導語：如何才能寫好一篇信貸風險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：風險；信貸；管理

一、風 險

風險是現代市場經濟的重要元素。在現實生活中，人們往往需要在一定的風險情況下做出決策，并在承擔一定風險的情況下實現收益的最大化。風險是一個比較模糊的概念，到目前為止理論界對于風險的定義有如下幾個不同的版本[1]：

1895年，美國學者海尼斯提出風險的概念，他認為“風險意味著損害的可能性”；1901年，美國學者威利特在他的博士論文《風險與保險的經濟理論》中指出“風險是關于不愿發生的事件的不確定性的客觀體現”；美國保險學者小威廉姆斯、海因斯將風險定義為“風險是在一定條件下，一定時期內，預期結果與實際結果的差異，差異越小在風險越小，差異越大則風險越大”；1964年，美國的小威廉和漢斯把人的主觀因素引入風險分析，認為“雖然風險是客觀的，但不確定性則是主觀的、個人的和心理的一種觀念，不同的人對同一風險可能存在不同的看法”；20世紀20年代初期，美國經濟學家、芝加哥學派創始人奈特在《風險、不確定性及利潤》一書中較全面地分析了風險與不確定性的性質，他認為“風險是可測定的不確定性”；美國學者佩費爾將風險定義為“風險是可測度的客觀概率的大小”[2]。

我國理論界對風險的定義主要有：第一，風險是結果的不確定性；第二，風險是損失發生的可能性或可能發生的損失；第三，風險是導致損失的變化；第四，風險是實際結果對預期期望的偏離。正是理論界對風險認識的不一致性，導致對商業銀行信貸風險的闡釋存在著廣義和狹義之分[3]。

二、信貸風險

廣義的信貸風險是指貸款收益的不確定性或波動性。貸款收益的不確定性包括兩個方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定，如果市場利率等因素發生變化，這筆信貸資產的實際盈利就會受到影響，信貸資產的收益就會出現不確定性；另一方面是信貸資產損失的不確定性，損失的不確定性既包括數量上的不確定性，表現在貸款本金和利息是全部收回，還是部分收回，或者零收回；又包括時間上的不確定性，表現在貸款的本金和利息的收回期限，其能否在合同約定的期限內如期收回的不確定；狹義的信貸風險則是指信貸資產在未來損失的可能性，具體而言，是指由于各種因素發生變化而對商業銀行信貸資產帶來的負面影響，導致銀行信貸資產或有受益發生損失并最終引起信貸資產價值甚至銀行整體價值下降的可能性[4]。

目前廣義的信貸風險在現實生活中逐漸被接受，簡單來講就是指不確定的因素導致損失或收益的可能性。也可以這樣來描述：不確定性導致正面的結果為機遇，導致負面的結果為損失。由此可以引申，信貸風險，就是指由于各種未知因素的影響，商業銀行在經營信貸業務過程中蒙受損失或者獲取收益的可能性。在此定義的基礎上，我們才能更加透徹地掌握信貸風險管理的內涵和意義。因為信貸風險管理的目的并不在于風險規避，而在于在承受適當風險的前提下實現利潤的最大化。由此可知，假如純粹地從降低損失的視角去理解信貸風險，這樣就很容易陷入“唯風險控制論”的泥潭而不能自拔，從而忽視了風險與收益的互相平衡實質，更不符合商業銀行自始至終所堅持的在管理風險的條件下實現利潤最大化的準則，因為從根本上講，拒絕風險就是拒絕盈利，回避風險就是回避盈利。信貸業務的風險是與生俱來的，商業銀行正是因為有效地掌握和控制信貸風險而獲取了高額的利潤。正如花旗銀行前總裁沃爾特瑞斯頓所說：“銀行家的任務就是管理風險，而不是避免風險。簡言之，這也是銀行的全部業務。”

三、信貸風險管理

所謂信貸風險管理是指商業銀行通過科學的方法對各種可能導致信貸損失的主觀因素進行有效地預測、分析、防范、控制和處理。以降低信貸風險，減少信貸損失、提高信貸質量，從而增強商業銀行風險控制能力和損失補償能力的一種信貸管理活動。

深度理解信貸風險管理要從以下四點來把握。一是信貸風險管理的的對象是風險；二是信貸風險管理的主體可以是任何組織和個人；三是信貸風險管理的目標是以最小的經營成本來獲取最大的安全經營保障；四是信貸風險管理的過程包括信貸風險的識別、信貸風險的評估和信貸風險的處理[5]。信貸風險管理是一種在信息不對稱環境下進行有效決策的制度安排，依據其可能掌握的信息通過有效的決策機制來管理貸款風險，實現經營目標[6]。

四、信貸風險管理程序

信貸風險管理的程序也就是信貸風險管理的步驟，是商業銀行進行信貸管理的基本內容，具體包括信貸風險的識別、信貸風險的評估和信貸風險的處理三個環節。信貸風險的識別是指商業銀行在各種信貸風險發生前，對信貸風險的成因、類型及其程度所進行的分析判斷。這是管理信貸風險的開始，即在貸款決策之前，收集大量有價值的客戶背景信息資料，初步對風險進行科學的定性分析，辨識出信貸過程中可能面臨的各種風險因素及其性質。風險識別是整個信貸風險管理的基礎工作[7]。

在商業銀行的信貸風險管理實務中，一般通過對信貸客戶的財務分析、行業及產品市場分析、技術水平及管理能力分析、信用記錄分析、資金用途分析、還款來源分析、擔保分析等方面來進行信貸風險識別。商業銀行只有正確識別信貸風險，才能預測可能發生的風險以及引發風險的原因，從而提出控制貸款風險的有效辦法。信貸風險的評估是指商業銀行根據風險理論以及經驗判斷，對信貸對象、信貸品種、貸款方式等所可能引發的信貸風險的一種量化反映，以評價信貸風險的程度及指導信貸決策。

風險評估的方法有很多，常見的定性方法是制作風險評估系圖，還有用來確定風險對企業影響的其他工具，比如情景設計、敏感性分析、決策樹、計算機模擬、軟件包和對現有數據的分析。風險識別程序不是連續的，風險識別程序常常是每年或每季度執行一次。經過對風險的識別和評估之后，商業銀行就可依據之前評判的風險大小等級，采取靈活且恰當的方式進行風險處理，使風險控制在可消化的范圍之內。信貸風險的處理有兩個方面的含義：一是在信貸風險損失發生前控制與避免風險損失；二是在信貸風險發生后化解風險或尋求經濟補償。一般而言，信貸風險的處理對策應包括風險規避、風險降低、風險轉移和風險保留等四種。（作者單位：西安電子科技大學）

參考文獻

[1]凌江懷. 商業銀行風險論[M]. 北京：人民出版社，2006.

[2]楊梅英. 風險管理與保險原理[M]. 北京：北京航空航天大學出版社，1999.

[3]孔艷杰. 中國商業銀行信貸風險全過程控制研究[M]. 北京：中國金融出版社，2006.

[4]馬媛. 我國商業銀行的信貸風險管理研究及實證分析[D]. 成都：西南財經大學，2009.

[5]阮廷秀. 越南商業銀行信貸風險管理[D]. 上海：華東師范大學，2012.

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信貸風險管理是銀行競爭的核心內容，新常態下銀行的信貸風險管理難度不斷加大。因此，本文主要探討新常態下的銀行信貸風險管理策略，以供參考。

關鍵詞：

銀行信貸；風險管理；信貸風險

一、新常態下的金融形勢

進入2015年以來，我國金融便步入了新常態，市場內外環境存在很多不確定性增長因素，而且市場內外環境錯綜復雜。相比于2015年以來，2016年進口以及出口增速均出現下降趨勢，而且投資增長出現小幅下降。總體來看，新常態下的金融形勢具體表現如下：（1）受我國數次降息降準貨幣政策以及房地產放寬政策的影響，我國房地產銷售逐步回暖，但仍存在明顯的區域優勢，三線以下的城市房地產銷售仍不容樂觀；（2）受有限地方政府債務融資以及產能過剩的影響，制造行業投資仍顯不足，我國基礎建設投資速度較慢。但由于我國出臺了中小企業發展基金、一帶一路、京津冀協同發展等一系列投資政策，對投資增長起到了有效的促進作用；（3）新常態下，我國物價水平以及貨幣政策在整體上基本維持平穩。但由于在互聯網金融、匯率改革、人民幣國際化以及利率市場化等多方面因素影響下，我國金融行業依舊面臨巨大挑戰。

二、新常態下的銀行信貸風險管理策略

1.建立與經濟發展特點相符的風險防控理念

新常態下，我國銀行也逐步由以往的被動防御逐步轉變為主動經營風險。因此，應積極優化信貸資產結構，有效提高銀行信貸資產盈利能力。同時，也應將具體風險管理責任落實到個人，并提高風險管控能力。此外，還應根據銀行信貸風險特點來合理制定發展策略，并合理預測銀行風險容忍度以及限額，不斷健全與改進銀行風險管理的體制、方法以及工具，以有效提升銀行風險精細化管理水平。

2.健全銀行風險管理運行體制

在銀行日常信貸風險管理過程中，應融入風險流程管理理念，并建立與新常態特點相符的框架結構以及工作模式，將以往的與信貸相關的管理模式進行轉變與整合，有效落實資產負債綜合管理，并建立科學的績效考核方式，確保其能和主動風險管理模式相匹配。其次，應開展針對性的培訓工作，提升銀行各個崗位工作人員的風險管理意識和能力。同時，也應合理分析授信流程，根據不同地方的銀行以及經濟狀況，合理制定授信管理流程，實行獨立審查人制度。此外，應建立獨立的風險評估報告，確保報告具有一定的準確性和針對性，并實行風險與信貸平行操作的模式。最后，加強信貸后的管理，落實貸款后有關負責人的考核，并在后續信貸管理中加入責任管理。

