導語：如何才能寫好一篇住房公積金繳存流程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：供給側改革；住房保障體系；公積金制度

中圖分類號：F299.233.1 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）015-00-01

一、當前住房公積金制度存在的問題

我國住房公積金制度當前面臨的問題，主要從以下三個方面進行分析：住房公積金繳存制度的問題；住房公積金的投資、分配使用問題；住房公積金的監管制度問題[1]。

（一）住房公積金繳存制度的問題

在我國現行住房公積金繳存制度下繳存率較低。城鎮中的企事業單位是主要的住房公積金的繳存人員，按照國家規定，城鎮單位需要按時繳存一定比例的住房公積金額度。但部分民營企業通過少繳存住房公積金來節約成本[2]。同時住房公積金繳存沒有嚴厲的強制措施，和法律法規，城鎮個體工商戶基本不繳存住房公積金。另一方面，住房公積金不在勞動爭議調解仲裁范圍之內，沒有相關部門能夠有效解決發生的糾紛。這些都是住房公積金繳存覆蓋面低下的原因，與國家新型城鎮化建設方針不相適應。

（二）住房公積金的投資、分配使用問題

2016年的住房公積金提取率為70.20%，至年末公積金繳存余額達到45627.85億元。由此可見，目前的住房公積金資金閑置嚴重，使用效率不高，投資渠道也比較少，存在制度缺陷。住房公積金的利用率低導致產生大量的余留資金，但住房公積金投資渠道少成為保值增值難的重要原因。出于對政策風險和資金風險的擔憂，多用于國債購買、專戶存款、個人住房貸款、保障房建設項目貸款等的利息收入，投資回報率較低。在公積金分配使用方面，高收入家庭購房能力較強，使用住房公積金的比例高于低收入家庭，公積金補貼逆向傾斜的現象體現了制度的不公平性。

（三）住房公積金的監管制度問題

從管理方面來看，當前公積金的管理決策機構是公積金管理委員會，管理中心負責公積金的日常運作，銀行負責存儲繳存的住房公積金，財政、住建、央行和審計等部門負責監督工作。其中管委會和管理中心存在權責定位不明確、履職不到位的問題[3]。作為決策機構的住房公積金管理委員并非常設機構、也非獨立法人，其作用有限，造成職能虛化的結果[4]。而管理中心由于缺乏專業投資人才和有效的資金管控、審計、風險監控機制，其資金多閑置在銀行，獲得微少利息收益，同時各公積金中心只在本城市封閉運行，各自為政，無法形成高效的資金調配機制，無法進行異地流轉使用將對繳存人造成一定的影響。多部門監督易出現協調配合不足、監督力量分散、監督不力的現象，公積金存在不規范使用的風險。

二、我國住房公積金制度的改革途徑

住房公積金在我國的定位是準公共產品，是我國住房保障體系中政策性住房金融核心。我國建立多層次的住房公積金管理機制非常有必要，以成為住房保障體系的強有力后盾。對于我國當前住房公積金制度所面臨的問題，需要改革存在的不足、有效推進省級層面、全國層面的統一管理制度，以提升住房公積金的繳存率、利用率和優化配置率，建立適應我國供給側改革背景下新型城鎮化的要求，滿足住房保障體系發展需求的住房公積金管理制度[5]。

（一）改革住房公積金的繳存、分配使用、監管等環節的不足

為提高城鎮居民的住房公積金繳存率，可以擴大繳存對象的范圍，在現有公積金繳存制度的基礎上增加個人自愿繳存的方式，使每個城鎮工作人員都可以享受住房公積金的優惠政策。還可以實施住房公積金差異化繳存，根據家庭收入水平、繳存額度實行不同的繳存利率和繳存額度。在住房公積金的使用環節上，通過減少對職工提取公積金的限制，使公積金高效用于購房、自建、支付房租、裝修等個人需求，還可以通過實行貸款差異化利率將公積金傾向于低收入家庭。在住房公積金的管理監管環節上，可以推廣全國住房公積金聯網監控，加大公積金運作透明度和效率。

（二）在省級、全國層面成立跨地市機構來協調統籌全國住房公積金

各省分別成立省級住房公積金管理中心，將各地市級所管理的公積金余額進行統一管理運作，實現各地市資金的相互調用，提升優化配置效率[6]。設立全國性的專門針對住房公積金的政策性銀行補充住房市場融資機制和住房保障體系，它是由中央財政直接注資，成為儲蓄型的住房政策性銀行，實行全國統一運作原則，實施全國跨區域性的資金調配，加強整體抗風險能力，能夠合理分散住房信貸的區域性風險，成立區域性的住房金融風險防火墻，用以解決我國當前公積金制度所面臨的問題。

（三）規范住房公積金的使用流程

對于申請人資料和抵押項目的情況要進行詳實的核實，并需要健全住房公積金的貸款管理機制，保證住房公積金的使用安全，預防住房公積金貸款使用的初期風險；對于住房公積金貸款中期風險防范，可以對于貸款的額度以及期限進行管控。對于住房公積金貸款后風險防范，需要對貸款的還款情況和還款質量進行追蹤，分類管理。

三、結論與建議

供給側結構性改革是國家從社會經濟可持續發展角度提出的一項重大戰略部署，也是一項制度上的調整，對于公共政策的供給方式而言，需要具備更高的效率。我國的住房公積金制度是關系到民生和社會保障，也需要從供給改革入手。在經濟新常態的背景下，我國住房公積金制度需要加強供給改革力度，通過我國住房公積金制度完善來滿足普通群眾多層次的需求，最終實現住房公積金惠及民眾的目的。

參考文獻：

[1]陳余芳，黃燕芬.供給側改革背景下的我住房公積金制度改革研究[J].現代管理科學，2017（3）：21-23.

[2]鄭慶莎.供給側改革中的房地產去庫存問題淺析[J].科技經濟市場，2017（1）：42-44.

[3]陳彥良.關于住房公積金對購房影響的探討[J].現代經濟信息，2016（16）：86.

[4]王小駒.供給側結構性改革背景下的住房公積金制度管理[J].管理觀察，2016（20）：66-67.

[5]蔣華福，王廣斌.我國住房公積金空間格局研究[J].住宅科技，2016（3）：14-19.

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此外公積金還月供還需要身份證、網上簽署的正式合同、首付發票或收據等信息，可以在同一天申請這三個項目，并且10分鐘內就可以辦理，可以去公積金中心和市民中心進行辦理公積金轉到月供。

住房公積金制度是國家法律規定的一項重要的住房社會保障制度，具有強制性、互和保障性。單位和職工個人必須依法履行住房公積金繳存義務。職工個人繳存的住房公積金和單位為職工個人繳存的住房公積金應當專戶存儲，歸職工個人所有。

住房公積金存款的是長期性的。一旦住房公積金制度建立，雇員必須在就業期間按照規定不間斷地支付，它體現了住房公積金的穩定性、統一性、規范性和強制性。

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近年來，住房公積金問題像社會保險一樣，越來越受到廣大職工家屬的關注，職工對住房公積金的優點和存在的問題也形成了共識，維權意識大大提高，導致作為主管部門的住房公積金管理中心在管理住房公積金的同時，正在并且已經在探討一些科學的管理方法，規范公積金的提取、轉移、封存、期限、額度、次數等手續和管理。本文就企業住房公積金管理和使用等法律法規和相關問題談點粗淺的認識和分析。

