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篇1

［關(guān)鍵詞］室內(nèi)設(shè)計 竹質(zhì)材料 運用 發(fā)展?jié)摿?/p>

我國是竹類資源最豐富的國家，素有“竹子王國”之稱，無論從竹林面積、竹林種類和蓄積量均居世界前列。隨著人們越來越強調(diào)室內(nèi)環(huán)境的環(huán)保和身體健康，更多的天然環(huán)保材料需求量增大，并且竹子生長期又比樹木快3倍，是天然的可再生低碳環(huán)保材料，所以竹產(chǎn)業(yè)基本上是屬于本世紀的朝陽產(chǎn)業(yè)了。研究竹質(zhì)材料，將其運用到室內(nèi)設(shè)計中，更是可以緩解木材短缺，提高環(huán)保的一條可行之路。

一、竹材

1、竹的構(gòu)造及物理力學性

竹子是禾本科多年生木質(zhì)化植物，竹筍在土前竹筍的節(jié)數(shù)已定，出土后不再增加新節(jié)。竹子常用的部分是竹竿，竹竿外觀為圓柱形，中空有節(jié)，兩節(jié)間的部分稱為節(jié)間。節(jié)間的距離在同一竹桿上也不一樣。通常在竹桿中部比較長，靠近地面的基部或近梢端比較短。竹類的生長很快，但竹子的生命周期不長，等到竹子老的時候就會開花，然后枯死。竹子和一般樹木有很大的差異，竹生長比木材快得多，僅三年、五年時間就可加工應(yīng)用。竹桿有很高的力學強度，比如抗拉、抗壓、抗彎能力比木材要好，并且富有韌性、彈性、不易斷折。竹材的缺點是缺乏剛性，另外竹材為有機物質(zhì)，會遭到蟲蛀、腐朽、吸水、開裂、易燃和彎曲等，以致在實際應(yīng)用中常會受到一些限制。

2、竹子種類與特點

竹子主要分布在中國及東南亞地區(qū)，竹子可以分為散生竹、叢生竹、混生竹三大類型。

叢生型是指新竹子從老竹子的稈根莖側(cè)芽長出來的，看起來聚在一起，一叢一叢的。民間稱“竹兜生筍子”。如慈竹、麻竹、單竹、硬頭簧、麻竹、長枝竹、綠竹、刺竹、蓬萊竹等等。

散生型就是由竹鞭上的芽繁殖新竹，新的竹子會長在老竹子的附近，看起來一枝一枝獨立生長。如水竹、斑竹、紫竹、墨竹、毛竹、孟宗竹、人面竹、唐竹、四方竹、桂竹、日本紅竹等等。

混生型就是既由母竹基部的芽繁殖，又能以竹鞭根上的芽繁殖。如苦竹、箭竹、棕竹、方竹等等。

竹類大都喜溫暖濕潤的氣候，竹子對水分的要求，高于對氣溫和土壤的要求，既要有充足的水分，又要排水良好。散生竹類的適應(yīng)性強于叢生竹類，對干旱和寒冷等不良氣候條件，有較強的適應(yīng)能力，對土壤的要求也低于叢生竹和混生竹。叢生、混生竹類地下莖入土較淺，經(jīng)不起寒冷和干旱，故北方一般生長受到限制，他們對土壤的要求也高于散生竹。

3、竹文化與用途

竹與我國有很深的淵源，也與文字文學、音樂繪畫、建筑制造等方面聯(lián)系緊密。早在陶器、甲骨上就已經(jīng)出現(xiàn)了竹的文字符號，一些文人墨客的佳作中皆有詠竹的詩文，出土文物中的簸箕、竹籮、竹籃等，也能證明竹早已用于日常生活和生產(chǎn)了。另外食用竹筍、使用竹筷、農(nóng)田水利建設(shè)、交通軍事、造紙等等在人的日常生活中比比皆是，這正是說明我國有著很深的竹文化歷史，竹的使用已和我們的衣食住行息息相關(guān)了。由于竹具有堅韌、抗拉、抗壓和抗腐等特性，是非常理想的建筑材料。竹編、竹雕、竹建材、竹家具、竹日用品等產(chǎn)業(yè)，也成為一大藝術(shù)特色產(chǎn)業(yè)，在南方產(chǎn)竹的地方，許多少數(shù)民族的住房皆用竹制。一些家具如桌、椅、床、凳、箱、籠、筐等也多為竹制，竹子材質(zhì)優(yōu)雅，制品結(jié)實耐用，還有濃厚的鄉(xiāng)土意味及民族氣息。對于室內(nèi)外環(huán)境的營造也有著獨特的風格和特色，正如東坡先生說：寧可食無肉，不可居無竹。無肉令人瘦，無竹令人俗。

二、室內(nèi)設(shè)計中運用的“竹材料”

自然和諧、綠色環(huán)保一直是近些年室內(nèi)設(shè)計領(lǐng)域所提倡的發(fā)展方向。由于我國木材的匱乏，已經(jīng)不能滿足家具制造、裝飾裝修等所用木材的大量需求，所以必定會有另一種材料來補缺口。現(xiàn)達的技術(shù)，已經(jīng)將竹材應(yīng)用到了衣食住行的各個領(lǐng)域中，無論從裝修還是裝飾，竹材都正以快速的步伐邁進室內(nèi)設(shè)計的材料家族中。

2.1竹地板

裝飾面板是室內(nèi)裝修中必不可少的，為了得到一定的裝飾風格和效果，有時候會選擇竹青面板、碳化面板等材料。這些竹面板也常用來制作家具、工藝品、門、地板等。

竹地板是一種新型建筑裝飾材料，其優(yōu)點是竹地板有竹子的天然紋理，從總體上看竹地板的色差比木地板小。竹地板因為是植物粗纖維結(jié)構(gòu)，它的自然硬度比木材高出一倍多，而且不易變形，堅固耐用的同時仍然可以給人回歸自然的感覺。竹地板采用用毛竹制成，有助于減少木材的使用量，成為可持續(xù)生產(chǎn)的資源。其次竹地板還有保健、消除疲勞等功能，也可以用來做地暖地板，冬暖夏涼，備受外國人喜愛。竹地板以其天然賦予的優(yōu)勢及其自身的優(yōu)良性能給建材市場帶來一股綠色清新之風。

2.2竹家具

竹材相對于木材來講具有自身的優(yōu)勢，例如比木材更容易吸濕吸熱、質(zhì)感光滑、韌性較強、結(jié)實耐用。隨著制作工藝技術(shù)的提高，竹質(zhì)家具品種也逐漸增多。如竹制涼席，竹制屏風，沙發(fā)、茶幾、椅凳、床鋪、衣柜等等室內(nèi)中的家具都可以做成竹家具，并且家具的線條富于變化，風格與造型多有創(chuàng)意。特別是一些帶有濃重地方特色的餐廳和賓館，他們會全力打造一個竹質(zhì)家具的環(huán)境，給這個空間帶來無限生機和自然氣息。竹家具在今后的發(fā)展中將會漸漸取代資源匱乏的木材而成為家具行業(yè)的領(lǐng)頭軍。還有一些家具是利用木材和竹材的特性共同設(shè)計成具有特色的家具，在視覺上竹篾編織的部分就像工藝品一樣精細，配合木質(zhì)的粗獷特點，給人清新溫柔優(yōu)雅之感。

2.3竹藝的陳設(shè)品

室內(nèi)陳設(shè)中有很多竹器，如竹雕、筆筒、竹編織器物等工藝品。現(xiàn)今竹藝軟裝類我們用的最多的就是竹涼席和竹百葉窗簾，款式品種很多，編制工藝精美。一些竹題材的掛畫、詠竹的詩文，體現(xiàn)了竹有很深的內(nèi)涵與人們的審美意識。在我國還有“梅蘭竹菊”四君子和“梅松竹”歲寒三友之美稱。

三、竹材料在室內(nèi)設(shè)計中的發(fā)展?jié)摿?/p>

3.1向低碳環(huán)保與養(yǎng)生保健處發(fā)展

高溫無氧干餾而成的竹炭可以吸收甲醇等有害化學物質(zhì)、自動調(diào)濕、分解異味和消臭作用。利用遠紅外線的作用，竹炭能產(chǎn)生最適合人體吸收的遠紅外線波長，能使物體產(chǎn)生微熱，促進人體衰老細胞的活化，加快血液循環(huán)，改善人體內(nèi)環(huán)境。竹炭中產(chǎn)生的負離子具有穿透作用，能松弛神經(jīng)、消除疲勞。在室內(nèi)，從竹炭中產(chǎn)生的負離子與空氣中的顆粒物相撞，達到凈化空氣的目的。竹纖維可以制作衣服、面料等生活中的用品，不僅可以殺菌消毒，還對人身體健康非常有益。我們可以利用這一特點將竹的優(yōu)勢體現(xiàn)出來，運用到室內(nèi)設(shè)計軟裝里去，這樣一個環(huán)保健康的空間會給人帶來健康與美好。

3.2 向多樣化的生產(chǎn)創(chuàng)新與開發(fā)方向發(fā)展

如何能將竹材料運用到家具制作、裝飾裝修中，并且不用擔心腐爛、蟲蛀，開裂、吸濕……甚至可以將竹材料應(yīng)用到更廣泛的一面，這就需要客觀分析竹材的材料、結(jié)構(gòu)、工藝等特征，需要設(shè)計師加強對竹子的研究和探索。例如慈竹是竹編工藝品的上乘材料，因其竹質(zhì)細膩，纖維韌性特強，能啟成薄如蟬翼、細如發(fā)絲的竹篾絲，可以編織成絲綢般的竹編工藝品；又如硬頭簧、斑竹、刺楠竹是用于承重、建筑材料的上等竹材；羅漢竹、方竹可用于工藝品加工材料。當我們對這些竹子的性能有了充分的了解后才能提高創(chuàng)造創(chuàng)新能力。

3.3 向地域特色方向深入發(fā)展

竹材是一種最具東方特色的裝飾材料，一提起竹子制品或是竹家具，一定會讓人想到南方。所以竹子就是南方的一個特色，大力弘揚竹文化，促進人與自然和諧相處，改變?nèi)藗儌鹘y(tǒng)的生活觀念和生活方式。

結(jié) 語

選擇環(huán)保材料一直是設(shè)計師及材料研究者關(guān)注的重點，在室內(nèi)設(shè)計中深入研究竹質(zhì)材料的運用必定會有很深的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

參考文獻：

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2、潘若琳,李敏秀.湖南竹制手工藝產(chǎn)品在室內(nèi)設(shè)計中的應(yīng)用[J]家具與室內(nèi)裝飾2011,03

3、王宗英,戴向東.技術(shù)美在室內(nèi)設(shè)計中的表現(xiàn)形式研究[J]家具與室內(nèi)裝飾，2011,04

4、 孫遲,代靜琛.裝飾材料在室內(nèi)空間的應(yīng)用――竹的魅力[J]科技創(chuàng)新導報?2009,11

篇2

關(guān)鍵詞：公允價值 金融資產(chǎn) 資產(chǎn)減值 企業(yè)合并

2006年我國頒布的新企業(yè)會計準則對公允價值的解釋為“在公允價值計量下，資產(chǎn)和負債按照在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~計量”，新會計準則在多個具體準則中運用了公允價值。我們統(tǒng)計了滬深主板上市的注冊地在內(nèi)蒙古的18家公司（原為20家上市公司，其中600240華業(yè)地產(chǎn)和600159大龍地產(chǎn)注冊地已變更為北京，因此剔除于統(tǒng)計數(shù)字之外）的財務(wù)報表發(fā)現(xiàn)，企業(yè)采用公允價值計量且對企業(yè)財務(wù)影響比較大的事項主要有：可供出售金融資產(chǎn)、資產(chǎn)減值準備及非同一控制下的企業(yè)合并等幾項。

一、金融資產(chǎn)

從表1可以看出，這兩家公司對外投資的數(shù)額都非常大，因而其投資收益對利潤的影響也很大。西水股份2008-2011年的4年中可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益占營業(yè)利潤的比分別為39.6%、91.8%、768.9%和409.11%。尤其需要關(guān)注2010年的情況（見表2），從母公司的利潤表來看，扣除投資收益（11740.05萬元）后其營業(yè)利潤從 996.89萬元變?yōu)樘潛p10743.16萬元，其中，可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益為7665.43萬元，遠大于營業(yè)利潤6668.54萬元（7665.43-996.89），說明該公司銷售產(chǎn)品為嚴重虧損，利潤的取得完全依賴于投資收益的增加。