3.對目標客戶實行“有進有退”的名單制管理

首先，應科學研究核心戰略客戶名單，并指派專門的工作人員負責營銷、維護與回訪。其次，應指派專門的工作人員來管理銀行所確定的核心戰略客戶，實行“一戶一策”營銷與維護方案，確保營銷與維護工作具有較強的目的性與針對性。最后，應對名單中的客戶進行有效的動態管理，并酌情予以其適當的優惠政策。

4.實行風險量化管理技術

在科技不斷發展的今天，實行風險量化管理是銀行發展的必然趨勢。新常態下，只有實行風險量化管理技術，才能有效提高銀行風險管理的有效性，并能在最大限度上規避風險。所以，銀行應在評估客戶信用風險管理中融入定性分析方法，徹底轉變以往利用財務平息來對貸款客戶進行評估的方式。在具體工作過程中，銀行可以建立風險計量模型，并根據模型科學評估貸款客戶的信用風險等級，并把所得到的結果來應用到客戶準入、信用定價、貸款審批以及交叉銷售等工作中。這樣不但有利于有效防范信貸風險，而且還能有效維持風險和收益的平衡。

5.創新銀行信貸風險管理方式

要創新銀行信貸風險管理方式，以確保能與金融新常態發展相適應。首先，在創新授信產品前，必須將信貸風險放在首要考慮位置。其次，應堅持收益和風險配比原則，在定價授信產品時，應當應用定價模型來進行。最后，應積極采用搜索引擎、云計算以及大數據等技術來進行信息的搜集、分類、評估、預警以及處置，提高銀行信貸風險管理的有效性與科學性。

6.加強銀行信貸風險動態管理

銀行必須要加強對信貸風險的動態管理。首先，應確保信貸風險管理人員和銀行業務發展規模相適應，在增加業務的同時，也應合理增加相關工作人員的人數。其次，應確保信貸風險管理的投入和業務發展規模相適應。在增加銀行業務的同時，也應合理增加相關信貸風險管理的投入，以確保銀行業務發展與信貸風險管理相匹配。

三、結語

新常態下，銀行應結合金融形勢來采取有效的信貸風險管理策略，以不斷提高銀行信貸風險管理的科學性與有效性，從而有效提高銀行的信貸風險管控質量，將信貸風險降到最低。

參考文獻：

[1]李昕明,徐曉善.新形勢下銀行信貸風險管理問題的研究[J].現代經濟信息,2015(19).

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（河北省農村信用社聯合社秦皇島辦事處，河北 秦皇島 066000）

摘要：作者結合自身多年從事農村信用社相關工作經驗，在對農村信用社信貸風險管理相關文獻進行閱讀的基礎上，對我國農村信用社信貸中存在的問題提出相關風險管理的對策和建議，以便于提升農村信用社信貸風險管理水平，使其在開展信貸業務中減少風險、增加其自身的收益。

關鍵詞 ：農村信用社；信貸風險；風險管理

中圖分類號：F832.1

文獻標志碼：A

文章編號：1000-8772（2015）22-0196-01

農村信用社大多數存在于農村、鄉鎮地區。農村信用社的存在是農村、鄉鎮等區域內企業發展、個人貸款的重要融資、籌資平臺和渠道，其能夠為當地經濟的發展提供大量的流動資金，以維持地區經濟的健康穩定。因此，可以說，農村信用社在地區經濟發展中所占的地位十分重要。

但是，企業破產、個人欠貸等諸多因素都會加重農村信用社信貸風險。隨著市場自由化程度的不斷提高，使得我國農村信用社開展信貸業務時，還需要面臨諸多因素的影響，從而為農村信用社信貸業務帶來了巨大的風險。特別是對于一些較為落后和貧困地區的農村信用社，經常會面臨貸款無法收回的風險。因此，為了使農村信用社降低信貸業務中承受的風險，就必須完善我國農村信用社的風險管理工作，重視提升信貸風險的意識，加強對風險管理工作的資金投入。

一、農村信用社信貸風險管理中存在的問題

1.農村信用社管理方法偏于簡單，風險預測能力不足

我國農村信用社風險管理水平較低，產生這一問題的原因主要在于其所使用風險管理的方法過于簡單，對風險的預測能力不足，并不能找準風險產生的根本源頭，從風險源頭上對其進行有效的控制、預測和應對。我國農村信用社的風險管理方法存在以下缺陷：過于關注企業、個人的歷史資信程度，缺少對其未來用于償債的經營、工作收入進行有效預測；理性分析不足，過于依靠業務員直觀判斷。

2.農村信用社政策性因素制約著信用社經營

農村信用社是受到國家政策支持的，但是也受到了國家“三農”政策的限制。農村信用社自身的發展需要盈利，以便提供資金支持。而受到“三農”政策影響，其作為一種解決農村、鄉鎮地區融資、籌資、借貸困難的主要渠道，農村信用社在實際業務過程中可能會無法顧及借貸人的信譽、償債能力等風險因素。

3.農村信用社貸款制度存在著盲點

農村信用社的貸款制度存在較大的問題，其主要體現在以下兩個方面.貸款人員崗位職責分工不明確。在大多數的農村信用社當中，很多貸款人員既會擔任貸款銷售崗位，又會擔任貸款審核崗位，從而造成風險源頭發現較為困難的現象。大多數農村信用社都是采用三權分立的方式來平衡內部委托關系，加強對企業的管理，但是由于權力分配不均等經常會導致職責權限不明等情況的發生。

二、提升農村信用社信貸風險管理工作

1.轉變觀念，強化全員風險防范意識

通過以上分析，我們可以發現農村信用社風險管理水平較低，為了加強風險管理水平，就必須從以下問題入手，從農村信用社自身找尋風險管理水平較低的問題。為此，我國農村信用社應當轉變現有對風險的觀念。風險不僅僅具有立即引發災難性事故的形態，而且還會潛移默化的降低組織效率、提高農村信用社壞賬比率。因此，防范風險就應當從全體員工入手，使每個員工養成風險管理意識，在日常工作當中從風險產生的源頭對其進行有效的控制，從而降低風險引發事故、產生問題、減少利潤的結果。

2.找準放貸主體，優化信貸投向

農村信用社作為支持地方經濟發展的銀行業金融機構，其一方面應當為農民服務，肩負起國家和人民所賦予的責任，另一方面也必須不斷加強自身資金管理、業務管理，提升農村信用社的風險管理水平，增加利潤以便更好的為人民服務。因此，為了在兩方效用曲線當中找到平衡點，我國農村信用社就應當找準放貸主體，優化信貸資金投向，更加均衡的分配資金資源，將每項資金、款項用到實處，在解決好群眾信貸資金需求問題的基礎上，為農村信用社帶來更多收益。

3.堅持原則，建立健全信貸風險管理內控機制

農村信用社還應當就現有行業背景環境，以及自身職責權限，堅守好其應當遵守的原則、履行的職責。為此，我國銀監會應當號召地區農村信用社積極完善和健全現有信貸風險管理的內部控制機制，不斷提升崗位劃分管理、責任權利監督管理，在農信社內部建立起完善的風險審核、管理機制，從而提升農村信用社的信貸風險管理水平，為其風險管理體系的完善創造良好的制度氛圍和背景。

三、結語

通過研究可以發現農村信用社在鄉鎮、農村以及其他地區的融資、籌資當中均占有重要的地位，為地區經濟的發展提供了大量流動資金的支持。但是，我國農村信用社信貸風險管理水平依舊較低，其中存在管理方法簡單、風險意識不強、制度存在盲點等諸多問題。為此作者提出了以下幾點相應對策和建議，希望完善農村信用社風險管理體系，增強應對風險能力，具體如下：轉變觀念，強化全體員工風險防范意識；找準放貸主體，優化信貸投資方向；堅持原則，建立健全信貸風險管理內部治理機制。

參考文獻：

[1] 王倩.農村信用社依法收貸過程中的舉證難的原因及出路[J].法制與社會，2014（34）.

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近年來，隨著我國經濟持續穩步發展，我國金融市場發展速度不斷加快。銀行業金融機構從機構設置、從業人員到經營范圍、服務對象都有了很大改觀，而信貸業務依然是商業銀行的主要利潤來源,信貸風險也是商業銀行面臨的主要風險。隨著銀行業金融機構的持續快速發展，對金融機構信貸風險管理提出了嚴峻的挑戰，如何提高信貸風險管理能力是商業銀行面臨的重要課題。本文分析了中小城市商業銀行面臨的信貸風險及加強信貸風險管理的必要性，并從信貸文化建設、內控制度建設、風險等級評定、信貸風險監測與監督等方面提出了信貸風險管理的應對策略。

關鍵詞：

商業銀行；信貸風險；應對策略

一、銀行業金融機構發展基本情況

（一）金融機構設置情況近年來，隨著保定市經濟金融的快速發展，轄內金融服務環境有效改善，金融服務水平不斷提升，逐漸形成多種類型銀行并存、競爭充分、覆蓋廣泛、功能齊全的銀行業金融組織體系。目前，保定市銀行業金融機構包含1家政策性金融機構、6家中資全國性大型銀行、5家中資中型銀行和4家中資小型銀行及23家農村信用社，7家村鎮銀行；金融機構服務網點1215家，其中：支行243家，二級支行762家，儲蓄所及分理處210家；自助設備布放達到64667臺，其中：ATM機3397臺，POS機具45860臺，其他自助服務終端15410臺。保定轄區已實現鄉、鎮金融服務網點全覆蓋。

（二）信貸產品開展情況據統計，保定市銀行業金融機構對公信貸業務可分為政策類貸款、流動資金貸款、固定資產貸款、票據業務、進出口融資業務、債券融資業務、委托貸款、保函業務八類。根據不同貸款對象、貸款條件、貸款期限等設置了228種信貸產品；個人信貸業務可分為住房貸款、汽車消費貸款、耐用消費品貸款、消費貸款、小額信用貸款五類，包含50余種信貸產品。

二、金融機構信貸風險管理的必要性

隨著經濟金融的不斷發展，銀行業金融機構經營范圍、客戶群體和信貸產品持續拓展，面臨的風險問題相應變化。具體可分成三個最基本的方面：信貸風險、流動性風險與操作風險。信貸業務是商業銀行的主要利潤來源，信貸風險也是商業銀行面臨的主要風險。自2012年初告別不良貸款余額和不良率連續下降局面后，我國銀行業金融機構的不良資產開始持續反彈，尤其是2014年以來，每季度的不良貸款余額迭創新高，商業銀行加強信貸風險的管理尤為必要。