1 住房公積金的含義、性質和特點。

住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業及其它城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體為其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金是國家推行住房保障制度下的一種稱謂，它實質上是勞動報酬的一部分。是歸屬職工個人所有的，專項用于解決職工住房問題的保障性資金。一般認為，住房公積金具有保障性、強制性、工資性、互的特點。

2 住房公積金的主要政策依據及繳存問題

國家相關的規定包括：國務院《住房公積金管理條例》、國務院《關于進一步加強住房公積金管理的通知》以及企業內部《關于調整住房公積金繳存比例的通知》和《公積金管理條例》相關配套文件等。目前，有不少人對住房公積金提高繳存是否具有強制性的認識不一，一些企業或單位認為住房公積金不如社會保險具有強制性，還有的單位認為，已經提供了住房福利、住房補貼等，可以代替住房公積金。這此觀點是錯誤的。住房公積金制度是國家法律強制實行的，用人單位和職工個人都必須承擔繳存住房公積金的義務，住房公積金的性質不同于其它福利，不得挪作它用也不可代替。

2.1 應設立住房公積金賬戶。國務院《住房公積金管理條例》第13條規定“單位應當到住房公積金管理中心辦理住房公積金繳存登記，經住房公積金管理中心審批后。到受委托的銀行為本單位辦理住房公積金賬戶設立手續。”尤其是企業職工長期以來，主要依靠單位分房，這種供給模式淡化了對住房公積金的意識，國家住房制度的改變，把建房與購房一同推向市場，從而使住房成為一種商品，購房者利用銀行貸款，按揭貸款購房成為重要的手段。如果建立住房公積金賬戶，就能很大程度地緩解職工購房的資金來源，同時也能促進我國房地產持續、穩鍵、高效運行。

2.2 按時足額繳存住房公積金。國務院《住房公積金管理條例》第15規定：“單位錄用職工的，應當自錄用之日起30日內到住房公積金管理中心辦理繳存登記。”第20條規定：“單位應當按時、足額繳存住房公積金。不得逾期繳存或者少繳。此外，職工個人也有繳存住房公積金的義務。”現實中，一些勞動者出于眼前利益考慮，不愿從本人工資中掏錢繳存住房公積金，這些認識是不正確的。《住房公積金條例》規定：“新參加工作的職工應從參加工作的第二個月開始繳存住房公積金，單位新調入的職工從調入單位發放工資之日起繳存住房公積金。職工個人繳存住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳。在實際操作中，各地對住房公積金的繳存比例，辦理手續以及工資基數上下限等的規定不盡相同，要依據本單位的實際情況而定。”

3 住房公積金的提取、轉移、封存問題

現階段，由于住房公積金制度還不夠完善，單位和職工未繳、欠繳住房公積金的現象時有出現，因此對于提取、轉移等到問題都缺乏認識。

3.1 住房公積金的提取。住房公積金的提取是指職工按規定將住房公積金賬戶內的存儲余額取出來的行為。國務院《住房公積金管理條例》第24條對住房公積金的提取條件作出規定：。職工有下列情形之一的。可以提取職工住房公積金賬戶內的存儲余額：（一）購買、建造、翻修、大修自住住房的；（二）離休、退休的；（三）完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關系的；（四）出境定居的；（五）償還購房貸款本息的；（六）房租超出家庭工資收入的規定比例的，職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺人可以提取職工住房公積金內的存儲余額。”以上是國家對職工使用、提取住房公積金的統一規定，但由于企業性質不同。因此根據本地的特點應相應出臺和完善更加具體、細化的公積金提取規定。

3.2 住房公積金轉移。住房公積金轉移是指職工按規定將住房公積金賬戶內的存儲余額從一家單位轉移到另一家單位的行為。國務院《住房公積金管理條例》第14、15條對住房公積金的轉移作出規定，簡單歸納主要兩個情形：（一）職工發生工作調動；（二）單位發生合并、分立、撤銷、解散或破產情形時，各單位應根據實際規定住房公積金轉移的情形、程序、限制辦理。住房公積金一但按規定轉移后，前后時間繳存的住房公積金可以合并使用。

3.3 住房公積金賬戶封存是指職工因失業、停薪留職等原因中斷住房公積金繳存，但不符合提取、無法轉移或注銷賬戶時所處的一種狀態。國務院《住房公積金管理條例》對住房公積金的封存沒有明確規定。分析各地區住戶公積金政策，主要有下列情形：（一）職工被判刑、勞教的；（二）職工勞動關系解除、終止后未在其它單位就業的；（三）職工與原單位保留勞動關系，但中斷工資關系的等等，而住房公積金封存后，符合條件的可以啟封、提取和消銷。

4 住房公積金的追討問題

針對當前用人單位未繳、欠繳住房公積金情況比較嚴重，勞動者如何追討的問題，可以說是一個較為熱點的問題。

住房公積金制度開展以來，由于缺乏明確的法律法規作為依據，勞動者無法向用人單位追討住房公積金，而作為主管勞動部門的住房公積金管理中心執法的力度又遠遠不夠，折射了現行住房公積金制度的一些不完善之處。缺乏統一、明確的法律依據，勞動者住房公積金的權益難以得到有效保障，應借助人民法院正式出臺給付勞動者住房補貼和住房公積金福利待遇發生糾紛的法律救濟途徑，更好的維護職工的權益。

5 住房公積金管理人員的問題

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從2008年7月份開始，北京住房公積金的繳存比例將統一為12％。與此同時，2008年北京職工住房公積金的月繳存額上限也由2007年的2166元提高至2392元(由上一年北京市職工月平均工資的300％乘以公積金繳存比例確定)。

貸款專家指出，與此前《北京市公積金繳存管理辦法》中，住房公積金8％～12％的分檔繳存比例相比，統一的繳存比例更加符合公平原則。尤其是個人公積金賬戶的繳存額為個人和公司共同負擔，繳存比例的統一意味著公司將增加員工的公積金的福利，大部分北京市民的公積金繳存額也將有所提高。

隨著繳存額的提高，可供使用的住房公積金貸款存量也會有所上升。由于公積金貸款具備低利率的優勢，此舉的推出也有望為更多的買房人帶來實際的優惠。那么，北京的買房人可以怎樣使用自己的住房公積金呢?

公積金貸款最高達78萬元

根據《北京市住房公積金貸款辦法》的規定，凡是購買自住房，借款人夫妻雙方均無尚未還清的住房公積金貸款和住房公積金政策性貼息貸款的人，只要按照規定建立住房公積金賬戶12個月(含)以上，同時，足額正常繳存住房公積金12個月(含)以上的，且申請貸款時處于繳存狀態的人均可以申請公積金貸款。

眾所周知，公積金貸款使用優惠的貸款利率，如目前1―5年期的公積金貸款利率為4.77％，5―30年期的利率為5.22％，遠遠低于同期的商業銀行貸款利率。如果能夠充分地使用上自己的公積金貸款，無疑能夠大大降低貸款買房中的利息負擔。那么，北京市對于公積金貸款的額度是如何確定的呢?