華資實業(yè)2008-2011年的營業(yè)利潤分別是-12198.17萬元、7399.69萬元、-9094.73萬元和456.01萬元，可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益對企業(yè)影響最大的年份是2009年和2011年。該公司2008年和2010年均為營業(yè)虧損，但2009年和2011年由于投資收益的存在，尤其是可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益增加，使得這兩年的營業(yè)利潤由虧損轉(zhuǎn)為盈利，而由于此項操作該公司也就避免了連續(xù)虧損的境地。

二、資產(chǎn)減值準備

2011年度需要特別關(guān)注的是華資實業(yè)和西水股份計提減值準備的情況，兩家公司計提及轉(zhuǎn)銷的壞賬準備、存貨跌價準備和固定資產(chǎn)減值準備占利潤的比重都非常大，值得進一步分析。

華資實業(yè)其他應(yīng)收款計提的壞賬準備占總的壞賬準備的比重為79.2%，此項并非由于銷售產(chǎn)品產(chǎn)生的應(yīng)收款，更應(yīng)格外引起管理當局的重視；固定資產(chǎn)減值準備的計提數(shù)和轉(zhuǎn)銷數(shù)都非常大，究其原因可能與該公司極調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有一定關(guān)系，但固定資產(chǎn)減值準備的大量提取也可能是想一次性提足損失，以后可以輕裝上陣，以減少利潤指標的壓力。

西水股份按照應(yīng)收賬款數(shù)額計提的壞賬準備提取率高達72.55%，說明該公司為了增加利潤盲目賒銷，造成大量的應(yīng)收賬款。本期處置存貨轉(zhuǎn)銷的存貨跌價準備占利潤總額的比例為497.42%（注：為原材料計提的跌價準備轉(zhuǎn)銷），說明企業(yè)之前盲目大批購進原材料，既造成了原材料的積壓又占用了流動資金，在管理上存在著一定的漏洞。

新準則明確規(guī)定，資產(chǎn)存在減值跡象的應(yīng)當估計其可收回金額。可收回金額的確定是根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之中較高者確定。這一規(guī)定對企業(yè)來說就有了一定的操作空間：首先，公允價值的確定本身就具有一定的不確定性；其次，未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的計算中的預計資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量、使用期限、折現(xiàn)率這三要素的確定都有一定的難度。由此使得企業(yè)在計提和轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷資產(chǎn)減值損失時增大隨意性。企業(yè)可以通過計提、轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷壞賬準備和存貨跌價準備，或者利用非流動資產(chǎn)處置時可以沖銷減值的規(guī)定達到調(diào)節(jié)利潤的目的，以此進行盈余管理。

三、非同一控制下的企業(yè)合并

《企業(yè)會計準則第20號——企業(yè)合并》規(guī)定：非同一控制下的企業(yè)合并“購買方在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債應(yīng)當按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益”。

近幾年，內(nèi)蒙古上市公司進行資產(chǎn)重組的情況比較多，最為典型的是原富龍熱電（000426）2010年經(jīng)過重大資產(chǎn)重組后更名為興業(yè)礦業(yè)，屬于非同一控制下的企業(yè)合并。

從該上市公司近4年的合并利潤表（表4）可以看出，營業(yè)收支相抵減后的凈額均為負數(shù)，表明營業(yè)成本均遠大于營業(yè)收入，而從利潤總額的表現(xiàn)來看，2009年和2011年均為正數(shù)，取得盈利。但分析其取得盈利的途徑我們發(fā)現(xiàn)：2009年由營業(yè)虧損轉(zhuǎn)為盈利是因為其投資收益大幅度增加達到18487.34萬元，投資收益占利潤比高達233.95%，其中：處置長期股權(quán)投資收益17907.76萬元，2011年營業(yè)利潤仍為虧損7288.39萬元，但利潤總額卻是盈利18839.63萬元，究其原因是2011年公司實施了重大資產(chǎn)重組，此項非同一控制下的企業(yè)合并產(chǎn)生收益（營業(yè)外收入）19587.55萬元，此一項收益就占到利潤總額的比高達103.97%，本年度總的營業(yè)外收入占利潤總額的比達到164.58%。

分析該公司對外公告的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，可以很容易的得出一個結(jié)論：該公司的經(jīng)營一直處于虧損狀態(tài)，但利潤表中的利潤總額卻是有盈有虧，虧損轉(zhuǎn)為盈利的途徑是非主營業(yè)務(wù)取得收益大幅增加所致，而且第一年虧損，第二年必然是盈利，避免了連續(xù)虧損，這也表明該公司有人為操縱利潤的可能。從興業(yè)礦業(yè)對外公告的財務(wù)報告中可以看出，該公司利用長期股權(quán)投資和資產(chǎn)重組進行盈余管理的意圖很明顯，營業(yè)凈收入（營業(yè)利潤扣除投資收益）長期處于虧損狀態(tài)。2011年的重大資產(chǎn)重組給了投資人一定的希望和信心，該公司能否通過重組走上盈利的軌道，我們拭目以待。

從內(nèi)蒙古上市公司運用公允價值情況分析可以看出：新準則中對投資性房地產(chǎn)公允價值的使用有比較嚴格的規(guī)定和限制，因此所有的內(nèi)蒙古上市公司均采用成本模式進行計量；交易性金融資產(chǎn)強調(diào)要近期內(nèi)出售，此項規(guī)定對上市公司進行盈余管理進行了限制；雖然上市公司可以通過債務(wù)重組和非貨幣性資產(chǎn)交易取得利得，但從我們分析的結(jié)果來看，很少有公司進行此項盈余管理，一方面是，此種交易必然涉及另一家公司，一家公司取得收益的同時，必然給另一家公司帶來損失，另一方面，該種交易只能是一次性的，且準則中也有比較詳細的規(guī)定，使企業(yè)不便進行利潤的調(diào)整。上市公司更多的是利用可供出售金融資產(chǎn)、資產(chǎn)減值準備計提與轉(zhuǎn)銷、非同一控制下的企業(yè)合并等中的公允價值計量進行盈余管理，達到調(diào)整企業(yè)利潤的目的。因此，監(jiān)管部門應(yīng)加大對上市公司運用公允價值計量的監(jiān)督，政府部門也應(yīng)出臺更加詳盡的操作指南，規(guī)范上市公司的任意行為。

參考文獻：

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[4]張榮武，伍中信.產(chǎn)權(quán)保護、公允價值與會計穩(wěn)健性[J].會計研究，2010（1）.

篇3

《個人理財》課程是高職投資理財專業(yè)的專業(yè)核心課，目的是樹立投資理財專業(yè)學生的理財意識，提高學生的綜合理財能力，這既包括自我理財能力以及以后工作中為客戶進行理財服務(wù)的能力，所以這是一門集理論學習和實踐運用為一體的課程。為了更好的達到上述目的，提高教學質(zhì)量，我們需要對課程的教學方法進行研究，綜合運用多種教學方法，并更有效率的進行教學。

二、《個人理財》課程的主要教學方法和不足

《個人理財》課程的教學方法除了傳統(tǒng)的理論講授教學方法之外，更多的應(yīng)該是運用一些比較新穎有趣的教學方法讓學生能積極的參與到課程中來，以下對我們采用的一些方法進行探討分析：

（一）講授法講授法是教師通過簡明、生動的口頭語言向?qū)W生傳授知識、發(fā)展學生智力的方法。講授法的優(yōu)點是教師容易控制教學進程，能夠使學生在較短時間內(nèi)獲得大量系統(tǒng)的科學知識。初學一門課程，一些基礎(chǔ)性的理論知識還是有必要采用傳統(tǒng)的講授法。在個人理財中一些基礎(chǔ)的理論知識比如生命周期理論、貨幣時間價值理論等還是需要采用傳統(tǒng)的講授教學法，另外每一個具體的理財項目時，為了讓學生對這些理財項目有初步的認識必要的理論講授也是必不可少的。不足之處：講授法如果運用不好，學生學習的主動性、積極性不易發(fā)揮，就會出現(xiàn)教師滿堂灌、學生被動聽的局面。

（二）案例教學法在個人理財課程教學過程中，很重要的一個目的是讓學生樹立自我理財能力以及給客戶提高針對性的理財建議的能力，可是學生畢竟還在單純的校園環(huán)境中，對社會對金融市場還不夠了解，要適當?shù)囊靡恍┡c實際生活緊密聯(lián)系的案例讓學生進行理財分析、設(shè)計理財方案，這樣才能讓學生更好的提高分析、解決問題的能力。例如在保險理財這一部分中，要讓學生學會分析風險，選擇合適的風險管理辦法，以及如何運用保險來進行風險管理就可以采用案例教學法，首先給出一個家庭的基本情況（包括家庭成員情況、家庭財產(chǎn)情況、客戶的需求等），然后請學生針對這個案例分析該家庭所面臨的風險種類、風險可能帶來的后果后選擇合適的風險管理辦法，如果需要保險來進行風險管理的，應(yīng)該如何去設(shè)計保險方案（保險的種類、保險金額、保費控制等），通過這一個案例教學法就可以讓學生掌握保險理財?shù)倪^程、方法、應(yīng)該注意的事項等重要的知識及其運用。不足之處：案例教學法想要成功吸引學生在學習熱情，就必須要有一個好的案例，案例的選擇應(yīng)該能貼合時代、生活、現(xiàn)實，這樣讓學生不會覺得望而生畏，能有親切感，能將自己代入到案例中，更好的進行的案例的分析與解決，但是適合的案例的選擇相對較難，或者對于老師備課要求很高。另外案例教學法中，學生的討論是非常重要的環(huán)節(jié)，但是學生由于知識儲備等方面的原因，學生的討論較可能偏離方向或者主題不明確，這樣就很難達到老師預設(shè)的目標。

（三）情景教學法情境教學法是指在教學過程中，教師有目的地引入或創(chuàng)設(shè)具有一定情緒色彩的、以形象為主體的生動具體的場景，以引起學生一定的態(tài)度體驗，從而幫助學生理解教材，并使學生的心理機能能得到發(fā)展的教學方法。情景教學法在《個人理財》課程教學中可以讓學生更好的參與到教學中，讓學生能感同身受的進行一些理財?shù)乃伎肌⒃O(shè)計，從而能幫他們樹立科學的理財觀念，比如在房地產(chǎn)理財章節(jié)中的租房與購房的比較選擇中，就可以創(chuàng)設(shè)學生畢業(yè)后工作有了一定積蓄后，在當時的房地產(chǎn)行情及租房行情下應(yīng)該選擇繼續(xù)租房還是選擇購房，讓學生根據(jù)創(chuàng)設(shè)的情景進行分析并讓學生回答他們的選擇及選擇的原因，教師在進行點評，這樣學生就能更好的掌握這部分的知識點。不足之處：教師創(chuàng)設(shè)的情景要使學生能有代入感，如果創(chuàng)設(shè)的情景離學生的生活太遙遠，學生就很難在教師創(chuàng)設(shè)的情景中去進行知識的運用。

三、《個人理財》課程的教學方法的改進措施

（一）講授法中老師要注意運用簡潔精煉的語言，適當配合生活中、工作中、行業(yè)中實際的小案例進行講解理論，提高學生的興趣。

（二）案例教學法中教師在備課時候要花更多的精力去挑選合適的案例，除此之外學生小組討論中注意教師的引導作用，老師要注意留意甚至參與小組的討論，及時的給學生一下引導與建議以及鼓勵，才能使案例教學法成功的實現(xiàn)目標，最后教師要進行完善的專業(yè)的總結(jié)，對今天學生們的表現(xiàn)進行點評，從更完善更專業(yè)的角度提醒學生欠缺的方面，促使學生的提高，當然也要注意肯定和鼓勵學生的表現(xiàn)，提高學生的興趣及自信心，為下一次的案例分析奠定基礎(chǔ)。

（三）情景教學法中，教師創(chuàng)設(shè)情景最好的根據(jù)學生或者學生的家庭進行創(chuàng)設(shè)情景，給學生布置一些與自己息息相關(guān)的一些任務(wù)，讓學生去思考去完成理財?shù)脑O(shè)計。

四、結(jié)論

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1 獨立學院大學生投資理財?shù)默F(xiàn)狀

1.1 校內(nèi)投資理財氛圍濃厚

對獨立學院大學生的投資理財行為進行深入分析，發(fā)現(xiàn)校內(nèi)53%的大學生都參與過校內(nèi)舉辦的各種理財講座，40%的學生參與各類學院舉辦的理財比賽。為了增加大學生的投資理財知識，獨立學院通常會定期開展各類金融投資活動，如點鈔大賽、模擬商品交易會等。80%的獨立學院近年來有意開設(shè)了相關(guān)選修課程，為更多非金融專業(yè)的學生普及投資理財教育。如《理財規(guī)劃》《股票投資》等。

