導語：如何才能寫好一篇國有經濟政策，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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2008年全球金融危機爆發以來，學術界對“國進民退”和“國退民進”的討論尤其激烈。一些人認為，自2004年以來，我國“國進民退”的趨勢正在加劇，“國進民退”是政府主導下的新一輪國有經濟大舉擴張，是改革的倒退。典型的案例有中糧入駐蒙牛、山東鋼鐵并購日照鋼鐵、山西煤炭的重組事件、央企紛紛進入房地產市場、政府四萬億注資大部分被國企分享。針對這些案例，有些人對“國進民退”目前的發展趨勢表示擔憂，認為當前國有企業不僅僅在關乎國計民生、國家安全的自然壟斷行業擁有絕對壟斷地位。在一般競爭性領域，國有經濟也正在擠出中小企業的生存空間。

二、國有經濟在社會主義市場經濟中的性質和作用

這次“國進民退”爭論背后的一個深層次原因，就是對競爭性領域國有資本存在必要性的認識還存在較大分歧。國有經濟在社會主義市場競爭中的地位是如何定義的呢？黨的十六大報告強調：“發展壯大國有經濟，國有經濟控制國民經濟命脈，對于發揮社會主義制度的優越性，增強我國的經濟實力、國防實力和民族凝聚力，具有關鍵性作用。”黨的十七大報告繼續對國有經濟改革做出要求：“深化國有企業公司制股份制改革，健全現代企業制度，優化國有經濟布局和結構，增強國有經濟活力、控制力、影響力?！?/p>

三、國有經濟在一般競爭性領域的優勢

理論上，沒有任何客觀證據能夠證明國有經濟只能存在于一些所謂的自然壟斷行業，而不能夠在競爭性領域有所發展。事實上，國有經濟除了在石油石化、鐵路交通運輸、電網電力以及公共服務等行業具有壟斷優勢以外，在一般競爭性領域，如汽車、金融業、裝備制造業、建筑、房地產等行業，國有企業同樣具有競爭力。2009年進入《財富》世界500強的國有企業從2003年的6家增加到30家。

四、國有經濟在一般競爭性領域的競爭地位現狀考察

從以上分析可以得出結論：至少在大規模經營領域，無論是創新激勵機制還是資源配置，國有經濟都具有強有力的市場競爭力，與非公有制經濟實力大體相當。因此，國有經濟完全有資格與非公有制經濟平等競爭。但是，由于采取了公有資本的實現形式，市場競爭的外在壓力使公有制在收入分配中的自由度縮小，導致國有企業比民營企業承擔了更多的社會責任和不合理的稅收負擔，造成國有企業在履行社會義務上的不平等。

（一）國有經濟要比非公經濟承擔更多的社會責任。根據國資委的《2009年中央企業社會責任研究報告》的定義，企業的社會責任是指企業為實現自身與社會的可持續發展，遵循法律、道德和商業倫理，自愿在運營全過程中對利益相關方和自然環境負責，追求經濟、社會和環境的綜合價值最大化的行為。國有企業是國民經濟的重要支柱，是全面建設小康社會和構建社會主義和諧社會的重要力量，履行國家責任，切實貫徹國家的方針政策和維護國家利益是國有企業的內生目標。

（二）國有經濟要比非公經濟承擔更多的稅收負擔?，F代經濟龐大的公共開支是由財政預算支付的，財政收入的主要來源是稅收。國有經濟是國家稅收的納稅大戶，國有企業交納的稅款在逐年增長。據國家統計局的數據，2008年全國國有經濟上繳稅金突破2萬億大關。其中2002～2009年，中央企業上繳稅金從2，915億元增加到11，475億元，年均增長21.62%，累計向國家上繳稅金5.4萬億元。2009年中央企業完成向社?；疝D持國有股55.3億股，對應的市值為429.68億元。國有企業為我國社會經濟的繁榮發展做出巨大貢獻，但同時國有企業的稅負卻比非公有制經濟重很多。

第一，國有經濟與其他非公經濟相比稅負是不公平的。根據中國人民大學財政金融學院根據歷年《中國稅務年鑒》和《中國統計年鑒》數據研究國有企業稅收問題，得出如下結論：2003～2008年，國有企業的稅負大大高于其他類型企業，國有企業稅負6年均值達到27.7%，是私有企業稅負綜合平均值（5.16%）的5.29倍，是其他企業稅負最高的股份公司稅負平均值的2倍。因此，我國還需要深化財稅改革，為國有企業創造公平的稅收環境。

第二，國有經濟與非公有制經濟的納稅管理也有顯著差別。由于國有企業的資產屬于全體人民所有，上繳稅賦是國企的社會責任和義務，國有企業偷稅漏稅的動機較小，并且國有企業核算正規，管理規范，稅收征收工作一般比較容易執行。相比之下，民營企業偷稅漏稅的問題則比較普遍。民營企業的私有性質決定了這些企業主觀上存在偷稅漏稅的動機，并且由于我國的民營經濟大多數是中小企業，規模較小，核算不正規，客觀上存在征收管理上的難度。我國目前的稅收管理手段還比較落后，稅收管理存在很多漏洞，也給了民營企業可乘之機。

五、國有經濟平等參與市場經濟競爭的政策建議

綜上所述，我國國有經濟在競爭性領域仍存在一些關鍵性問題。一方面我們必須承認國有經濟是具有競爭優勢的，能夠創造出經濟價值；另一方面我們看到由于公有制經濟的本質特征，國有經濟在市場競爭中承擔了不對等的社會責任和稅收負擔，競爭力受到限制。因此，我國必須不斷完善相關制度和法律法規建設，努力消除這種不對等競爭現狀。

第一，建立壟斷國企與競爭國企分開管理的監管模式。國有資本的性質和功能不同，決定了對國有企業不能采取“一刀切”的管理模式，必須分開管理。對于涉及國計民生和國家命脈的公用事業和軍事工業等自然壟斷領域行業，國有資本在這類企業中不具備完整的資本性質，應該由國家相關部門直接進行經營管理；對于一般競爭性領域的國有企業，主要表現為政府參股或者相對控股的國有股份形式。這類企業滿足《公司法》規定的企業獨立法人性質，政府應該放手，按市場規律辦事，由企業自主經營，自負盈虧，實現國有資產所有者與經營者真正意義上的分離。

第二，完善企業履行社會責任制度和法律建設。制定壟斷領域和一般競爭領域的國有企業的社會責任履行標準。對于自然壟斷行業，因為其自身兼備社會公共服務性質，因而需要積極承擔社會責任，它必須在可承受的虧損范圍內滿足社會公共需求。而對于一般競爭領域的國有企業，要想保持與非公有制經濟同樣的競爭實力，就不應當年復一年的承擔過重的社會責任，它應當與其他非公有制經濟履行同樣標準的社會責任。

社會責任的履行也需要有法律的約束。對于積極履行社會責任的企業，不僅需要通過修改所得稅法來進一步充實和擴大其享有稅負減免的實體權利，還要通過修改稅收征管法、信貸法、擔保法等法律法規來為這些企業享受權利提供程序上的方便。對于逃避社會責任的企業，主要采取宣傳教育手段使這些企業認識履行社會責任的必要性和意義，倡導企業建立正確的社會價值觀。但如果企業有諸如越軌運作、違規違法、拖欠工資、偷工減料、欺騙顧客、污染環境等違法行為，則需要運用法律手段予以懲罰。

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Abstract: Bank-nominated financial system has played an important role in supporting Chinese economic development. The author analyses the bank's competitive ability with the aid of SPSS software and factor analytic method, finds out the main factors of influencing the competitive ability of state-owned banks and policy banks and draws the corresponding conclusions.

關健詞：銀行競爭力；國有商業銀行；政策性銀行；因子分析法

Key words: the bank's competitive ability；state-owned banks；policy banks；factor analytic method

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2010）34-0123-02

0引言

2008年，為了應對國際金融危機的嚴重沖擊，中國貨幣政策轉為適度寬松，信貸加速投放。2009年金融機構人民幣各項貸款余額達39.97萬億元，2009年中國GDP為33.53萬億元。銀行貸款余額超GDP，銀行信貸對我國經濟走出衰退起到至關重要的作用。因此研究銀行的競爭力狀況，分析影響銀行競爭力的主要因素，并在此基礎上制定適宜的競爭戰略，意義非凡。

目前，就銀行競爭力的研究，從國際上來看，日內瓦世界經濟論壇（WEF）和瑞士洛桑國際管理開發學院（IMD）提出了競爭力方程：競爭力=競爭力資產（存在）×競爭力過程，通過金融業對整體經濟的作用和影響程度來衡量一國金融業的整體競爭力；美國的CAMELS評級系統已被國外主要金融監管機構和國際金融分析師廣泛采用；穆迪評級和標準普爾評級每年對國際大公司和商業銀行進行信用等級評定；英國《銀行家》雜志主要通過一級資本、資產規模、利潤及經營狀況等指標，每年對世界1000家大銀行進行排名。

國內學者對銀行競爭力的研究主要有焦瑾璞在2002年提出了一個關于中國銀行業國際競爭力研究的經濟分析框架。他指出，影響中國銀行業國際競爭力主要有現實競爭力、潛在競爭力、競爭環境、競爭態勢四個方面的因素。

在研究方法上，主要有主成分分析法（AHP）、模糊多屬性評價法、灰色系統綜合評價法、數據包絡法（DEA）以及因子分析法。

鑒于國有商業銀行和政策性銀行在國民經濟中的特殊地位與作用，本文在參考國內外各種評價方法的基礎上，從定量分析角度選取相應指標，運用因子分析法對我國國有商業銀行和政策性銀行的競爭力進行綜合分析評價。

1國有商業銀行和政策性銀行的競爭力實證分析

1.1 因子分析法基本原理因子分析法的基本思想是把每個研究變量分解為幾個影響因素變量，將每個原始變量分解成少數幾個公共因子和特殊因子。模型如下：

X1=a11F1+a12F2+……+a1mFm+ε1

X2=a21F1+a22F2+……+a2mFm+ε2

……

Xp=ap1F1+ap2F2+……+apmFm+εp

用公式表示即為X=AF+e。

1.2 指標體系的構建及樣本的選取財務指標是一種最為通用的商用交流語言，它很直觀地描述了銀行的現實狀況。因此無論是宏觀金融體系的測評、Banker的世界銀行大排名、信用評級，還是國內銀行績效和效率研究，財務指標是表述銀行競爭力最常用的方法。但是單純的財務指標，往往忽視了一些非財務指標（如企業的規模、人員狀況）的作用。鑒于此，并考慮數據的可獲取性，本文建立了一個包含資產收益率（X1）、資本利潤率（X2）、資本充足率（X3）、人均利潤額（X4）、資產總值（X5）、不良資產比率（X6）、非利息收入占總收入比例（X7）、成本收入比（X8）、流動性比率（X9）、員工數目（X10）、撥備覆蓋率（X11）等11個指標的銀行競爭力評價指標體系，以綜合考察銀行的競爭力。

我國現有五家國有商業銀行：中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行;三家政策性銀行：國家開發銀行（2008年底轉制為國有商業銀行）、中國進出口銀行、中國農業發展銀行。由于進出口銀行業務與其它銀行業務相差較大，本文選擇了除進出口銀行外的上述七家銀行作為研究對象。

1.3 因子分析運用SPSS11.5軟件對原始數據進行標準化，將其轉化為均值為0方差為1的無量綱數據，進行數據分析。

1.3.1 主因子確定用主成分法提取公共因子。根據SPSS11.5軟件輸出的結果（表1）可以看出前四個因子方差累積貢獻率合計為96.107%，基本反映了原有信息，確定樣本的主因子為四個。

1.3.2 分析主因子經濟意義并命名由于樣本的因子載荷矩陣中，大多數原始變量在多個公共因子上都有較大的載荷，很難對公共因子做出合理的解釋。為了更好地對因子進行歸類,對各因子做出解釋，獲得因子的經濟意義，本文采用方差最大正交旋轉法進行因子載荷矩陣旋轉。由旋轉后的因子載荷矩陣中可以看出，絕大多數原始變量僅在一個公共因子上有較大的載荷，少數原始變量在兩個公共因子上有較大的載荷，因此可以比較容易地對各因子做出解釋。