記者了解到，目前北京住房公積金單筆貸款最高額度為60萬元；在此基礎上引入了個人信用等級評價機制，個人信用評估機構評定的信用等級為AA級的可上浮15％，即69萬元；AAA級的借款申請人，貸款金額可上浮30％，即78萬元，這也是個人可以獲得的最高公積金貸款額度。

不過，具體到每個貸款人，住房公積金貸款額度由多個因素來確定。包括貸款人公積金繳存額、申請借款年限、首付款金額、所購房屋建筑面積等等。

北京市住房公積金貸款中心給出的測算方法是：首先計算本人及共同申請人的月收入：月收入＝個人住房公積金月繳存額／住房公積金繳存比例；在此基礎上，以申請人的家庭收入(指通過上述計算方式計算出的借款申請人及共同申請人的月收入之和)留足40％生活費后所剩余額，再除以申請貸款年限等額本息還款的每萬元貸款月均還款額的所得，就是最高可貸款額。

舉個例子來說，方先生與太太共同申請住房公積金貸款，目前方先生每個月住房公積金繳存額為1200元，方太太為600元。因為是單位和個人各出一半，以12％作為統一的繳存比例，可以計算出方先生和太太的月收入分別為5000元和2500元，月收入之和為7500元。扣除40％的月生活費后，每月可供還款的最高金額為4500元。假設他們想申請的是15年期的住房公積金貸款，其利率為5.22％，每萬元貸款等額本息法下的月還款額為80.23元。那么他們可以申請的最高額度就可以通過4500除以80.23得到，大約為56萬元。

當然，測算出來的貸款額度是一個供參考的額度，最終的貸款額度還要同時考慮單筆貸款最高額度(60萬元限制)、最低首付款要求及個人信用評估等多重因素。

如對于首付款的要求，主要是按照套型建筑面積在90平方米(不含)以上或者以下來區分的：90平方米以上的，首付款要達到房款的30％；90平方米以下的非政策性住房，首付款比例為20％；90平方米以下的政策性住房比如經濟適用房等，首付款達到10％即可。

此外，對于第二套房公積金貸款利率以及期限，只要是以前夫妻雙方沒有使用過公積金貸款或者使用了公積金貸款但已經還清，就可以享受第一次公積金貸款的利率以及期限等。換句話說，目前公積金貸款對于第二套房沒有特殊的要求和規定。

組合貸款使用限制多

盡管北京住房公積金貸款的最高額度較高，但對于一些購房人來說，單純的公積金貸款可能還不能滿足他們的要求。商業貸款＋公積金貸款的組合貸款也由此應運而生。不過，記者了解到，目前北京住房公積金貸款中心只與工行、農行、建行、中行、交行五大國有商業銀行合作開展了組合貸款業務。雖然按照規定，所有的樓盤和項目均可以采用組合貸款，但是記者以普通貸款人身份分別致電這幾家銀行北京分行個人信貸部咨詢時，工作人員答復不盡相同，有的銀行所有樓盤均可以做，有的銀行則稱，只有和本行有合作的房地產項目才可以辦理組合貸款。受此限制，建議買房人務必多了解需要購買的樓盤的貸款條件與信息，以便于進行貸款規劃。

同時提醒你的是，如果你遇到開發商拒絕使用公積金貸款的情況時，可以撥打北京市建委的熱線投訴。根據北京市建委與公積金管理中心的規定，開發商不得拒絕公積金貸款，情節嚴重的，將暫停房地產開發企業的項目預售許可、網上簽約，暫停開發公司的房地產開發資質延續、升級和新項目立項核準，并在房地產開發企業信用信息系統中予以公示。

公積金貼息貸款

在組合貸款外，北京的買房人還有一種選擇，就是采用公積金貼息貸款。

貼息貸款實質上是一種商業貸款，適用于一些指定的貼息項目，或者那些有公積金貸款資格但額度又不能滿足的公積金貸款申請人。北京住房公積金管理中心通過與有關商業銀行合作，對商業銀行發放的商業性個人住房貸款，凡符合貼息條件的借款人，由中心根據借款人可以申請的貼息額度給予利息補貼。

對于貼息貸款的利息補貼標準，現有的規定是：商業貸款執行利率低于商業貸款基準利率的，按照商業貸款執行利率與住房公積金貸款利率計算出的實際利息差進行利息補貼；商業貸款執行利率高于或等于商業貸款基準利率的，按照商業貸款基準利率與住房公積金貸款利率計算出的利息差進行利息補貼。每年的6月、12月，住房公積金貼息中心會根據協議規定時間把貼息打到貼息貸款人的賬戶。

此外，公積金貼息貸款中，并不是這筆貸款的所有額度都享受貼息，而是在公積金貸款額度內的享受。具體來說，假如你所核定可享受的公積金貸款額度為40萬元，而需要從商業銀行申請的貸款是50萬元，那么你所能享受的貼息的貸款額度就是40萬元，余下的10萬元不能享受貼息。

公積金貼息貸款中心工作人員介紹，目前公積金貼息貸款可以在北京的所有銀行辦理。但由于公積金貼息貸款的補貼由北京財政控制，因此貼息貸款每年有總的供給額度的限制，這很有局

限性。

記者了解到，對于組合貸款與貼息貸款這兩種貸款形式，目前北京住房公積金貸款中心主推的是組合貸款，正常情況下，20天左右即可辦完。另外，組合貸款所涉擔保費和評估費用比較低，而貼息貸款雖然手續簡便，但受額度局限，且擔保費用和評估費用要遠高于組合貸款。由于最近一兩年內貸款中心不作為主要業務推廣，因此限制也比較嚴格，并不容易申請。

無法直接沖還貸但可逐年提取

與其他省市的公積金賬戶余額直接沖還貸的方式相比，北京住房公積金管理中心還沒有推出公積金余額直接沖還貸的業務，但是擁有公積金賬戶的個人可以自己通過提取的方式進行貸款的沖還。

記者了解到，公積金余額提取分以下幾種情況。

如果購買自住房時沒有使用貸款的，夫妻雙方可以每年提取一次，但累計提取的額度不應超過實際發生的住房支出。如果購買自住房時使用了住房貸款，夫妻雙方也可以每年提取一次。但如果貸款購買的是經濟適用房等政策性住房，夫妻雙方就可以每個季度提取一次。提取額度為，累計提取總額不應超過貸款購買自住住房所實際發生的住房支出，這里的實際住房支出包括貸款本息及首付款。

需要強調的一點是，按照北京市公積金管理中心的規定，提取的公積金應該優先償還公積金貸款本息。

另外，北京市住房公積金余額的提取，除了每年一次或者一個季度一次的政策硬性規定外，沒有其他的時間限制。也就是說，只要符合提取條件，可以在任何時間向單位提出申請，然后由單位按照流程到住房公積金中心辦理。但今后進行連續提取時，按年提取或是按季提取必須與上次提取的時間相隔一年或一個季度。

公積金余額也可付房租

除了公積金貸款、賬戶余額提取還貸之外，公積金賬戶的余額還可以用于支付房租。

北京的《住房公積金提取管理辦法》規定：當家庭的房租支出超出了這個家庭工資收入的5％時，夫妻雙方可以同時申請提取住房公積金賬戶余額，每年可提取一次，但提取總額不得高于年房租總額超出家庭年工資收入規定比例的部分。

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關鍵詞：住房公積金；公平性；改革方向

中圖分類號：F293.3 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031（2016）06-0080-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2016.06.16

公平性是福利經濟學永恒的話題，作為我國住房保障體系的重要組成部分，住房公積金制度集普遍性、強制性、福利性和返還性等諸多特點于一身，其公平性更是備受各界關注。自1991年上海市借鑒新加坡的經驗首次建立住房公積金制度以來，目前全國已有2.17億人參與了這項制度，且有近1億職工通過使用住房公積金解決了住房問題，住房公積金制度對于我國住房市場的發展做出了重大貢獻。伴隨著經濟社會的快速發展，我國住房市場正處于持續變革之中，住房公積金制度的缺陷在實施過程中也逐漸暴露出來。就其公平性而論，我國現行的住房公積金制度存在參與機會、使用規則以及分配結果等方面的不公，城市中低收入群體的住房問題并未得到根本性解決[1-2]。