1.2 投資理財知識傳播迅速

大學生作為一個獨立自由的特殊群體，他們的學習、工作生活與各種信息息息相關(guān)。如今，網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展給大學生的學習帶來莫大的便利，同時也為大學生進行投資理財知識學習提供了一個便利的平臺。獨立學院60%的大學生都是通過網(wǎng)絡(luò)來了解理財產(chǎn)品的。同時，也有40%的學生是通過他人介紹來了解理財產(chǎn)品的，這表明投資理財知識在人們生活中傳播迅速，投資理財活動開始普及到人們的日常生活。

1.3 參與投資理財積極性較高

與其他高等教育學院相比，獨立學院大學生對投資理財話題表現(xiàn)出更加濃厚的興趣。教育離不開經(jīng)濟，受經(jīng)濟條件影響，獨立學院50%以上的大學生是支持大學生進行投資理財?shù)模?0%的大學生具有半年以下的投資理財經(jīng)驗。近年來，個人投資熱潮涌入校園，獨立學院大學生積極參與學校舉辦的各種理財講座，商品模擬交易會、點鈔大賽等活動。無論是課堂上還是課堂外，大學生對投資理財?shù)姆e極性較高。

2 獨立學院大學生投資理財過程中所遇到的問題

2.1 投資理財專業(yè)知識的缺乏

調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，63%的大學生在投資過程中對市場行情了解相當缺乏。大學生除了在校內(nèi)參與的理財活動外，他們的實戰(zhàn)經(jīng)驗屈指可數(shù)。選修課程的學習十分有限，導致大學生投資理財專業(yè)知識匱乏。以廣東外語外貿(mào)大學南國商學院為例，70%的大學生通過他人介紹選擇理財產(chǎn)品。大多數(shù)大學生只是對投資市場上的投資理財產(chǎn)品有個模糊的了解，但卻沒有對投資市場內(nèi)部進行深入分析，也沒有接受過系統(tǒng)專業(yè)的投資理財培訓。

2.2 投資理財資金的來源

獨立學院大學生每月的經(jīng)濟資金基本穩(wěn)定，他們的投資理財資金主要來源于父母、兼職、獎助學金等。首先是來源于父母。從回收的問卷來看，這一比例達到80%，也是最高的。其次是兼職。大學生通過兼職賺取投資資金的比例為50%，這說明有一半的大學生都是通過自己的努力去爭取額外的投資資金的。另外，25%的大學生利用獎助學金進行投資理財。可以看出大學生的投資理財資金還是以父母供給為主，他們的資金來源渠道較窄，并且投資資金金額不高。

2.3 投資理財產(chǎn)品的選擇

獨立學院大學生投資理財方式主要有四類。第一，余額寶。經(jīng)調(diào)查，67%的大學生選擇的理財產(chǎn)品是余額寶。第二，股票。大學生選擇這種產(chǎn)品的比例僅有10%。這是因為股票風險性較高，一般對股票不太了解的人不會進行投資。股票投資的一般都是經(jīng)管類專業(yè)的學生，這是因為經(jīng)管類專業(yè)的學生有接受過相關(guān)的股票課程學習教育，他們對股票進行投資理財是對自己專業(yè)知識的一種鍛煉。第三，儲蓄方式。5%的大學生選擇以儲蓄方式進行個人理財。這是人們?nèi)粘Ｉ钪凶畋憬荨⑹褂米顝V泛的一種方式。第四，債券、P2P（網(wǎng)貸）、基金等其他理財方式。大學生投資主要集中在余額寶和儲蓄這兩方面，其次是股票。對于其他一些投資理財產(chǎn)品來說，大學生是非常陌生的。

2.4 投資風險的防范

高收益的投資必然伴隨高風險，當代大學生面對個人投資風險的承受能力仍是遠遠不足的。以廣東外語外貿(mào)大學南國商學院為例，70%的大學生每月的投資理財金額是200元以下，僅有7%的大學生是800元以上。其次，45%的大學生在投資理財過程中覺得投資風險難以防范。這說明大學生對投資市場沒有把握，他們大多數(shù)人都采取保守的方式進行個人投資，并且多數(shù)為低額投資。對于理財產(chǎn)品的損失占成本的比重，55%的大學生的承受比重是在5%以下，由此可見，大部分的大學生都無法承受太大的投資風險。

2.5 投資理財?shù)臅r間限制

個人投資理財并不是一件短時間就能完成并獲得收益的事情，許多大學生都存在“坐享其成”的心理，這是一個不好的現(xiàn)象。廣東外語外貿(mào)大學南國商學院90%的大學生每日的個人投資理財時間控制在1小時以內(nèi)，這說明受各種因素影響，大學生真正能夠進入投資理財?shù)幕顒訒r間十分有限。他們更多時候只是偶爾關(guān)注一下投資的情況，并沒有認真分析投資市場的發(fā)展規(guī)律和投資產(chǎn)品的投資風險、報酬。60%大學生投資目的是為了獲得收益，在利益的誘惑下，許多大學生盲目跟風，在沒有了解投資情況的前提下就輕易相信他人的選擇。

3 獨立學院大學生投資理財問題的原因分析

3.1 受所學專業(yè)限制，對投資理財知識掌握不足

從獨立學院大學生在對投資理財?shù)闹R的掌握程度上看，經(jīng)管類專業(yè)的大學生對投資理財?shù)南嚓P(guān)知識的掌握程度要明顯高于醫(yī)科類、藝術(shù)類專業(yè)的大學生。經(jīng)管類大學生由于本專業(yè)的課程設(shè)置里，已經(jīng)包含一個或一個以上的相關(guān)投資理財知識的課程，例如《證券投資學》《資產(chǎn)評估學》等，所以，對投資理財知識的掌握比較多。與此同時，受自身專業(yè)的影響，醫(yī)科類、藝術(shù)類專業(yè)的大學生對投資理財相關(guān)知識的接觸較少，對投資理財?shù)南嚓P(guān)知識的理解及掌握比較差。因此，在投資理財中，并沒有占到有效的投資優(yōu)勢。

3.2 資金來源有偏重，缺乏開拓資金來源渠道

獨立學院大學生的投資資金的來源呈現(xiàn)多樣組合的特點。研究表明，獨立學院大學生的投資資金的來源比較偏重于父母所給的生活費、個人兼職收入。這是因為獨立學院大學生的主要任務(wù)是在校學習，沒有正式的職業(yè)工作，僅靠兼職賺取的外快也是數(shù)量有限。這也反映了獨立學院大學生在未正式踏入社會大門之前，依靠自己的創(chuàng)新知識、專業(yè)技能和社交能力去開拓資金來源的可能性較低。獨立學院大學生既受限于校園空間范圍的束縛，又沒有其他正式渠道可以為獨立學院大學生帶來更多的收入。

3.3 投資理財產(chǎn)品認識較淺，品種選擇手足無措

獨立學院的大學生選擇儲蓄（如余額寶）、股票及基金投資的投資理財比例分別為70%、20%，這其中最重要的原因可以歸結(jié)為獨立學院大學生普遍對投資理財產(chǎn)品的認識較淺，對理財品種的選擇手足無措。[1]這體現(xiàn)在：一是獨立學院大學生對儲蓄這種理財方式的認知只停留在它具有安全、可靠、普遍等優(yōu)點，而較少考慮到選擇儲蓄的投資回報率低、資金占有時間長等缺點；二是獨立學院大學生對投資理財產(chǎn)品的認識有限，在實際的理財操作中，他們大多處于摸索階段。在對投資理財產(chǎn)品的選擇上，他們是手足無措的；三是獨立學院大學生選擇債券、期貨、外匯、網(wǎng)貸、信托等投資理財方式只有10%左右。主要的原因是對這些非傳統(tǒng)的、新興的投資理財方式的認識非常淺薄，在規(guī)避風險的意識下，他們不敢貿(mào)然選擇這些投資理財方式。

3.4 受多種因素的影響，組合投資理財產(chǎn)品難度高

在投資理財中，進行投資理財產(chǎn)品的有機組合，可以適當?shù)囊?guī)避投資風險。這是投資理財中，被廣為借鑒的投資理財經(jīng)驗。但獨立學院大學生在投資理財?shù)膶嶋H操作中，并沒有進行投資產(chǎn)品的有機結(jié)合。我們分析得出的結(jié)論如下：一是在產(chǎn)品選擇上，受限于對投資理財產(chǎn)品認識的深度，獨立學院大學生在投資理財?shù)姆绞降倪x擇上，局限于傳統(tǒng)而低操作難度的儲蓄及余額寶；二是受投資期限的影響，獨立學院大學生偏重于選擇投資期限為一個月內(nèi)的占到31%，而選擇投資期限為1～2年，及2年以上的分別只有3.93%、4.42%。這足以說明，獨立學院大學生偏好資金回籠快的短期投資，而短期投資則減少了獨立學院大學生相比之長線投資，所需要進行投資產(chǎn)品有機組合的可能性；三是在投資資金上，大部分獨立學院大學生用于投資理財?shù)馁Y金原本就有限而少額，這使得獨立學院大學生從根本上就難以考慮把有限少額的資金“放在不同的籃子里”。

3.5 個人自身原因，投資理財時間安排分配不當

獨立學院大學生每天用于投資理財?shù)臅r間為1個小時以內(nèi)的，占到了受訪者的90.42%，而用于投資理財時間為5～7小時的僅為1.23%，用于投資理財時間是7個小時以上的為0。這表明，獨立學院大學生每天傾注于投資理財?shù)臅r間，普遍較少。這使得獨立學院大學生對投資理財?shù)南嚓P(guān)研究沒能夠更加深入，在投資理財上取得有效進展變得非常緩慢。[1]

4 獨立學院大學生投資理財應(yīng)對的策略

4.1 普及投資理財知識，提高理財專業(yè)知識技能

學校應(yīng)該通過各種渠道，普及大學生的投資理財知識，提高獨立學院大學生的理財專業(yè)知識技能。比如：邀請對投資理財有經(jīng)驗的教授開展普及相關(guān)知識的講座；開設(shè)大學生模擬投資理財大賽；邀請職業(yè)理財經(jīng)理人，為大學生的投資理財實戰(zhàn)做指導。獨立學院大學生也應(yīng)該有意識地接受投資理財知識的熏陶，[2]加強自身對投資理財實踐操作技能的掌握，積極主動有效提高自己的投資理財專業(yè)知識和技能。

4.2 合理使用現(xiàn)有資金，擴充投資資金渠道來源

獨立學院大學生首先應(yīng)該對自身的資金使用有一個合理的規(guī)劃，不隨意浪費自己的有限資金，以投資者的心態(tài)，充分利用自己現(xiàn)有的每一份資金；其次，在擴充投資資金渠道來源的問題上，獨立學院大學生，更應(yīng)該發(fā)揮“獨立自主”的精神。要樹立開拓精神，積極主動地參與到社會實踐中來，逐漸做到把課本上學到的理論知識運用到社會實踐中來，為自己創(chuàng)造更多的財富，為長遠的投資理財打下堅實基礎(chǔ)。

4.3 關(guān)注社會經(jīng)濟形態(tài)，增強對理財市場的了解

為了實現(xiàn)更好的投資理財，我們需要做到密切關(guān)注社會經(jīng)濟形態(tài)，進一步加強對理財市場的了解。[3]做到：一是實時關(guān)注國內(nèi)外關(guān)于我國經(jīng)濟情況的新聞報道，如《中國證券報》《經(jīng)濟視點報》等，積極捕捉對我們投資理財有用的信息，并把這些信息資源有效運用到我們自身的理財項目中來；二是多收看理財類相關(guān)電視節(jié)目，如《頭腦風暴》《解碼財商》等，多多吸收借鑒理財能手們的經(jīng)驗，為自身的投資理財指明方向；三是多閱讀關(guān)于社會經(jīng)濟形態(tài)，分析投資理財市場的相關(guān)書籍，比如《鄧普頓教你逆向投資》《彼得?林奇教你理財》等，做到個人的理財思維與整個社會經(jīng)濟形態(tài)的發(fā)展與時俱進；四是多關(guān)注熱點新聞，要善于分析熱點新聞對理財市場的影響與聯(lián)系，從而積極調(diào)整自己的理財策略。