根據旋轉后的因子載荷矩陣（表2）可以看出：主因子F1在資本充足率（X3）、不良資產比率（X6）、撥備覆蓋率（X11）等三個指標上的因子載荷最大，該因子反映出銀行的安全性，可以將F1命名為安全因子。主因子F2在資產總值（X5）、員工數目（X10）等二個指標上的因子載荷最大，該因子反映出銀行的規模，可以將F2命名為規模因子。主因子F3在成本收入比（X8）、流動性比率（X9）等兩個指標上的因子載荷最大，該因子反映出銀行的經營能力，可以將F3命名為經營因子。主因子F4在資產收益率（X1）、資本利潤率（X2）、人均利潤額（X4）等三個指標上的因子載荷最大，該因子反映出銀行的獲利能力，可以將F3命名為盈利因子。

1.3.3 計算單因子得分和綜合得分并排序利用最小二乘法回歸分析得出各變量的因子得分系數矩陣（表3）。

將公共因子表示為指標變量的線性組合：Fi=βi1X1+……+βipXp，i=1，2，…，m。利用回歸法求得各個主因子得分Fi。

我們可以根據每個因子得分的大小進行排序。由于銀行競爭力的衡量是多維度的，在實際評價中，我們更常用的是按綜合得分進行評價（表4）。即按權重賦權法確定比重（每個主因子的方差貢獻率）作為權數進行加權計算，得到反映銀行競爭力的綜合得分，然后進行排序。綜合得分的計算公式為：

F=F1?鄢30.474%+F2?鄢24.312%+F3?鄢21.051%+F4?鄢20.271%。

2實證檢驗結果的分析

由以上分析可知，安全因子F1、規模因子F2、經營因子F3、盈利因子F4的貢獻率分別為30.474%、24.312%、21.051%、20.271%。四個因子中對競爭力影響比較大的是安全因子和規模因子，這和一般文獻認為盈利能力是決定銀行競爭力的最為關鍵的因素的觀點相悖?？赡艿脑蚴牵?008年后，我國的銀行信貸投放巨增，而我國銀行業的盈利主要來源于存貸差，因此規模大利益多，盈利能力、經營能力在巨增的信貸面前并不能充分體現，同時大規模又突顯銀行風險管理的重要。因此在未來的銀行經營中，國有商業銀行要加強風險管理。

從綜合得分看，股份制國有商業銀行比未股改的農行、農業發展銀行及剛股改的國家開發銀行表現好。在特定領域，國家可以成立政策性銀行，但是從總體來說，股份制是銀行經營模式的首選。

參考文獻：

[1]焦瑾璞.中國銀行業國際競爭力研究[J].2002.

[2]《2007中國商業銀行競爭力評價》報告.

[3]譚斌，郭凱.我國主要商業銀行競爭力的實證分析[J].統計教育，2008年第3期53-55.

篇3

（一） 美國對此認為不合理

許多著名學者、教授、國會議員，以及許多非營利性組織如自由與繁榮中心、美國傳統基金會、工商企業咨詢委員會等認為，此項反有害稅收競爭實質是為保護歐洲低效的高稅負稅制而否定所有的稅收競爭，是不合理的。

因為市場經濟需要稅收競爭，它有利于降低稅率，減輕企業稅負，促進經濟發展。也使各國政府在財政開支中更加謹慎，促使各國創造良好營業環境，有利于跨國資源有效配置。

（二）避稅港國家（地區）對此反對更甚

除支持上述美國持有的觀點外，他們還認為：OECD對避稅港的劃定標準是武斷的；采取點名列舉黑名單和制裁威脅等手段侵犯了他國，是以大欺小，以強凌弱的霸權主義表現；也是對納稅人隱私權的侵害。

（三）在制裁上，OECD對成員國與非成員國實行雙重標準

OECD30個成員國中有15個是歐盟成員國，歐盟是反有害稅收競爭的主導力量，但歐盟成員國本身的有害稅收競爭行為卻十分嚴重。例如歐盟成立的由英國財政部主計長普里馬羅洛領導的調查組于1999年12月發表的報告稱，歐盟成員國中實行有害稅收競爭的措施有66項，其中荷蘭10項，愛爾蘭、盧森堡各5項，比利時、法國各4項，西班牙3項，奧地利2項，丹麥、芬蘭、希臘、意大利、葡萄牙各1項，其余發生于各成員國的領屬地，如英國直布羅陀等。上述國家的有害稅收競爭行為絕不遜色于避稅港小國，但未見宣稱對其有什么制裁。

以有害稅收競爭標準衡量，美國才是真正的最大避稅港。OECD發表《報告》時，除加拿大外美國不與任何其他國家交換稅收情報，對非居民外國投資者的資本利得和利息所得不征稅，尤其是美國長期實行的公司外銷稅法（FSC），據歐盟調查，6000多家美國公司每年從FSC中享受稅收利益達幾十億美元，避稅港國家（地區）的有害稅收競爭措施如果與其比較簡直是小巫見大巫。

FSC稅法的有害競爭始于20世紀80年代，歐洲公司因此遭受嚴重損失，但敢怒不敢言，直至1995年歐盟成立后才小心翼翼地建議美國廢止此法。由于美方頑固堅持，歐盟才訴諸WTO，結果后者裁定美國敗訴。2003年3月，WTO又批準歐盟對進口美國產品提高稅率作為報復性制裁，盡管如此，OECD的反有害稅收競爭仍只字不敢提及美國。

三、反有害稅收競爭的潰敗

（一）避稅港群起反對使OECD不再獨攬反有害稅收競爭的處理大權

最先，OECD把避稅港視為軟弱可欺，對其橫加指責，但避稅港和跨國公司利益密切關聯，而跨國公司在許多國際組織中有其利益代言人。于是在許多國際組織推動下，2001年1月19日在巴巴多斯召開反有害稅收競爭會議，出席會議的除部分避稅港國家（地區）和OECD成員國外，還有國際貨幣基金組織、世界銀行、加勒比共同體、美洲開發銀行、美洲稅務管理中心等國際組織代表。會上加勒比地區代表提出，OECD只有30個成員國，無權作為全球性國際組織負責處理有害稅收競爭。這個提議獲得會議代表的普遍贊成，OECD也被迫同意。于是會議決定由7個低稅區和6個OECD國家代表共同建立全球的稅收論壇來處理這個問題。論壇開始時設兩個主席，分別由代表避稅港的巴巴多斯和代表OECD的澳大利亞派員擔任。國際輿論認為，此項論壇的建立，意味著反有害稅收競爭由西方大國壟斷時代的結束。

（二）由于美國反水，把19項反有害稅收競爭計劃砍為2項

OECD的反有害稅收競爭計劃，在克林頓當政時期得到美國支持。小布什剛上臺時，對此態度十分曖昧，隨著美歐貿易戰沖突的表面化，美國對歐盟的態度日益強硬。2001年5月10日，美國財政部長奧尼爾在《華盛頓時報》上公開聲明說，“OECD發起的嚴懲避稅港行動實屬干涉過寬，與布什政府稅收與經濟政策取向不一致”。 2001年6月，在巴黎召開的反有害稅收競爭會議中，美國代表說，該國政府不支持對別國政府制定的稅率或稅制說三道四；不要求協調各國稅率；不干涉別國稅收。于是會議決定，對原來提出反有害稅收競爭的19項要求削減為稅收情報交換和稅法透明兩項，其余17項要求，例如不許避稅港成立皮包公司，不與避稅港簽訂稅收協定，控制納稅人從有害稅收競爭中獲益，使反有害稅收競爭被世界各國接受等都成了空話。OECD動輒表示要對不糾正錯誤者給予嚴厲的制裁，但時過5年，未見制裁一例。

（三）為掩飾敗績急急忙忙地為列入黑名單的避稅港脫帽

對列入黑名單的所謂不合作避稅港，原先以“實質存在有害稅收競爭”為標準，巴黎會議后改為只要對稅法透明和交換情報作出承諾的就可脫掉“不合作”帽子。于是有26個避稅港從黑名單中除名（其中25個是在2001年5月美國發表上述聲明后作出上述承諾的），還有3個避稅港（巴巴多斯、馬爾代夫和多哥）說是經審查因原先列舉不當，也給予“脫帽”，這么一來剩下“不合作”的管轄區只有6個：安道爾、列支敦士登、利比亞、摩納哥、馬紹爾群島和瑙魯。OECD對此說是“絕大多數避稅港贊成反有害稅收競爭的稅法透明和情報交換的措施，成績十分巨大”。殊不知，上述表示“合作”的避稅港普遍聲稱，同OECD談判本著權責對等原則，旨在保護自已經濟利益和稅收，這與OECD原先那種頤指氣使地提要求毫無共同之處，更不用說目前還有安道爾等6個避稅港對其抱不理不睬態度。

（四）歐盟打算草草收場

巴黎會議后的2002年11月27日，歐盟部長會議決定，反有害稅收競爭必須于2003年7月31日前（OECD的規定限期為4月30日）基本結束，個別的案件經裁定可延至2005年12月31日止。另外，2002年6月歐盟財政部長會議決定，對普里馬羅洛小組提出處理成員國內的66項有害稅收競爭措施，只表示對其“削減”（rollback），而不提對其廢止。至于采取什么辦法“削減”，對不“削減”的如何制裁都沒有說明。歐盟委員會2003年8月發表了對即將入盟的東歐10個國家（捷克、愛沙尼亞、匈牙利、拉脫維亞、立陶宛、馬耳他、波蘭、斯洛伐克、斯洛文尼亞、塞浦路斯）稅制評價報告，認為上述國家無一不存在有害的稅收競爭行為，但又認為，因它們分別對本國有關法令已經或承諾修改，所以不違反歐盟的《營業行為征稅法典》規定，也不影響其加入歐盟。這與當初歐盟對待有害稅收競爭的咄咄逼人態度對比，顯得極度寬容，也足見其反有害稅收競爭有害稅收競爭草草收場之一斑。

（五）近兩年此項“戰爭”處于偃旗息鼓狀態

OECD自1998年4月發起反有害稅收競爭之戰后三年間的活動十分頻繁，每一年開好幾場國際性會議，可謂勁頭十足，但從2001年5月巴黎會議后兩年來，上述活動基本停頓，如今此項“戰爭”處于偃旗息鼓狀態，近來以反有害稅收競爭為名偶爾召開的國際會議，實際上只討論稅收情報交換等問題。

從上述幾個方面看，可以斷定OECD中歐盟集團發起的反有害稅收競爭之戰已完全陷入潰敗。

四、國際反有害稅收競爭的前景預測

此項反有害稅收競爭之戰陷于潰敗，但還沒宣布戰爭結束，其前景究竟如何，據荷蘭稅收專家杰德？莫森（Gerad Meussen）在2003年第3期《歐盟稅收評論》（英文版）中發表題為《歐盟反有害稅收競爭之戰及其前景》的論文中認為，此項前景目前十分不確定，令人難以捉摸。筆者從現有資料判斷，其前景有三種可能。

（一） OECD的反有害稅收競爭的潰敗只是其暫時的撤退，最終可能恢復原來計劃而東山再起

許多避稅港國家的代表持這種看法。理由是，OECD有關官員至今還在吹噓反有害稅收競爭的巨大成績，仍不放棄對不合作的避稅港國家（地區）的制裁，只同意把“糾正錯誤”期限延至2005年年底。

（二）反有害稅收競爭可能由一個合格的國際組織來管理

例如聯合國一向反對由OECD制定全球稅收游戲規則，主張建立一國際稅收組織（ITO）來協調處理所有稅收問題，包括反有害稅收競爭問題。不過此項主張提出多年尚無進展。另外，也有人主張由世貿組織（WTO） 來處理這個問題。其理由是，有害稅收競爭措施主要是實行有損別國競爭力的國家補貼或與國內稅制有異的特殊優惠兩大類，這些措施在WTO國民待遇原則和補貼與反補貼協議規定中（明確）屬于禁止的，足以解決這些問題。另外WTO現有140多個成員國（地區），更近于全球性國際組織。再者，WTO積累了大量的處理稅收爭議的經驗，在處理美國FSC稅法中敢于與美國碰硬。由此可見，WTO頗具實行制裁的權威和能力，因此許多專家，如美國密西根大學法學教授揚納（yonah）主張，由WTO出面處理有害稅收競爭比OECD要好得多。

