（一）實(shí)施“三加三減”，優(yōu)化柜組人員配置。一是組織機(jī)構(gòu)“加”法。溫嶺農(nóng)商銀行成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，為切實(shí)推進(jìn)減員增效、推動(dòng)經(jīng)營轉(zhuǎn)型和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變提供有力的組織保障。二是電子渠道“加”法。深入推進(jìn)“豐收村村通”工程建設(shè)，布放附行式自助設(shè)備297臺(tái)、離行式自助設(shè)備118臺(tái)，POS機(jī)2259臺(tái)，安裝自助終端246臺(tái)、助農(nóng)POS終端812臺(tái)，在部分網(wǎng)點(diǎn)配備自助填單機(jī)和54臺(tái)自助發(fā)卡機(jī)。同時(shí)，在全市設(shè)立8家全能型金融便民服務(wù)點(diǎn)一豐收e家，為周邊居民提供除對(duì)公和現(xiàn)金業(yè)務(wù)外的所有金融業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)轄內(nèi)所有行政村金融服務(wù)點(diǎn)的全覆蓋。三是數(shù)據(jù)采集“加”法。2015年初，該行進(jìn)行了柜面業(yè)務(wù)分離基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集分析，累計(jì)采集業(yè)務(wù)總筆數(shù)為5.92萬筆，測算業(yè)務(wù)耗時(shí)近697.8萬秒，平均每筆業(yè)務(wù)用時(shí)135秒。通過對(duì)業(yè)務(wù)飽和度等的綜合分析、合理測算出全行柜組和臨柜人員可以精減的數(shù)量。四是柜面設(shè)置“減”法。根據(jù)前期的測算工作，對(duì)轄內(nèi)73家網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)期間客流量、業(yè)務(wù)交易量、網(wǎng)點(diǎn)柜員辦理業(yè)務(wù)效率進(jìn)行跟蹤監(jiān)測與分析，取消網(wǎng)點(diǎn)4A2崗的倒班制度，設(shè)定每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)設(shè)柜組數(shù)和配置的柜員數(shù)量，適度降低柜員占比。在營業(yè)時(shí)間安排方面，各網(wǎng)點(diǎn)結(jié)合自身客戶規(guī)律制定“彈性化”上班制度，調(diào)整柜組的上班時(shí)間，進(jìn)行錯(cuò)峰上崗，滿足業(yè)務(wù)高峰期的實(shí)際需要。五是業(yè)務(wù)引導(dǎo)“減”法。通過制訂客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)營考核辦法、電子銀行業(yè)務(wù)精準(zhǔn)營銷勞動(dòng)競賽、對(duì)柜面交易客戶金融產(chǎn)品營銷專項(xiàng)競賽、調(diào)整內(nèi)勤人員工作質(zhì)與量考核計(jì)酬、開展多形式的營銷宣傳活動(dòng)等一系列方法，進(jìn)一步做好自助終端及電子渠道等宣傳推廣工作，做實(shí)自助機(jī)具、電子銀行操作使用輔導(dǎo)工作，營銷金融產(chǎn)品，引導(dǎo)客戶到自助機(jī)具辦理業(yè)務(wù)。六是柜面業(yè)務(wù)“減”法。全面梳理柜面各項(xiàng)業(yè)務(wù)，對(duì)不同業(yè)務(wù)流程開展分析討論，簡化操作流程，將能夠集中的業(yè)務(wù)統(tǒng)一集中到后臺(tái)處理，讓前臺(tái)柜員釋放大量的時(shí)間和精力用于營銷和服務(wù)客戶，從而減輕支行和網(wǎng)點(diǎn)壓力，縮短客戶等候時(shí)間，提升網(wǎng)點(diǎn)客戶體驗(yàn)。到目前，有效分流了64名柜員，其中37人擔(dān)任專職大堂經(jīng)理，27人轉(zhuǎn)型到客戶經(jīng)理，柜員人數(shù)從上423人精簡至359人。