4.4 比較各種產(chǎn)品差異，有效分散投資產(chǎn)品風險

在開拓資金來源的基礎(chǔ)上，投資理財應(yīng)該學會比較各種投資理財產(chǎn)品的差異，[4]進行有效的理財產(chǎn)品組合，從而有效地分散投資理財產(chǎn)品風險。這要求獨立學院大學生做到：一是明確自身作為投資者的身份，清醒客觀即將要投資的理財產(chǎn)品，并對該理財產(chǎn)品的投資周期、投資效益、投資風險等進行客觀理性的分析與評估；[5]二是根據(jù)自身的實際情況，確定是否投資該理財產(chǎn)品及如何展開自身的投資戰(zhàn)略；三是為了更加有效地規(guī)避風險，不應(yīng)該把所有的資金都押注在一個理財項目或一個理財產(chǎn)品上，而應(yīng)該選擇其他與該項目的獲利方式或獲利趨勢相反的投資項目，進行資金資源的有效組合，從而有效分散投資產(chǎn)品風險。

篇5

關(guān)鍵詞： 項目教學模式 個人理財 理財項目 理財進程 理財規(guī)劃

項目教學法起源于美國，盛行于德國，尤其適合于職業(yè)技術(shù)教育。它是指將傳統(tǒng)的學科體系中的知識內(nèi)容轉(zhuǎn)化為若干個教學項目，圍繞著項目組織和展開教學，使學生直接參與項目全過程的一種教學方法。

一、基于工作需要重構(gòu)教學項目

要實施好課程的項目教學，項目的選取就顯得非常重要。對個人理財課程而言，是選擇具體的理財產(chǎn)品來作為教學項目實施教學，還是選擇具體的理財方案實施教學，課程組進行了多次討論。鑒于我國現(xiàn)階段絕大部分的理財產(chǎn)品都限于金融理財，對其他的實業(yè)投資很少涉及，而居民戶一生的理財規(guī)劃絕對不只限于投資理財，最終課程組決定選取具體的理財規(guī)劃項目作為課程教學項目。

1.進行實地調(diào)查，確定可供選擇的項目活動。

項目教學法中所指的項目活動是指對現(xiàn)實生活中的某一事物（具有學習和研究價值并且是學生們感興趣的事物）進行深入的、直接的了解、觀察，從親身經(jīng)歷中獲得經(jīng)驗和學習的一種以學生為本的教育活動。因此，項目活動的選擇必須來源于真實的職業(yè)活動，為此本課程組進行了系列的市場調(diào)查來確定可供實施的項目活動。

（1）專業(yè)理財服務(wù)市場調(diào)研。與經(jīng)濟發(fā)達國家相比，我國銀行個人理財業(yè)務(wù)剛剛起步。自1995年招商銀行推出集本外幣、定活期存款集中管理及收付功能為一體的“一卡通”以來，各金融機構(gòu)都把個人理財業(yè)務(wù)的開展作為競爭優(yōu)質(zhì)客戶的重要手段和新的經(jīng)濟效益增長點，紛紛打造自己的理財品牌。例如工商銀行的“理財金賬戶”，招商銀行的“金葵花理財”，光大銀行的“陽光理財”，中國銀行的“中銀理財”，民生銀行的“非凡理財”，交通銀行的“得利寶”，等等。但受制于金融機構(gòu)的分業(yè)經(jīng)營和高素質(zhì)理財人員的匱乏，目前各商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品幾乎都是證券、外匯、基金等投資產(chǎn)品的組合，同質(zhì)化程度很高，并且服務(wù)的可操作性相對較差。

（2）理財需求的調(diào)研。基于工作過程的人才培養(yǎng)方案設(shè)計并不排斥職業(yè)能力分析，而是使二者做到有機結(jié)合。它的具體表述是：一個具備職業(yè)能力的職業(yè)人在特定的職業(yè)崗位上，通過實施一個完整的工作過程，進而完成一項具體的工作項目。為此，本課程組以具體的專項理財作為重點調(diào)查領(lǐng)域，選取那些個人（家庭）廣泛關(guān)注的、市場需求較大的理財項目作為備選項目活動，如居住規(guī)劃、稅務(wù)籌劃、子女教育規(guī)劃、保險保障規(guī)劃、養(yǎng)老規(guī)劃等。

2.選取合適的項目，進行充分準備。

首先，有目的地選擇項目，所選項目應(yīng)包括教學計劃中要教的具體內(nèi)容，這樣才能在完成項目的同時，保證學生掌握應(yīng)學習的內(nèi)容；其次是項目的完整性，項目從設(shè)計到實施到完成必須有一個完整的成品出來，作為項目的成果，使學生在完成項目后有一種成就感，這樣才能提高學生的學習興趣。在教學過程中，要做到得心應(yīng)手，要求教師在課前做好大量的準備工作，如：方案設(shè)計、資料搜集、項目實施中可能出現(xiàn)的問題及如何解答等。項目的選取要以教學內(nèi)容為依據(jù)，既要與書本知識緊密結(jié)合，又要有一定的想象空間，讓學生既能運用學過的知識，又能發(fā)揮創(chuàng)造力。同時項目還需有一定的難度和超前性，促使學生學習和運用新的知識、技能，解決過去從未遇到過的實際問題。

二、具體項目根據(jù)理財規(guī)劃步驟組織教學

一般來說，一個完整的理財活動過程包括如下五個步驟。

第一步，清理家庭的資產(chǎn)狀況，包括你目前有多少資產(chǎn)、多少負債，以及你未來收入的預期又是多少，知道你有多少財可以理，這是最基本的前提。國際市場上，理財師的工作主要就是根據(jù)客戶的收入、資產(chǎn)、負債等數(shù)據(jù)，按照其設(shè)定的目標進行生活方案的設(shè)計并幫助實施。現(xiàn)實生活中，很多人對自己的財務(wù)狀況并不清楚，過日子也不懂得精打細算，通過嘗試自己制作兩張家庭財務(wù)報表，就會對家庭的財務(wù)狀況一目了然，同時這也對普通家庭合理安排收支非常有幫助。一般來講，家庭理財報表通常包括收支表、資產(chǎn)負債表兩張表。

第二步，理清自己的理財目標。設(shè)定這個目標是非常關(guān)鍵的，否則，我們的理財就是盲目的，無的放矢。然而現(xiàn)實中許多人甚至不清楚自己在未來的幾年有一個什么樣的目標。比如五年內(nèi)買電腦、買車，或買房，或資產(chǎn)達到多少，這些都可以算作具體的理財目標。同時量化你的目標，需要多少金額，預計多長時間。

第三步，清楚你的風險偏好是什么樣的，風險偏好是客觀的分析而不是一味的主觀的好惡。不要做不考慮任何客觀情況的風險偏好的假設(shè)，比如說很多人把錢全部都放在股市里，其實他沒有考慮到他有父母、子女，沒有考慮到家庭責任，這個時候他的風險偏好就偏離了他能夠承受的范圍。

第四步，做戰(zhàn)略性的資產(chǎn)分配，然后是投資品種、投資時機的選擇。

第五步，做績效的跟蹤，績效也就是投資的效果如何。市場是不斷變化的，我們的財務(wù)狀況、收入水平也在不斷變化，我們應(yīng)該經(jīng)常對我們的投資績效作評估，把我們的財理一下。這樣就可以實現(xiàn)財務(wù)安全、資產(chǎn)增值和財務(wù)自由的境界。

每一個完整的理財規(guī)劃都包括以上幾個步驟，但對于具體的理財規(guī)劃而言，它們的側(cè)重點又不一樣，如稅務(wù)籌劃重在節(jié)稅技巧的合理運用，而子女教育規(guī)劃重在教育基金的籌措，因此在教學活動實施過程中，應(yīng)突出對應(yīng)方案的重點環(huán)節(jié)。

三、根據(jù)理財人生不同階段構(gòu)建綜合理財規(guī)劃

許多理財專家都認為，理財規(guī)劃應(yīng)趁早進行，從收到第一筆薪水即可開始自己的理財進程，而合理理財觀念的樹立則應(yīng)該更加提前。他們把理財人生大致分為六個階段。

求學期：此時以求學、完成學業(yè)為階段目標，應(yīng)多充實有關(guān)投資理財方面的知識，逐漸建立正確的消費觀念。

步入社會期：初入社會的第一份薪水是追求經(jīng)濟獨立的基礎(chǔ)，可開始實際理財操作，因此時年輕，較有事業(yè)沖勁，是儲備資金的好時機。

成家立業(yè)期：這一階段是人生轉(zhuǎn)型調(diào)適期，此時的理財目標因條件及需求不同而各異，若是雙薪無小孩的“新婚族”，投資能力較強，可試著從事高獲利性及低風險的組合投資，或購屋或買車，或自行創(chuàng)業(yè)爭取貸款，而一般有小孩的家庭就要兼顧子女養(yǎng)育支出，理財也宜采取穩(wěn)健及尋求高獲利性的投資策略。

子女成長期：此階段的理財重點在于子女的教育儲備金，因家庭成員增加，生活開銷亦漸增，若有贍養(yǎng)父母的責任，則醫(yī)療費、保險費的負擔亦須衡量，此時因工作經(jīng)驗豐富，收入相對增加，理財投資宜采取組合方式。

空巢期：這個階段因子女多半已各自離巢成家，教育費、生活費已然減少，此時的理財目標是包括醫(yī)療、保險項目的退休基金。因面臨退休階段，資金亦已累積一定數(shù)目，投資可朝安全性高的保守路線逐漸靠攏。

退休期：此時應(yīng)是財務(wù)最為寬裕的時期，但休閑、保健費的負擔仍大，享受退休生活的同時，理財應(yīng)采取“守勢”，以“保本”為目的，不從事高風險的投資，以免影響健康及生活。

理財所處的人生階段不同，家庭收入狀況不同，風險承受能力也不相同，理財?shù)闹攸c和理財?shù)膬?yōu)先順序也不一樣，因此，在作出具體人生理財規(guī)劃時，必須根據(jù)其所處的理財階段合理設(shè)計出方案，規(guī)劃好自己的人生。

四、項目教學的具體運用

打破以知識傳授為主要特征的傳統(tǒng)學科教學模式，以工作任務(wù)為中心，組織課程內(nèi)容，設(shè)計合理的理財實訓項目，讓學生在完成具體項目時，構(gòu)建相關(guān)理論知識，發(fā)展職業(yè)能力，具有分析實際問題、解決實際問題的職業(yè)技能。

以理財服務(wù)人員具體業(yè)務(wù)工作為線索，設(shè)計學習項目。以真實生活案例為載體設(shè)計具體活動，以任務(wù)為中心整合理論知識與實踐操作，實現(xiàn)理論實踐一體化。

以理財服務(wù)工作崗位的層次性，整理出基層理財、專業(yè)化理財、綜合化理財三大服務(wù)崗位，在針對性地構(gòu)建理財推廣、理財咨詢、理財規(guī)劃三大理財服務(wù)功能模塊、八個項目、三十幾項理財活動，結(jié)合金融機構(gòu)和往屆畢業(yè)生真實案例，組織課程的案例教學和項目教學。教學中發(fā)揮學生的學習主動性，以任務(wù)為引導，以案例為載體，做到教中學，學中做，教、學、做、評一體化。

參考文獻：

篇6

[關(guān)鍵詞]理財工作室制；實踐教學；SWOT分析

[中圖分類號]G642

[文獻標識碼]A

[文章編號]1671-5918（2015）05-0135-03

doi：10.3969/j.issn.1671-5918.2015.05-065 [本刊網(wǎng)址]http：//

一、引言

歐洲的藝術(shù)設(shè)計光芒四射，人才濟濟，這與其“工作室制”的人才培養(yǎng)方式密不可分。“工作室制”實踐教學模式起源于歐洲，是以工作室為載體，學生為本，教師為主導，通過具體的工作項目，將理論知識和實踐技能重組，構(gòu)建基于工作過程的學習方式，在項目的設(shè)計過程中完成專業(yè)能力訓練，其獨特的辦學理念開創(chuàng)了現(xiàn)代設(shè)計教育的理論體系。

當前，國內(nèi)眾多高職院校開始逐步重視實踐教學在整個教學體系中的應(yīng)用，“工作室制”實踐教學模式得到了大力推廣，但是這種教學模式主要應(yīng)用在美術(shù)、工業(yè)設(shè)計等領(lǐng)域，在其他學科領(lǐng)域的應(yīng)用尚處于萌芽狀態(tài)。

二、投資專業(yè)引入“理財工作室制”的原因

（一）投資專業(yè)實踐教學的現(xiàn)狀

投資專業(yè)是側(cè)重學科交叉和實用性比較強的綜合性學科，要求學生在掌握銀行、證券、保險、稅收等相關(guān)知識的基礎(chǔ)上有較強的綜合理財能力。這意味著投資專業(yè)的學生如果只是學習理論知識或者分析具體投資案例，不深入實際了解市場需求，了解宏觀經(jīng)濟政策，了解人們的具體生活現(xiàn)狀，所設(shè)計的投資理財方案如同海市蜃樓一樣虛無縹緲。