（三）國際反有害稅收競爭之戰可能被美國綁入全球反恐戰車

前面說過，在美國反對下，反有害稅收競爭的要求只剩下稅法透明和稅收情報交換兩項，其中稅收情報的國際交換，是美國當前最急迫需要的。在美國的推動下，2002年4月，由OECD和避稅港國家組成的全球反有害稅收競爭論壇公布了《稅收情報交換協定范本》（以下稱《協定范本》），要求締約國各方應立即對稅收犯罪案件交換情報，2006年起擴及一般稅收案件的情報交換。這個范本一出臺，美國立即與英屬維京島、安提瓜、百慕大、格恩西島、馬恩島、澤西等分別按新范本原則簽訂了交換情報協定。

值得注意的是，《協定范本》與《OECD避免雙重稅收協定范本》中第26條的交換資料規定有很大不同，主要是，前者賦予情報交換請求國更多權力，十分符合美國單邊主義的口味。據日內瓦大學法學教授澤維爾？奧伯森（Xvaier Oberson）在 2003年第1期《國際稅收文件公報》（英文版）中稱，其不同主要在于：

1.《協定范本》第5條（5）規定，請求國提出所需情報的取得只要符合請求國法律和行政慣例即可，不考慮被請求國的法律和行政慣例。

2.對稅收犯罪的界定以請求國法律界定為準，無異了國際通用的“雙方相互認定的犯罪原則”。

3.廢止銀行保密，先廢止稅收犯罪案件保密，2006年起擴及一般稅收案件，等于對納稅人隱私權的侵犯。

筆者認為，出現以上第三種前景的可能性最大，因為美國把全球反恐戰略列為最高國策。美國在“9.11”之后決心建立全球反恐網絡，為切斷融資渠道，曾通過各種國際組織，如反洗錢金融行動特別委員會（FATF）等大力收集金融情報，包括逃稅、洗錢等情報。美國是OECD成員國，把OECD的反有害稅收競爭計劃競爭中的稅收情報交換收為己用是名正言順的。另據國際觀察家分析，美國為了進一步確立其單極霸權地位，正在千方百計對各種國際機構進行改造，使其為美國政策服務，因此把國際交換稅收情報的領導大權抓在手中專門用于反恐戰略也是題中應有之義。

再者，如果美國想操縱國際稅收的情報交換用于反恐，那么OECD中的歐盟集團重掌反有害稅收競爭大權的企圖將會落空，即使想要取代OECD主導反有害稅收競爭的聯合國，也不敢與美國抗衡。

五、幾點啟示及建議

（一）靜觀其變，沉著應付

OECD發起的這一場反有害稅收競爭之戰，起先是想憑借其集團強勢壟斷國際反避稅規則，后因屈服于美國霸權而潰敗，最終變成美歐明爭暗斗的一場鬧劇。好在劇中角色僅是部分OECD成員國和避稅港國家（地區），而世界上大多數國家對此都抱旁觀態度。在這種情況下，我國對國際反有害稅收競爭不管其前景如何，都應靜觀其變，沉著應付。OECD曾多次表示，在打擊有害稅收競爭的國際合作方面期待我國參與，如確屬十分必要的參與，也必須以尊重我國稅收權益和我國稅法為前提，而且在處理國際稅收爭議中，應堅持相互尊重平等協商原則，不參加任何國際集團的反有害稅收競爭的制裁行動。

另外，繼續關注國際反有害稅收競爭的事態發展，重視對此的全球研究結果，以為我國所用。反有害稅收競爭的實質是以低稅負吸引投資導致他國稅收受損的反應，資本輸出國對此最為重視。我國屬資本輸入國，但我國近年對外投資逐漸增多，至2000年年底已在160多個國家（地區）投資辦企業6 298戶，投資額達113.6億美元，其中在避稅港地區，如開曼、巴哈馬等低稅地區開辦公司已屢見不鮮。對此，我國目前的稅法尚無系統的相應征管對策。另外，OECD反有害稅收競爭的重點是打擊流動性稅基的國際逃稅，而我國稅制中對這方面的防范尚無明顯體現，因此重視此項研究成果有利于充實我國稅制，進而健全國際稅收征管。

（二）進一步加強國際反避稅措施

目前，有害稅收競爭導致國際避稅仍然十分猖狂，2003年3月24日在英國成立的“稅收正義網絡組織”（The Tax Justice Network.TJN）報告，由于有害稅收競爭，全球1/3資產和1/2貿易流入GDP只占全球3%的避稅港，流入低稅或無稅區的資產總值至少達11萬億美元，超過全球GDP的1/3，僅英國一年由于避稅港就損失稅收至少達200億英鎊，跨國公司和大富豪們能把其所得轉移至40至50個避稅港而從中獲利。因此各國為對付有害稅收競爭必須加強反避稅措施。

我國近年在國際反避稅方面取得了很大成績，但和發達國家比較，還存在較大差距，尤其表現在，對關聯企業間的轉讓定價管理十分薄弱，使外資企業“虛虧實盈”現象十分普遍。另外，對投資避稅港、投資資本弱化和濫用稅收協定等避稅行為防范措施不力，其原因主要是：1.有些人把反避稅和引進外資對立起來，使反避稅阻力加大；2.稅收立法滯后于實際；3.反避稅的人力、物力和現代化手段的支持不足；4.國際合作缺乏制度規范。

因此必須：

1.加強宣傳，統一對反避稅重要性的認識。

2.進一步完善反避稅法律法規、管理制度和操作程序。

3.加強國際協調，修改或簽訂稅收協定，以防避稅發生。

4.加強反避稅隊伍建設，提高其專業水平。

5.加強現代化征管建設。國際反避稅的對象是技術先進、管理科學的跨國公司，因此稅務機關的征管技術手段必須跟上。目前最主要的是對信息處理技術、反避稅偵查、情報網絡、價值評估等方面要迎頭趕上，才能應對有害稅收競爭。

（三）對有害稅收競爭的國際爭議，主張按WTO規則處理

有害稅收競爭的種種行為，都與WTO的國民待遇和透明度等原則相悖。我國是WTO成員國，在處理有害稅收競爭爭議上應主張遵循WTO規則辦理，對此項爭議先經有關國協商解決， 協商無效的可通過WTO爭議處理小組仲裁解決。

我國加入WTO后，已對不符合WTO規則的稅收制度、稅收政策、稅收征管、稅收執法等方面的規定作了大量修改和調整，受到國際社會的充分肯定，但至今還存在一些問題：有的稅法不符合WTO國民待遇要求，例如內外資企業所得稅法不同、優惠待遇不同；又例如對某些進口產品征收增值稅，稅率高于國內產品等。另外，有的稅法違反WTO“補貼與反補貼協議”，如對外國企業向我國企業提供設備技術，由我國以產品等供貨方式償還的免征預提稅等。為了使我國經濟更加適應全球化趨勢和國際競爭環境，必須按WTO規則要求進一步修改稅制。

（四）慎重處理國際稅收協定中稅收情報交換問題

我國已同80多個國家簽訂國際稅收協定，其中稅收情報交換條款一般遵循聯合國《關于發達國家與發展中國家間避免雙重征稅的協定范本》，或OECD《關于對所得和財產避免雙重征稅的協定范本》。我國國家稅務總局2001年1月8日印發的《稅收情報交換管理規程（試行）》，對跨國稅收情報交換的宗旨、遵循原則、交換情報的內容、方法、程序等作了一系列規定，對執行此項國際交換起到了積極作用。該規程重視締約國的相互尊重和權責對等，深得國際好評。但前面說過2002年4月OECD發表的《稅收情報交換協定范本》規定的內容與上述兩個范本規定有很多不同，而且和我國的此項規定有異，因此，今后在簽訂新稅收協定，或修訂老稅收協定中會遇到是否適用協定范本的請求國權力過大的情報交換問題，對此，筆者認為處理的原則是：

1.情報交換中的請求國和被請求國權責應完全對等。

2.一般遵循聯合國的協定范本規定。

3.充分保護納稅人的憲法權利。

參考文獻

（1）OECD agreement on exchange of information on tax matters，http///.

（2）Xavier Oberson，The OECD model agreement on exchange of informationA shift to the applicant state，International Bureau of Fiscal Documentation，2003/1.

（3）Gerard Meussen，The EU-fight against harmful tax competition： future developments，EC Tax Review 2003/3，此文已由蕭明同譯為中文——《歐盟反有害稅收競爭之戰及其前景》，《稅收譯叢》2003年2期。

篇4

關鍵詞　經濟適用房　價格管制　租值耗散　政策建議

中圖分類號：D632.1

文獻標識碼：A

一、文獻回顧

價格管制是國家的價格管制機構依據法律對自然壟斷行業的產品以及服務的價格形成和調節進行直接干預與控制①。

目前價格管制模式中最有影響力的是美國的投資回報率模式和英國的最高限價模式。

(一)投資回報率模式。

假定企業只生產一種產品或服務，則投資回報率管制模型表示為:R(P·Q)=C+S(RB)其中，R為企業收入函數，它決定于產品價格(P)和數量(Q)；C為成本費用,S為政府規定的投資回報率，RB為投資回報率基數(Rate Base)，即企業的資本投資總額。由于企業的成本費用可以從財務數據中取得，所以管制的難點在于如何確定S和RB。通常情況下，S是在管制雙方“討價還價”中確定的。

(二)最高限價模式。

最高限價模式認為管制價格應隨著通貨膨脹率減去X的變動而變動，因此政府對企業制定一個價格上限，即：提價的最高幅度=RPI-X，其中RPI(Retail Price Index)為通貨膨脹率。X由管制者制定，即在一定時期內生產效率增長的百分比。

租值耗散理論(The Theory of Rent Dissipation)是當代產權經濟學的重要理論之一。租值耗散理論是從另一個角度看社會成本，其理論核心是本來有價值的資源或財產，由于產權安排方面的原因，導致其價值下降，乃至完全消失。

造成租值耗散的主要原因是資源或財產的產權沒有被明確地界定。在大多數權利沒有被明確界定的情況下，資源或財產的租值雖然會耗散，但不會耗散到零，其耗散的程度取決于當事人面臨的選擇和形成合約安排的交易成本。而要避免“耗散”，唯一的辦法就是將私有產品的產權界定清楚。在供給量確定時,商品市場上會形成一個均衡價格,在均衡價格之上,商品正好全部實現銷售。如果政府進行價格管制,在管制價格低于均衡價格時會供不應求,造成供給的短缺。這時，究竟誰有資格或權利來購買該商品就成了大家爭奪的對象，也就產生了租值。租值耗散理論揭示了租值耗散的原因及其后果，對我們正確理解產權安排在資源配置中的重要意義，減少經濟生活中的各種浪費，具有重要的啟發意義。

從理論方面看，租值耗散理論說明權利沒有清楚界定，是產生非專有收入的條件，也是租值耗散的根源，因此，要消除租值耗散，必須清楚地界定資源或財產收入的專有權利。 從實踐方面看，租值耗散理論說明，任何一種資源或財產的收入權利受到管制，都會引起租值耗散，這為我們更好地理解經濟適用房在政府價格管制下發生租值耗散的問題提供了理論基礎。眾所周知，我國的經濟適用房價格遠遠低于市場上同地段其它商品房價格，這中間存在的價格差即構成了“租值”，這部分租值有誰獲得尚不明確，這就造成了政府、經濟適用房的開發商以及居民三者對這部分租值的爭奪。

二、我國經濟適用房制度在實施過程中出現的租值耗散分析

(一)房地產開發商在政府投資回報率管制模式下對租值的分割。

政府管制部門對經濟適用房投資回報率管制的一般形式，可以看成是一個線性合同價格模式，即開發商的收入= 運營成本+折舊+允許的利潤率·計算回報率的基數。《經濟適用住房價格管理辦法》規定，經濟適用房的價格以項目的最后直接開發成本作為基數，即可以簡單地看成以成本作為計算回報的依據。假設回報率是成本的一定百分比，目前規定一般為5%(利潤不超過3%，管理費不超過2%)②，所以經濟適用房的銷售價格可以簡單地表示為：

P=C·(1+r)=C·(1+5%)

開發商可以獲得的收入是：

R=P·Q=C·(1+r )·Q=C·Q + C·Q·r

即開發商的收入可以看成是由兩個部分組成的：第一部分是對開發建造成本C·Q的補償；第二部分是基于成本的回報C·Q·r =C·Q·5%。由此可見，在回報率給定不變的條件下，開發商增加自己收入的途徑，就是增加開發成本。在實踐中，政府部門不能直接有效地觀察到經濟適用房開發商的行為和有關信息，因此政府部門對經濟適用房價格進行管制的行為，往往會產生一些不利的影響。經濟適用房開發商分割租值的做法可能包括：