（二）實(shí)施非核心業(yè)務(wù)外包，降低人力資源成本。為更好地配置人力資源，充分借用社會(huì)資源為客戶提供專業(yè)的服務(wù)，該行把非核心環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)發(fā)包給外部專業(yè)機(jī)構(gòu)（公司）。一是社區(qū)經(jīng)理外包模式。為了更好地實(shí)現(xiàn)“一站式便民貼心服務(wù)”，該行將社區(qū)經(jīng)理服務(wù)進(jìn)行外包，主要包括業(yè)務(wù)分流、客戶服務(wù)、維持秩序、巡視檢查等，進(jìn)一步滿足了周邊居民存取款、咨詢、繳費(fèi)等金融需求。目前，8家豐收e家金融服務(wù)點(diǎn)運(yùn)行良好，取得了周邊客戶的一致好評(píng)。二是信貸內(nèi)勤外包模式。首先在同業(yè)競爭激烈的3家支行、10家網(wǎng)點(diǎn)配備了10名外包人員作為信貸內(nèi)勤，主要負(fù)責(zé)收集客戶資料、授權(quán)書等，并提交審批；同時(shí)在授權(quán)范圍內(nèi)與客戶真實(shí)、完整地簽訂各類貸款業(yè)務(wù)法律文書，以及對(duì)貸款資料及時(shí)、完整地進(jìn)行歸檔。配備信貸內(nèi)勤后，將客戶經(jīng)理從繁忙的日常信貸事務(wù)中解放出來，使他們走出去營銷。同時(shí)，通過流程改造和網(wǎng)格化管理，辦貸效率得到提升，縮短客戶等待辦理業(yè)務(wù)時(shí)間。三是醫(yī)導(dǎo)人員外包模式。該行與市第一人民醫(yī)院、市民卡中心、銀聯(lián)商務(wù)及第三方軟件公司共同合作啟動(dòng)智慧醫(yī)療――銀醫(yī)通項(xiàng)目試點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的開戶、結(jié)算、信貸等一攬子業(yè)務(wù)。對(duì)醫(yī)導(dǎo)服務(wù)人員實(shí)行外包管理，主要負(fù)責(zé)分診、導(dǎo)診、信息收集反饋、自助終端使用及市民卡業(yè)務(wù)。目前該行共有13名醫(yī)導(dǎo)在人民醫(yī)院服務(wù)，且整體服務(wù)效果較好。

（三）發(fā)揮薪酬考核作用。優(yōu)化人力資源配置。溫嶺農(nóng)商銀行對(duì)薪酬管理體系進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，薪酬方案引進(jìn)了先進(jìn)的管理理念，對(duì)優(yōu)化人力資源配置起到了促進(jìn)作用。一是實(shí)行全員等級(jí)工資制。通過薪級(jí)和薪檔確定薪酬，其中網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人以上業(yè)績效酬部分或全額與綜合管理掛鉤。支行（部）、網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營狀況等，劃分支行（部）、網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理等級(jí)，支行（部）行長（總經(jīng)理）、網(wǎng)點(diǎn)主任等按支行（部）及網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理等級(jí)套檔，該辦法有效地糾正了過去大支行和小支行、大網(wǎng)點(diǎn)和小網(wǎng)點(diǎn)管理難度不同，固定效酬基本相同的矛盾；使各支行、網(wǎng)點(diǎn)員工有了清晰的目標(biāo)和努力方向，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，達(dá)到支行、網(wǎng)點(diǎn)爭先移位，提升綜合實(shí)力和綜合經(jīng)營管理水平，建立長效考核機(jī)制的目的。二是強(qiáng)化客戶經(jīng)理的考核。出臺(tái)了《客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)營績效考核辦法》，將業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)分解落實(shí)到每個(gè)客戶經(jīng)理，從“傭金”和“得分”兩個(gè)維度加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理的績效考核，強(qiáng)化貸款擴(kuò)面、資產(chǎn)質(zhì)量以及電子銀行的考核，在保證“量”的基礎(chǔ)上更加注重對(duì)“質(zhì)”的考核，科學(xué)合理評(píng)價(jià)客戶經(jīng)理的經(jīng)營業(yè)績，建立激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)行客戶經(jīng)理退出機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)營銷積極性。三是強(qiáng)化大堂經(jīng)理的考核。該行出臺(tái)大堂經(jīng)理薪酬及績效考核管理辦法，優(yōu)化大堂經(jīng)理績效考核，將小額可分離業(yè)務(wù)任務(wù)分解落實(shí)到每個(gè)大堂經(jīng)理，并按月考核到人。在薪酬結(jié)構(gòu)表中增加了委派風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、大堂經(jīng)理、集中加鈔員、集中對(duì)賬員的薪酬等級(jí)，并對(duì)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)及項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，將薪酬向營銷層面傾斜。

二、人力資源優(yōu)化配置存在的問題

從目前情況看，農(nóng)信機(jī)構(gòu)雖然在人力資源優(yōu)化配置上作了有益的探索，但在人力資源結(jié)構(gòu)、崗位設(shè)置、自助設(shè)備宣傳和外包管理等方面還存在一些問題，需要在今后工作中加以解決。

（一）人力資源結(jié)構(gòu)欠合理。教育培訓(xùn)投入較少。銀行是知識(shí)型聚集的行業(yè)，如何調(diào)動(dòng)員工積極性，做到人盡其才，是人力資源管理中的重要工作。溫嶺農(nóng)商銀行目前缺少更為科學(xué)的崗位分析與配比需求測試，應(yīng)將更多的人力資源配置在業(yè)務(wù)營銷、提升綜合競爭力等核心業(yè)務(wù)層面。培訓(xùn)方面，比較注重業(yè)務(wù)知識(shí)、合規(guī)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等培訓(xùn)，缺乏完善的員工培訓(xùn)體系，尤其是素質(zhì)教育與針對(duì)性的崗位培訓(xùn)。