目前我國高職院校投資專業(yè)采取的實踐教學方式主要有：聘請企業(yè)專家來院校輔導；帶領(lǐng)學生赴企業(yè)實地調(diào)研；建立訂單式人才培養(yǎng)模式等等。其中訂單式人才培養(yǎng)模式最受廣大職業(yè)院校推崇。原因在于訂單式人才培養(yǎng)模式與其他模式相比，學生深入一線崗位，參加具體的實踐工作，可以深入了解企業(yè)的運作，管理及具體崗位的技能需求等等。

但是根據(jù)筆者對投資專業(yè)學生的調(diào)查問卷所做的統(tǒng)計分析得出：近80%以上的學生反映，通過訂單式人才培養(yǎng)他們并未能掌握真正的投資理財技能。為更好地解決問題，本院投資理財專業(yè)教師深入各對口實習公司進行實地調(diào)研，筆者發(fā)現(xiàn)高職投資專業(yè)的大部分學生進入銀行、保險公司實習主要從事理財產(chǎn)品、信用卡的銷售，進人證券公司、基金公司實習主要從事證券的經(jīng)紀業(yè)務(wù)，即俗稱的拉客戶。這些工作崗位為何不能給予學生一定的投資技能，原因在哪里？

為了驗證這一現(xiàn)象本專業(yè)的教師化身客戶對一些正在實習的學生進行詳細咨詢，很多學生對模擬客戶咨詢的具體理財產(chǎn)品、保險分紅方式等問題回答的模棱兩可，實在回答不出來就讓客戶詳情咨詢客戶經(jīng)理。這意味著該專業(yè)的學生在實習公司實習真的只是在做銷售，而他們的專業(yè)特長根本無用武之地，所以專業(yè)技能同樣得不到提升。實習公司的反饋是具體的業(yè)務(wù)工作涉及大量客戶重要資料、產(chǎn)品設(shè)計、公司資本運作、直接牽扯到貨幣資金等諸多問題，不可能也不愿意讓一個非正式員工接觸。

調(diào)查的結(jié)果表明訂單式人才培養(yǎng)模式在該專業(yè)的實踐教學應(yīng)用只能停留在初級階段，深入實現(xiàn)實踐教學必須探索其他更可行的教學路徑。

（二）投資理財與藝術(shù)設(shè)計的相似之處

藝術(shù)設(shè)計是一門綜合性極強的學科，它涉及到社會、文化、經(jīng)濟、市場、科技等諸多方面的因素，其審美標準也隨著這諸多因素的變化而改變。藝術(shù)設(shè)計，實際上是設(shè)計者自身綜合素質(zhì)（如表現(xiàn)能力、感知能力、想象能力）的體現(xiàn)。所以藝術(shù)設(shè)計教育是一種具有創(chuàng)造性的教育活動，包豪斯認為雖然藝術(shù)是教不會的，不過工藝和手工技巧是能教得會的。在藝術(shù)設(shè)計工作室中學生將與老師或有經(jīng)驗的前輩進行合作制作產(chǎn)品，在實際工作中掌握所需要的藝術(shù)設(shè)計方法和藝術(shù)設(shè)計技能，同時還能培養(yǎng)學生藝術(shù)設(shè)計的創(chuàng)新思維能力。投資理財同樣如此，客戶需求的多樣性，產(chǎn)品設(shè)計的非標準性，理財規(guī)劃的時代性，這些都注定了它不是純粹的技術(shù)活動，也不僅是抽象的理論活動，而是兩者的有機結(jié)合。雖然投資的藝術(shù)是教不會的，不過在理財工作室中教師可以灌輸給學生投資理財?shù)睦砟钆c思想，指導學生將抽象的投資理財知識應(yīng)用于具體的實際工作，學生在實踐運用中投資技巧趨于嫻熟，經(jīng)過長期的熏陶，學生投資理財?shù)囊庾R，投資的能力將會得到進一步的提高。

三、“理財工作室制”應(yīng)用于實踐教學的可行性分析

本文通過研究國內(nèi)外一些設(shè)計院校成功的工作室制實踐教學模式，對投資專業(yè)能否設(shè)立、如何設(shè)立工作室制實踐教學模式進行探索。基于此，本文將通過SWOT分析法對設(shè)立“理財工作室制”實踐教學模式的可行性進行深度分析。

（一）內(nèi)部優(yōu)勢（S）

校內(nèi)設(shè)立“理財工作室”優(yōu)勢主要來自兩個方面。

一方面是客戶資源的豐富多樣化。在校內(nèi)成立理財工作室的主要目的是提供教學、科研服務(wù)，培養(yǎng)學生的理財能力，提高全院師生的生活水平。學校理財工作室的進入不設(shè)置財富門檻，對于年薪幾十萬的教授，工作室人員可以為其設(shè)計理財方案，讓其財富更上一個層次，生活更富裕。對于一個月幾百元生活費的普通大學生，工作室人員同樣會為他量身定做適合他的理財方式，讓其生活資金運用更合理，生活無后顧之憂。同時工作室工作人員主要來自金融、投資專業(yè)的師生，給客戶產(chǎn)生強烈的親和力。

另一方面是理財工作室的創(chuàng)建具備一定的基礎(chǔ)。雖然設(shè)立“理財工作室制”實踐教學模式的高職院校比較少，但是各高職院校投資專業(yè)為培養(yǎng)高技能、應(yīng)用型人才展開了各種各樣的實踐教學方式，配套了相關(guān)的師資和教學軟件，這些為“理財工作室制”實踐教學模式的順利實施奠定了一定基礎(chǔ)。

（二）內(nèi)部劣勢（W）

基于實踐教學目的成立的理財工作室與社會上的金融機構(gòu)理財部門并不完全一致，它的主要目的是服務(wù)于教學和科研。這種依托學校成立的服務(wù)于教學的理財工作室目前社會上并不多，所以從組織機構(gòu)設(shè)置到工作室運行、管理等既沒有既成的路徑可以模仿，也沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗可以參考。

此外，就如何設(shè)立理財工作室，在初期階段除了沒有經(jīng)驗之外，還面臨一個重大的問題就是無法引入合作金融機構(gòu)。當然這里的不能引入合作金融機構(gòu)并非指實踐教學中不能引入企業(yè)合作，而是指建立理財工作室不能引入合作金融機構(gòu)。為了理財工作室的長遠規(guī)劃，在初期階段不能引進金融機構(gòu)主要有三個方面原因：

第一，工作室在初創(chuàng)期基本沒有知名度，同樣也就沒有話語權(quán)。金融機構(gòu)的引入勢必會導致工作室的發(fā)展方向偏離原先的發(fā)展規(guī)劃，不利于實踐教學的順利實施。

第二，目前國內(nèi)金融機構(gòu)的理財服務(wù)是一種顧問式的銷售服務(wù)，根據(jù)客戶的現(xiàn)實資產(chǎn)狀況，制定理財計劃，銷售理財產(chǎn)品。鑒于金融機構(gòu)最終的工作是要落實銷售任務(wù)，所以理財工作人員更多地傾向于介紹自有的理財產(chǎn)品，這與高職院校培養(yǎng)學生的要求相去甚遠。投資理財涉及儲蓄、投資、保障、稅籌等諸多方面，通過“理財工作室制”實踐教學模式培養(yǎng)出來的學生要求能夠根據(jù)客戶的財務(wù)現(xiàn)狀放眼整個理財市場，不拘泥于銀行、保險、基金、證券等某一家金融機構(gòu)的理財產(chǎn)品，動態(tài)地為客戶合理優(yōu)化配置資源。

第三，“理財工作室”是依托學校創(chuàng)建的，因此它帶有一定公益服務(wù)的性質(zhì)。而金融機構(gòu)是企業(yè)，追求的是盈利，比如幾乎沒有金融機構(gòu)會浪費時間和精力去服務(wù)于一個月僅有500元生活費的大學生。

（三）外部機遇（0）

首先是國家教育政策的支持為“理財工作室制”實踐教學模式推廣奠定堅實的基礎(chǔ)。教育部《關(guān)于加強高職高專教育人才培養(yǎng)工作的意見》中明確提出，探索建立相對獨立的實踐教學體系，實踐教學在教學計劃中應(yīng)占有較大的比重。

其次是國民投資理財意識的增強，但投資技能、時間的缺乏為理財業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造需求。伴隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，財富的迅速增長，很多中高產(chǎn)階級應(yīng)運而生。同時經(jīng)濟生活中面臨的不確定性和風險也大大增加，例如住房、醫(yī)療、養(yǎng)老、教育等體制方面的改革，迫使人們的理財意識逐步發(fā)生變化，從被動理財變成主動需求理財。

最后是投資理財崗位對人才的需求擴大。我國金融服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展構(gòu)成了金融人才的旺盛需求。根據(jù)前程無憂（）無憂指數(shù)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2013年1月-6月金融/投資/證券行業(yè)的全國網(wǎng)上職位數(shù)，無論同比還是環(huán)比，增長勢頭均很喜人：3月和4月的環(huán)比增幅均超過了10%，同比增幅更是超過了30%以上。

這些為理財工作室的創(chuàng)建提供了良好的機遇。

（四）外部威脅（T）

目前，在高職院校投資專業(yè)建立“理財工作室制”實踐教學模式的威脅主要來自兩個方面。首先是行業(yè)的不規(guī)范。雖然此行業(yè)前景廣闊，但是現(xiàn)階段的真實狀況是投資理財顧問人才稀缺，服務(wù)缺乏個性化；信用體系不健全，個人與個人之間的業(yè)務(wù)難以展開。其次是人們的理財意識、財商教育都跟不上人們財富的增長。與國外理財市場不同，國人并沒有非要理財不可的意識，所以很多國人習慣性地把資產(chǎn)配置在房產(chǎn)和現(xiàn)金這兩大部分，儲蓄率相當高，機會成本太大。

四、設(shè)立“理財工作室”的發(fā)展策略

鑒于以上SWOT分析，理財工作室就如何設(shè)立，運用于實踐教學、運行及相應(yīng)的保障措施等應(yīng)該揚長避短、趨利避害。在此，本文提出了一定的發(fā)展策略。初步構(gòu)想理財工作室的成立分三階段走。

第一階段的主要目的是打響理財工作室的品牌，性質(zhì)是帶有一定公益性質(zhì)的社團組織。在此階段理財工作室的主要任務(wù)是向全校師生宣傳理財產(chǎn)品，普及金融理財知識；設(shè)置虛擬項目，培養(yǎng)投資專業(yè)學生理財技能；實行“雙證”教育，組織學生學習國家“理財規(guī)劃師”課程，保證理財工作室學生的理論知識充足。

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關(guān)鍵詞：個人投資理財；理財工具；收益；風險；

中圖分類號：F832.48文獻標識碼：A文章編號：1674-3520（2015）-05-00-01

投資理財是根據(jù)需求和目的將所有財產(chǎn)和負債，其中包括有形的、無形的、流動的、非流動的、遺產(chǎn)、遺囑及知識產(chǎn)權(quán)等在內(nèi)的所有資產(chǎn)和負債進行積極主動的策劃、安排、置換、重組等使其達到保值、增值的綜合的、系統(tǒng)的、全面的經(jīng)濟活動。投資理財不僅是一門學問和藝術(shù)，而且是一門很難把握的學問和藝術(shù)；投資理財不僅是一門職業(yè)，而且是一門門檻較高的職業(yè)；投資理財是一種生活習慣和方式。個人投資理財是投資理財?shù)囊环N形式，是人們的一種主動意識和行為。個人投資理財是指通過一系列有目的、有意識的規(guī)劃來進行財務(wù)管理，累積財富，保障財富，使個人的資產(chǎn)取得最大效益，達成人生不同階段的生活目標。個人投資理財是以滿足個人發(fā)展需求為目的的經(jīng)濟活動。個人投資理財貫穿于整個人生，所以要想一生富有，工作和理財是我們必須要兼顧的。談理財，就不能只停留在概念上。儲蓄、債券、基金、股票、房地產(chǎn)、保險，眾多的理財工具我們到底要如何選擇呢？怎樣選擇運用合適的理財工具，才能達到投資效益的最大化呢？下面我們將就個人投資理財工具的選擇進行深入探討。

一、個人理財工具性質(zhì)的分類

個人理財工具可以分為：流動性投資工具、安全性投資工具、風險性投資工具和保障型保險工具。

（一）流動型投資工具具有隨時可以變觀，不會損失本金，投資效益低的特點。主要包括：活期儲蓄、短期定期儲蓄，通知存款、短期國債等。

（二）安全性投資工具具有不會虧本，投資收益適中，投資收益有保障，但流動性稍差的特點。主要包括：中期儲蓄、中長期國債、債券型基金、儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險，社會養(yǎng)老保險等。