1、沒有降低成本的積極性。

因為降低努力程度導致的建設成本增加，可以從價格中得到完全補償，因此，開發商在開發建設經濟適用房的過程中可能安排一些低效率的員工，不采取一些可以降低成本的技術、組織管理方案等等。通過降低努力程度進而降低經濟適用房的建設質量和建設標準，開發商占有了一部分租值。

2、虛增成本。

開發企業比管制部門更了解房地產開發所需的人工、材料、機械等原材料的市場價格以及實際消耗量等信息，開發商為了增加自身的收入，可能通過虛增消耗量或者增加一些不必要開支來虛增成本，從而降低了政府管制的效率，提高了經濟適用房的最終價格水平，進而侵占了部分租值。

3、進行成本轉移。

開發企業往往有多個開發項目，其中可能包括一些商業房地產項目，開發企業往往會將用于商業地產項目開發的成本轉移到經濟適用房項目中來，從而增加經濟適用房項目的成本并提高經濟適用房的最終價格水平。通過成本轉移，開發商同樣可以蠶食部分租值。

(二)房地產開發商在政府最高限價管制模式下對租值的分割。

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關鍵詞：現金持有；經濟政策；效果影響

社會經濟高速發展促進了企業的全面轉型，在企業探究自身發展方向的過程中，如何正確認知企業自身持有現金量，并理解企業現金持有行為對市場經濟的實際影響，對企業科學發展而言至關重要。因此，本文借由研究企業現金持有行為對經濟政策效果影響研究，認真分析企業現金持有行為及其對市場經濟的影響，從而科學認知企業現金持有行為對經濟政策起效所帶來的實際影響。

一、何為企業現金持有行為

探究企業現金持有行為對經濟政策效果的影響，率先應明確何為企業現金持有行為。所謂企業現金持有行為，其是企業手持現金量的行為統稱。在經濟學領域，人們關注企業現金持有行為主要是關注企業現金持有量。企業的現金持有量有別于企業其他有形及無形資產，是企業可以不受約束使用的現金流。而企業現金持有行為，在企業經濟活動中往往決定了企業對投資項目的反應力與反應速度。當然，理想型的企業現金持有是企業現金持有量保持最佳持有量情況，也就是說企業現金持有量為零的情況。該種情況之所以為最佳持有情況，是出于企業經營行為的盈利狀態考量，只有當企業投入的機會成本與轉換成本的總和達到最低現金持有量，才能確保企業資金全部用于企業發展運營之中，其無論是對企業的經濟效益，亦或是對產品收益而言，都將是企業追求的最佳狀態。由此本文認為，企業現金持有行為歸根究底是企業針對現金持有量的行使行為，其實確保企業資金活化利用，實現企業科學發展的重要手段。

二、企業現金持有行為對市場經濟影響

企業現金持有行為是企業活化自身，從而滿足企業良性發展的重要手段。為保障企業可實現長效發展，保證企業現金持有量的近最佳現金持有十分必要，這就需要企業根據社會需求與市場發展，科學有效的管理現金持有量，實現企業現金持有行為的科學應用。然而，如何實現企業現金持有的科學應用，率先應考量的是企業現金持有行為對市場經濟的實際影響。就企業現金持有行為特征而言，企業現金持有行為科學將保證企業的正向發展，這對企業是良好的引導，而對市場而言也同樣是科學的促進因子。因此，保證企業資金的投入科學，在時效化企業現金應用的同時，也同樣為市場經濟注入活力，實現市場經濟的長遠發展。與此同時，立足于市場形成契機考量，社會需求引到著市場的科學發展，只有滿足社會需求的市場經濟，才是走在長治久安的穩定道路之上。細窺當前市場經濟的滿足能力，其需要企業的敏銳觸覺及科學動態方能最終實現，因此企業現金持有行為的有效運作，對滿足市場內部的社會需求十分必要。由此本文認為，當前企業現金持有行為其作為市場經濟科學發展的根本因素，對市場經濟的良性發展起到了決定性的影響，因此其持有行為的科學化運作十分必要。

三、企業現金持有行為對經濟政策起效影響

縱觀我國經濟政策落實作用，其是國家金政府為保證市場經濟穩定、就業環境科學、市場物價平穩、經濟增長迅速而出臺的一系列立于宏觀經經濟視域下，確保國際收支平衡而擬定的經濟政策福利。行之有效的保證經濟政策起效，對市場穩定發展而言至關重要。因此，本文從投資、金融、稅收三方面研究企業現金持有行為對經濟政策起效影響，從而科學認知企業現金持有行為的經濟作用與經濟價值。

（一）企業現金持有行為對擴充投資政策起效影響

在我國投資政策擬定過程中，時刻注重發展中國家這一基本國情，以生產帶動基礎建設為首要發展策略，革新投資布局來實現技術改造，從而行之有效帶動國家經濟市場建設，確保經濟市場活力。在整個投資布局革新過程中，合理應用企業現金量，使企業投資科學、實效，不但可達到企業現金持有行為的科學應用，同時對投資政策效果凸顯意義重大。投資政策擁有良好的投資指導作用，然而其投資指導的價值則要由企業時效營收作為標準。因此，在投資政策的有效引導下，發揮企業現金持有行為的科學管理作用，將促進企業科學發展，并保障投資政策效果凸顯。

（二）企業現金持有行為對金融相關政策起效影響

相較于投資政策的起效營銷，企業現金持有行為對金融相關政策的起效影響主要側重于利率政策的影響。就前文提及企業現金持有行為是對企業機會成本與轉換成本的合理應用，從而降低企業現金持有量，而及我國利率政策內容，其不但在于吸收民間成本，同時也在于利用與調配社會資本進行一定的產品結構調整及產業經濟調整。就此，本文認為，對銀行及金融相關企業而言，科學實現現金持有行為的合理化操作，將可有效凸顯利率政策的落實成效，從而形成市場資本應用的良性循環，促進社會資本的有效利用。由此可見，企業現金持有行為的科學化應用對金融相關政策的起效影響也具有實際意義，值得金融機構的高度關注。

（三）企業現金持有行為對財務稅收政策起效影響

就我國現階段經濟發展而言，稅收制度的建立與效果凸顯尤為重要，其是保障我國財政收入，并促進社會經濟發展的科學手段。然而，如何行之有效的落實財政稅收政策，如何根據現有企業經濟發展結構進行合理稅收，其需要考量企業的經濟所得，并根據稅收法規進行征稅。然而，如果企業無法保證自身的良性收入，財務稅收政策將無法起到良好的征收效果，其對我國國家收入而言，將是不小的損失。針對于此，科學管理企業現金持有行為，使其行之有效的推動企業機會成本與轉換成本的良性應用，才能行之有效的確保企業利潤收益的增效增幅，并能更好的履行企業納稅義務，確保財務稅收政策的科學落實，保障國家收入穩定。

結束語

綜上所述，企業現金持有行為作為科學應用企業現金持有量的重要手段，是確保企業良性發展，積極影響市場活性，科學滿足社會需求，并有效提高經濟政策起效的重要手段。因此，認知企業現金持有行為的重要性，深刻意識其對市場經濟的影響力，并就現行經濟政策的推行效果，合理運用企業現金持有行為，令企業現金持有行為在投資政策、金融政策及稅收政策上皆能起到良性的影響作用，借此確保企業于市場活動中的積極影響力，是當前企業現金持有行為科學發展的關鍵。對此，有關企業應充分認知企業現金持有行為科學應用的現實價值，確保其行之有效的作用于企業發展與經濟轉型之中，從而令企業現金持有行為促進市場科學發展，經濟政策實效落實。（作者單位：中國人民軍事經濟學院）

參考文獻：

[1] 劉星，計方，郝穎.大股東控制、集團內部資本市場運作與公司現金持有[J].中國管理科學，2014，04：124-133.

[2] 鄭立東，程小可，姚立杰.經濟政策不確定性、行業周期性與現金持有動態調整[J].中央財經大學學報，2014，12：68-78.

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關鍵字：開放經濟；貨幣政策；有效性

一、引言

貨幣政策作為我國政府調節經濟的重要手段之一，在逐漸開放化和全球化的經濟條件之下起著越來越重要的作用。我國政府在很長一段時間都采取行政手段達到干預、控制經濟的作用，貨幣政策并沒有得以很好的研究和應用。隨著1984年中央銀行制度的建立以及財政政策在宏觀經濟調節中的弊端日益凸顯，貨幣政策逐漸被大家重新認識并運用于國家的宏觀調控中。如今，無論是財政政策還是貨幣政策都以其特有的對經濟的影響力而同時受到政府的重視，而隨著市場化的不斷完善，金融市場的不斷推進，探索貨幣政策的有效性問題成為經濟宏觀調控研究的重要課題。此外，2008年的金融危機也讓我們看到，世界已經逐漸成為一個成熟的經濟體，相互之間產生影響的速度加快、波及面更廣、危害也更為嚴重。當美國出現次貸危機，也對我國產生了許多直接和間接的影響。針對這種情況中央銀行采取了一系列的舉措來盡可能降低其對我國經濟的沖擊。因此，在這樣的大背景之下研究開放經濟條件我國貨幣政策的有效性問題則具有了一定的實踐意義。

二、開放經濟條件下貨幣政策效應的理論分析

貨幣政策對經濟產生作用是通過貨幣供應量的變化來實現，而貨幣供應量的變化則會通過影響社會總需求和總供給表現出來，貨幣供應量的增加會產生短期和長期兩種效應。在社會總需求和總供給平衡狀態下，貨幣供應量的增加短期會使得需求曲線的移動從而引起產出和價格的上升；從長期看，當貨幣供應量增加時不但總需求曲線會發生移動，供給曲線同時移動最終是物價和產出同比例的提升；在開放經濟條件下還要考慮國際匯率等影響因素，擴張的貨幣政策會通過本國利率下降、資本流出、本幣貶值等一系列的反映最終導致產出增加，物價上漲。

三、開放經濟下我國貨幣政策有效性的制約因素

（一）自主性受到制約。1994年實行匯率改革以后我國雖然提出要實現以市場供求為導向的、單一的、有管理浮動的匯率制度，但是從實際情況看實行的是盯住美元的固定匯率制度。在2005年之前由于是單一的盯住美元，使得本來就應以市場為導向的匯率被過多的被控制，因此不可避免的降低了匯率制度的獨立性，其突出表現為調節過程中的局限性。而且我們本來是一個出口外向型的國家，當美國出現通貨緊縮或者進口降低時，我國的外貿出口數量會受到較大影響，進而影響經濟的發展，這樣大大加大了宏觀調控的難度。此外，雖然2005年之后進一步放寬了對匯率的管制，也提高了貨幣政策的有效性，但是其調節作用同樣有限，仍不能跟隨市場的變化自動調節，使得貨幣政策的作用效應減弱、降低貨幣政策的有效性。

（二）缺乏有效的貨幣政策工具。為什么我國的要實行政府管制下的匯率制度，其主要的原因之一就是我國的貨幣政策工具由于市場的不成熟而無法有效運用。丁伯根指出政策目標和政策工具之間應該是一一對應關系，不同的政策目標都應該有與之相適應的、最有效的貨幣政策工具來實現，但這樣的設想顯然是不現實的。另外蒙代爾在此基礎上又提出了貨幣政策組合這一概念，他認為由于機構分散或信息不完全等因素使得能夠掌管所以政策工具的機構不可能存在，每一政策工具對政策目標的影響數值也無法獲得，但是只要知道某一政策工具對于實現某一政策目標有多大的相對效應，從中確定為實現某一政策目標最優的政策工具即可。但是，我國目前雖然已經提出幾個和國外發達國家相同的貨幣政策工具，由于市場機制的不完善而沒辦法應用于實際問題的解決。

（三）外在約束加大對貨幣政策影響。隨著經濟的對外開放程度不斷加大，許多外資銀行逐漸涌入我國的金融市場，極大加強了資本在國際間的流動性，也使得貨幣政策所要照顧的面更加廣泛，一定程度上削弱了貨幣政策的有效性。此外，由于金融市場的發展，各金融機構都加大了金融創新的進程，創新的過程本身是一個比較不穩定的過程，其對貨幣政策產生的影響也存在相當的不確定性，從而使得貨幣政策的效果難以預測，降低政策的穩定性。