十八屆三中全會明確提出要建立公開、規范的住房公積金制度，就是要著力解決包括其公平性缺失在內的各種問題，使其更加符合新常態下我國住房市場發展的新要求。近些年來，眾多學者圍繞著我國現行住房公積金制度的公平性問題展開深入探討，取得了十分顯著的研究成果。本文正是從住房公積金受惠群體、繳存標準、使用機會以及收益分配等四個方面對現有文獻進行綜述，以期對我國住房公積金制度的公平性問題有更為完整和清晰的認識。

一、受惠群體公平性研究

數十年來，許多新興經濟體和發展中國家都相繼推出了各項住房政策，強烈刺激了住房市場的迅猛發展，但這種長時間的有限公共參與（limited public involvement）社會住房生產也留下了諸多后遺癥[3]。住房公積金制度作為我國重要的住房政策之一，目前其保障范圍僅定位于城鎮在職職工，而大量的個體勞動與自由職業者以及包括廣大農民工在內的新市民等，仍然處于住房公積金的覆蓋盲區[4]。這種覆蓋面的有限性必然會導致其受益群體的分布不均，顧澄龍（2015）等基于我國2005―2011年55個大中城市的面板數據對住房福利進行了系統分析，研究發現對于未加入住房公積金制度的城鎮居民而言，他們將會付出13.5%的額外購房成本[5]。盡管住房公積金制度在我國已經實施了近25年，對絕大多數城鎮新市民而言，他們的“候鳥式”生活狀態并未從根本上得以改變。如果將廣大新市民也納入住房公積金的保障范圍，那么該群體的購房融資能力和支付能力都將會顯著增強，同時其住房條件也將會得到進一步改善[6]。

我國現行的住房公積金制度因覆蓋范圍受限導致了其受惠群體的不公，因此，針對這一制度局限性，大部分地區仍然需要在擴大公積金覆蓋面上下功夫，應該緊緊圍繞其制度屬性，更加明晰政策性住房金融的定位，著力推進中等和中低收入者的住房消費，進一步發揮住房公積金的住房保障作用[7-9]。與此同時，我們應該清楚地意識到，進城務工的農民工屬于有素質群體，農民市民化的過程絕非僅僅是其社會身份或者職業的轉變，也不僅僅表現為他們居住空間的地域轉移，更值得強調的則是其思想意識、角色觀念、社會權利以及行為模式等一系列的變遷。因此，不論從素質層面抑或是城鎮化的角度來說，在以農民工為代表的新市民群體中實施住房公積金政策在理論上是完全可行的，并且是多贏的[10]。正因為如此，王先柱、張志鵬（2015）則建議不僅可以考慮將自由職業者、個體工商戶以及其他靈活就業人員納入住房公積金制度的保障范圍，同時還可以嘗試讓城鎮穩定就業的農民工等新市民依法繳存個人住房公積金。

我國住房公積金制度是在住房建設資金嚴重匱乏、城市居民住房矛盾十分突出等特定的歷史背景下建立的，隨著經濟社會的迅猛發展，加上城鎮化進程的不斷加快等，這種住房矛盾逐漸在新市民群體中日益凸顯出來。為了實現全面建成小康社會的奮斗目標，構建更加公平公正的社會秩序，本著住有所居以及共同富裕的原則，就必須要以解決中低收入群體的住房消費問題為宗旨，并且要逐步擴大住房公積金的保障范圍。

二、繳存標準公平性研究

由于我國現行住房公積金的計繳比例采用的是區間浮動制，不同的行業及企業之間存在較為嚴重的“肥瘦不均”現象，繳存比例差距極值甚至達到百倍，這必然會引起住房公積金收益與收入水平高度正相關的“馬太效應”[11]。住房公積金這塊窮人的“福利餡餅”如今卻為富人“錦上添花”，進一步加劇了社會收入分配差距，喪失了其本應具備的公平性原則。更為嚴重的是，住房公積金因其繳存基數以及繳存標準不統一，逐漸有淪落為財富轉移和逃稅避稅工具的嫌疑[12]。肖作平、尹林輝（2010）基于34個大中城市的經驗證據，指出房價、住房投資、生產總值、城市人口等諸多因素會對住房公積金的繳存比例產生不同程度的影響，并且我國的市場化進程、非國有經濟的發展以及要素市場的發育程度等也是其繳存比例的重要影響因素[13]。由此可見，我國現行住房公積金制度在繳存標準層面存在較為不公的現象。

針對目前我國不同地區住房公積金繳存比例不公平的現象，中央政府應該以全面增強我國住房公積金系統的資金流動性為重點，依據各地區房價、國內生產總值等宏觀經濟指標對公積金繳存水平進行指導和調控[14]。應該根據職工的收入狀況合理制定其住房公積金的繳存比例，讓職工及單位都能承受計繳負擔[15]。同時，楊巧（201

4）認為公積金制度作為一項住房保障政策，其在繳存比例上應該要更加注重層次性及差異性。也就是將住房公積金的繳存與居民的收入狀況相掛鉤，中低收入群體的計繳比例和貸款門檻要適度放低，而相應提高高收入群體的繳存比例及貸款要求，以此均衡住房公積金的政策受益面[16]。路君平（2013）強調必須要嚴格遵循住房公積金繳存比例“限高保低”的總體思路，依據現實情況進一步規范住房公積金的繳存比例和繳存基數[17]。陳友華（20

14）則提出要對計繳比例進行統一規定，并且對計繳基數進行限定，以此適度改變當前住房公積金“低存低貸”狀況與其享用條件的設置。除此之外，周京奎（2012）還指出要采取有效措施減少包括居民收入等在內的各項不確定因素，降低這種不確定性對于住房公積金繳存產生的影響[18]。

綜合來看，學者們對于住房公積金繳存標準的公平性問題及解決對策眾說紛紜，觀點不一。就現有研究而言，我國現行住房公積金制度繳存標準不公的現象較為突出，這不僅會打擊社會群體參與住房公積金制度的積極性，還會促使偷、逃、騙公積金等各種不良現象的發生，讓制度的實施效果大打折扣。同時，還要防止住房公積金因繳存標準的漏洞使其成為避稅工具，造成居民收入差距的增大以及國家稅收的流失。因此，要特別重視現行住房公積金制度在繳存標準方面的制度設計缺陷，結合我國不同地區實情，適當降低當前住房公積金繳存比例，允許生產經營困難企業申請緩存，這將有利于實現社會資源跨期配置的帕累托效率。

三、使用機會公平性研究

作為住房公積金制度的發源地，新加坡早在上個世紀50年代就開始實施這一政策，這對于新加坡低成本、高質量、高密度、可持續的保障性住房建設以及促進住房消費發揮了重大的歷史作用。住房公積金政策的實施本質上是通過調配廣大人民的資源，實現了高效率和高水平的住房公共投資[19]。就住房公積金的使用機會而言，目前我國公積金貸款的條例設置尚不科學，貸款政策調整變動較為隨意，這不利于廣大繳存群體公平地獲取公積金貸款，也不利于公積金的科學使用[20]。同時，住房公積金的使用及其影響效應存在著十分顯著的收入、單位類型、職業類型以及職稱等諸多層面的差異性[21]。也有部分學者對于當前我國住房公積金的使用狀況予以了較為直接的抨擊。周威、葉劍平（2009）一針見血地指出住房公積金既非“社會福利”又無“保障功能”，其制度實施的實際效果甚至導致了“多數人受損、少數人受益”的社會不公現象[22]。相比較商業銀行，住房公積金的有限優勢在于其向繳存人發放的貸款利率稍低于商業銀行個人住房貸款利率，但其并不能改變勞動的供求關系，因此公積金也就難以增加參與者的收入水平，它只不過是將勞動者的部分應得收入轉變成了由個人及單位共同繳納的“儲備金”而已。