（三）風險性投資工具具有可能虧本，但也可能帶來很高的投資收益的特點。主要包括：股票、房地產(chǎn)黃金、外匯、非保本型的銀行、券商、信托理財產(chǎn)品及收藏品等。

（四）保障型保險工具屬于消費型保險，沒有儲蓄的性質(zhì)，價格較低廉。保障型保險主要包括：定期壽險、人身意外傷害保險、醫(yī)療保險、疾病保險、收入保險、失業(yè)保險等。

二、個人理財工具的選擇

個人投資理財不是簡單的攢錢、存錢，把錢放在銀行里，也不是簡單的炒股。個人投資理財是根據(jù)個人的需求和目標將個人的資金、財產(chǎn)等通過投資的具體行為而獲得所需效益的一種活動。個人投資理財工具是個人進行資產(chǎn)保值、增值所運用的工具及手段。個人投資理財要想取得良好的效益就必須確立一定時期的個人理財目標，根據(jù)目標制定相應(yīng)的個人理財計劃，明確各個理財投資步驟和投資工具。

（一）個人理財工具的選擇要充分考慮個人實際財務(wù)狀況，依據(jù)自身的理財目標選擇適宜的理財工具。理財理的就是我們手里的錢，理財不能盲目跟風，更不能隨波逐流。通過投資暴富的事實比比皆是，刺激我們躍躍欲試；但是投資失敗的故事也不在少數(shù)，這也給我們個人理財敲響了警鐘。理財是一門嚴謹?shù)膶W科，猶如中醫(yī)一般，需要望聞問切才能決策出最佳的理財方案。所以在選擇個人理財工具時，要慎重思考，要全面衡量，要根據(jù)理財目標的實際性、自身的財務(wù)狀況及心理素質(zhì)、周圍的環(huán)境變化慎重選擇。例如：股票，股票是風險非常大的理財工具，當然風險大，也意味著可能搏取更大的收益。股票門檻低，投資靈活，但需要投資者有一定的經(jīng)濟知識，同時由于風險不可測，股票更適合經(jīng)濟條件較好，有一定風險承受能力的個人。只有準確地判斷投資理財環(huán)境與個人因素，才有可能較好地使用投資理財工具。只有選擇一款適宜自身的理財工具，才能降低理財?shù)娘L險，使理財效益最大化。只有選擇一款適宜自身性格和財務(wù)狀況的理財工具進行投資，才有可能安穩(wěn)地獲取投資效益。

（二）個人投資理財工具的選擇要注重長期效果，重視理財工具的穩(wěn)定性，不能只圖眼前利益和短期利益。個人投資理財是一個長期的過程。是一個長久的方案。我們在進行個人投資理財時不能只貪圖眼前短期的利益而進行頻繁操作，不能見到他人獲得利益就隨意更換理財工具，這樣做不僅增加了投資的風險，還會波及到自身的財產(chǎn)安全。理財不是投機取巧，個人投資理財要注重理財工具選擇的穩(wěn)定性，不能盲目地更換，投資理財工具選擇的隨意性會令個人投資走上不穩(wěn)定的道路。當然我們并不是反對進行理財工具的轉(zhuǎn)換，但在發(fā)現(xiàn)新的投資機會時我們先要分析其成本和收益，分析自身條件和狀況，更強調(diào)長期收益與遠大效益，以達到我們的最終目標。

（三）個人投資理財要以分散風險為目的，按照投資組合選擇多樣的投資工具。個人投資理財不能呈現(xiàn)單一性，要根據(jù)不同的投資狀態(tài)呈現(xiàn)多元化的趨勢。投資理財多元化簡單來說就是不要把雞蛋放在一個籃子里面，多元化投資，這樣無論是收益還是風險都是多元化的，這樣可以讓個人追逐更高收益。個人投資理財工具選擇的多元化可以分散投資風險。每一個理財產(chǎn)品都有一個由幼稚期、成長期、成熟期到衰退期的生命周期。如果個人投資過于依賴某單一產(chǎn)品，投資就要面對較高的風險，實現(xiàn)多元化投資，可以使個人投資理財方向及時的轉(zhuǎn)換，取得一定程度的風險互補。例如，如果將個人的資金全部投入到地產(chǎn)行業(yè)上，如果國家出臺新的地產(chǎn)政策、經(jīng)濟的波動等因素就會導致地產(chǎn)行業(yè)的不景氣，那么個人投資勢必受到影響。個人投資理財可以將個人資金按照不同的需求、不同的目標投向于不同的種類，規(guī)避單一工具帶來的風險。

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關(guān)鍵詞：高職院校；投資理財專業(yè)；培養(yǎng)目標；教學改革

一、高職投資理財專業(yè)人才培育目標及培養(yǎng)特點

1.高職投資理財專業(yè)人才培育目標

根據(jù)目前投資理財專業(yè)的就業(yè)狀況來看，其就職崗位主要以企事業(yè)單位、證券行業(yè)的基礎(chǔ)理財和業(yè)務(wù)操作等工作為主。這些工作崗位具體可以細分為企業(yè)會計、金融理財、證券投資、基金業(yè)務(wù)等，還有一些金融企業(yè)的投資數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)管理等。另外，還可以進入金融和保險機構(gòu)，對投資理財進行咨詢等。

因此，高職投資理財專業(yè)人才培育目標是為社會培養(yǎng)投資理財方面的專業(yè)人才，將這些人才運輸?shù)礁黝惞ど唐髽I(yè)、銀行、證券公司等。這就要求投資與理財專業(yè)學生不僅要掌握財務(wù)會計、資金管理等理論知識，更應(yīng)了解會計、金融、貿(mào)易、投資之間的關(guān)系，努力培養(yǎng)自己的投資理財意識和投資管理能力，熟悉各類操作技能，使自己成為應(yīng)用型的高級專業(yè)人才。

2.高職院校投資理財專業(yè)的培養(yǎng)特點

高職教育以職業(yè)性和應(yīng)用性為主要特點，強調(diào)對學生實踐能力以及專業(yè)知識的應(yīng)用能力的培養(yǎng)。目前，高職院校投資理財專業(yè)從金融市場的發(fā)展形勢出發(fā)，以投資理財人才的知識與能力需求為課程設(shè)定依據(jù)，充分結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、金融行業(yè)發(fā)展等進行人才培養(yǎng)。主要具有如下兩大特點：

（1）側(cè)重實踐能力培養(yǎng)

投資理財專業(yè)強調(diào)對學生專業(yè)知識和實踐技能的培養(yǎng)，強調(diào)與崗位需求的結(jié)合，強調(diào)對相關(guān)學科理論知識的實際運用。

（2）“工學結(jié)合，校企合作”的宗旨

高職院校通過與企業(yè)進行廣泛的、多層次的合作，建立其校外實習基地，實現(xiàn)校內(nèi)基地與校外基地的有機結(jié)合，為學生提供真實的實訓基地，提升學生的專業(yè)化水平。

二、新形勢下高職院校投資理財專業(yè)的教學改革策略

從高職院校投資理財專業(yè)人才培育目標及培養(yǎng)特點出發(fā)，應(yīng)側(cè)重從三個環(huán)節(jié)入手進行改革。具體如下：

1.充分發(fā)揮校內(nèi)課程優(yōu)勢，資源優(yōu)勢，提升校內(nèi)教學質(zhì)量

（1）精選教學內(nèi)容，完善學科融合

崗位需求要求投資理財專業(yè)學生熟悉管理、會計、市場營銷等多個專業(yè)或?qū)W科的知識。因此，教學中應(yīng)注重不同學科之間的滲透與交叉教學。例如，金融學與會計學、法律、市場營銷、工商管理、人力資源管理、心理學等相互之間都存在聯(lián)系，培養(yǎng)學生交叉學科完整的知識鏈，了解相近學科和本學科的實際應(yīng)用，精選教學內(nèi)容，完善學科融合，整體優(yōu)化學科發(fā)展。

（2）從崗位需求出發(fā)，優(yōu)化課程體系，突出培養(yǎng)特點

理論課程應(yīng)與實踐課程交叉進行。理論課程教學中，側(cè)重要求學生掌握基礎(chǔ)理論和重點知識點，而在實踐教學環(huán)節(jié)，一方面，要注重授課過程中的滲透投資理財相關(guān)片段角色扮演；另一方面，要注重課下相關(guān)社會實踐的安排和組織。此外，逐漸增加理論教學部分的實踐內(nèi)容，嘗試運用理論和實踐相結(jié)合的教學模式，讓學生既要學會理論知識，又要發(fā)展實踐能力和創(chuàng)新能力。

2.充分發(fā)揮師資隊伍優(yōu)勢，為學生提供技能考試培訓輔導

高職學生的利益是在整個教育過程中發(fā)展起來的，重點就是在知識和技能兩方面。將該教學工作的重心放在培養(yǎng)學生的技能上，培養(yǎng)其一種以上的技能。教學工作者應(yīng)當以此為中心，這也是受教育者利益成長的直觀體現(xiàn)。為此，高職院校必須充分發(fā)揮師資隊伍優(yōu)勢，為學生提供技能證書考試的專業(yè)化培訓和輔導。比如會計上崗證、銀行人員、證券人員和期貨人員的從業(yè)資格證、理財規(guī)劃師、金融工程師等。

同時，可以邀請該專業(yè)的校外專家進行授課。通過授課，從中聽取豐富的金融實踐經(jīng)驗，讓學生了解社會，明確企業(yè)對職業(yè)技能的要求。或者為學生提供校外參觀、交流、實習的機會，讓他們熟悉本學科的前沿技術(shù)與發(fā)展狀況，開闊學生的眼界。

3.充分發(fā)揮校企合作優(yōu)勢，為學生提供良好的工學結(jié)合平臺

通過校企合作，構(gòu)建校企合作實習基地，為“工學結(jié)合”的教學模式開展奠定基礎(chǔ)。在教學中，應(yīng)將專業(yè)知識與企業(yè)實際聯(lián)系起來，提供學生頂崗實踐的機會，又將學習成績與實習成績掛鉤到一起。同時，要參考企業(yè)的意見制訂教學內(nèi)容，讓校企雙方增加互動，多加交流，實現(xiàn)雙贏。通過校企合作，可以實現(xiàn)校內(nèi)教學資源與企業(yè)資源的有機結(jié)合，發(fā)揮二者的合作優(yōu)勢，強調(diào)對學生實踐能力、職業(yè)能力的培養(yǎng)，為區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和社會發(fā)展輸送更多優(yōu)秀的投資理財人才。

參考文獻：

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隨著我國經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，居民財富、企業(yè)財富呈幾何級迅猛增加。企業(yè)、個人為實現(xiàn)自己的財務(wù)理想與各類金融中介機構(gòu)的各種投、融資活動結(jié)合起來已成燎原之勢，使得公司理財同以往任何時代相比，成為各類投資大眾的客觀需要。面對金融理財行業(yè)對理財專業(yè)知識和理財人才的需求，國內(nèi)各大高校相互效仿，競開理財專業(yè)或與此相關(guān)的理財學課程。但是事實上，因為各個學校在教育教學計劃的制訂、師資隊伍建設(shè)、課程內(nèi)容及載體、教學條件、學生和課程管理等方面不具備相應(yīng)的條件，公司理財課程的開設(shè)大多名不副實。

 

一、目前我國公司理財課程存在的問題

 

(一)人才培養(yǎng)理念存在著偏差

 

1.專業(yè)設(shè)置比較模糊。縱觀我國地方高校的公司理財專業(yè)設(shè)置，大多是在原有的會計學、財務(wù)管理學、金融學、投資學等專業(yè)基礎(chǔ)上發(fā)展而來的，許多高校只是在原有的專業(yè)課程當中嵌入幾門與金融、會計、財務(wù)管理有關(guān)的課程就算已經(jīng)有了公司理財專業(yè)，模糊其實質(zhì)內(nèi)涵，造成人才培養(yǎng)的趨同。導致公司理財專業(yè)的人才培養(yǎng)受到會計學專業(yè)基礎(chǔ)的影響，弱化其專業(yè)地位。

 