（四）貨幣政策的溢出效應。經濟開放條件下，一國的貨幣政策會出現對國外產生影響的溢出效應。此時各國在政策制定時不能單考慮本國的均衡，還有考慮本國的貨幣政策可能對其它國家產生的影響，同時也應該看到其它國家的貨幣政策可能對我國產生的溢出影響效應，不論是哪種情況都會影響到本國貨幣政策的有效性。

四、開放條件下提高我國貨幣政策有效性的措施

（一）提高貨幣政策的自主性。貨幣政策的有效性應該以完善的市場化經濟體制為依托，以市場為導向才能真正實現經濟的自由、有序發展。我國市場化的進程之所以步伐較慢，其中一個重要原因是政府的過度管制，因此，政府應放寬對匯率的管制，交由市場運作，提前降低人民幣過大浮動的可能性，減少外在因素對貨幣政策的沖擊，提高政策之間的配合從而提高貨幣政策的有效性。

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摘 要 我國國有商業銀行規模巨大，在我國金融體系中處于核心地位，其競爭力狀況直接關系著我國金融業的穩定與發展。本文通過分析我國國有商業銀行競爭力存在的問題，提出了提升我國國有商業銀行競爭力的對策建議。

關鍵詞 國有商業銀行競爭力 存在的問題 對策建議

一、 我國國有商業銀行競爭力存在的問題

（一）產權制度不夠清晰，法人治理結構不夠完善

現行體制下我國國有商業銀行是政企不分的特殊企業，與公司法意義上真正市場化的貨幣金融企業的要求相差很遠，遠未實現產權配置的優化。國有商業銀行國家的所有者缺位，產權制度不夠清晰，直接制約了其向現代化商業銀行的轉變，這勢必使我國國有商業銀行處于更趨明顯的競爭劣勢。另外，我國國有商業銀行法人治理結構的不完善，缺乏“股東大會―董事會、監事會―經營者”相互制衡的法人治理結構，使國有商業銀行難以真正成為金融市場的主體，也造成了國有商業銀行經營體制的不健全，運作效率低下，經營風險十分突出。

（二）資產質量較差，資本充足率較低

不良資產比例過高始終是我國國有商業銀行經營的大患。對存量不良資產的處理，國家采取了剝離方式，成立了四家資產管理公司，對不良資產專門管理。通過這一途徑四大銀行的存量不良資產已基本得到解決，但是，調查表明，增量不良資產在新增貸款中的比重仍然很高。因此，要加強風險內控制度建設，抑制新增不良資產的產生，對不良資產趁早處理，防患于未然，從而保持銀行資產的安全。

另外，資本充足率低下。資本充足率對銀行競爭力水平有著極為重要的影響，是銀行安全乃至整個國家金融安全的重要保證。為了響應“巴塞爾新資本協議”的要求，中國銀監會頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》自2004年3月1日施行，規定商業銀行的資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%，要求達標的最晚期限為2007年7月1日，而我國國有商業銀行資本充足率較低，基本上都沒有達到“巴塞爾新資本協議”8%的要求。這表明我國國有商業銀行已經面臨了很大的經營風險，同時將影響到他們參與國際競爭中的信用等級、市場份額、融資成本等，使之處于不利地位。

（三）產品和技術創新能力不強

一方面，由于我國國有商業銀行長期受計劃經濟體制的影響，產品創新能力相對較弱，金融產品的同質性很強，所從事的業務基本上都局限于存款、貸款、支付結算、現金出納等傳統業務，缺乏明顯經營特色，從而體現不出自己的核心競爭優勢。另一方面，我國國有商業銀行在高端產品服務水平方面相對較弱。外資銀行憑借其先進的技術和雄厚的金融實力，可以為客戶提供高端的產品和優質的服務。然而在為跨國公司等高端客戶提供服務時，國有商業銀行的產品往往沒有與國際接軌，營銷能力明遠不如外資銀行。

（四）盈利能力相對較弱

我國四大國有商業銀行基礎資源雄厚，并保持了較高的增長率，在基礎資源上已與國際知名的跨國銀行不相上下，與國內股份制商業銀行相比更是占有絕對優勢。我國四大國有商業銀行憑借其雄厚的基礎資源、強大的經營實力和龐大的客戶群體，總體盈利水平較高，但人均盈利和資本盈利率與外資銀行、中資股份制銀行相比還相對較弱，說明其資本和人員的效率水平較低。

（五）管理水平和人力資源方面較弱

我國國有商業銀行管理水平不夠先進，工作人員雖然較多，但與外資銀行和中資股份制銀行相比，素質相對較低，缺乏有效的激勵機制，工作效率較低下。

二、提升我國國有商業銀行競爭力的對策建議

（一）推進我國國有商業銀行產權制度的改革，完善公司治理結構

清晰的產權制度和完善的法人治理結構對銀行經營者的有效約束力是形成我國國有商業銀行競爭力的關鍵所在。通過股份制改革，明晰產權關系，必將提高國有商業銀行的運作效率。目前，我國四大國有商業銀行已經紛紛成功上市，公司治理已經成為我國四大國有商業銀行面臨的一個重要的改革契機。國務院發展研究中心金童研究所所長夏斌在《2007年中國商業銀行競爭力評價報告》上指出，我國銀行業的競爭力在未來幾年內改革的重點之一便是要大力推進公司治理。雖然前幾年的銀行改革已經大大提高了國有商業銀行的財務狀況和競爭力，但仍然存在著問題，尤其是公司治理方面。要構建合理的公司治理結構，優化產權配置，首先要建立健全股東大會、董事會和監事會，完善公司的組織體系。其次要徹底打破原有的行政運作方式，實現銀行管理人員職業化，使其成為真正的銀行專家，從而有效解決高級管理人員與銀行經營目標偏離的問題，降低委托―成本，提高經營效率。再次，要逐步建立起有效的激勵機制和內部控制體系。

（二）完善銀行監管體制，強化銀行風險管理

相關主管部門要完善銀行監管體制，首先，在學習和借鑒國外先進監管制度和政策的同時，要結合我國銀行業實際加強政策的理論研究，做到洋為中用，制度創新。其次，要建立一支精干的監管隊伍，金融業監管作為一種專業性很強的職業，應該建立相應的執業資格制度對不同的崗位要有不同的執業資格標準。再次，還要學習和借鑒國際銀行業監管技術，開發建設適合我國銀行業實際的監管信息網絡系。最后，還要調整和完善有關政策和法律法規，協調和健全監管法制體系內部建設，重視立法的整體規劃，完善立法理念，在立法中貫徹發展理念，集中力量對金融機構法人實行以風險為核心的統一監管，改合規性監管為主要防范和化解風險的金融業法人監管。

在中國金融市場日益國際化的今天，作為銀行自身，在其整個業務過程中都充斥著風險，或者可以說銀行就是在買賣、經營風險。那么對風險的管理和經營自然也就成為銀行的核心競爭力之所在，哪一家銀行善于管理和經營風險，哪一家銀行就具有比競爭者強的優勢。銀行為了成功，必須尋求風險，如果哪一家銀行能夠發現風險，控制風險，并為風險正確定價，它們就將是贏家。從實踐上看，在國內外商業銀行的發展史上，因風險管理不當、資產質量低下而導致倒閉、被政府接管的，不乏其例。國外有巴林銀行的毀滅，國內既有信托公司的接管，也有銀行的關閉。這些反面的案例警示我們，風險管理是商業銀行的生命線，是關系到商業銀行經營成敗及發展的決定性因素。

然而，我國銀行的大部分資產以貸款的形式存在，我國國有商業銀行的貸款業務占總資產比重較高，銀行業務收入的85%－90%（張林，對我國銀行業信用風險管理現狀分析，金融博覽，2010），這意味著我國國有商業銀行中存在著巨大的隱患。針對我國國有商業銀行信貸業務存在的巨大風險，我國銀監會在2010年的工作會議上提出了要優化信貸結構，要從提高信貸質量，增強全面風險管理能力和可持續發展能力做起（金融博覽，中國金融出版社，2010）?？赏ㄟ^以下幾個方面：（1）采用信用評級機制，提高貸款質量；（2）完善銀行治理機構，設立風險管理委員會；（3）促進各部門的風險管理；（4）對不同類型、處于不同階段的企業采用不同的信貸政策，降低風險。

（三）提高金融產品的創新和研發能力

金融創新是整個銀行業進步的源泉，由于金融企業在個方面條件相似，對其他銀行的創新模仿較快。因此對單個銀行而言，應加大對金融衍生工具研究的投入，努力開發利用自身獨有的優勢為企業項目度身定做的金融衍生產品，從而在競爭中確立優勢。

我國商業銀行所從事的業務基本上都局限于存款、貸款、支付結算、現金出納等傳統業務，金融產品的同質性很強，缺乏明顯經營特色，經營業務趨同已經成為我國商業銀行的一個通病。當然，我國國有商業銀行也不例外，金融產品的跟風現象很嚴重，四大銀行的金融產品都極其類似，幾乎沒有能夠體現自身特色的金融產品，從而體現不出自己的核心競爭優勢。由于這種同質性，我國國有商業銀行在努力擴大市場份額的同時，更應要注重發展能夠發揮自己優勢的業務。因此，應加大我國國有商業銀行的創新和研發能力，找出自己的目標市場，結合自己資源特點，進行準確的市場定位，并充分發揮其在業務網絡、市場信息、技術、人才等方面的優勢，盡快形成自己的業務的特色和品牌，能夠在國內的銀行業甚至在國際上保持領先地位，這樣才可以讓我國國有商業銀行的競爭力保持持久的競爭優勢。

（四）提高服務質量，拓展營銷渠道

我國國有商業銀行以及各家股份制商業銀行提供的服務在很多方面都非常相似，為了脫穎而出，不但要在產品創新上下功夫，而且要在服務質量上下功夫，提高自己的服務質量，彰顯自己的服務特色。我國國有商業競爭力是有賴于市場導向的、面向客戶的、高效的、多樣性的業務流程體系，以保證各項業務的高效、有序營運，建立靈敏的市場反應機制、有效的質量控制體系、先進的風險和成本控制能力。各銀行應從“以產品為中心”轉向為“以客戶為中心”，防止客戶流失。一是要樹立為客戶服務的經營理念，全部經營管理活動必須圍繞以客戶需求為中心的市場導向來進行，充分挖掘服務內涵，創新服務內容，實行“一條龍”“一站式”“一攬子”服務，盡可能地消除因內部分工給客戶帶來不便。二是要建立以客戶為中心的運作機構，為了避免“客戶圍著產品轉”，必須把本單位系統化的營銷管理和各項業務的經營統一于專門機構，一致對外。三是要創新讓客戶滿意的金融產品，注重產品的多樣性和個性化。四是要針對不同的客戶層次，提供不同的服務，實施針對性、差別化營銷。對優質客戶要千方百計留住，對普通客戶要想辦法將其提升為優質客戶，對邊緣客戶，一方面要將其提升到普通客戶的層面上來，使其在本行多做一些業務，多帶來一些收入或贏利。這樣，我國國有商業銀行才能吸引大批客戶，不斷地適應市場，走在發展對手的前面。

（五）提升人才競爭力

二十一世紀是一個智能化社會，知識經濟將成為主角，市場的競爭主要是人才的競爭，人才的占有對于銀行的長久發展具有很重要的戰略意義。員工隊伍在國有商業銀行的競爭力中占有重要地位，商業銀行在培育競爭力的過程中，人的因素無疑應該擺在第一位。當今，我國商業銀行人才流失比較嚴重，我國商業銀行應立足于長遠，面對素質優良、能夠適應銀行業務發展需要的優秀人才，特別是銀行的中高層管理者，作為企業的稀缺資源，銀行要創造良好的環境，建立良好的制度，想辦法引進并留住優秀人才，確立以自身培養和留住人才為主、引進人才為輔的人才戰略，建立健全人才激勵和約束機制、績效考核和流動機制。比如，可建立“競爭上崗、優勝劣汰”流動機制，優化人力資源結構。或者拓寬報酬形式，試行保險、持股、忠誠公積金、期權等方式，使個人報酬與個人貢獻更加一致，增強員工的忠誠度、信任感和歸屬感。另外，在我國的國有商業銀行中，也不乏人員機構龐大、人員臃腫，與股份制銀行之間還存在著一定的差距。因此，應當構建并落實一套系統的激發員工最大潛能的機制，提高員工的工作效率，從而最大限度地提升我國國有商業銀行的競爭力。

參考文獻：

[1] 程翔.國有商業銀行競爭力研究.生產力研究.2008(10):53-54.