（一）國內金融需求多元化的需要隨著社會經濟和居民可支配收入的不斷增長，商業銀行客戶群體的需求呈現多樣化，這就要求金融機構提供靈活多樣的金融工具和服務。住房貸款、汽車消費貸款、耐用消費品貸款等個人信貸業務發展迅速。此外，企業對銀行提出的服務需求也日益增加，除了傳統的融資授信、資金結算等服務，信息服務、理財服務、咨詢服務等一系列服務需求應運而生。不斷變化的市場需求，促進了商業銀行信貸產品的不斷更新，以具有特色的金融服務去滿足各個層次客戶的需求，隨著信貸產品的不斷增加，信貸風險的應對策略成為商業銀行面臨的重要課題。

（二）重點領域潛在風險的需要一是平臺貸款信貸風險苗頭顯現。受地方財政收支困難的影響，財政代償壓力加大，信貸資產出現風險隱患。如保定市某學校貸款，由市財政預算納入教育費附加項目，采取逐年歸還方式償還貸款，但由于市財政資金緊張，近兩年每年只能歸還300萬元貸款本金。二是壓減產能和治理污染過程中逃廢銀行債務的風險。保定市大力開展淘汰落后產能工作，涉及企業處于產業結構調整的陣痛期，造紙、紡織、水泥等主導行業低迷，經營效益下滑，部分虧損企業資金鏈斷裂，這直接帶來信貸風險。目前，已有部分區（縣）受淘汰落后產能影響，不良貸款出現“雙增”。

（三）房地產行業潛在風險不斷積聚的需要受2014年的“副中心”傳聞與京津冀協同發展等政策的影響，保定市房地產市場快速發展，房價不斷攀升，但是保定市缺乏可以長期支撐高房價的資本和高收入群體，購房主體依然是本地的剛需購房者。房地產企業除了采取一定的以價換量的方式回籠資金外，主要通過銀行貸款、民間融資、理財、信托產品等方式融資。房地產信托和民間融資相互交織有可能會是房地產金融風險的下一個潛在觸發點，從而對金融機構的信貸資金形成潛在風險。

（四）個人信貸隱性風險存在的需求近幾年來，隨著電子商務、信息網絡、小額貸款服務、貸記卡等持續普及與完善，信息、文化、教育、健康、旅游等消費領域的有效改善及居民消費觀念的不斷改變，商業銀行的個人信貸業務持續發展。但是，在當前整體經濟下行壓力下，保定市占企業總數95%的中小企業近半數經營效益不佳，加上環境和資源保護政策下企業的關停并轉等情況對居民就業和收入的影響不容忽視，而且我國物價總體處于溫和上漲周期，存量貨幣偏多、生產成本上升、勞動力成本上升，導致食品、服務、居住類等商品價格均存在上漲壓力，在一定程度上對個人信貸形成了潛在風險。

三、金融機構信貸風險管理應對策略

認真落實貸款受理、調查、審議、審批、貸后管理各環節的制度規定，是金融機構有效防控信貸風險的重要手段。此外，要從以下方面完善信貸風險管理應對策略：

（一）培育一種新型的信貸文化，增強信貸人員的風險意識一是建立了長期、系統、全面的培訓機制。貸款風險管控是一項不斷暴露、不斷化解的持續工作，金融機構要對貸后管理的重點、難點、風險點組織專項培訓，增強員工風險意識，提高風險重視度和防控能力。二是發揮好領導干部自身作用。領導干部要切實負起責任，不推脫、不退縮，站好崗、謀好事，工作要有韌性、有策略，承擔起貸款管理的應有責任。三是完善考核激勵機制，加大考核力度。設立到期貸款現金收回率、不良貸款貸款率、不良貸款生成率等相關考核指標，并納入到信貸風險管理的考評中，直接與基層單位效益工資掛鉤，激勵基層支行加強信貸風險管控工作。

（二）加強信貸基礎管理，健全風險等級評定制度一是制定信貸基礎考核評定辦法。以“三化三無”（三化：制度化、程序化、規范化；三無：無不良、無低效、無不合理經濟資本占用）創建為抓手，強化信貸基礎管理工作，提升風險控制力和執行力，促進信貸業務健康發展。二是嚴格業務準入。提高信貸業務辦理標準和要求，嚴格執行“貸款新規”及“三查”制度，推進信貸結構優化調整，采取從嚴控制、從嚴掌握原則，降低信貸業務風險。三是加強信用風險管理。發揮統籌管理作用，延伸對各條線新興業務及表外業務的信用風險管控，根據信貸業務發展情況，制定完善管理辦法和實施細則，對風險做到早發現、早預防、早化解。

（三）切實加強授信后管理，從存量上嚴控風險一是對所有授信客戶進行風險分類，加強調查監測，適時調險級別，對授信客戶的資質情況做到心中有數。二是加強到期管理，風險管理部按月對即將到期貸款進行提前預警，并召開專題會議逐戶分析，提前做好還款方案，確保融資到期歸還。三是不斷優化客戶結構，將第一還款來源的可靠性作為檢驗貸款是否安全的標準；通過加強擔保管理、抵押品價值管理，確保了第二還款來源的有效性和可靠性，以此降低信貸風險發生機率；重點關注大氣污染防治目標的完成情況和環保合規情況，持續推進風險預警管理和貸后檢查管理，有效排查涉及企業風險。四是嚴控互保、聯保貸款，重點關注擔保圈貸款客戶、進入寬限期客戶、異地客戶以及貸后檢查中有過臨時欠息或貸后頻率不定客戶。

（四）利用信息資源，化解信貸風險一是利用客戶投訴信息規范服務，規避操作風險。當客戶投訴員工工作問題時，可以通過客戶的投訴分析員工的操作是否遵從服務規范，是否存在違規操作行為，并及時采取措施化解風險。從而發揮客戶對員工操作的監督功效，增強員工合規意識，達到規范服務和防范風險的雙重目的。二是利用征信系統，規避信貸風險。金融機構要充分利用人行征信系統，對貸款客戶的資質、信譽狀況進行審核，做好貸前調查，規避信用較差客戶帶來的信貸風險。

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關鍵詞：商業銀行；信貸風險；風險管理

隨著改革開放步伐的加快以及中國加入WTO，我國將逐步取消對外資銀行的限制，外資銀行、股份制銀行的發展對我國四大國有商業銀行提出了很大的挑戰。

一、我國商業銀行信貸風險管理的現狀及問題

截止2004年4月，共有19個國家和地區的64家外資銀行在華設立192家營業性機構,其中88家已獲準經營人民幣業務,在華外資銀行的資產總額已達到495億美元。此外，外資銀行在中國還設立了209家代表處。同時，許多股份制銀行如民生銀行、上海浦東發展銀行、招商銀行等發展很快，并且資產質量較高。國有商業銀行如果不盡快提高風險防范水平和降低不良貸款率，增加金融產品創新，提高銀行服務質量，就不能在激烈的市場競爭中取勝。可見，提高國有商業銀行防范信貸風險的能力是當務之急。

在央行的推動下，雖然我國商業銀行在信貸風險管理上做了許多工作，但總的來說，我國商業銀行風險管理水平低下，與外國商業銀行信貸風險管理相比還存在很大的差距，信貸風險管理存在許多問題，突出表現在以下幾個方面。

在安全性方面，我國商業銀行不良資產率高，信貸資產安全性差，貸款損失嚴重，隱含著相當大的危機。盡管1999年四大國有商業銀行陸續剝離出約1.4萬多億元的不良資產交由資產管理公司處置，但是四大國有商業銀行的不良資產率仍然偏高。貸款投向結構的不合理和高度集中是風險的主要來源。我國商業銀行資金主要投放于工農業傳統產業和房地產業，其中許多企業虧損，項目風險大。

在流動性方面，我國商業銀行信貸資金長期占用率高，信貸資產流動性差，資金周轉緩慢。我國商業銀行的信貸對象70%以上是國有企業。由于國有企業自有資金少，生產資金幾乎全靠銀行信貸支持，短期流動資金大部分轉化為鋪底流動資金，失去了信貸資金的有償周轉特性。資料顯示，國有企業對銀行的負債率到1999年高達92%，對銀行的歸還率從1983年的93%下降到1999年的66%，非金融企業存貸款差從1992年的2008億元增加到1999年的7200億元。這些數據反映出企業長期占用著銀行資金。

從贏利性來看，我國商業銀行信貸資金籌資成本高，贏利能力差。盡管我國自1996年以來為刺激內需，減輕企業負擔，下調存款利率和貸款利率，存貸款利差由1995年的1.08擴大到2001年3.60，但是實際情況卻是銀行賬面利潤增加，資金收益率實際下降。

由于我國商業銀行信貸風險管理水平比較粗放，金融機構破產倒閉己經開始出現。

二、中外商業銀行信貸風險管理的差異

在信貸風險管理方面，外資銀行十分注重風險的防范，在長期的商業化經營中，形成了一整套較為科學、規范的信貸管理體制和內部控制制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析、風險評定、風險控制體系等有規范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內銀行的商業經營體制和信貸管理機制目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大的差異。

（一）組織結構上的差異

外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系，信貸業務的組織除了有縱向的總分行的直線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現了風險控制與資源配置效率的較佳組合。而國內銀行特別是國有商業銀行的信貸管理組織結構則是與行政體制高度結合的“金字塔”型的垂直管理機構。與縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系強調得不夠。近幾年我國商業銀行各級分行進行了內部結構調整，但信貸政策管理、信貸資產組合風險管理等職責仍然基本由信貸部門承擔，部門的細分化程度不夠。