2.人才培養(yǎng)目標定位不準確。目前我國地方性高校人才培養(yǎng)計劃的一大通病是人才培養(yǎng)目的“高大上”，課程設(shè)置“高大上”，很少考慮高校人才供給和社會需求的現(xiàn)實情況。從學校供給方面看，許多學校為了吸引學生報考本校，在人才培養(yǎng)目標中突出該專業(yè)的科研地位而根本不考慮該專業(yè)的師資狀況、教學設(shè)備、實習基地。從學生供給方面看，隨著高校擴招，一個不容回避的事實是學生質(zhì)量的普遍下降。整個社會對該專業(yè)的需求是面向基層金融機構(gòu)、各類投資公司等一線客戶服務(wù)崗位，熟悉各崗位業(yè)務(wù)的基本操作流程，熟知各金融理財產(chǎn)品和投資產(chǎn)品的基本特征，能針對客戶熟練地進行理財規(guī)劃，并具有一定的宏觀經(jīng)濟分析能力和敏感性，具有較強的理財產(chǎn)品營銷能力的專業(yè)人才。

 

(二)課程設(shè)置問題

 

1.課程設(shè)置“高、大、上”。各個高校在課程設(shè)置上普遍存在著貪大圖洋、不切實際的情況，而培養(yǎng)學生分析問題、解決問題的財務(wù)案例分析、跨國公司并購案例分析、合理避稅案例等內(nèi)容則比較少，而培養(yǎng)學生動手能力的綜合實訓等課程基本不具備實習條件而在課程設(shè)置中少之又少;同時，各門課程的內(nèi)容界定并不清晰，特別是企業(yè)財務(wù)管理與公司理財課程，內(nèi)容上的簡單重復問題尤為嚴重。

 

2.任課教師“深、專、洋”。毋庸諱言，目前我國高校的教師來源比較單一。博士化、具有海外學習背景是入校的基本要求，有一部分博士確實具有比較開闊的視野、了解國際上比較前沿的學術(shù)動態(tài)，具有一定的科研能力，但很少有教師具有企業(yè)工作背景，對企業(yè)之間的資金運作以及企業(yè)和社會其他部門的工作流程不甚了解，導致其講授內(nèi)容過于重視理論、學科體系、過于重視講授內(nèi)容的系統(tǒng)性、完整性;再加上各個高校對教師的考核評價體系日益重視科研而忽視或者說怠于考核其教學水平、教學效果，從而抑制了教師花費時間和精力改進教學內(nèi)容和教學方法。

 

(三)教學過程中存在的問題

 

1.滿足不同層面學生需求的理財教材比較少。目前出版的理財類教材，大多是按理財類專業(yè)的學生需求進行課程設(shè)計。事實上，不同專業(yè)、不同層次的學生對公司理財課程有著不同的需求。因此，教材內(nèi)容設(shè)置的不合理，影響了教學質(zhì)量的提高和學生理財能力的實際提升。

 

2.課程安排錯位。公司理財課程是一門綜合性比較強的課程，要求學生掌握與經(jīng)濟學、管理學相關(guān)的基本知識，專業(yè)廣度和深度要求都比較高。但是目前許多高校的公司理財課程一般是專業(yè)任選課。結(jié)果一方面是因為學生沒有相關(guān)專業(yè)課的知識鋪墊而出現(xiàn)學習困難，另一方面任選課會造成學生對該課程的重視程度下降。另外，課時不夠?qū)е陆處熀茈y對學生進行實務(wù)方面的訓練，學生的動手能力不能得到有效的提高。

 

3.對實踐教學重視不夠。目前我國高校普遍推崇寬口徑、多門類、少課時的課程安排和教學理念，造成的結(jié)果除了前文述及的課時不夠以外，使得教師對該課程的教學存在畏難情緒。只能將該課程安排給年輕教師講授。年輕教師理論知識全面，但教學經(jīng)驗不足，缺乏對各種專業(yè)知識的整合能力，因此，在講課中往往對實際操作重視不夠，傾向于理論講解。通過我們對學生關(guān)于課堂教學方法和考核方式的調(diào)查統(tǒng)計，學生普遍對傳統(tǒng)的灌輸式理論教學方式表示不滿，對案例教學產(chǎn)生濃厚興趣;對于更喜歡用哪種方式考核學生的能力，選擇傳統(tǒng)的閉卷考試的同學較少，而愿意接受實踐操作考核方式的同學則達到了68.28%，反映出學生對實踐教學的期盼。

 

4.教學案例東拼西湊，代表性不強。縱觀國內(nèi)教材的案例教學，案例選擇往往只為某一授課內(nèi)容作注腳，情景設(shè)置單一，案例本身的代表性不強，碎片化的知識很難喚起讀者的共鳴和認可，更遑論通過設(shè)置統(tǒng)攬全書、綜合性很強的案例以引起學生的長久思考。

 

二、公司理財課程創(chuàng)新的主要思路

 

(一)課程建設(shè)方面的創(chuàng)新

 

公司理財?shù)恼n程建設(shè)目標應(yīng)該是通過對學生傳授理財學知識和專業(yè)技能，幫助學生樹立正確的人生觀、價值觀、理財觀為第一要務(wù)，凈化學習目的，提升個人操守，摒棄為了能夠迅速發(fā)財致富而進行學習的狹隘學習觀念;同時，在公司理財?shù)恼n程設(shè)置上要積極探索、兼收并蓄，吸取現(xiàn)代行為金融學、法律經(jīng)濟學、金融工程學等相關(guān)學科的綜合知識，使公司理財課程的教學活動與現(xiàn)代經(jīng)濟社會發(fā)展的經(jīng)濟金融環(huán)境相互融合，構(gòu)成適合現(xiàn)代人理財理念的創(chuàng)新學科;授課內(nèi)容要根據(jù)學生不同的需求，從理財實際出發(fā)，兼顧學生就業(yè)，為今后學生的發(fā)展提供契機。

 

(二)創(chuàng)新和完善教學模式

 

從培養(yǎng)學生公司理財?shù)膶嶋H操作能力出發(fā)，以任務(wù)為驅(qū)動，以學生為主體，教師為主導，突出企業(yè)理財實務(wù)，強化技能訓練，拓寬學生的知識面，注意激發(fā)學生對公司理財課程及教學內(nèi)容的學習興趣，引導他們主動與教師互動。從而構(gòu)建以學生自主學習和師生互動為主要特征的教學模式。在教學組織形式上，突出“學生主體”地位，實施“組織教學，服務(wù)學習”的師生互動教學模式，并同步構(gòu)建實施包括自學討論、能力訓練及實踐實訓在內(nèi)的學生自主學習體系。

 

1.教師配置創(chuàng)新。創(chuàng)新性課程能否成功的關(guān)鍵在教師，教師的配置關(guān)鍵是把不同專業(yè)背景、不同知識結(jié)構(gòu)、不同專業(yè)崗位的專家學者整合在一起，形成一個既有創(chuàng)新意識，又有創(chuàng)新能力;既有課堂學習，又有實習條件的校內(nèi)校外專家學者共同組成的教學團隊。同時，具有豐富經(jīng)驗的理財專家定期到學校對學生進行指導，進一步激發(fā)了學生的學習積極性。

 

2.創(chuàng)新性教材教學內(nèi)容的建設(shè)。按照先進、有用和有效的原則，我們至少對五本教材(教參)內(nèi)容進行消化吸收，補充課程相關(guān)內(nèi)容的前沿性知識、國際國內(nèi)最新研究成果及教師個人研究成果，通過“減”、“刪”、“并”、“借”、“增”等手段凝練教學內(nèi)容。課程內(nèi)容主要依據(jù)職業(yè)能力需求，圍繞崗位業(yè)務(wù)流程、按照實際工作任務(wù)、工作過程和工作情景組織課程，以形成圍繞工作需求的訓練項目，滿足培養(yǎng)具有公司理財專業(yè)技術(shù)技能的應(yīng)用型人才需要。

 

3.教學模式創(chuàng)新。在教學組織形式上，突出“學生主體”地位，實施“組織教學、服務(wù)學習”的師生互動教學模式，并同步構(gòu)建實施包括自學討論、能力訓練及實踐實訓在內(nèi)的學生自主學習體系。采取案例引導、理論介紹、案例分析、技能訓練等形式，安排相應(yīng)的教、學、做一體化訓練，突出了仿真性和互動性，實現(xiàn)工學結(jié)合;列示參考書單，鼓勵學生課外多讀優(yōu)秀的前人作品，多加思考，并形成讀書筆記。

 

4.教學方法創(chuàng)新。在教學方法方面，本課程要突出培養(yǎng)學生實際操作能力的特點，按照公司理財工作過程選取、運用實例，各項目、任務(wù)均以案例引入，并配以案例分析;課堂講授，力求精練重點、難點、新知識點，采用多種形式，如討論式、情景式的案例精講，上機實習等，強化教、學、做一體化訓練;作業(yè)多以開放式問答及具有較強的實踐性的論文作業(yè)報告、計算機文檔等形式為主以期充分調(diào)動學生學習的自主性與積極性;課程擬采用課堂講授、多媒體教學、上機操作等方式，突出仿真性和互動性，并通過自制的具有聲光效果的多媒體課件和上機實習任務(wù)，有效地激發(fā)學生的學習興趣，提高教學效果。

 

(三)創(chuàng)新考核評價模式

 

1.考核形式多樣化。對于日常考核，按照教學大綱的要求，課程組制定出多種考核形式相結(jié)合的方法，例如作業(yè)練習、課堂提問、討論發(fā)言等，并規(guī)定出每種考核形式所占分值的比例，正是因為考核形式相對靈活，考核內(nèi)容注重了學生參與的考核和學生思考與操作能力的考核，提高了學生的參與度;考試的重心從記憶的考察轉(zhuǎn)向?qū)W生各方面能力的考察;日常考核與期末考核的結(jié)合使學生高度重視每次的案例分析、課堂發(fā)言、課堂討論，提升了學習過程的重要性。

 

2.題庫建設(shè)。課程組陸續(xù)建立了20套試題，每套題都是標準化試卷，并不斷地補充試題，目的是實行教考分離，主要用于期末考試。題庫建設(shè)的原則是本著既要考核學生掌握基本理論、基本知識和基本技能的程度，又要考核學生運用理論知識的能力和聯(lián)系實際的技能水平。最終以統(tǒng)一的教學大綱為依據(jù)，考試采用抽題庫的方式，統(tǒng)一要求。

篇10

關(guān)鍵詞：我國商業(yè)銀行；個人理財業(yè)務(wù)；滯后

個人理財業(yè)務(wù)，概括而言，就是將個人資產(chǎn)委托銀行打理，實現(xiàn)保值增值的過程。具體而言，就是銀行理財專家根據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況、預期目標和風險偏好程度，為客戶提供專業(yè)的個人投資建議，幫助客戶合理而科學地安排投資方式，以實現(xiàn)個人資產(chǎn)的保值增值，從而滿足客戶對投資回報與風險的不同要求。個人理財業(yè)務(wù)具有市場容量大、風險低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營收入穩(wěn)定的特點，成為發(fā)達國家很多大商業(yè)銀行的主導產(chǎn)品和重要的收益來源及利潤增長點。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，個人理財業(yè)務(wù)收入已占國外銀行總收入30%以上，個別銀行甚至達到全部收入的70%.在西方發(fā)達國家，個人理財業(yè)務(wù)幾乎深入到每一個家庭，銀行在為客戶提供滿意服務(wù)的同時也為自己帶來了豐厚的利潤。在過去的幾年里，美國的銀行業(yè)個人理財業(yè)務(wù)平均利潤率高達35%，年平均盈利增長率約為12%～15%.而我國商業(yè)銀行由于諸多因素的制約，個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展相當滯后，其無論從規(guī)模還是從內(nèi)容上，都不能與發(fā)達國家相提并論。目前我國銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)以下幾個主要特點：一是規(guī)模小，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)（包括個人理財業(yè)務(wù)）收入占銀行總收入的比重平均為8%左右；二是品種少，銀行中間業(yè)務(wù)的品種從目錄上看有260多種（國外有1000多種），而實際運用的很少，其中個人理財品種就更少；三是個人理財業(yè)務(wù)層次較低，我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段提供的個人理財服務(wù)基本上是轉(zhuǎn)賬、、代收代付、通存通兌等技術(shù)含量比較低的簡單業(yè)務(wù)，銀行難以像國外商業(yè)銀行一樣給客戶提供包括證券、保險、信托等在內(nèi)的真正讓客戶獲得增值收益的綜合性理財服務(wù)；四是產(chǎn)品的特色、差別化服務(wù)不足。雖然各家銀行推出的產(chǎn)品名稱各異，但內(nèi)容卻大同小異，缺乏特色，面對形形的顧客，在理財產(chǎn)品的設(shè)計或提供的服務(wù)上差別不大。而西方商業(yè)銀行則特別重視理財產(chǎn)品的品牌、特色，強調(diào)個性化服務(wù)。可見，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)與西方商業(yè)銀行相比明顯滯后且差距很大。為了縮小與外資銀行的差距，拓寬盈利空間，提高競爭實力，我國商業(yè)銀行當務(wù)之急是要深刻反思個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的原因，并要有切實可行的發(fā)展對策。