[2] 齊靚靚.提升我國商業銀行核心競爭力的對策.商場現代化.2009(1).

[3] 張艷娟,代偉.我國國有商業銀行核心競爭力研究.商場現代化.2011(2).

篇8

[關鍵詞] 港口；比較優勢；競爭合作

[中圖分類號] F550.3 [文獻標識碼] A [文章編號] 1006-5024(2007)12-0064-03

[基金項目] 上海市教委基金項目“我國航運企業經營價值提升與核心競爭力培育研究”(批準號：05FZ41)；上海市重點學科建設項目“物流管理與工程”(批準號：T0602)

[作者簡介] 盧長利，上海海事大學經濟管理學院教師，上海交通大學資產管理創新研究中心研究員，博士，研究方向為戰略管 理、投資決策；

汪傳旭，上海海事大學經濟管理學院教授，研究方向為供應鏈管理。(上海 2000135)

一、我國港口競爭現狀分析

隨著國民經濟的發展和全球經濟一體化進程的加速，沿海港口能力不足的矛盾日益突出。2006年沿海港口吞吐量超過34億噸，沿海港口吞吐能力缺口達8億噸。按照交通部發展規劃，2010年我國沿海港口總吞吐能力將達到30億噸，與預測的需求能力50億噸相比，沿海港口吞吐能力缺口將達到20億噸。

這種狀況將引起新一輪的港口競爭。港口間的競爭分為三個層面：一是港口群之間的競爭；二是同一港口群內不同港口之間的競爭；三是同一港口內不同港口企業之間的競爭。

1.港口群之間的競爭。主要表現為我國港口群之間以及我國港口群與國外港口群的競爭。如我國珠江三角洲、環渤海灣、長江三角洲三大港口群之間競爭，由于具有一定的距離間隔，所以相互之間的競爭態勢很弱。香港港為與上海港競爭，香港政府特別推出一系列優惠整整。但這競爭相對港口群內部的競爭來說不很激烈。這一層面的競爭還表現在我國港口群與國外港口群之間的競爭。

2.同一港口群內部不同港口之間的競爭。此類競爭相對于港口群之間的競爭要激烈得多。同一港口群內的各港口相對來說距離比較接近，有著相同或重疊的經濟腹地。①珠江三角洲港口群主要港口之間的競爭。在深圳周圍方圓不到100千米的范圍內分布著：香港葵涌港、廣州新沙港、深圳港、珠海高欄港、惠州港、東莞虎門港等幾個現代港區。而這幾個港口的經濟相同，激烈競爭在所難免。②環渤海灣港口群主要港口之間的競爭。競爭主要表現在大連、天津、青島三個主要樞紐港之間。2006 年，天津港完成貨物吞吐量2.55億噸，位列北方三強首位，青島港完成貨物吞吐量2.24億噸，位居次席，大連港以2億噸緊隨其后。三大港口實力接近，各有優勢，呈現出三足鼎立之勢。③長江三角洲港口群主要集裝箱港口之間的競爭。

3.同一港口內不同港口企業之間的競爭。如果同一港口存在兩個或兩個以上投資經營主體不同且相互間沒有控制關系的集裝箱碼頭企業，企業面臨完全相同的市場客戶群體，企業之間的市場競爭也不可避免。如深圳西部港區集裝箱碼頭內部的競爭主要集中在SCT(蛇口集裝箱碼頭)與CCT(赤灣集裝箱碼頭)這兩家西部港區最大的集裝箱碼頭之間。這兩家港口，由于地緣關系，為了獲得更多的貨源，常常進行惡性競爭。

4.港口無序競爭的后果。港口之間的適度、健康競爭可以降低物流成本，提高物流效率和服務水平，推進貿易和綜合物流的發展，有利于提高港口項目開發和運營管理水平，有利于運輸市場開拓和技術改進。可以說，競爭是港口發展的原動力。但是在強大的利益驅動下，各港口間的競爭出現了盲目建沒，競相壓價，甚至相互詆毀的局面。港口之間一旦形成過度競爭，其危害將相當嚴重。

二、我國港口間的比較優勢分析

有些港口之間的水深條件不一樣，有些港口之間的規模不一樣，有些港口的專業化程度不一樣，這就決定了港口之間可以走、優勢互補的合作競爭道路。在港口群內，合理的分工將形成整體競爭力，優先保證國際主樞紐港或航運中心位于本集群。

分工主要分為港口級別和功能分工兩種：級別分工是主樞紐港、干線港、支線港的差別。從表中可以看到，我國三大港口群內部主要港口在經濟腹地、功能、資源、集疏運條件等方面都各具比較優勢，這也說明了我國港口之間具備了進一步分工合作的條件。

以長三角兩大港口為例，上海雄厚的經濟實力為上海港集裝箱運輸的發展提供了堅強的后盾，但上海港的集裝箱發展受水深條件和岸線資源不足的制約較大，即使是洋山港15米的水深還是限制了第六代以上的集裝箱靠泊，而寧波港深達18.2米以上的水深及優越的航道條件正好彌補了上海港的這一關鍵不足。另外，大小洋山港由于是臺風的長年登陸口，受臺風影響全年碼頭平均作業天數為315天，明顯低于寧波北侖港的350天。因此，洋山港如遭遇臺風等特殊氣候碼頭無法作業時，寧波北侖港是首選的備用港。由此可見，上海港與寧波港具有明顯的優勢互補性。

三、國外港口競爭合作的成功經驗借鑒

1.國外港口競爭合作現狀分析。隨著全球經濟一體化，國際巨大變化，作為航運業的基礎設施，港口在全球運輸系統中的地位和作用也隨之發生了變化。港口已不再像過去那樣具有較強的自然壟斷力，港口之間的競爭日益激烈。國外港口為了防止無序競爭帶來的危害，在競爭中不斷尋找合作的機會，加強協作。港口間的合作，不僅符合港口行業的特性，是發展的客觀需要，也為國際經驗所證明。目前世界上已有許多港口采取聯盟、合并等措施來擴大規模，這是世界班輪公司聯盟與合并發展連鎖反應的必然結果。

德國的漢堡和不來梅這兩個港口，具有共同腹地，原為競爭對手。巨大的市場壓力和歐洲北部鹿特丹、安特衛普、費力克斯托等港口的激烈競爭，促使這兩個港口開始討論通過聯盟產生協同作用，以聯盟體增強對其他港口的競爭力和抵御市場壓力的能力。

紐約港和新澤西港從行政區域上來說，分別隸屬于紐約州和新澤西州。但兩港早就打破行政區劃，合并為一個港口，世稱紐約/新澤西港，在20世紀的很長一段時期內，NY / NJ一直是世界最大的港口。

2.國外港口競爭合作的啟示

(1)發揮優勢，進行差異化合作。由于臨海岸線是不可再生資源，導致港口過于臨近，處于同一腹地的現象十分普遍，但是不同港口又有不同的區位優勢，各具特點。在市場細分前提下，建立各自的核心競爭力，在差異化經營的同時尋求合作領域，將是更穩定更長久的做法。如漢堡港靠近波羅的海，又是歐洲最大的鐵路貨物轉運地，充分發揮近海運輸和海鐵聯運的優勢，從而擴大了腹地范圍，自由港的優勢更使其成為歐洲重要的中轉港；鹿特丹港和安特衛普港則利用發達的駁船運輸，通過航道治理、橋梁抬高、內河集裝箱專用碼頭的興建，也有效促進了內河集裝箱運輸的發展。

(2)用信息技術實現港口間的競爭合作。在歐美和日本港口應用EDI實現貨物的全程跟蹤，GPS在內河駁船的使用等都已十分成熟，通過高新技術的普及，港口間實現了信息的共享，提高了作業效率和服務水平。而所有這些都是通過港口的合作來實現的。如2001年美國紐約-新澤西港務局與荷蘭鹿特丹港務局簽訂了一項合作協議，由鹿特丹港和一家荷蘭公司提供有關鹿特丹港分撥系統的信息和數據，指導紐約-新澤西港在當地建立一個類似的系統，這不僅幫助提高了海運碼頭的生產能力，也大大提高了碼頭專業化、物流化程度。

(3)建設組合港。組合港在歐美和日本已相當普遍，紐約港和新澤西港、洛杉磯港與長灘港、阿姆斯特丹港和艾默伊登港、東京港與橫濱港、大阪港與神戶港，都是距離很近的國際性港口，這些港口在長期的生存競爭中，逐步形成了分工合作占主導地位的港口同盟關系。通過合理分工基礎上的有效合作，以建立組合港的方式，各港口間實現了優勢互補，避免了無序競爭，提升了港口群的整體競爭力。

以西歐港口群中出現比較典型和完善的合作港口群――比荷海港系統為例，它從布局上講類似于我國的長三角和珠三角地區。比荷海港系統包括兩個大港，鹿特丹和安特衛普，以及一系列專業港以及許多小港共同構成這一系統，大致分了四個層次。第一層次：鹿特丹以其地理區位上的優勢以及深廣腹地提供的貨源，成為西歐商品集散中心；第二層次：安特衛普是比利時最大的海港，由于潮汐限制每年至少有300萬噸集裝箱貨物經內陸運輸方式輸送到鹿特丹，另外有100萬噸運到澤布魯赫；第三層次：艾默伊登是河口海港，是荷蘭西部礦石和煤的進口港以及主要漁港；第四層次是其他中等港和一些小港，如根特，奧斯坦德等港口，主要起到對區域大港補給貨源的作用。

(4)以資本運作為紐帶。港口建設投資大、成本高、風險大，因此內支線碼頭建設、港口基礎設施建設、碼頭擴建工程等的資金籌措，可采取靈活的融資策略，既可以解決籌資難的問題，又能實現港口間的“雙贏”。20世紀70年代，美國的西雅圖港和塔科馬港為了增強本地區港口的整體競爭力，采取了合作競爭的策略，其中資本合作十分突出：一是港口基礎設施合作。如兩港共同投資建設了疏港鐵路，這促進了該地區多式聯運的發展。二是碼頭擴建。通過預測，到 2020年，兩港的集裝箱吞吐量將增長到 600萬TEU。為了適應市場需求，兩港都需要擴建碼頭。為此，兩港在華盛頓州港口公共協會的協調下，共同從其它渠道籌集了資金，解決了資金短缺的問題。

(5)減少行政區劃，進行港口資源整合。在國外港口資源整合中，區位優勢和產業集群優勢發揮效果明顯。我國要將港口做大做強，就勢必要打破行政區劃限制，用港口群的自然屬性和經濟規律來協調發展。通過制定和完善岸線利用規劃和港口群發展規劃，進一步加強港口群內部的分工協作，促進港口整體協調發展。如紐約港和新澤西港從行政區域上來說，分別隸屬于紐約州和新澤西州。但兩港于1921年4月30日打破行政區劃，通過港口資源整合組合成紐約/新澤西港(N.Y./N.J.)，組合港由紐約/新澤西港務局統一管理。類似的還有美西地區的洛杉磯與長灘港合并為(L.A./L.B.)組合港。

四、我國港口競爭合作策略探討

1.加強港口行業協會對港口的自律或管理。隨著我國各地港口行業協會的建立，港口行業協會通過制定管理規章、協調各港口的發展與合作、加強溝通，對區域內處于競爭狀態的港口進行自律式管理，并將各規章制度落到實處。

目前，我國各地港口行業協會成立時間比較短，對行業的管理職能表現還不是比較明顯。

2.組建基于業務經營關系的戰略聯盟。以上海港和寧波港為例。由于兩港在地理位置、自然條件、腹地開發及航線開辟等方面的差異，各港口企業的業務經營情況也存在一定的區別，這些差別為港口企業實現基于業務經營關系的戰略聯盟提供了前提條件。比如上海集裝箱碼頭處理能力與集裝箱吞吐量需求之間矛盾突出，寧波港可以為上海港承擔部分貨運的分流任務，上海港缺乏深水航道，國際集裝箱干線的主力船型必須候潮進出上海港，大型船舶無法滿載，擁有深水航道的寧波北侖集裝箱港就可作為配載港，彌補上海港水深不足的缺陷。兩港可以通過其下屬港口企業及子公司在經營業務方面組建戰略聯盟，來加強深化彼此間的合作。

3.進行跨區域的股份合作與購并。在有條件的港口之間，通過跨地區的資本運作，以合資、參股、購并等形式實現港口的資源整合，集團一體化。比如通過共同出資組建企業、企業間相互參股或者共同參股第三方企業建立對彼此都有利的合作關系。

但是我國港口下放之后，地方政府的港口管理自由度增大，在加大本地港口投資建設力度的同時也對港口企業間的跨區劃合作設置種種障礙。反觀深圳港與香港的合作，深圳港的港口企業成立之初便以獨立法人的公司制運作，在港口經營上具有絕對的自，在政府部門為港口發展提供良好的政策環境前提下，根據市場導向與香港企業之間進行對雙方都有利的合資合作，這種基礎上實現的合作便具有實際意義，為兩地港口帶來共同的繁榮發展。同時，美國紐約一新澤西港、洛杉磯―長灘港的跨區劃合作也很值得借鑒。

4.建立港口競爭合作的協調機制。港口的競爭合作，需要雙方付出真誠的努力，建立一系列協調機制保證港口間的合作競爭的實現。上海港沿長江流域港口的合作、投資、聯盟，整體進展地比較高，并建立了一定的競爭合作的機制。

這些機制包括：港口間差異化發展機制、對話機制、信息共享機制、高層決策者互調機制等等。其圍繞的目的是解決港口發展過程中的過度競爭問題。

參考文獻：

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[2]陳福香.環渤海區域港口合作與發展初探[J].港口經濟，2005，(2).