住房公積金的使用機會公平性一直飽受學界質疑和批判，為了扭轉這一尷尬局面，使住房公積金擺脫窘境，楊黎明、余勁（2013）基于2002―2011年我國七個二線城市的年度面板數據，提出應該要繼續實行差別化的住房公積金信貸政策，并且要充分發揮公積金政策在保障住房剛性需求層面的積極作用[23]。何代欣（2015）立足于我國住房市場的基本事實，系統性地梳理了新加坡住房公積金制度的歷史脈絡及最新進展，指出信息不對稱和福利效應不顯著是當前我國住房公積金改革所面臨的重大問題。此外，還應該適當拓展公積金貸款范圍，切實精簡貸款流程[24]。同時還可以考慮繼續擴大公積金貸款的優惠程度，讓居民更多地享受到住房公積金帶來的購房便利，不斷加快構建全國性個人住房抵押貸款擔保體系，推進住房公積金制度在公眾使用機會方面的改革與完善[25]。

總的來說，我國現行的住房公積金制度在使用機會上存在“劫貧濟富”的嫌疑，并且該制度所謂的普惠功能也被諸多學者認為是“偽福利”命題，相比較而言，現行住房公積金貸款政策的使用效果也遠遜于商業銀行住房貸款制度。由于公積金政策與我國的經濟社會轉型、財稅體制改革以及社會福利制度構建等高度相關，因此在其下一步的改革中，要著重解決住房公積金使用機會的公平性問題，努力使其真正成為一項“取之于民，用之于民”的普惠性住房金融。

四、收益分配公平性研究

改革開放以來，各項事業所取得的成就令世人矚目，可城市居民住房問題卻一直沒有得到根本性解決，住房公積金制度的引入旨在通過收入再分配的方式解決城市居民的住房問題[26]。我國現行的住房公積金增值收益專戶存儲，用于建立公積金貸款風險準備金、管理中心的管理費用和建設城市廉租住房的補充資金。換言之，雖然住房公積金屬于職工個人，但其增值收益卻歸地方政府，這種制度定位導致職工的義務和權利嚴重脫節[27]。也有學者認為，住房公積金不僅體現了住房保障體系的不公，同時還進一步擴大了這種不公，成為了收入分配差距的“放大器”，并且職工群體尚無有效路徑履行自己的發言權及監督權[28-29]。也正是因為如此，我國的住房公積金制度才被戴上“富人俱樂部”的帽子，并廣受國內外學者的詬病。并且圍繞著公積金增值收益的分配問題，理論界形成了國家所有和個人所有兩種相對的觀點。朱曉矗2011）卻認為，在當前這種城市住房矛盾突出和公積金制度理念發生轉變的形勢之下，探討公積金增值收益“姓公還是姓私”的問題是無解的，因為國家所有或者個人所有都無法克服住房公積金在法律邏輯及價值判斷上的內在矛盾[30]。

篇6

關鍵詞：住房公積金；風險分析；風險控制。

住房公積金，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體（以下統稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金制度是隨著城鎮住房改革的產生和發展起來的，隨著住房公積金貸款時間的延長及其規模的擴張，住房公積金的各類風險也在積聚。分析與控制風險是迫切需要解決的問題，這對確保住房公積金的安全運營、維護群眾利益具有重要價值。

一、住房公積金風險的分類與成因。

（一）籌集風險與成因。籌集風險屬于住房公積金的基本風險類型，是指為確保住房公積金制度的順利實施，住房公積金在籌集或融資階段面臨的風險類型。籌集風險的成因可概括為：一是法律約束力不強，住房公積金管理的依據不是《住房公積金管理法》，而是《住房公積金管理條例》。二是各部門、人員利益不協調。三是我國住房公積金管理中心不是金融機構，不能做到獨立收取公積金、承擔風險。四是地方政府、企事業單位和職工對住房公積金的認識不足，疏于管理，經辦人員缺乏責任心。五是住房公積金管理中心等相關部門的信息化程度不夠完善，缺少利用互聯網進行籌集資金的方式。

（二）貸款風險與成因。作為住房公積金面臨的最主要的風險，貸款風險是指公積金借款人不能按合同規定的金額和日期歸還貸款本息，而對住房公積金造成損失的風險。公積金貸款風險的成因主要包括以下方面：一是住房公積金管委會與管理中心之間缺少聯系與溝通，二者在職能劃分上不明確。二是貸款特有的政策性決定了其服務對象主要是廣大中低收入者，這部分人群的收入狀況不高、不穩定等因素會給貸款帶來潛在的逾期風險。三是貸款發放與回收脫節，貸款資格的審查、審批由管理中心負責，而貸款具體執行由委托銀行負責，貸收脫節也會造成風險，四是個人誠信缺失，守信意識差、惡意騙貸等行為會給貸款帶來一定的違約風險。

（三）投資運作風險與成因。住房公積金的投資運作風險是指住房公積金在投資運用過程中面臨的風險，涉及到利率風險、違約風險、市場風險、流動性風險等方面。住房公積金投資運作風險產生原因可概括為三點：一是委托問題，資金的投資委托專業機構與公積金管理中心之間的利益不一致可能會導致道德風險及逆向選擇問題。二是未來的不可預知性。投資人很難做到完全理性，也不可能掌握未來的全部信息，導致實際收益往往與預期收益的差異。三是資本市場不完善。我國的資本市場目前來看還不夠發達，缺乏充足的可供選擇的投資渠道和投資品種。

二、住房公積金風險的控制。

（一）籌集風險的控制。1、完善住房公積金繳存制度建設。在遵循《住房公積金管理條例》原則的基礎上，對原有的操作規程和繳存制度進行修改和完善。例如必須有統一的口徑計算住房公積金繳納基數；對存在困難的單位，建立降低繳存或緩繳制度。2、建立健全住房公積金內控機制。要保證繳納、上機、復核三項業務之間相互制約。住房公積金管理中心工作人員在收取公積金后，必須在一定的時限內存入個人賬戶，然后把繳存憑證移交給復核人員進行復核。保證中心與單位、中心與銀行、單位與個人賬賬、賬證、賬實完全相符。管理中心在內部管理的制度設計上必須做到互相制約，環環相扣，保證公積金安全。3、建立住房公積金協管員崗位。為促進各單位正常繳存住房公積金，可在繳存職工月或月繳存額超過一定限度的單位，設立住房公積金協理員崗位，負責督促本單位的住房公積金繳納、支取、基數調整等業務。住房公積金管理中心可根據協理員工作業績予以考核，給予獎勵，提高協管員的工作熱情。

（二）貸款風險的控制。1、將防范工作做充分。在日常工作中建立健全有關審貸規章制度，規范操作流程。充分做好貸款人資格審查、償債能力審查和抵押物的落實等工作，還要做好使用貸款項目的審查工作，著力把風險隱患控制到最低。2、以擔保制代替公積金房貸險。市民用公積金貸款買房，現在還必須繳納幾百或幾千元不等的保險費。筆者認為，可以嘗試取消公積金房貸險，由專門機構為房貸風險做擔保。這樣可以大大縮短公積金貸款辦理時間、同時降低公積金貸款風險。3、強化逾期貸款的催收管理。中心必須把逾期貸款的催收作為防范風險的重中之重，各貸款承辦銀行應該利用發信函、打電話、登門催、找單位等手段組織催收，并通過訴諸法律、提請法院下達支付令等措施來降低風險。我認為公積金中心應成立逾期貸款催收小組，加大小組隊伍力量，使貸款風險降到最低。