（二）風險防范意識和控制手段上的差異

外資銀行重視事前防范，國內銀行重視事后化解。

外資銀行十分注重信貸風險的早期防范，將防范風險作為整個信貸業務流程的核心，在各個業務環節采取了多種措施防范金融風險。主要有：

1、通過確定目標市場、制定詳細的風險資產接受標準篩選客戶。如某外資銀行每年會根據信貸政策委員會確定的地區最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發放貸款。

2、精確的量化計算,通過現代計量方法和借助各種專用軟件對客戶進行動態評估與分析，并將評級結果廣泛用于信貸管理的各環節。

3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內統籌考慮。

4、資產合理搭配。通過動態評估資產組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關或者負相關的資產進行搭配，以便分散風險。

5、通過不定期的風險測試，提前做好突發事件的應對工作，通過假設某些宏觀（政治/經濟）事件發生，測量信貸資產可能遭受的影響。

6、設立獨立機構評估風險與績效等等。總部往往設有獨立的風險審核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核，審核小組通過計算信貸組合的加權平均損失概率，確定信貸組合的風險級數。

與外資銀行相比，國內銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期防范沒有得到充分重視。我國商業銀行基本上沒有開展市場細分工作，大多都是在審查借款企業的合規性，包括企業營業執照的合法性、是否年審，對外投資比例，有無違法經營行為等之后，就與企業建立信貸關系，對行業和企業缺乏深入細致的個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產，將資產風險降到最低缺乏全盤考慮。

（三）人員制約手段上的差異

外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制。

外資銀行強調調動員工的積極性和主動性，在業務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。有效避免了貸款的審批與發放過多受到行政干預，充分調動了信貸管理人員的積極性。

國內銀行強調對員工加以控制。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追究制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰法。一方面，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施單調，激勵效果不佳。

（四）財務管理制度的差異

外資銀行重視資產價值的真實性，國內銀行缺乏提取準備金的自主性。

外資銀行基于資產安全和經營穩健的考慮，十分注重按照審慎會計原則，在貸款的會計處理上充分估計可能發生的損失，真實反映貸款的實際價值。外資銀行對呆賬準備金什么時候提取，提取多少有充分的自，不受財政、稅收部門限制，常常會在有計劃地預提普通風險準備金的基礎上，針對具體貸款風險提取專項呆賬準備金，以使在實際風險損失發生時有能力自擔風險。

國內銀行對貸款的會計處理主要按照1993年財政部頒布的《金融保險企業財務制度》的有關規定執行，呆賬準備金提取水平過低、方式單一、范圍過窄。損失發生后，由財政部門審批核銷，銀行對準備金的提取及核銷缺乏自。

（五）不良貸款處理策略上的差異

外資銀行在貸款發放后，客戶經理會主動參與借款企業的生產經營過程，幫助解決具體問題。盡量幫助企業搞好經營，爭取實現雙贏目標。

國內銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發放后的后續管理沒跟上，往往要等出現問題之后才被動研究對策。企業經營困難暴露后，往往急于抽回貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或訴訟，容易雪上加霜，將企業置于死地。

三、外資銀行信貸風險管理對我們的啟示

筆者認為，要想在信貸風險管理上有所進展，要在借鑒西方成熟管理經驗的基礎上，應結合我國國情，從建立完善內控體系和提高識別風險能力兩方面入手，構建適合我國現代商業銀行經營需要的風險管理機制。

（一）實行科學的風險分類管理，建立補償機制

目前貸款的五級分類雖然被各行所采用，但實行的是雙口徑控制，對五級分類的重視程度遠遠不夠。科學劃分貸款風險類別，不但可以提前采取相應的應對轉化措施，一個更重要的目的是及早對風險貸款做出補償措施。嚴謹的、科學的五級分類法需要對每一筆貸款、每一家企業的財務狀況進行分析，包括資產負債分析、損益分析、現金流量分析，非財務因素以及貸款擔保進行分析，在綜合上述各種量化和非量化判斷的基礎上，將貸款正確地劃分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。應根據審慎的會計原則，針對每筆貸款風險計提專項貸款準備金，彌補和抵御已經被識別的信用風險。

（二）建立信貸風險內控管理機制

第一，借鑒國外先進管理經驗，實行貸款分散管理。貸款分散的方式有許多種，最常見的有三種：資產多樣化、單個貸款比例控制和貸款的靈活分散。資產多樣化。也叫資產多元化，通過降低貸款資產在銀行總資產中的比重，增加非貸款資產的種類，可以降低銀行風險。我們常說我國銀行資產比較單一，實際上是說貸款在我國銀行資產中所占的比重過大。要減少我國銀行的風險，就必須降低貸款在我國銀行資產中所占的比重，提高非貸款資產所占的比重。單個貸款比例控制即通過規定貸款人對單個借款人的貸款余額不得超過貸款人資本余額的一定比例，使貸款分散化。貸款分散主要包括借款方的分散和貸款方的分散。貸款方的分散主要指一筆貸款由多個貸款人共同提供，該筆貸款的風險因此由多個貸款人共同承擔，該筆貸款的風險就得以分散。

第二，從根本上改變國有商業銀行的體制。在國有商業銀行的內部，建立起合理的組織架構，形成二級法人體制，建立公司化組織結構，實現專業化管理。即將現在的每家國有銀行重組為一個控股公司或多個股份有限公司，形成二級法人結構。

第三，在內控操作上，按照貸款的“三查”制度，以全面風險管理理念再造信貸審批的管理流程。貸款的“三查”制度即貸前調查、貸時審查、貸后檢查，是國外經濟發達國家金融工作實踐經驗的總結。這種模式對我國銀行有較大的借鑒意義。建立“貸前調查權”、“貸款發放審批權”和“貸后稽核監督權”三權分立的貸款審查組織構架，從而在組織機制上實現信貸業務的風險決策，達到風險控制的目的。

（三）建立風險傳導預警機制

風險預警是控制信貸風險的前提，要從宏觀和微觀兩個方面建立風險預警機制。從宏觀來看，要成立風險管理委員會，研究國家宏觀政策和中央銀行的貨幣政策，保證信貸資金的宏觀投向符合銀行資金的活動規律。

從微觀來說，以企業微觀經營為基礎，建立風險預警傳導信息系統。信貸風險實質上是由客戶財務風險轉嫁而引起的。財務風險具有先兆特征，因此銀行的信貸風險預警就是研究如何把企業財務指標轉化成能夠反映銀行貸款風險程度的指標。首先要建立客戶信息庫，包括客戶財務信息、賬戶信息及與客戶相關的其他非財務信息。其次要建立企業財務風險向信貸資產風險傳導機制分析模型。

（四）建立不良資產處置機制

可以考慮成立不良資產專營機構，對所轄的不良資產進行內部剝離，集中經營，專業化處置；在剝離時分別按照五級分類、信用等級、擔保方式等列出表格，區別對待，多法并行，積極處置不良資產；充分利用減免息政策處置不良資產；加速核銷不良資產；不良資產證券化處置；打包出售不良資產等。

參考文獻：

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4、趙耀.淺談商業銀行信貸風險管理[J].西安金融，2003.

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關鍵詞：金融危機 信貸風險

信貸風險,主要是指銀行貸放出去的款項,借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性。信貸風險管理是當前國有商業銀行風險管理的核心。如何準確把握和有效防化信貸風險,確保金融安全,是一項龐大而復雜的系統工程和長期任務。近年來,國有商業銀行在強化信貸風險管理,防范和化解信貸風險上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實踐探索,取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經驗,信貸資產質量明顯提高。然而,由于市場經濟的快速發展與金融產權制度改革、經營管理的授權操作與內控自律制度建設的嚴重不協調,國有商業銀行存在著較為嚴重的信貸風險控制理念和行為偏差,以致信貸資產不良率還處于高位運行。在金融不斷對外開放的今天,如何加強信貸風險的管理便成了銀行能否提高競爭力的關鍵。

作者結合多年工作經驗,從分析我國商業銀行信貸風險成因著手,提出了治理信貸風險的相關措施。

1 我國商業銀行信貸資產面臨的主要風險現況

分析商業銀行信貸風險是加強信貸管理的前提和基礎。商業銀行信貸業務風險包括內部風險和外部風險,其中內部風險起主導作用,并決定外部風險。

1.1 內部風險

1.1.1 素質風險。是指因信貸人員個人素質原因導致的信貸風險,信貸人員個人素質包括業務素質和品德素質兩個方面。業務素質偏低的信貸員一般很難對一筆貸款做出正確的判斷,從而使貸款的風險增大;品德素質較差的信貸人員則容易導致以權謀私、以貸謀私的道德風險。

1.1.2 程序風險。信貸審批程序復雜往往使得貸款風險變得不易控制,有時甚至加大風險。

1.1.3 管理風險。貸后管理是信貸管理的重要組成部分,貸后管理能否落實到位是貸款能否正常收回的關鍵。從現行管理機制看,貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過場或不到位的現象,給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

1.1.4 政策風險。每一種信貸業務的開辦和發展都以相應的信貸政策作為前提,但在現實中,信貸業務有時很難與信貸政策變化相適應。

1.2 外部風險

1.2.1 經營風險。對于借款人來說,一旦銀行貸款到手,主動權就轉移到借款人這邊,貸款使用和歸還主要由借款人把握,貸款銀行既不能參與借款人的經營管理,更不能干預其經營決策。借款人經營上的風險將直接影響銀行貸款的安全,從而導致銀行貸款的風險。

1.2.2 中介風險。一些會計師事務所、評估公司等中介機構為了眼前利益或某些不正當收益,會為借款人出具不真實的報告,隱瞞借款人的財務狀況問題。這種做法使貸款銀行在不真實資料的誤導之下錯誤地發放貸款,造成較大的潛在風險。

1.2.3 行政風險。作為國有商業銀行,雖然在人事、行政、業務上不受當地政府管理,但并不等于不受當地政府影響,有時受影響的程度還比較大。

1.2.4 誠信風險。借款人還貸意愿與其法定代表的個人品德有關,還貸能力強的借款人還貸意愿不一定強;還貸能力弱的借款人,還貸意愿不一定差。

2 當前我國商業銀行信貸風險形成的原因

當前我國商業銀行信貸風險的成因主要體現以下兩個方面:

2.1 銀行自身原因

2.1.1 信貸管理機制不健全。就目前我國商業銀行的信貸管理而言,貸款的審批和發放主要憑借個人主觀意愿,無論是貸前調查還是貸時審查,都缺少科學而完整的客觀評價以及完善的貸后檢查工作。貸款資金發放后,銀行極少就企業對貸款資金的使用狀況及企業的重大經營管理決策等進行必要的檢查、監督和參與。這種只“放”不“問”的做法必然導致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。另外,信貸員的責、權、利與貸款質量不掛鉤,缺乏明確有力的激勵約束機制。

2.1.2 信貸管理方法和手段落后。我國商業銀行在進行企業信用分析時,采用定性方法者較多,缺乏系統科學的定量分析。信用風險分析主要停留在傳統的比例分析階段,缺乏在統計分析和人工智能等現代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具,如缺乏對企業違約風險分析模型、企業破產失敗預警模型等科學定量模型的開發和使用。對企業信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行,評級的主觀性強。另外,我國商業銀行的電子化起步較晚,很多銀行缺乏關于企業完整信息的數據庫。

2.1.3 缺乏高素質人才。當前,信貸管理工作需要大量的高素質人才。對于高素質人才的要求是:既懂銀行業務,又了解企業生產經營;既有深厚、淵博的經濟、金融、法律知識,又有較強的社會活動能力;既有較強的業務能力,又要有良好的政治思想素質。

2.2 外部環境因素——金融環境影響

2.2.1 微觀經濟不景氣,企業經濟效益下降,直接影響到銀行貸款資產的安全。據統計,去年某省國有、鄉鎮集體企業中的困難企業面達到55%,國有企業虧損面達到50.8%,其結果必然會相應地影響到銀行的貸款資產質量。近年來,企業經濟效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個直接原因。

2.2.2 社會保障制度改革滯后是銀行信貸風險擴大的又一重要因素。由于企業破產失業救濟制度沒有完善起來,因而銀行貸款風險無法直接分散和轉移。企業與社會的問題沒有解決,直接導致企業把生產所需資金的缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風險壓力。企業保險制度不健全,使銀行無法保全貸款資產的安全性,增加了損失的概率。

2.2.3 法律制度約束不力,同樣是銀行貸款風險形成的一個重要原因。從某種程度上說,市場經濟就是法治經濟。由于我國市場經濟和法制建設的時間尚短,不論是公民或企業的法律意識,還是國家的立法、執法,都不盡如人意。銀行常常在運用法律維護自身合法權益時,受到挫折。

2.2.4 社會信用監督機制不健全,企業逃廢債現象嚴重,加大了銀行的信貸風險。由于我國目前缺乏一套完善的社會信用監督機制,逃債者得不到法律和社會的制裁,廉價的逃債成本成為企業逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現象層出不窮,使得我國金融市場的誠信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會信用出現了嚴重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。

3 商業銀行加強信貸風險管理的對策

3.1 加強內控機制建設

努力實現從粗放管理向規范集約管理轉變,樹立風險與收益相平衡,風險與資本相匹配的理念。全面落實風險責任追究制度,強化管理層和員工的風險防范意識,逐級簽訂風險責任書,從內部構筑有效的“信貸風險防火墻”。

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[關鍵詞]小額信貸；內部審計；風險管理

[中圖分類號]F832[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）47-0081-03

1引言

近年來我國中小企業由于自身規模和融資條件的限制，一直面臨融資難的問題。特別是在國家確定了緊縮的貨幣政策后，一定程度上限制了銀行的信貸供給能力，進一增加了中小企業獲得融資的難度。雖然我國社會經濟體系并不存在流動性短缺的問題，但是很大的一部分民間資本缺乏進入流通領域的合法路徑。在這樣的背景下小額貸款公司應運而生并且發揮了積極作用。但是小額貸款公司作為新生事物，在發展過程中也凸顯了其制度缺失的問題：如法律定位不清、監管主體模糊、融資渠道不暢等。這些問題究其根本，還是源于小額貸款公司不完善的風險控制機制。本文的寫作正是基于此出發點。

2小額信貸綜述

申韜在《小額貸款公司信用風險管理研究》中對小額信貸的定義如下：根據各國普遍接受的標準，小額信貸指專門向低收入群體和微型企業提供較小額度信貸服務。具體而言：①服務對象為低端客戶（具有生產能力的貧困人口和微型企業）；②取信用貸款形式。由于服務對象的特殊性，提供無須抵押擔保的信用貸款；③額度小，通常按照當地人均GDP的倍數衡量，農村地區一般不高于5000元，城市地區一般不高于2萬元；④金融監管采取相對靈活的政策和做法。小額信貸機構指專門提供小額信貸服務的各種機構（或組織），從性質上可以劃分為福利性小額信貸機構和商業性小額信貸機構。小額信貸機構在內涵和外延上與微型金融機構存在一定的差異。

關于我國小額貸款公司所面臨的風險方面，施金影（2009）認為當前我國的小額貸款公司還處于試點和起階段，其在運營中面臨的主要風險表現為：客戶風險、內部風險和經營環境風險，其中客戶風險是小額貸款公司；在小額貸款公司風險影響因素方面，吳曉靈（2005）認為，制約小額貸款公司發展的因素主要是監管模式的不確定性和資金來源的有限性；章敏（2010）則指出我國小額貸款公司的身份缺失，融資困難，貸款業務小額、分散且成本高，利潤空間小、稅收壓力大，經營品種單一且專業人才匱乏，這些都會給小額貸款公司的經營帶來風險。

3小額信貸面臨的主要風險

3.1張利劃分的風險種類

張利在《我國小額貸款公司的風險分析》中介紹了小額信貸公司的內部風險主要來自人員風險、管理風險、流動性風險、戰略風險。

（1）人員風險。現代企業的發展狀況很大程度上取決于公司的人力資源狀況，小額貸款公司是專門從事信貸業務的公司，具有特殊性，現代的信貸管理對技術要求非常高，也比較復雜，通常要求從事信貸管理的人員具有較高的專業知識水平和素質水平。如果缺乏充足的、合格的業務人才，就會缺乏良好的業務開發與拓展能力，如果缺乏符合要求的風險管理人員，就會增加公司發生風險的概率。從目前的實際情況看，小額貸款公司的規模比較小，部分小額貸款公司的發展也不是很規范，對于較高層次的管理人才和專業的人才沒有太大的吸引力，特別是在一些民營的小額貸款公司，人員的素質相對較低，缺少信貸的專業知識。

（2）管理風險。小額貸款公司的內控制度是否健全，檢與監督、責任追究機制是否完善對于小額貸款公司能否有效得控制風險至關重要。我國的小額貸款公司在近幾年發展得非常快，從2005年試點至今，小額貸款公司的數量在大幅增加，規模在逐擴大，很多小額貸款公司在去年也實現了增資擴股，可以說，現在我國的小額貸款公司發展勢頭非常好。但是，從此次印度小額信貸危機來看，發展過于迅速并不完全是一件好事，小額貸款公司不受約束的擴張，必定會導致公司之間的無序競爭，進而破壞行業的健康發展。

（3）流動性風險。由于小額貸款公司的流動性供給與流動性需求不均衡，所以小額貸款公司同其他從事金融業務的機構一樣，存在著一定的流動性風險。我國小額貸款公司“只貸不存”，資金來源渠道過窄的問題一直是學術界關注的焦點之一。小額貸款公司的流動性風險主要來源于兩個方面，一是小額貸款公司的資金來源受限，流動性供給往往無法滿足流動性需求，影響公司的盈利水平，嚴重的情況下會引發流動性風險，導致公司陷入困境；如果小額貸款公司的資金沒有得到合理的安排也會引發流動性風險。近年來，國家對房地產業加大了調控力度，房地產業的融資渠道出現了問題，而有些小額貸款公司為了追求高額的回報，將資金投向了房地產領域，導致公司出現了壞賬預期，資金收回出現了問題。

（4）戰略風險。戰略風險是指小額貸款公司在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅小額貸款公司未來發展的潛在風險。在蓬勃發展的大背景下，有很多問題值得我們深思。目前我國的小額貸款公司是否建立了相應的內控機制，是否制定了公司的發展戰略，在不斷擴張的同時如何避免過度競爭，這都是小額貸款公司自身應當關注的問題。制定適當的未來發展規劃和戰略決策，理性擴張，不能一味地追求規模的不斷擴大，唯有此，才能在激烈的競爭中脫穎而出，才能實現更快更好的發展。

3.2李君劃分的風險種類

李君在《小額貸款公司內部控制問題研究》中將小額信貸面臨的主要風險分為內部控制環境不完善、監督評價與糾正力量薄弱、缺乏有效的風險識別與評估機制、內部控制措施以事后控制為主、內部控制制度不完善。

（1）內部控制環境不完善。在組織架構方面：第一，治理結構形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機制和執行力，這樣的運作極有可能導致公司經營失敗。第二，內部機構設計不科學，權責分配不合理，導致機構重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運行效率低下。

在人力資源管理方面：公司在人力資源方面嚴重缺乏管理。首先高管層以公司效益為主，輕視人力資源管理建設。其次缺乏合理的用人制度和機制，過于關注人的資歷，輕視個人的專業能力和創造性，造成企業內部優秀的人才難以得到提拔和重用，導致人力資源的形式化，得不到有效的開發和利用。

（2）監督評價與糾正力量薄弱。內部審計組織架構不合理。公司設立了內部審計部門，但審計情況更多的是向管理層而不是董事會匯報，審計工作缺乏獨立性；內部審計人員配備不足、人員素質達不到要求；目前審計人員所做的僅僅是收集一些財務和業務方面的資料和數據，沒有審核，對業務的實質更是摸不著頭腦，這樣的審計的部門形同虛設。內部審計方法、手段落后，缺乏日常監控手段；內部控制評價是指對小額貸款公司內部控制體系建設、實施和運行結果獨立開展調查、測試、分析和評估等系統性活動。健全的內部控制是內部審計有效運行的基礎和前提。合規和盈利成為小額貸款公司進行價值衡量的兩把標尺。內部審計在開展內部控制評價時也要把握好這兩把標尺。