（二）網(wǎng)點(diǎn)崗位設(shè)置相對(duì)單一，排班制度還需完善。隨著客戶需求的多元化，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)功能不僅限于傳統(tǒng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和個(gè)人業(yè)務(wù)，更需要差異化服務(wù)。溫嶺農(nóng)商銀行各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的人員崗位設(shè)置相對(duì)單一，除了幾個(gè)較大規(guī)模支行設(shè)置非現(xiàn)金區(qū)、VTP客戶室，總體缺少個(gè)性化的網(wǎng)點(diǎn)定位。從去年實(shí)施“業(yè)務(wù)分離、柜員分流”行動(dòng)計(jì)劃以來。該行雖然對(duì)柜組排班制度進(jìn)行了調(diào)整，但是目前柜組日平均業(yè)務(wù)量59.55筆，明顯偏低。如何轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)金融服務(wù)理念，提高網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)效率、服務(wù)質(zhì)量，仍是目前轉(zhuǎn)型的一個(gè)難點(diǎn)。

（三）自助設(shè)備宣傳引導(dǎo)仍待加強(qiáng)，機(jī)具體驗(yàn)問題較多。雖然溫嶺農(nóng)商銀行加強(qiáng)對(duì)自助設(shè)各的宣傳與引導(dǎo)，但受部分營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)場地因素、客戶文化層次、年齡結(jié)構(gòu)的影響，自助機(jī)具的使用率仍需不斷提高。在自助機(jī)具使用過程中，故障率高，維修速度慢等因素也使得客戶的體驗(yàn)度打了折扣。

（四）外包管理仍需進(jìn)一步加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)隱患仍然存在。隨著外包業(yè)務(wù)品種不斷增多、外包人員隊(duì)伍不斷加大，需要完善對(duì)外包人員的培訓(xùn)效果測評(píng)、服務(wù)效果評(píng)估，確保外包人員的服務(wù)質(zhì)量。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)外包人員的思想教育和行為管理，切實(shí)防范外包人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。

三、優(yōu)化人力資源配置的對(duì)策

針對(duì)人力資源配置方面存在的問題，農(nóng)信機(jī)構(gòu)要高度重視這項(xiàng)工作，把它作為提升自身競爭力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要工作來抓。重點(diǎn)可從以下幾方面考慮。

（一）合理規(guī)劃人員結(jié)構(gòu)，科學(xué)制訂培訓(xùn)計(jì)劃。在網(wǎng)點(diǎn)人員結(jié)構(gòu)方面，農(nóng)信機(jī)構(gòu)要根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展水平和實(shí)際需求，合理規(guī)劃柜面人員的年齡層次、學(xué)歷層次，科學(xué)地制定人員培養(yǎng)計(jì)劃，優(yōu)化柜面人員結(jié)構(gòu)。及時(shí)、合理地進(jìn)行定員定崗，合理核定全市柜員柜組數(shù)、可轉(zhuǎn)崗人數(shù)。組織理論學(xué)習(xí)加實(shí)戰(zhàn)演練的轉(zhuǎn)崗適崗培訓(xùn)，全面提升轉(zhuǎn)崗人員的崗位使用度和綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是組織大規(guī)模、高強(qiáng)度的柜員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，讓他們?nèi)媸煜じ黜?xiàng)業(yè)務(wù)，提升綜合業(yè)務(wù)能力，為人員優(yōu)化配置奠定基礎(chǔ)。二是在專家授課組織理論學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，穿插培訓(xùn)營銷實(shí)踐、客戶上門走訪、案例分析等實(shí)踐課程，使轉(zhuǎn)崗員工快速了解和掌握新崗位所需技能，提升崗位適應(yīng)度；三是對(duì)新崗位員工開展日常性“傳、幫、帶”，固化前期培訓(xùn)效果，實(shí)施持續(xù)性、漸進(jìn)式的培訓(xùn)。四是通過拓寬人員晉升通道，激勵(lì)員工自主學(xué)習(xí)。

（二）合理配置網(wǎng)點(diǎn)崗位，建設(shè)外拓營銷團(tuán)隊(duì)。組建營銷分隊(duì)，提升外拓營銷能力。到6月底，溫嶺農(nóng)商銀行204名客戶經(jīng)理的平均管貸戶數(shù)為314戶，最多的客戶經(jīng)理管貸戶數(shù)達(dá)到646戶，工作強(qiáng)度大。為將傳統(tǒng)的客戶經(jīng)理從各項(xiàng)指標(biāo)中釋放出來，更好地維護(hù)信貸客戶，在配備信貸內(nèi)勤的基礎(chǔ)上，將柜面分流人員組建成營銷類客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)。設(shè)立營銷客戶經(jīng)理崗，原則上在優(yōu)秀的綜合柜員和大堂經(jīng)理中選拔，為客戶提供電子銀行業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等非信貸類類業(yè)務(wù)的功能宣講和使用輔導(dǎo)；開展掃街式、精準(zhǔn)化的金融產(chǎn)品服務(wù)營銷與推廣，并將有信貸需求的客戶轉(zhuǎn)介給信貸客戶經(jīng)理調(diào)查；開展水費(fèi)、電費(fèi)、電信費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等委托代扣簽約營銷；開展基礎(chǔ)金融知識(shí)進(jìn)村進(jìn)社區(qū)，進(jìn)企進(jìn)市場活動(dòng)；通過不同形式收集客戶有效信息，并提供給后臺(tái)挖掘分析，篩選潛在客戶。