（三）投資運作風險的控制。1、建立完善的稽審、管理和內控制度。建立科學的指標考核體系，要強化對資金運作、規則執行、收益水平、運作風險的考核以便于風險監管；完善審稽制度，成立稽核審查隊伍，該隊伍必須由高素質人員組成，實行嚴謹且獨立的的審計程序；建立自我約束與權力制衡機制，對財務、信貸等重要崗位的工作人員，建立崗位輪換、在職檢查和離職審計等制度。2、設定相關的法律條文，確保公積金的運作有理有據，通過規范化的操作和法制化的管理，實現住房公積金專款專用的目的，確保住房公積金不流失、繳交人的利益不受到損失。另外，管理中心必須按時向社會公布財務報表，便于公眾監督，強化運作透明性。

結語：住房公積金制度作為城鎮住房制度改革的一項重要內容，自建立以來，滿足了大批市民的住房需求，為我國加快住房建設夯實了基礎。另外，住房公積金的性質決定了其必然涉及到職工的切身利益、社會的安定團結。在當前住房公積金制度框架內，完善的風險防范體系是不可或缺的。控制好風險有利于保證資金安全，保障這項制度得以發展，給更多的普通職工帶來福利。

參考文獻：

[1]住房公積金管理條例，2002年修訂版。

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切實保障公積金安全，實現效益最大化，是包括系統內全體職工、市級各相關部門以及公積金繳存者在內的共同目標。近年來，在市委、市政府的正確領導下，在各縣市區政府和市級各相關部門的配合支持下，在系統全體員工的辛勤努力下，住房公積金的征收力度不斷加大，各縣市區住房公積金的管理工作不斷走向規范化和科學化，取得了顯著的成績。截止去年底，全市住房公積金涉及近40萬人，征繳規模達44億元，繳存余額31億元，為干部職工解決貸款13億元，住房公積金增值收益達2700萬元，處于全省前列。最近，省住建、審計、監察三部門組成聯合檢查組，對我市住房公積金工作進行了專項檢查。在檢查結束后的反饋意見會上，幾位廳長對我市住房公積金管理的總體工作特別是征收、管理以及增值收益方面的創新性措施給予了充分肯定。市委、市政府對此項工作也是比較滿意的，希望大家再接再厲、再創佳績。

當然，我們的住房公積金管理工作還存在一些差距和問題。一是體制機制還未理順，住房公積金管理經費還沒有完全納入預算當中。二是人員素質還不夠高，提高人員素質，實現員工新老交替，任務緊迫。三是在保障公積金安全的前提下，如何實現公積金收益最大化，還需我們在實踐中不斷探索創新。

下面，就今后工作再強調幾點：

第一，要不斷提高住房公積金繳存率。要規范黨政機關、事業單位工作人員住房公積金繳存比例。就這一問題，2009年市政府印發了《關于轉發<省政府關于進一步加強住房公積金管理提高使用率的意見>的通知》，去年又召開了市長辦公會，最近市政府還下發了《關于調整住房公積金繳存基數及比例的通知》，明確提出把干部職工的津貼補貼納入繳存基數，繳存比例調整為單位12%，個人5%。但從執行情況來看，目前全市大部分縣市區執行得還不夠到位（僅永壽、彬縣和旬邑三個縣執行的比較到位）。會后，各縣市區要立即組織整改，盡快調整規范，按標準不折不扣繳存。市公積金中心要重點督導、跟蹤服務，督查室、考核辦要專項督查、列入考核，確保按標準執行。要深入推進非公有制單位住房公積金制度建立工作。要通過政策引導，典型示范，行政推動，依法強制，實現“應建盡建、應繳盡繳”，確保今年10月底前，實現第一批非公有制單位住房公積金制度的全覆蓋，第二批非公單位建立工作同步啟動，全市非公有制單位住房公積金制度覆蓋率達到8%以上，讓更多的非公單位職工享受到政策的溫暖。同時，對所有已建立住房公積金制度的單位，住房公積金系統都要建立完善清繳機制，實時掌握單位、職工繳存信息，防止已建已繳單位和個人出現非正常流失，確保歸集規模不萎縮，繳存余額不下降，全年住房公積金歸集達到13.8億元。

第二，要努力提升公積金服務水平。要推進制度設計。根據商品住房的平均售價、國家規定的普通商品住房面積標準、住房公積金可使用數額等，合理確定、適時調整公積金最高個人貸款額度和首付比例，使職工的住房消費需求得到及時有效的回應。個人貸款的政策安排和制度設計，要注重向自住住房購房者傾斜，向中小戶型、中低價位普通商品住房傾斜，向中低收入群體特別是住房保障對象傾斜，向首次買房者傾斜，最大限度地讓最需要改善居住條件的公積金繳存者，切身感受到公積金政策優惠。要強化服務保障。進一步加大學習培訓力度，提高人員素質，堅持政務公開，推行“一站式”服務，健全首問負責制、服務承諾制、限時承諾制，優化貸款流程，簡化辦理手續，試行貸款網上審批，讓職工享受便捷周到的服務。今年，要完成15億元住房公積金貸款發放任務，實現增值收益2800萬元。要積極開展調查研究。圍繞公積金使用過程中群眾關注的難點、熱點問題，深入基層和一線，問計于民，問需于民，不斷改進工作方法，提高服務水平。

第三，要積極服務保障性住房建設。利用住房公積金貸款支持保障性住房建設，既是拓寬保障性住房建設資金來源的有效途徑，又是增加住房公積金增值收益的有效方式。為此，市委、市政府去年決定由市住房公積金中心參與保障性住房項目建設，并向上級申請將我市納入利用住房公積金貸款支持保障性住房建設試點城市范圍。下一步，市住房公積金中心要跟蹤抓好與中、省相關部門的協調溝通，積極匯報銜接，確保試點城市爭取成功。要緊緊圍繞落實4500套保障性住房建設任務，全面排查梳理玉泉苑、文苑公寓項目推進中存在的各類問題，堅持從資金籌措、施工組織、環境保障等方面入手，逐問題化解，逐難點突破，確保項目按計劃加快推進。

第四，要確保住房公積金安全。加強住房公積金運行監管，有效規避各類風險，確保資金100%運行安全，是住房公積金工作的頭等大事。上個月，國家住建部下發了《關于進一步加強住房公積金監管工作的通知》，對住房公積金管理提出了新的要求；前不久，省住建、審計、監察三部門組成聯合檢查組在對我市住房公積金工作進行了專項檢查時，指出了我市三大類十二個方面的問題。這些都充分體現了國家和省上對住房公積金監管工作的重視程度，也說明了我們住房公積金管理方面還存在一些需要進一步改進的薄弱環節，希望大家務必引起重視，切實采取有力的舉措加以解決。市公積金中心要以這次檢查指出問題的整改為契機，學習借鑒商業銀行的管理經驗，健全管理制度，細化業務流程，完善監督制約機制，定期向媒體和社會公布我市住房公積金的管理和使用情況，讓繳存職工知曉，讓人民群眾放心，不斷提高住房公積金管理工作的透明度。市委市政府督查室、市考核辦要進一步加大督查督辦力度，推進工作健康持續開展；市人行和銀監局要加強對委托銀行承辦住房公積金金融業務的監管；市財政、審計和紀檢監察部門要強化對住房公積金管理和使用的全過程監督，重點加強公積金使用方向、財務管理和會計核算的管理，嚴密防范風險，確保運作安全。