（3）缺乏有效的風險識別與評估機制。小額信貸公司目前雖然意識到風險控制的重要性，并且能夠按照相關風險理論和實踐經驗制定風險控制目標，但相應的風險管理系統尚不健全，識別與評估風險的方法沒有創新，使用老一套方法，不能起到正確評估風險的作用。同時公司內的風險控制部門沒有配備足夠的風控專員，大部分風控人員專業知識欠缺，有的風控人員是其他部門人員調整過去的，這樣的團隊很難勝任風險評估及控制工作。

（4）內部控制措施以事后控制為主，缺乏必要的事前和事中控制。小額貸款公司目前缺乏一些必要的監控機制，主要精力僅是關注業務的拓展上，對風險控制不足，對流程疏于規范，對資金交易業務經營效果缺乏定期分析，重大問題報告不及時，不能有效控制風險，當風險發生后開始找原因，找責任人，追查是哪里出了問題。事后控制雖然起到了總結經驗的作用，但是已經挽回不了已經發生的損失。

（5）內部控制制度不完善，缺乏系統性。首先是公司制度建設滯后，團隊過于追求業務規模的擴大和業務品種的創新，對相關的各類風險沒有引起足夠的重視，制定的操作程序不夠完善、責任追究制度不合理，風險控制措施太粗糙，可行性差。由于外部市場競爭激烈，公司在推出新的產品和業務前沒有充足的時間和精力對制度進行重新修訂，導致業務人員辦理業務時無所適從，不但影響工作效率，也加大了操作成本。

4小額信貸風險管理對策

張利在《我國小額貸款公司的風險分析》中介紹小額信貸公司應從提高從業人員素質水平，樹立良好的風險文化方面全面提升內部管理水平。

4.1提高從業人員素質水平，樹立良好的風險文化

從業人員的素質水平和良好的風險文化對于小額貸款公司來說至關重要。一方面，小額貸款公司要為公司的員工定期組織培訓，請一些具備專業知識及豐富經驗的管理者開展講座，向員工傳授一些風險管理與控制方面的經驗，同時注意提高員工的技能水平及職業操守。小額貸款公司還應該健全激勵機制，將員工的工資獎金與其業績掛鉤，要為員工提供不斷提升的平臺，保證員工的福利水平，請得來人才也要能留得住人才，避免人員的過分流動給公司的經營管理帶來不利沖擊。另一方面，小額貸款公司要樹立良好的風險文化，通過先進的風險文化來提高員工的風險意識，避免出現道德風險，并涵蓋各個部門、各個機構以及各項業務的全過程，加強風險管理。

4.2建立科學的法人治理結構，增強內部風險控制能力

小額貸款公司應當建立科學的法人治理結構，各個職能部門應當分工明確，公司應建立一整套規章制度及職能職責，建立總經理考核制度及信貸管理制度，信貸部門應做好信貸資金的屯查、審批、復議，把好風險防范關；財務部門應明確資金進出的審批手續，做好清月結，杜絕白條抵庫，嚴格印鑒、印章的管理；審計部門應明確審計人員的工作制度，使審計人員具有獨立的操作環境；各個部門要相互溝通相互制約，進一完善公司治理，充分發揮“股東大會、董事會、監事會”三會的職能作用和相互制衡的決策機制；同時，小額貸款公司要加強內控能力，成立風險管理部，具體而言，在貸前應當做好調查工作，將貸款投給擁有良好信用的企業與個人；貸中要形成嚴格的業務流程，明確各崗位的責任人，避免出現操作風險；貸后要整理好檔案資料，集中統一管理，也要及時關注借款人的情況，并且提取風險準備金，盡可能減小風險發生的可能性。

申韜在《小額貸款公司信用風險管理研究》中表示小額信貸公司應該加強信用風險控制的內部配套措施。

（1）構建層級少、決策權相對集中的組織結構。企業組織結構劃分為分散式組織結構和層級式組織結構兩種類型。在分散式組織結構中，決策所依賴的資源相互獨立且大部分情況下具有競爭性，而層級式組織結構中，決策權限傾向于集中。Stein（2002）直接地指出兩者之間更為本質性的區別，即決策者與信息采集點的距離。一般情況下，分散式組織結構與單層級相對應，而層級式組織結構與多層級相對應。分散式組織結構具有軟信息處理的優勢，在分散式組織結構中，生產信息的人（如一線客戶經理）不需要向上級傳遞信息，而作出自身決策。在層級式組織結構中，人所采集的軟信息需要進行進一步編碼、量化，以便傳遞給上級決策者，嚴重地削弱人采集信息的激勵，因為總有部分軟信息無法實現順利轉化，而客戶經理也無法根據所采集信息進行決策。Berger & Udell（2002）認為關系型借貸依賴于一定時期內信貸員的軟信息積累。由于軟信息由信貸員存儲，于是產生組織結構中的委托問題，通過將銀行構建成為小型、管理層次較少、不公開招股的組織結構能夠較好地解決該問題。

（2）建立和不斷完善貸款客戶的信用檔案系統。小額貸款公司應加大客戶信用調查力度和不斷完善客戶信用檔案系統，為貸款客戶建立永久性信用檔案，逐步構建自身嚴密的征信體系。信用檔案采取一戶一檔的形式，內容涵蓋經營區域內客戶的相關信息經濟來源、人均收入、經營項目、效益預測、授信額度、借貸歷史和償債情況等內容。研究認為，引入管理信息系統和信息技術支持使該檔案系統具備查詢、管理、統計三大功能：一是查詢功能，該系統可以查詢縣域內客戶的產業和行業分布情況，單一客戶各方面全面、詳細的信用信息；二是貸款管理功能，提供縣域范圍內客戶的貸款需求和實際貸款余額，根據系統數據對貸款需求旺盛且信用良好的客戶提供及時、足額的貸款服務；三是統計功能，通過系統統計從事某產業的客戶貸款情況，分析自身貸款投向和投量是否合理，貸款的經濟效益如何，保證貸款順利償還。該系統能夠促進所在區域金融同業之間的信息透明度和全國性征信系統的形成，實現客戶信息資源共享，提高貸款客戶的社會違約成本，加大對失信行為的處罰，約束和激勵履行貸款償還義務，改善區域金融生態環境和整個經濟社會的信用環境。

參考文獻：

[1]申韜.小額貸款公司信用風險管理研究[D].長沙：中南大學，2011.

[2]李君.小額貸款公司內部控制問題研究[D].北京：北京交通大學，2012.

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【關鍵詞】農信社；信貸風險；管理系統

1.傳統信貸風險的測度方法及局限性

傳統的信貸風險度量模型分為三類：專家方法、評級方法、信用評分方法。

專家方法是一種最古老的風險分析方法，其基本特征是：銀行信貸的決策權是由該機構那些經過長期訓練、具有豐富經驗的信貸官所掌握，并由他們作出是否貸款的決定。最常見的是信貸的5C方法，主要集中分析借款人的品格（character），資本（capital），償付能力（capacity）、抵押品（collateral）、商業周期（cycle condition）這五項因素。專家知識、主觀判斷以及某些要考慮的關鍵要素權重均為最重要的決定因素。運用這種方法的缺點是，專家用在5C上的權重有可能以借款人的不同而變化，專家難以確定共同要遵循的標準，造成品估的主觀性、隨意性和不一致性。

2.國外信貸風險度量新方法

近年來國外在信貸風險度量與管理的技巧和科學的研究方法方面已經取得了長足的進展，現有的信貸風險度量模型都是在20世紀90年代后期發展起來的。目前廣泛應用的國外信貸風險度量新方法主要有：

（1）KMV公司在1993年開發的Credit Monitor Model（違約預測模型）。該模型的理論基礎是默頓（Merton）將期權定價理論運用于有風險的貸款和債券的估值中的工作，債券的估價可以看作是基于公司資產價值的看漲期權，當公司的市場價值下降至一定水平以下，公司就會對其債務違約。KMV模型通過計算一個公司的預期違約率（expected default frequency，EDF）來判斷他的違約情況。

（2）J.P.摩根公司和一些合作機構于1997年推出的CreditMetrics方法（信用度量術）。在銀行業最早使用并對外公開的信用風險管理模型是J.P.摩根于1997年開發的Credit Metric嚴模型。該模型是通過度量信用資產組合價值大小進而確定信用風險大小的模型，給出了一個測量信用資產價值的大小的具體方法，并由此判定一個機構承擔風險的能力。該模型以信用評級為基礎，計算某項貸款或某組合貸款違約的概率，然后計算上述貸款同時轉變為壞賬的概率。該模型通過計算風險價值（VAR）數值，力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或違約風險時所應準備的資本金數值。VaR方法作為一種測量投資組合風險的新方法得到迅速發展，到目前為止，VaR方法已成為金融領域和部分工業投資領域中的一種重要風險管理工具，許多金融機構已采用VaR來度量與管理投資組合風險，同時，巴塞爾委員會1995年4月提出了市場風險模型擴展的建議，建議銀行建立基于VaR的風險管理模型。

（3）麥肯錫公司在1998年開發的Credit ProtfolioView（信貸組合審查系統）。該方法是分析貸款組合風險和收益的多因素模型，它運用計量經濟學和蒙特？卡羅模擬來實現，最大的特點是考慮了當期的宏觀經濟環境，比如GDP增長率、失業率、匯率、長期利率、政府支出和儲蓄等宏觀經濟因素。模型認為信用質量的變化是宏觀經濟因素變化的結果。

3.我國農信社信貸風險管理系統的構建

通過建立一個農信社信貸風險管理系統，旨在預防、回避、分散、轉移農信社信貸風險，從而減少損失，保證信貸資金的安全。

（1）從農信社信貸操作流程的角度，構建農信社的信貸風險管理系統。該系統有三個構成要素，分別為信貸風險識別系統、信貸風險量化系統以及信貸風險控制系統，它覆蓋了整個信貸操作過程，包括貸前調查、貸時審查和貸后檢查。實行事前、事中、事后的全過程的風險管理體系，把這三個構成要素置于一個大系統中進行系統分析。