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[4]李超，張罕育.競爭合作：港口發展新趨勢[J].中國經貿，2004，(7).

篇9

關鍵詞：國際旅游島；郵政儲蓄銀行；發展

2008年5月24日，海南省各市縣郵政儲蓄銀行全部完成了內部揭牌，這標志著海南省郵政儲蓄銀行進入了實質性發展的階段。經過兩年多的發展，海南郵政儲蓄銀行不斷發展壯大，但也存在不少問題。在國際旅游島建設背景下，海南省縣域郵政儲蓄銀行如何抓住發展契機，實現跨越式發展，是擺在海南省縣域郵政儲蓄銀行面前的一個重大課題。

一、發展現狀

2008年5 月 15日，中國郵政儲蓄銀行屯昌縣支行正式掛牌成立。按照改革方案和上級審批，原有的15個對外營業網點中，有兩個被規劃改革為郵政銀行二級支行，另外13個網點由于不具備專業經營的條件暫按原來模式運作、管理。成立后的郵政儲蓄銀行徹底改變了過去只存不貸的歷史，信貸產品不斷豐富，從成立伊始僅有的郵政儲蓄定期存單小額質押貸款逐步發展成為以小額信用貸款、商務貸款、二手房按揭貸款等為主渠道的信貸業務體系。隨著海南省郵政金融改革的不斷深入，郵政儲蓄銀行屯昌縣支行不斷探索開發中間業務，形成了以工資，理財產品，保險及基金等為主的中間業務體系。在業務產品不斷豐富的基礎上，郵政儲蓄銀行屯昌縣支行始終堅持郵政儲蓄百姓銀行的品牌定位，致力于建設溝通城鄉的金融服務網絡，并依托其網絡優勢積極開展服務三農和中小企業工作，努力為城鄉居民提供專業、優質、高效的基礎金融服務，全力支持地方經濟發展建設。

二、存在問題

1.金融服務專業化程度有待進一步提高。以郵政儲蓄銀行屯昌縣支行為例：目前，支行以外的13個網點僅辦理儲蓄業務和代收話費等中間業務，客戶如果需要辦理貸款、理財等其他業務，則需到支行網點辦理，這樣的運作模式不但給鄉鎮用戶辦理貸款等業務造成不便，也難以滿足客戶的需求。同時，在這種運作模式下普遍存在的混崗作業、頻繁換崗，業務人員的業務專業化水平不高以及觀念滯后等問題，不僅在一定程度上降低了郵政儲蓄銀行企業管理、人員管理的效率，也給金融安全帶來隱患，成為當前郵政儲蓄銀行發展的一個重要制約因素。

2.金融人才結構不合理，缺乏高層次人才。以郵政儲蓄銀行屯昌縣支行為例：該支行共有從業人員105 人，人才隊伍規模較小，隨著國際旅游島建設的進一步發展，各種新的金融業務產品逐步面世，郵政儲蓄銀行業務體系也日漸豐富，這需要大量的金融人才。然而，目前郵政儲蓄銀行的人員配備顯然難以滿足國際旅游島和自身金融建設的要求。據調查顯示，郵政儲蓄銀行屯昌縣支行現有人員素質偏低，結構不合理，缺乏高層次人才的現象較為突出。目前，該支行從業人員中大專及以下學歷人員占主導，占總人數的78 ％，本科學歷人員占總人數的20％，碩士研究生以上人員僅占總人數的2％，博士研究生人數為0人；一線業務人員和行政人員數量較大，高中級管理人員缺乏，具備專業技術資格的人員僅占總人數的4 ％。①

3.信貸產品仍缺乏市場競爭力。以郵政儲蓄銀行屯昌縣支行為例，該支行成立之初，僅有郵政儲蓄定期存單小額質押貸款一種信貸產品，經過兩年多的發展，郵政儲蓄信貸業務逐步拓展，增加了小額貸款、房貸以及個人商業貸款等三種信貸業務。目前，郵政儲蓄銀行海口支行已經開始試點企業貸款業務，正逐步向各縣市支行推廣。截至2010年12月末，郵政儲蓄銀行屯昌縣支行各項貸款余額為2 138萬元，而同期屯昌縣金融機構人民幣各項貸款余額為87 206萬元，僅占2.5％。由此可見，其貸款市場份額較小，缺乏市場競爭力。小額農業貸款業務是郵政儲蓄銀行的特色項目，2010年末，該項業務的余額為1 400萬元，而同期屯昌縣農村信用合作聯社的農業貸款余額為13 723萬元，① 基本不具備可比性。究其原因：（1）質押物范圍狹小，僅限于房產。（2）貸款額度小，審批難。（3）營銷宣傳不到位，大多數農民并不清楚此項業務。

4.中間業務有待進一步發展。目前，郵政儲蓄銀行屯昌縣支行的中間業務主要集中在工資（包括養老金）、理財產品、基金及保險方面，基本沒有開發、創新與營銷高技術型、高附加值型的中間業務，市場占有率也較低。目前，郵政儲蓄銀行屯昌縣支行的中間業務收入由基金收入、保險收入、理財產品收入三部分構成，中間業務收入來源范圍狹窄。2010年，該支行中間業務收入共計25萬，其中，基金收入4萬元，保險收入19萬元、理財產品收入2萬元。而2010年，全縣金融機構中間業務收入共計567萬元，其中農行、中行、建行年中間業務收入均突破百萬元，郵政儲蓄中間業務收入只占轄區金融機構的4%，② 由此可見，中間業務仍有較大的開拓空間，有待進一步發展。 、

三、對策建議

1.推進網點改革，加快標準化網點建設，提升專業化經營水平。專業化經營是郵政儲蓄銀行進一步發展的關鍵，也是郵政儲蓄銀行向全功能商業銀行轉型必須要解決的首要問題。目前，針對經營網點布局不合理、標準化網點少、安全設施不完善等問題，首先，應該加大資金投入，盡快完善基層網點硬件設施的配備，增加存折打印機、自助補登折等設備，不斷改善服務條件，同時要擴大投放和合理布局ATM、POS、商務通等自助設備，方便客戶，提高效益；其次，由于歷史原因和體制的制約，郵政儲蓄銀行要在短期內實現郵政業務與金融服務業務的完全分離也不太現實，在當前形勢下，郵政儲蓄銀行要加快標準化網點建設，實現專業化經營，積極適應國際旅游島建設的金融需求；最后，要在加強標準化網點建設的同時，發揮郵銀結合的優勢發展特色業務，加強對前臺業務人員的培訓和管理，不斷提升其專業化服務水平。

2.加快引進和培養金融、外語、營銷等專業人才。一是針對海南國際旅游島建設對金融人才的需求，制定專門的金融人才引進和培養計劃，多渠道、多層次引進高素質、金融業務能力強的金融專業人才；二是要主動適應國際旅游島的金融需求，積極儲備包括外語、營銷等在內其他專業人才；三是要不斷改善人才成長環境，為其提供良好的就業配套措施，同時建立科學有效的考核機制和內部激勵機制，不斷激發員工的工作熱情，實現快樂工作；四是要整合培訓資源，不斷拓寬員工培訓渠道，豐富培訓方式，支持員工自主學習和提升；五是要加大培訓力度，不斷提高客戶經理、風險經理等中高層的業務和管理水平，逐步培養各個業務戰線的領軍人物。

3.充分發揮網絡優勢，加快發展公司業務，提高國際業務經營能力，加大郵政儲蓄銀行對國際旅游島建設的信貸支持力度。第一，要緊跟國際旅游島發展步伐，充分發揮縣域郵政儲蓄銀行的網絡優勢，重點抓住大型農貿市場、農產品批發市場等資金歸集類重點客戶，大力推廣POS收單等業務；第二，要抓住國際旅游島建設大中企業落戶的契機，加快縣域郵政儲蓄銀行公司業務的發展，積極參與市場競爭，盡快轉變觀念，牢固樹立“以客戶為中心”的發展理念，強化市場營銷，真正面向客戶，做好公司業務產品的開發工作[1]；第三，結合國際旅游島國際金融業務的需求，發展專業網點，豐富幣種和產品種類，開展多幣種國際匯款、外幣儲蓄、外幣理財、外幣兌換等業務，不斷提高國際業務經營水平；第四，發揮郵政儲蓄銀行放貸周期長、靈活、方便、陽光等優勢，開發新的信貸業務產品，加強風險控制管理，以信貸資金支持“國際旅游島建設工程”；第五，特色農業是國際旅游島建設的重要組成部分，縣域郵政儲蓄銀行要高度重視農戶信貸業務，加大宣傳力度，提高社會形象，加快農村信用體系建設，切實了解和掌握農戶準確信息，優化金融生態環境，從而提高貸款辦理效率和營銷貸款的針對性，逐步拓寬信貸業務和信貸領域[2]。

4.加大中間業務宣傳力度，適時按需開發新的中間業務。一是要加大中間業務的宣傳力度，正確引導客戶，轉變其投資理財觀念，將理財產品、基金等中間業務做大做強；二是要吸取其他行開展中間業務的先進經驗，取長補短，牢固樹立“以客戶為中心”的服務理念，不斷提高服務質量，從而增強總體競爭力；三是要緊跟國際旅游島發展建設的步伐，結合地區特點，及時準確把握市場需求，適時擴展業務范圍，促進中間業務向高技術型、高附加值型方向發展。

參考文獻

篇10

中國之所以需要大量的國有經濟，首先是因為中國的經濟發展需要專門的機構來引導技術進步，需要有許多規模巨大的大企業作支柱；更重要的是因為，由于中國千年以來積存的文化特征，中國的私營企業難以擺脫家族主義的束縛，不同家族的人互不信任，私營部門無法有效地學習和開發現代化的生產技術，也無力發展私營大企業，使得技術進步和大企業的發展必須借助國有經濟。

一、低信任度國家的兩難處境

美籍日本人弗朗西斯?福山把相互真誠、信任并結成團體合作的精神簡稱作“信任”，認為它是對高度發達的現代經濟最重要的一種“社會資本”。他認為，一個國家有了這樣的“人力資本”，才可能成功地建立和經營現代的大公司，才會以現代式的廣泛分工來進行生產。

依據一個國家的人民內部相互信任程度的高低，福山區別了兩類國家兩類文化：一種以德國和日本為代表，社會內部具有高度的相互信任，沒有親屬關系的人們能夠相互信任、相互合作。這樣的國家就很容易從民間自發地發展起巨型的企業和生產上的廣泛分工，因而在20世紀成為經濟實力最強的國家。另一種則以中國文化為代表。在這種文化中信任度低，人們普遍地不信任與自己沒有親屬關系的人，因而民間的私營部門很難發展起強有力的巨型企業，這種國家在發展現代的工業化經濟上勢必落后。福山把拉丁語族的歐洲國家――法國和意大利都算做與中國一樣的低信任度國家，把英國和美國的盎格魯―撒克遜文化算做中間類型，美國比較接近德日類型，英國則更接近意大利類型。福山的這種假說可以對經濟發展的歷史作出極為令人信服的解釋。