第五，要進一步增強住房公積金工作合力。各級政府都要把建立、推行住房公積金制度作為政府工作的一項重要內容，納入目標責任制考核，與經濟工作同安排、同檢查、同落實。考核辦、督查室和財政、人社、工信、工商、稅務、人行、銀監等部門以及群團組織，都要依據各自工作職責，積極配合公積金管理機構開展工作，逐步形成信息共享、優勢互補、聯動執法、齊抓共管的良好工作機制。各級、各相關部門特別是住房公積金管理機構要不斷創新宣傳組織、宣傳載體、宣傳方式，大力宣傳住房公積金制度的重要意義和《住房公積金管理條例》等政策法規，使之深入人心，家喻戶曉，進一步增強企業的守法經營意識和廣大職工的維權意識，營造全社會廣泛關注、支持、參與公積金事業的濃厚氛圍。

篇8

自1991年我國開始實行住房公積金制度以來，住房公積金作為住房保障制度中一個重要組成部分已經在我國推行了二十余年，在改革開放過程中對于推進住房制度改革、房地產相關產業的發展都起到了積極的作用。但不可否認的是，隨著改革的深化和經濟環境的變化，住房公積金在歸集、監管、使用過程中存在的問題也日益顯現。

二、當前我國住房公積金管理中存在的問題

1.公積金覆蓋面低，發展不均衡

這種不均衡主要來源于三方面：首先來源于地區間的差異。鑒于我國目前各地區經濟發展水平不均衡，無論是在繳存基數還是在覆蓋率上，經濟落后地區與發達地區均存在較大差距，呈現東南高、西北低的發展態勢，非但沒有發揮住房公積金制度的調節功能，反而人為的拉大了收入分配差距。其次來源于行業間的差異。盡管我國《住房公積金管理條例》規定應繳存公積金的單位范圍基本覆蓋了各種企事業單位及社會團體，實際情況卻是，除了國家機關、事業單位和效益較好的企業外，很大一部分企業由于主客觀原因，仍未建立公積金制度，大部分非正規就業及中低收入者也無法參繳公積金，實際從中受益的群體是城鎮人口的一小部分。此外，由于我國特殊國情，不同所有制企事業單位之間的住房公積金繳存與使用也存在較大差距，央企、國企、國家事業單位的繳存比例遠遠高于普通企事業單位。

2.監管機制不健全

截至2012 年，全國住房公積金管理機構管理的資金近4萬億元，足以對金融體系特別是房地產金融體系產生根本性影響。有關部門應高度重視對住房公積金的監管，當前我國住房公積金在監管上仍存在一定的問題：

一是監管主體不明確。《住房公積金管理條例》規定我國住房公積金實行的是管委會決策、管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監督的管理原則。而事實上，受自身利益和制度約束條件限制，一些地區的住房公積金管理委員會缺乏監管的壓力和動力。一些地區住房公積金管理中心掛靠于其它部門或者與其它部門合署辦公，獨立性較差。另一方面，由于公積金所有者與管理者信息不對稱，導致所有者無權或沒有能力對公積金進行監管，處于監督缺位的狀態。

二是財務核算管理不規范。《住房公積金管理條例》、《住房公積金會計核算辦法》及《補充規定》等系列政策出臺后，為住房公積金核算提供了政策法律依據。但在現實情況中，“收支兩條線”等制度并沒有在一些地方得到嚴格落實，對管理費用直接“坐支”的現象仍然比較普遍，增值收益隨意分配、公積金隨意提取、曲解政策規定等行為時有發生。

三是監管意識差。由于約束機制和監督機制不完善，擠占、挪用住房公積金等違法亂紀現象經常見于報道。在一些企業中，普遍存在法不責眾的思想，故意拖欠、降低比例、少繳甚至拒繳公積金。通過一些內部調賬、修改合同甚至制假等非法手段違規調撥、使用公積金，一旦造成經濟損失很難追回。

3.公積金使用效率低下

首先，從總體來看，我國住房公積金用途單一，資金沉淀比較多。據統計，全國住房公積金閑置率大約在25%左右，甘肅、等經濟相對落后地區公積金使用率甚至不足20%。大量資金分散在各地的公積金管理中心，沒有合理有效的創收渠道，雖然確保了住房公積金的保值目的，卻不可能實現住房公積金的增值。另一方面，在有限的投資渠道內，公積金的增值收益也很低。由于公積金管理中心投資手段及國家政策的局限性，造成很多地方住房公積金存款余額只能通過放款收息這一唯一渠道進行增值。如果將通貨膨脹考慮在內，公積金存款實際上是在不斷貶值。

三、加強我國住房公積金管理對策

1.加大力度提高公積金覆蓋面，縮小地區差異

（1）大力扶持落后地區經濟發展。從我國總體情況看，住房公積金各地區繳費比例、覆蓋面不平衡的根本原因仍在于地區經濟的差異。因此，除進一步創造有利條件促進中、西部地區經濟發展外，在公積金政策上也要進行有針對性的扶持和幫助，在全國范圍內進行政策統籌，促進各地區經濟均衡發展，從根本上解決公積金地區差異問題。

（2）擴大公積金受益人群范圍。應針對環境變化，與時俱進，堅持公平、互助原則，突出重點，不斷擴大公積金收繳范圍。一方面，對各地區實際的繳存政策進行有效清理，對發現的違法、違規現象要進行堅決處理，特別要注意一些壟斷行業和部門存在的公積金福利化傾向。將住房公積金制度納入《基本住房保障法》，使住房公積金制度法律化。另一方面，要逐步取消現行繳存政策中對戶籍、身份的限制，將全部城鎮就業群體納入繳交范圍。不但能擴大公積金規模，也是健全社會保障體系的有力保證。

（3）進一步加強政策宣傳力度。我國應讓參加住房公積金后的受益群體不斷涌現，而且日益壯大，這才是最好的宣傳。這就要求各地媒體通過電視、新聞、報紙、演出等多種形式大量宣傳報道。為了讓廣大職工信任公積金管理機構，機構工作人員要到基層宣傳講解政策，為職工答疑解惑。通過以貸促繳，推進住房公積金制度的全面普及。在普法過程中，可以靈活采用上門宣傳，面對面溝通，現場督辦等方式，規范各單位部門的繳存行為，提高單位領導的責任意識和法律意識。

2.建立健全監管機制

（1）健全決策機制。現行公積金管委會成員多來源于政府部門，行政色彩濃厚。可考慮由政府主管部門、審計部門及財政等部門，分別承擔住房公積金決策、監督和管理職能。同時建立有效的責任追究制度， 將住房公積金管理和監督結果作為考核政策績效的硬性指標。做到依法決策， 防止議事和決策流于形式，杜絕發生問題無人負責的情況。

（2）從內外兩方面強化管理中心監督機制。一方面，在管理中心內部要建立嚴密的內審和內控制度，持續有效監管管理中心權力運用、職責履行等行為規范。對涉及到的信貸、財務等核心部門可以進行必要的定期輪崗核查，防止出現程序漏洞。另一方面，要健全外部控制監管制度。有關監管部門必須各司其職，采取有效措施確保公積金規范運作。同時要完善信息披露制度，引入媒體監督員機制，對挪用、侵占住房公積金等違法行為要及時披露，創造條件鼓勵企事業單位職工參與住房公積金的監督管理。