信貸風險識別是風險管理的基礎環節，是指對經濟主體面臨的各種潛在的風險因素進行認識、鑒別、分析，在這個階段，要做到正確判斷風險類型，準確尋找風險根源。信貸風險度量是在識別風險產生原因的基礎上，科學地量化風險，包括衡量各種風險導致損失的可能性的大小以及損失發生的范圍和程度。風險度量是風險識別的延續。信貸風險控制是在識別和度量信貸風險之后，采取有效措施減少風險暴露、將風險損失控制在可承受的范圍內。

通過對信貸風險評價分析，才能科學測度農信社信貸風險量，找出問題的癥結所在，從而對其提出控制的措施。這三個構成要素以定量分析和定性分析相結合，聯合起來構成一個信貸風險管理的整體，從而達到信貸風險防范和控制的目的。

（2）構建農信社信貸風險管理系統的關鍵在于科學測度信貸風險。風險度量是信貸風險管理系統中最重要的組成部分，能否對信貸風險進行準確的度量關系到整個風險管理體系的成敗。

由于違約風險是我國銀行面臨的最重要的信貸風險，因此信貸風險管理系統將側重于對違約風險進行度量，通過建立銀行內部信貸風險度量模型，對預期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進行估計，進而計算銀行個體貸款和貸款組合的預期損失和非預期損失。其中，貸款組合的預期損失等于組合內個體貸款預期損失的加權平均值，權重為個體貸款占整個組合資產的比重；貸款組合的非預期損失則是個體貸款的非預期損失、個體貸款占貸款組合資產的權重以及貸款損失相關系數等變量的函數。預期損失決定著銀行的準備金和保證金水平，而非預期損失決定著銀行風險資本的水平，從而達到對銀行信貸風險進行量化組合度量的目的。

現階段農信社可以在傳統的貸款風險度的計算基礎上構建一個信貸風險度的函數式，綜合考慮各影響因素，衡量信貸風險的大小。信貸風險度為：f（X1，X2，X3，X4，X5……）其中，X為影響信貸風險大小的各個因素，包括貸款對象的信用等級、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項目的風險—收益比等。信貸風險度量采用了內部評級與外部評級相結合的方法，對影響企業信用的因素進行加權綜合，得到企業信用的綜合評價值。信貸風險度指標可以用于銀行對個體貸款的分析與決策，根據信貸風險的度量結果制定明確的信貸風險管理政策，如授信的對象、額度和期限等，從而保證每筆貸款的合理性，這是控制和防范信貸風險的主要環節之一。同時，還應考慮銀行貸款組合的可行性和合理性，通過對個體分析與組合分析風險收益的比較，盡可能減少各貸款之間的相關性，從而分散和降低貸款組合的總風險，實現對貸款組合信貸風險的動態管理。只有這樣，才能有效控制信貸風險，降低不良貸款的比例，并為銀行的資本配置提供參考，幫助銀行決定滿足巴塞爾協議風險資本充足率要求的經濟資本數量，增強銀行的競爭力。 [科]

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【關鍵詞】 金融危機 視角 信貸風險 管理

信貸風險管理是現代商業銀行風險管理的核心內容。2008年受美國次貸危機和全球金融風暴的影響，不僅使我國商業銀行面臨的金融風險日益增加，更為中國商業銀行理清發展戰略、加快國際化發展提供了有益的借鑒和難得的發展新機遇。因此，我國商業銀行必須正視次貸危機所帶來的機遇與挑戰，盡快重塑信貸風險管理組織架構，再造信貸風險管理流程，對信貸風險實行多緯度管理，形成信貸風險監督管理機制，運用信貸風險控制手段，應用信息化系統，提高自身風險識別和控制能力，以保證商業銀行的健康發展。

一、重塑信貸風險管理組織架構

1、變革橫向信貸風險管理組織架構

（1）推行前臺、后臺功能的分離。前臺、后臺分離，即貸款的調查崗位和審查崗位必須分離，這是提高貸款決策水平、防范信貸風險的重要舉措。只有建立相互獨立、相互制衡的部門，才能從體制上真正減少這種經營目標在部門（負責人）內的沖突。商業銀行正是在這種風險與收益的平衡中實現經營目標的。所以，構建營銷與風險管理平衡機制，成為商業銀行組織架構改革的一項重要內容。經過組織架構變革，業務營銷部門能夠集中精力專門研究信貸市場，組織力量進行信貸業務營銷，信貸風險管理部門也可以獨立地行使自己的風險管理職能，搭建市場與風險的制衡機制。

（2）組建獨立的全面風險管理部門，協調各類信貸風險管理。我國商業銀行應組建獨立的專門負責全面風險管理的部門，加強董事會、風險管理委員會有關業務經營戰略和風險偏好的傳導，并及時將實施效果反饋給董事會及相關委員會。具體職能包括：牽頭負責全面風險管理工作，匯總、報告全行各類風險（包括信用風險、市場風險和操作風險等）管理工作情況，構建全面風險管理體系；組織推動內部評級法工程，負責收集、整理、分析與測算各類風險要素數據，進行模型設計；匯總各類風險管理工作情況，報總行風險管理委員會和董事會風險管理委員會審議等。

2、改善縱向信貸風險管理組織架構

（1）打破科層結構，建立以總部為中心的扁平化組織機構。建立垂直集中的信貸管理體制是保障總行風險偏好順利執行的組織基礎，總行要集中權限，實行科學化管理。這就包括集中進行信息管理、財務管理、風險管理、產品開發和客戶分類管理等，突出總行的戰略管理功能，加強總行對分行統一的營銷支持功能。在風險管理機構的建設上，根據實際情況，總行要逐步集中信貸政策和制度的制定權和信貸決策權。一方面，集中信貸政策和制度制定權，實現全行風險的統一管理；另一方面，集中信貸決策權，強化風險標準的執行力。

（2）建立垂直的風險管理線。我國商業銀行要進一步推進垂直風險管理，在各級分支機構設立授信審批分部。根據轄內金融資源、客戶資源的分布情況以及相應的業務發展策略，在總部核定的編制范圍內設立若干個隸屬于一級分行授信審批部門的跨區域授信審批分部；對于客戶資源豐富、業務量大的二級分行，可由一級分行授信審批部門設立授信審批分部專門為其辦理相關業務。所有的授信審批分部都由審批部門直接領導，向審批部門直接報告工作。與此同時，為進一步強化貸后監督管理，重點強化信貸業務操作的標準化與專業化，設立垂直管理、相對獨立的信貸監督中心，負責對所轄區域資產質量、大額或高風險業務以及信貸政策執行情況等進行監督。

二、再造信貸風險管理流程

1、實現業務線與風險控制線徹底分離

在風險控制線上設置授信審批分部，前移營銷崗位，后移風險崗位，實現信貸風險的垂直管理。每個客戶都將對應一個客戶經理和一個審查人。在層級設置上的做法：在總行、一級分行和二級分行設立授信審批部門，將審查人、集體審議人員與信貸審批人全部歸入其中，以保持風險控制的獨特性，排除干擾源。相反，客戶經理主要分布在一級分行和二級分行，使客戶經理更貼近客戶，便于銀企關系的維護。這種改革在保證風險控制線獨立于業務線的同時，也打破了行政區域的限制，按照業務量的大小設置相應數量的授信審批部分，可合理有效地配置資源。

2、實行個性化授權的專家評審體系

實行個性化授權，一個人審批代替現有的集體審議制，可以充分體現責權對等的原則，強化審批人的責任。我國商業銀行為實現信貸業務審批人員的專職化和專業化管理進行了大量積極的嘗試：建立信貸審批人資格認證制度，制定了嚴格的準入條件并采取公開選聘的方式選取具備相應資質的人員，同時賦予其不同的年度授權。與以往做法不同的是在選聘信貸審批人員時，銀行通常更側重考慮其個人的工作經驗、以往業績及市場分析和財務分析能力等技術因素，以提高信貸決策的質量。同時，總行還應為信貸審批人員提供良好的工作環境和技術支持，保證他們獨立地進行風險的度量、識別、監測與控制工作。此外，我國商業銀行還應加強對風險管理人員的培訓，建立專業人才后備庫，為獨立風險管理體系提供強大的人力資源支持。

三、建立與完善信貸風險監督管理機制

1、對客戶的貸后跟蹤管理

對客戶的貸后跟蹤管理是指為了確保銀行信貸資產的安全，表內業務從債權發生之日起至債券本息收回之日止，表外業務從銀行責任發生之日起至責任終結之日止，對客戶進行的全過程風險管理。它涵蓋了貸款、貿易融資、透支、保理、銀行承兌匯票、貼現、貸款承諾、擔保等所有表內外融資業務，主要內容包括貸款用途檢查、資金流向檢查、間隔期檢查、還款能力檢查、到期還本付息管理、特殊情況檢查、風險預警、違約處理等。商業銀行對客戶貸后管理的方式及目的主要是借助信貸信息系統，通過現場檢查與非現場監測，分析客戶財務因素與非財務因素，及時發現、關注信貸存續期間出現的各種信貸風險因素，并加以控制和轉化，以保證信貸資產的安全。

2、對機構的貸后監督檢查

對機構的貸后監督檢查是指為了防范、控制、轉化和消除信貸風險，銀行分支機構借助信貸管理系統和信貸業務檔案等工具，對轄內辦理的授信業務進行非現場監測和現場檢查，對不良貸款責任進行盡職分析、調查和評議，對風險機構實施業務處罰的一系列監督管理行為。對機構的貸后監督檢查包括貸后管理制度的執行情況、不良貸款的責任認定、對機構實施業務處罰以及貸后監督的組織管理等多項內容。