被福山歸入“低信任度”一類的國家，都在發展現代的工業化經濟上碰到了極大的困難。對自己親屬以外的人不真誠、不信任、不自愿進行有組織的合作，使這些國家的私營部門無法集聚足夠的資金和技術人才來發展現代科學技術，更無法建立和經營需要大量資金和管理人才的巨型企業。資本主義私有制在這些國家越發達，發展現代工業化經濟的這些障礙反倒顯得越嚴重。

低信任度國家在發展現代工業化經濟上的困難，首先導致了它們在單純依賴私營經濟時現代工業化經濟發展緩慢。18世紀末，法國的經濟實力和工業都居歐美第二位。而在此后的產業革命和工業化時代，法國的經濟增長遠遠慢于美國、德國和英國，以致到20世紀初經濟實力已經落到歐美國家中的第四位。另一個例子是文化上類似于法國的拉丁美洲各國。同樣實行自由放任的經濟政策，但是英美成了世界第一流的發達國家，而拉丁美洲各國則落入第三世界的行列而不能自拔。

為了克服在發展現代工業化經濟上所遇到的困難，并保持民族獨立，低信任度的國家就走上了發展國營經濟特別是國有企業的道路，并且把自己的國有經濟融入到實行指導性計劃的有系統的產業政策之中。法國在二戰后大力發展國有經濟，最終使國有企業占到整個GDP的20%，并且二十世紀五六十年代取得了高于英美等國的經濟增長速度。福山指出，“法國政府之所以一直在干預經濟，原因就是法國的私營經濟一直沒有活力，缺乏創造性和創業精神”。與法國類似，二戰后意大利政府制定了有系統的指導性計劃，組建了大批巨型國有企業，出現了二戰后的經濟奇跡，真正實現了工業化。

在法、意和拉丁美洲國家的對比中，可以看到，社會低信任度國家只有兩條路可走：要么單純依賴私營企業而永遠處于不發達的狀態，要么以國有經濟、國有企業帶動經濟發展而變為發達國家。

二、中國的文化環境：香港與臺灣的事實

福山認為中國是社會內信任度低的典型，經濟生活中充滿了家族主義。這樣的社會文化和倫理習俗下，只有發展國有經濟和國有企業，以政府的力量集聚技術人才和資金，學習、研究、開發和應用先進技術，才能建立和經營大企業。

二戰后，香港和臺灣曾經實現了高速的經濟增長，從它們的發展特點中可以得到許多啟示。

香港經濟的崛起，得益于在中國大陸與西方經濟往來中的壟斷性中介地位，而不是資本主義私有制。在東亞，香港是唯一真正堅持自由市場經濟和資本主義私有制的。自由放任式資本主義私有制對香港經濟的進一步發展形成了嚴重的阻礙。幾十年的經濟繁榮和高速發展幾乎沒有在香港打造出值得一提的私營制造業和商業大企業，社會內部的信任度低，對沒有親屬關系的人不真誠、不信任、不自愿合作的文化心態導致經理人員腐敗行為盛行，資本家實行家族式管理，把企業規模保持在家族小企業的水平上，無法促進技術進步。香港經濟制造業技術水平的落后已經到了與其人均收入極不相稱的程度。人均收入達兩萬美元的香港，出口產品的技術含量只相當人均收入僅幾千美元的馬來西亞的水平。在壟斷性中介地位逐漸喪失的背景下，香港的科技水平無力維持人均兩萬美元的高收入，經濟發展面臨困境。

臺灣也因社會內部信任度低很難形成私營的巨型企業。但由于臺灣當局強有力的經濟干預，臺灣出現了高速的經濟增長并接近經濟發達的邊緣。臺灣的經濟是一種“計劃指導的市場經濟”，“行政市場體制”。臺灣當局制定指導性的經濟計劃，并以政策手段促其完成，以彌補私營企業的不足。臺灣當局的經濟政策，形成了“臺積電”和“臺電聯”這樣的巨型集成電路制造廠商。靠著成熟的產業升級政策，臺灣發展起了極具國際競爭力的半導體產業，使半導體產業成了臺灣經濟的最新增長點。

臺灣和香港的經驗事實都從正反兩方面證明，在中國式的文化環境中，要想取得足夠的技術進步和企業規模，取得真正的發展，是不能依賴私有經濟的。

三、中國大陸更需要國有經濟

中國大陸與香港和臺灣社會文化和倫理習俗相似，在經濟發展上也存在私營企業無力成為社會所必需的巨型企業的問題。這一內在原因促使百年來的中國政府都通過興辦國有經濟甚至國有企業來促進經濟發展。

中國在發展現代工業化經濟上的困境，從一千年前的宋代就開始了。早期的“資本主義萌芽”始終沒能導致中國自主地發展起現代的工業化經濟。之后，中國私營企業在技術和籌資上的先天困難日益暴露。由于當時紳商地主之間的信任度非常低，清末著名實業家張謇等人在籌資擴大企業時遇到了巨大的困難。信人唯親的心態使私營企業做大非常困難，更無法產生真正的現代股份制企業。以鐵路投資為例，清末民間資本要求“商辦”鐵路，卻難以解決資金問題，進展緩慢。1911年清政府鑒于多省商辦鐵路毫無成效，宣布實行鐵路國有。雖然清政府的鐵路國有政策激起了民間的“”，但必須清楚的是，其矛盾的雙方是中國民族資本與外資，“川人之極端反對者，不在路歸國有，而在名則國有，實則為外國所有”。歷史的結局是，以后在中國興建和經營的鐵路，如果不歸外國所有幾乎一開始就為國有。中國的私營企業一直沒有能力為鐵路這樣大的投資項目進行籌資和經營管理。

以后，政府在30年中推行公有化政策，依靠國有經濟和國有企業有計劃地推行工業化政策，使中國能在半個多世紀中一直保持著比印度高得多的經濟增長率。1978年中國實行改革開放的經濟政策之后，保持了年均9%的高速經濟增長。普遍的論調是認為這來源于私營企業的發展，特別是來源于外商投資企業。這其實是誤解。這些年中國的國有經濟和國有企業取得了顯著發展，甚至外商投資企業和私營企業的迅猛發展也在很大程度上得益于中國的國有經濟。外商在中國投資的企業大量使用了中國國有部門提供的技術人才甚至管理人才，否則外商投資企業絕不可能在中國取得那樣多的利潤，中國也絕不可能吸引那么多的外商投資。

改革開放后中國經濟增長最強勁的地區中，只有浙江省是真正靠當地的私營企業取得了快速的經濟增長。而廣東的珠江三角洲和江蘇的蘇南地區，除了外商投資所起的作用外，主要是靠集體所有的鄉鎮企業甚至國有企業帶動了工業和整個經濟的增長。這兩個地方鄉鎮企業的發展，在很大程度上是靠利用國有企業溢出的技術（通過聘請技術人員和其他方式），同時也靠當地國有銀行的信貸支持。

四、中國的私營企業也依賴于國有經濟

浙江的私營企業以溫州的家族小企業和臺州等地的規模較大的私營企業為代表。浙江私營企業的高速發展，離不開國有部門的技術溢出。

小型的私營家族企業一直是溫州經濟的主體。20世紀80年代，溫州經濟增長的支柱是發展日用品的制造和電器開關的制造；90年代，產品的技術含量有所升高，標志性的“拳頭產品”已經變為低檔的鞋和一美元一個的一次性打火機。這些產品的制造技術基本來自國營企業甚至是集體鄉鎮企業，或者是外商投資企業，但都是比較簡單的技術?？恐綘I家族小企業克勤克儉、艱苦經營，溫州人有了較高的人均收入并積累了巨額資金。據可靠的估算，溫州的民間資金有3000億元?？蛇M入21世紀，溫州的經濟增長率一度降為浙江全省最低，投資不振。溫州人的大量資金流向全國各地的房地產市場，還有許多投向山西煤礦。溫州人投資方向的轉變，暴露出溫州的家族私有制根深蒂固的弱點。社會文化和倫理習俗必然導致他們自發地抵制英美式的現代股份制企業，而一直以家族為單位經營和運作資金，找不到私人自發投入足夠資金進行技術研發的途徑。

溫州發展目前面臨的問題是對私營企業的迷信造成的。沒有國有的技術研發、不搞國有經濟使溫州經濟喪失了發展后勁。如果由溫州政府主導技術研發，開發溫州產業升級的必要技術，并向私營企業擴散，則會帶動溫州經濟走上產業升級的健康發展之路。

浙江的另一個新興的工業化地區――臺州，更顯示出國有部門的技術溢出對私營企業發展的重要性。臺州的私營企業規模比溫州大得多，生產的產品也更重型化。臺州最有名的產品是縫紉機和摩托車。有名的“飛躍縫紉機”最初源自上海的國有企業。私營摩托車企業也不例外。摩托車制造技術從國有企業“重慶嘉陵”開始，擴散到重慶的私營摩托車制造廠，再擴散到浙江臺州的私營企業。

不僅浙江的私營企業依靠國有經濟向其“溢出”技術、提供技術人才，全國的私營企業也都顯示出這樣的依賴關系。在東北，國有經濟和國有企業不僅是當地經濟支柱，甚至也是東北城市中的私營企業賴以生存的支柱。據介紹，沈陽從事真空技術行業的從業人員已經有近萬人，幾乎全都在私營企業中就業。這些私營企業的技術骨干幾乎全都來自原來的國有企業和研究所，有些私營企業還由真空研究所的在職員工經營。顯然，國有企業和研究單位成了私營企業技術知識和技術力量的來源。但尷尬的是，如此多的私營真空技術企業竟然不能培養出合格的新一代技術工人。沒有了國有企業，中國人的“人力資本”面臨著不能增加反而減少的威脅。

最近幾十年的事實證明，中國的私營企業并沒有克服其與生俱來的老毛病――無力研究、開發甚至率先引進現代的先進技術，無法有效地聚集足夠的資金來經營為整個社會所必要的巨型企業。要實現中國的經濟發展，必須依靠國有經濟和國有企業。

五、中國的國有企業效率并不低

許多人認為發展國有經濟和國有企業會降低經濟效率，這是完全錯誤的偏見。這個偏見主要是將“利潤低”與“效率低”混為一談。許多國有企業的人均利潤遠低于私營企業，但人均產出并不一定低于私營企業。其原因在于國有企業凈產值的內部分配比私營企業更偏向于企業員工。這種單純由于凈產值內部分配不同所造成的低利潤，并不能算做國有企業的無效率。即使只考慮對企業經營者的激勵，設計了適當激勵機制的國有企業也不一定比主要資金不是由經營者投入的那種私營企業利潤率低。

許多人相信國有企業沒有效率，是因為他們看到了20世紀90年代60%多的國有企業虧損的現象。但是這并不能證明國有企業沒有效率。全國工商聯的研究報告顯示，中國民營企業的平均壽命不到3年，有60%在5年內破產，85%在10年內消亡。從這個角度看，20世紀90年代中期，那時的國有企業絕大部分運營了20年以上，而只有60%多的虧損率足以說明國有企業比私營企業有效率。

近三十多年中的國有企業中，則存在許許多多經營狀況在很長時期中一直良好的國有企業。這些國有企業既有屬于壟斷行業的，也有屬于競爭性行業的。例如，鋼鐵行業中的寶鋼、鞍鋼和首鋼，新興的家用電器制造業中的安陽彩玻、大連華錄，以及謀求MBO之前的四川長虹，等等。

根據前面的分析，通常在企業經營所需的資金不能由一個人提供的領域內，國有企業的經營效率不低于私營企業。而在經營者一個人就能夠提供企業經營所需的資金的領域內，私營企業的經營效率應當高于國有企業?？墒窃谥行∑髽I有效率的典型行業――商業零售行業內，也有不少經營很有效率的國有企業。像北京市 “萬方”集團下的“福綏源”小副食店，還有大連的玉華商場和民勇商店。它們同為國有，同樣相當興旺。這些曾經欣欣向榮的小型國有商業企業展現了企業的經營管理水平和企業下級員工的積極性的重要性。

當然，要搞好國有企業，使國有企業真正發揮積極作用，政府就必須對國有企業實行有效的監管，使國有企業的經營者們真正按照規則行事。當前特別要加強對國有企業經營者的監督，嚴格清查和懲處一切盜竊和侵占國有財產的腐敗犯罪行為，清除目前國有企業經營者中普遍存在的腐敗甚至侵占國有財產的行為。