1　商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的原因

1. 1　分業(yè)經(jīng)營金融政策的制約

由于我國現(xiàn)階段實行的是分業(yè)經(jīng)營的金融政策和體制，銀行、證券、保險這幾個行業(yè)，都是嚴格分開經(jīng)營的，業(yè)務(wù)不能交叉，3個市場處于相對分隔狀態(tài)，三者都只能在各自行業(yè)內(nèi)為各自的客戶理財，而無法利用其他兩個市場實現(xiàn)增值。因此商業(yè)銀行提供的個人理財服務(wù)，還只能停留在咨詢、建議或者方案設(shè)計方面，不能真正客戶進行組合投資，銀行理財服務(wù)中的核心業(yè)務(wù)即增值業(yè)務(wù)大都無法辦理，所以，國內(nèi)商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)呈現(xiàn)“叫好不叫座”的局面。

1 .2　專業(yè)人才的匱乏

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行專業(yè)理財師匱乏已成為我國銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的重要“瓶頸”。由于理財業(yè)務(wù)是一項知識性、技術(shù)性相當強的綜合性業(yè)務(wù)，它對從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求很高，從業(yè)者除應(yīng)具有淵博的專業(yè)知識、嫻熟的投資技能、豐富的理財經(jīng)驗外，還應(yīng)掌握房地產(chǎn)、法律、市場營銷等相關(guān)知識，并具有良好的人際交往能力、組織協(xié)調(diào)能力和公關(guān)能力。目前，國內(nèi)銀行符合以上標準的專業(yè)人才嚴重匱乏，具備國際職業(yè)資格的理財“高手”更屬鳳毛麟角。現(xiàn)在，我國各商業(yè)銀行一般把從事個人理財業(yè)務(wù)的一線員工稱為客戶經(jīng)理，這些客戶經(jīng)理雖然都是篩選出來的，其綜合素質(zhì)要高于營業(yè)網(wǎng)點的一般柜員，但離客戶和社會的期望及西方金融策劃師的距離相差很遠。眾所周知，理財離不開人來打理，沒有高素質(zhì)的理財人員，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展談何容易。

1 .3　客觀技術(shù)備件的制約

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展要以先進的電子信息技術(shù)、發(fā)達的金融網(wǎng)絡(luò)為依托，尤其是個人理財?shù)雀郊又当容^高的中間業(yè)務(wù)，更需要一系列技術(shù)的支持，且附加值越高，對技術(shù)的要求就越高。而我國金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化水平比較低，相應(yīng)的硬件設(shè)備比較落后、陳舊，在計算機聯(lián)網(wǎng)、軟件的開發(fā)與應(yīng)用上有很大的局限性。因而像國外發(fā)達國家銀行開展得紅紅火火的自助銀行、電話銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、手機銀行、家庭銀行等業(yè)務(wù)在我國目前都難順利開展，個人理財業(yè)務(wù)的方便、快捷、效率自然大打折扣。

1. 4　創(chuàng)新不足

我國商業(yè)銀行長期以來由于外部環(huán)境的、體制的、技術(shù)的等等因素的影響，金融創(chuàng)新的意識、能力不強，金融創(chuàng)新幾乎是一片空白，近幾年來隨著銀行競爭的加劇，我國商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新有所起步，但總的來說，金融創(chuàng)新的層次較低，范圍較窄，產(chǎn)品的科技含量低，運用效果差，尤其是中間業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新更是非常落后，這是導致個人理財產(chǎn)品同質(zhì)性大的重要原因。

1. 5　理財需求和理財文化的制約

中國居民目前有11萬億多的儲蓄資產(chǎn)，而且隨著民收入和個人財富的增長，按理說個人理財?shù)男枨髴?yīng)該相當大，但現(xiàn)實卻恰恰相反，當前個人理財?shù)膶嶋H需求比較小，造成這種現(xiàn)象的原因主要有：一是中國個人財富擁有的不均衡，中國儲蓄的60%集中在20%的個人手中，80%的的居民屬于低收入階層，所以真正有理財需求的只是少數(shù)人；二是中國人一貫以來缺乏投資意識和理財意識；三是中國人普遍有一種“財怕外露”的思想以及不愿把財產(chǎn)交給他人打理的心理和習慣；四是居民對個人理財?shù)膬?nèi)涵、業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)流程不了解，同時對商業(yè)銀行開展的個人理財業(yè)務(wù)也缺乏認同感。

2　發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)的對策

2. 1　朝著國際混業(yè)經(jīng)營的方向發(fā)展

混業(yè)經(jīng)營是當今西方商業(yè)銀行普遍采用的一種經(jīng)營模式，中國商業(yè)銀行實行混業(yè)經(jīng)營既是適應(yīng)金融國際化、應(yīng)對外資銀行挑戰(zhàn)的需要，也是拓展自身業(yè)務(wù)、特別是個人理財業(yè)務(wù)的需要。如果我國的商業(yè)銀行在政策松綁后實行混業(yè)經(jīng)營，那么它們可以融銀行、證券、保險、信托等業(yè)務(wù)于一體，它們也可以像美國的商業(yè)銀行一樣，為客戶提供存取款、信用卡、汽車和房屋等各種消費貸款、辦理保險、買賣股票、基金和債券等金融產(chǎn)品等一攬子金融服務(wù)，到那時，一旦政策壁壘拆除，個人理財業(yè)務(wù)將有長足的發(fā)展。

2. 2　加強專業(yè)人才的建設(shè)

理財師隊伍素質(zhì)的高低直接決定個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展，所以加強專業(yè)理財師隊伍的建設(shè)，提高理財人員的綜合素質(zhì)應(yīng)作為商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的重中之重來抓。專業(yè)理財師隊伍的建設(shè)應(yīng)重點從以下兩個方面逐步推進：（1）要加強對現(xiàn)有客戶經(jīng)理的培訓，培訓課程應(yīng)根據(jù)復合型金融人才的要求來安排，可借鑒國際注冊理財規(guī)劃師課程體系的設(shè)置，主要開設(shè)投資工具運用和理財規(guī)劃兩大類課程，同時還要適當學習市場營銷學、公共關(guān)系學、心理學等知識，通過培訓，使我們的客戶經(jīng)理變成既有金融專業(yè)知識、理財知識，又懂得營銷技巧、通曉客戶心理的“通才”。而且這種培訓要形成制度，定期進行，以不斷更新客戶經(jīng)理的知識，更好地適應(yīng)個人理財?shù)男枰＃?）建立我國的個人理財師資格認證制度。按照國際慣例，做理財專家需先取證，所以我國需要借鑒國外特別是美國的注冊理財規(guī)劃師CFP（CertifiedFinancialPlanner），CFP證書由“國際財務(wù)策劃人員協(xié)會”（InternationalAssociationofFinancialPlanning，簡稱IAFP）推出，是目前世界上最權(quán)威的理財顧問認證資質(zhì)。建立符合中國國情的個人理財師資格認證、職業(yè)道德規(guī)范和繼續(xù)教育體系，以規(guī)范個人理財師的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)行為及提高其專業(yè)理財水平，打造真正的理財專家。

2. 3　改善技術(shù)條件

要加快金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化建設(shè)，打造個人理財服務(wù)的技術(shù)平臺，提升服務(wù)質(zhì)量。改革開放20多年來，中國金融行業(yè)的信息化建設(shè)從無到有、從單一業(yè)務(wù)向綜合業(yè)務(wù)發(fā)展，并從根本上改變了傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的處理模式，建立了以計算機和互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的網(wǎng)絡(luò)體系和技術(shù)平臺，逐步形成了覆蓋全國的電子匯兌清算系統(tǒng)、電子證券交易系統(tǒng)和金融管理系統(tǒng)，但已有的這些金融網(wǎng)絡(luò)、金融技術(shù)與發(fā)達國家相比，相距很遠，離銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的要求也有距離，所以為了應(yīng)對外資銀行的挑戰(zhàn)，更好地拓展商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，特別是個人理財業(yè)務(wù)，我們必須加快金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化建設(shè)。建設(shè)重點放在以下3方面：一是完善網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。我國銀行業(yè)一方面應(yīng)加快全國性金融網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，協(xié)調(diào)各銀行之間的沖突；另一方面應(yīng)著手興建銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)；同時應(yīng)積極建立國際間金融互聯(lián)網(wǎng)；二是應(yīng)加快金融電子化系統(tǒng)的集成。金融電子化系統(tǒng)集成，是指金融企業(yè)根據(jù)市場和客戶的需求，把各種金融產(chǎn)品和服務(wù)及其相關(guān)的業(yè)務(wù)操作、處理、管理、控制等環(huán)節(jié)有機結(jié)合起來，形成一個統(tǒng)一的有機系統(tǒng)，使金融企業(yè)能籍此靈活地適應(yīng)市場需求，實施企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，形成經(jīng)營管理上的優(yōu)勢；三是要建立和完善銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)，借助這個系統(tǒng)，銀行可有效地管理已有的信息，并對信息進行加工，特別是對客戶信息進行有效加工，以便進一步將經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭蛻糁鲗停ㄟ^個性化服務(wù)，特別是定制的服務(wù)滿足客戶的需求。

2 .4　加快創(chuàng)新

由于創(chuàng)新的不足，當前商業(yè)銀行推出的個人理財產(chǎn)品種類不多且缺乏特色，而市場、客戶的需求是多種多樣、千差萬別且不斷變化的，如何滿足客戶多樣化且日趨變化的需求？商業(yè)銀行最好的辦法就是進行理財產(chǎn)品的創(chuàng)新。進行理財產(chǎn)品的創(chuàng)新要注重以下幾點：一是要新，商業(yè)銀行設(shè)計產(chǎn)品或服務(wù)時，不要一味地模仿別人，要充分體現(xiàn)本行的智慧，優(yōu)勢，要做好市場的調(diào)研，做到他無我有、他有我新、他新我優(yōu)；二是要適用，產(chǎn)品適用才有客戶、有市場，也才能給銀行帶來利潤，如何才能適用，關(guān)鍵是產(chǎn)品要有準確的市場定位，而準確的市場定位又來自于對客戶進行細分，即按一定的標準例如按收入、年齡、風險偏好等標準進行分類，然后量身定做理財產(chǎn)品，突出產(chǎn)品的個性、差異，這樣的產(chǎn)品才適用，才可以滿足不同客戶群投資理財?shù)男枰蝗钱a(chǎn)品要有一定的含金量，即能給客戶帶來增值收益。商業(yè)銀行設(shè)計的理財產(chǎn)品或提供的服務(wù)不能僅停留在方便、快捷或微笑服務(wù)階段，更重要的是要能給客戶帶來增值收益，這才是客戶委托理財?shù)闹饕康摹?/p>

2. 5　加大理財意識和理財市場的培養(yǎng)

首先要加強對居民理財意識的教育。在國內(nèi)，這種教育太少了，很多百姓理財觀念尚存在一些誤區(qū)，而在國外從小就給孩子灌輸理財觀念，培養(yǎng)孩子的理財意識，且這種理財教育貫穿人的一生。所以中國在這方面要給百姓補補課，引導居民樹立正確的理財觀念和理財意識，讓百姓走出傳統(tǒng)理財?shù)恼`區(qū)。其次，要加大產(chǎn)品的宣傳力度。由于競爭的激烈，好酒也怕巷子深，所以商業(yè)銀行設(shè)計好的產(chǎn)品以后，一定要借助有影響的媒體擴大宣傳的力度和廣度，讓更多的客戶了解它。再次，要設(shè)計符合中低客戶需要的產(chǎn)品，開發(fā)中低客戶市場，當前我國各大商業(yè)銀行推出的理財產(chǎn)品基本上是針對高端客戶而言的，準入的門檻較高，一般都在50萬元以上，而讓那些有理財愿望的中低客戶望洋興嘆，誠然，對銀行來說，抓住高端客戶非常關(guān)鍵，但根據(jù)中國的實際，中低客戶屬絕大多數(shù)，該市場是一個比較大的潛在市場，為實現(xiàn)銀行的長期利潤，銀行不應(yīng)忽視它。第四，完善客戶信息保密制度。客戶的財產(chǎn)應(yīng)該屬很私人的東西，客戶委托銀行理財，銀行有責任替客戶保密，只有完善客戶信息保密制度，才能消除中國人長期以來存在的“財怕外露”思想，放心把錢交給銀行打理。

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