3、對人員的監督管理

信貸工作的質量取決于信貸人員的工作盡職程度。信貸監督管理的對象涉及所有信貸崗位人員，包括客戶經理、風險經理、審批人（簽批人）、貸后監測人員等。盡職檢查、建立問責制是對人員監督管理的重要內容：盡職檢查是由各級監督人員對本級機構的前臺人員及下級機構的各信貸崗位人員的盡職情況進行獨立的檢查、驗證、評價和報告；問責制是通過實施信貸責任追究機制，對形成貸款風險或損失存在主觀過失的相關人員給予處罰，促使信貸業務各環節、各崗位的工作人員認真履行職責，及時識別風險，采取措施化解風險。對于因失職造成風險或損失的，應嚴格進行責任追究，對于勤勉盡職的可予以免責。

四、培育先進的信貸風險文化

1、夯實信貸風險文化的物質層面

（1）提高產品創新的文化附加值。適應市場變化和客戶需求，為客戶量身定制金融產品，提供個性化服務，將信貸風險文化的內涵融入產品服務創新之中，增強客戶對商業銀行信貸文化的認同感。建立快速的市場反饋機制，在風險可控的前提下，實現創新流程簡潔化、客戶使用便利化，從而提高創新效率和客戶對銀行的忠誠度。利用產品功能整合，開發產品組合，實現短、中、長期各項業務品種及表外業務的互相融合，既滿足對客戶的金融服務需求，又提升銀行產品的附加效益。

（2）打造強有力的科技信息保障平臺。在整合、完善和推廣應用基礎數據庫系統的基礎上，加大對數據庫深度挖掘力度和利用效率。將宏觀經濟數據庫、行業數據庫和客戶的基本信息數據庫整合在同一信息平臺，同時加上社會征信系統等外部信息系統，實現客戶信息資源的共享，降低信息不對稱引起的信貸決策風險。研究風險動態測算模型，運用先進的風險度量工具，對潛在信貸風險發生的可能性和事實風險預計造成的損失做出動態評價和估值。建立風險控制管理系統，實時反映業務機構、經營交易的變動情況，重點對信用風險、匯率風險等進行檢測、預警、控制和管理。

2、提升信貸風險文化的精神層面

（1）提升信貸風險文化的精神層面，培養全員風險管理出效益的理念。首先，高級管理人員要以身作則，處理好業務發展和風險管理的關系，率先推進和強化理念傳導，讓各級信貸人員充分認識到風險管理的重要性，并將風險管理出效益的思想運用到信貸經營活動中。其次，針對傳統業績考核中盈利目標與風險成本在不同時期反映出相對錯位、相對孤立的現象，加快建立符合先進信貸風險文化要求的風險成本和收益核算體系。

（2）樹立人本意識、責任意識、成本意識和創新意識。樹立人本意識就是以人為本，營造良好的工作氛圍，構筑上下順暢的溝通渠道，建立科學合理的激勵機制，將奉獻責任與激勵考核掛鉤。樹立全員風險責任意識，就是通過完善、明確的職責體系，將信貸經營風險責任細化到業務流程各個環節和崗位，同時配以與責任相對應的獎懲機制。樹立成本意識就是在經營利潤的考核中增加風險成本的因素，在貸款定價中考慮各類風險成本，通過價格信號將風險管理的理念傳導至經營部門，以風險成本的覆蓋增強全行風險抵御能力。樹立創新意識并始終圍繞這條主線發展，遵循銀行經營管理的基本規律，接受風險管理的制度約束，加快產品、管理、體制的創新，不斷提升競爭力，實現風險約束下的可持續發展。

【參考文獻】

[1] 孔艷杰：中國商業銀行信貸風險全過程控制研究[M].北京：中國金融出版社，2006.

[2] 魏國雄：信貸風險管理[M].北京：中國金融出版社，2006.

[3] 劉勝、王琨：商業銀行信貸風險管理[J].商業經濟，2008（7）.

[4] 李金玲：論我國商業銀行信貸風險產生的原因及對策[J].現代商業，2009（3）.

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【關鍵詞】銀行信貸 操作流程 風險管理

一、引言

從某種程度上說，銀行信貸風險管理已經不再是單純的對信貸風險的規避和博弈對沖技術，而是演化為了利用風險管理進行保值增值的戰略手段。金融危機下我國銀行信貸業務之所以收到的沖擊較小，主要是因為我國金融市場的有限開放狀態和匯率管制措施等。但從我國銀行金融市場體制改革的方向和趨勢來看，越來越開發的市場態勢必將給銀行的信貸業務經營帶來越來越大的沖擊和影響，所以其信貸風險管理能力將關系到其效益和損失情況的變化。

二、商業銀行信貸風險管理流程存在的問題

目前銀行信貸風險管理的組織狀況呈現十分嚴重的條塊分割現象，整個信貸風險管理的環節、流程得不到有機的銜接和梳理，信貸風險管理的框架和流程不完善，使得銀行很難從整體上對信貸風險的狀況進行測量和把握，同時在制度上缺乏將信貸風險的分析、計量、操作等納入日常管理的范疇。這方面的主要表現有，缺乏獨立的信貸風險報告，使得銀行的經營管理層不能對信貸業務的風險進行及時準確全面的把握，對于銀行信貸風險的分析方法和手段還停留在傳統的比例參數分析階段，以統計分析和計算機職能挖掘為基礎的現代信用風險評價和測量方法沒有得到有效應用，這使得銀行信貸風險分析中很難對大量的數據進行有效、及時、準確的處理，不能有效地面對信貸市場環境的變化。另外我國銀行的信息化管理起步比較晚，一般缺乏進行業務智能分析的數據倉庫，成熟的專家信貸風險管理系統也比較缺乏。

三、流程操作的改進

（一）加強貸前調查

根據商業銀行貸前調查存在的不足，建議從以下五點進行改進：①開展實地調査，關注實際還款能力，確保企業具備雄厚的資金和相對合理可靠的財務數據。②重視并收集客戶的非財務信息，改變以前過分依靠財務信息的思維方式。③合理配置信貸管理隊伍的人員，融合不同專業的人才，如法律、財務、金融等。④推行信貸管理人員責任制，具體內容是：主管客戶經理具有獨立的盡職調查職責，認清貸款的風險點并認真分析可能發生的風險，監督和防范任何人主觀地改動調查結論，并保證調查報告中信息的真實性及調查結論的客觀性。堅決嚴懲信貸人員和企業合謀提供虛假資料和信息、隱瞞重要事實的現象。建立“雙人調查”制度，即獨立、直接地對審核部門負責的貸前調查由兩位客戶經理完成，必要時甚至可以采取輪崗搭配的方式避免發展雙方串通的行為。⑤完善信貸管理人員的培養機制。銀行要建立相關政策和措施，鼓勵經驗豐富的信貸管理人員專業化地、系統地培訓新職員，提高信貸管理團隊對貸款抵押物的評估能力和虛假財務信息的識別能力。

（二）建立動態信用跟蹤機制

評估完貸款客戶的信用等級后，開戶行還會持續監測客戶信用等級的變化情況，根據現狀調整客戶的信用等級。商業銀行并不動態地跟蹤其信用級別的變化，而是貸款客戶出現較大的違約可能性時，才會采取直接催收等補救措施。商業銀行如果想要大幅度占領中小企業信貸市場，就必須要改變這種落后的信用評級管理方式。為此，商業銀行可參照國際上流行的企業信用評級跟蹤檢測方法，開展企業風險動態監測，特別是對于那些開展下年度信用評級工作前期發生的重大經營活動，如人事調整、法律訴訟、債務賠償等，應及時調整企業的信用等級。

（三）嚴格審查與審批程序

商業銀行嚴格遵守銀監會的要求，采用統一的授信制度和貸審分離的風險控制方法進行中小企業的信貸管理工作。一要嚴格審查借款人的主體資格、合法性、融資背景以及該申請材料的真實性和合同的完備性，并仔細審核和確定擔保的合法性和有效性，依法履行必要的手續。二要嚴格執行貸款的發放條件，借助科學技術和信貸系統，控制和監督客戶經理的放款流程。

（四）落實信貸風險預警監控

目前，商業銀行已經成功轉向使用現代化的管理方法來實現對數據的處理。由于銀行需要辦理的業務很多，且各項業務又比較繁瑣，變化的速度又很快，因此在這種情況下，商業銀行有必要完善其管理系統，有針對性的去控制和規避在運行中可能會出現的風險和損失，保障客戶的利益。現階段，中小企業快速發展，銀行的業務也不斷的增加，所涉及信貸金額很大，如果在這種狀況下，銀行不積極的去改變管理模式以適應社會的發展環境，其在運行過程中會出現的風險概率就很大。這樣看來，完善銀行管理模式，并且有針對性的將工作具體進行落實迫在眉睫。

（五）強化貸后管理

提高貸后服務管理，要建立在不斷的完善和改正貸前、貸后的系統管理制度。首先，應由一級支行直接管理客戶經理的活動，確保客戶經理能夠認真從事中小企業貸款業務的營銷，同時辦理和追要貸款業務涉及的各類證明資料等。小貸部下級設置業務營銷部，它的主要職能在于信貸政策的規劃和制定，對市場環境的分析等等。而涉及到項目審批和內部風險控制等職能，應由小貸部直接負責。同時，要預防一些二級支行客戶經理的違規行為，比如同時負責營銷與管理兩項不相容的業務。其次，要建立職能部門的風險管理組織，專項負責中小企業貸款后全部的善后工作。主要包括平時的數據維護、貸后檢查和預防、催收逾期款項、貸后重組等，同時將重要信息和資料回報給上級管理人員。根據需要可在總部設立貸后事務處理中心，幫助小貸部更好的利用技術和信息，同時監控他們的日常事務。

四、總結

后金融危機的時代背景下，銀行信貸風險管理的難度和壓力在不斷增加，影響銀行信貸風險的因素呈現出錯綜交叉的現象，這使得我國銀行系統本來就相對薄弱的信貸風險管理狀況受到了更大的挑戰。本文認為在這種新形勢下，商業銀行對于信貸風險管理的范圍和領域必須拓寬，加強貸前調查，建立動態信用跟蹤機制，嚴格審查與審批程序，落實信貸風險預警監控，強化貸后管理。從而確保銀行信貸業務乃至整體業務保持一個健康持續的發展。