（3）加強部門監督，規范財務核算。對現行的《住房公積金管理條例》和《住房公積金會計核算辦法》要加大落實力度，監督、財政、審計部門應認真履行自己的監督職能，做到權利到位、職責到位。司法部門要從法律的角度對資金管理及繳存者行為的規范進行監督，依法對各種住房公積金管理使用糾紛進行審理裁決，依法維護住房公積金使用的規范性與公正性。

3.多策并舉，切實提高公積金使用效率

（1）進行體制改造，加強資金流動性。作為政策性金融機構，公積金中心應積極向上級部門申請相關政策支持，一是改革公積金貸款發放制度，在政策層面上允許以市場利率發放貸款，主要用途為向未納入公積金繳存范圍的中低收入群體提供住房信貸支持。二是允許地區間特別是經濟發達地區與落后地區住房公積金流通與調劑，在公積金中心實行標準的金融機構運作準則，經試點成功后可逐步形成國家集中決策、地區分散管理、資金統一調撥的住房金融系統。

（2）提高加調低，簡化貸款程序，利于操作。應根據市場化原則，充分考慮地區經濟發展的不同層次，有針對性的提供差異化的貸款額度，以滿足不同地區、不同人群的需求差異；在貸款利率上，可以考慮與商業銀行的市場利率拉開檔次，實行差別利率，針對中低收入群體可進一步降低貸款利率，發揮收入調節、政策性優惠的作用。在工作程序上，應當簡化流程、各部門聯合辦公，實行一條龍服務，提高公積金貸款工作效率。

（3）加強貸款風險管理體系，健全責任追究制度。

吸收專業人才加入到公積金貸款評估隊伍中，從信用、資金用途、還款能力等多方面建立完善的借款人考核體系。同時要實行風險責任追究制度，從流程上全方位規范貸款的發放、管理、控制及回收，嚴格落實“誰放貸、誰收貸”原則。實現資本良性循環，使住房公積金在保值的前提下不斷增值。

（4）在合理范圍內擴大公積金用途。應積極尋找途徑，拓寬公積金的使用范圍， 進一步豐富公積金職能。除購房貸款外，還可以考慮針對特殊人群將公積金用于醫療、養老、補充失業金等方面。應在政策范圍內逐漸放寬公積金使用和提取限制，以提升公積金收益、保障儲戶權益。

參考文獻：

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[2]祁華.《切實發揮好住房公積金應有的作用》[J].住房公積金研究，2012（3）：15-18

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[4]應紅.《中國住房金融制度研究》[M].北京：中國財經出版社，2010.05

作者簡介：

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住房公積金，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。具有保障性、互、長期性的性質和普遍性、強制性、專用性和福利性的特點。

開灤集團作為2010中國企業500強中位列第103名的大型國有企業，有著自己獨立的公積金管理體系，設立了專門的公積金管理部門――唐山市住房公積金管理中心開灤分中心。開灤集團公積金繳存金額大，人數多，單位多，個人情況也復雜多變，針對此情況，集團公司各個下屬單位都設置了專兼職的公積金管理人員，由各單位分別管理然后匯總上報審批。所以要做好整個集團公司的公積金管理工作，各下屬單位首先必須要進行良好的管理。做好住房公積金管理工作，可以從以下幾方面入手：

一、要從思想上重視這項工作

人們常說“安居樂業”，顧名思義就是說只有安居才能樂業。安居是職工生活的頭等大事，而住房公積金管理工作也是關系到每個職工切身利益的大事。對這項工作我們要重視，要有很強的責任心，只有從心理上重視起來才能將工作做好。

二、要加強公積金管理人員的業務修養，不斷地進行業務學習

公積金管理中心會定期舉行座談會、培訓班，對各單位的公積金管理人員進行公積金管理工作各項政策培訓。通過培訓辦班，各單位的公積金管理人員可以熟悉政策和業務知識，使自己的工作走上正軌。同時，公積金管理中心還可以在工作上對公積金管理人員隨時進行業務指導和要求，幫助下屬單位解決疑問。

三、公積金管理工作中最重要的環節就是基礎工作的管理

（一）各單位應結合自身的情況建立公積金管理制度。公積金的匯補繳業務由各家單獨核算，獨立管理，牽涉到人力資源、工資、財務等幾個部門。每月人力資源部門負責對本單位在職人員的具體增減變動情況進行核實，各單位工資核算部門每月按照人力資源部門核實的情況，于每月發放工資時，為職工代扣代繳的住房公積金，由公積金管理員將個人扣繳部分和單位繳存部分的金額進行匯總核算，并填寫《住房公積金扣繳變更表》和《住房公積金扣繳匯總表》，作為住房公積金個人賬戶管理的依據，財務部門按照公積金管理員提供的《住房公積金扣繳匯總表》，作為繳存住房公積金的依據。每月各單位公積金員要做好統一匯繳之后再上報開灤住房公積金管理中心。這項工作涉及面廣，核算復雜，需要制定規范的制度進行管理。比如筆者所在單位開灤醫療集團有3000多名職工，管轄著九家醫院。為了加強我單位的公積金管理工作，我單位按照集團公司下發的住房公積金管理辦法，制定了醫療集團住房公積金管理制度和崗位責任制。“沒有規矩，不成方圓”,建立良好的規章制度是公積金管理基礎工作中很重要的一環。

（二）另外，建立規范的工作流程對于做好公積金的基礎工作有著很重要的意義，只有工作流程建立了，要求各個單位按照工作流程去操作，才能按時保質保量地完成公積金管理工作。對于數據的上報要有明確的規定。比如說，我單位規定每月支取的日子為20號，要求各單位的公積金支取材料必須于20號以前上報，超過20號的，等到下月再辦理支取；各家單位的《住房公積金扣繳變更表》和《住房公積金扣繳匯總表》須23日前上報，醫療集團做好匯繳，將繳存款及報表于25日前上報公積金管理中心。另外還可以建立內部考核政策，采取記分制，對于每個月每家單位的工作進行考核，如果出現錯誤，根據錯誤的多少及嚴重性進行減分，影響其綜合評比的成績，促使其高質量地完成工作。經過這樣的規范，可以理順公積金管理工作。

（三）在基礎工作中最重要的工作就是基礎資料的管理。公積金管理是一項資金流入流出金額比較大的工作，這也屬于審計部門監控的重點，必須把基礎資料管理好。比如公積金支取時要求各單位核對原件與復印件，核對無誤后進行初審，然后作支取上報公積金管理中心，支取資料交于公積金管理中心統一裝訂管理。各下屬單位可以加強基礎檔案的管理，比如我單位要求支取者多提供一份身份證復印件，附在憑證后面作為支取憑據。此外撥付各醫院的公積金支取款時，支取清冊打印三份，一份簽字后交公積金管理中心會計科，一份由醫療集團留底保存歸入公積金支取檔案，另一份分部門給各醫院留待發放時簽字作為會計憑證的附件。另外，保存與公積金管理工作相關的電子文檔也很有必要。每個月各家上報的《住房公積金扣繳變更表》和《住房公積金扣繳匯總表》除了要紙質的存檔外還應該上報電子文件和Excel表形式的扣繳明細庫；還有每年作基數變更時，每個人的工資總額除了由各單位財務科提供電子文檔外,也應當上報紙質文檔。紙質文檔和電子文檔可以起到一個互相核對的作用。紙質文檔的特點在于它是不可更改的，是簽字蓋章有效力的資料。而電子文檔對于一個職工人數眾多的單位來說實際的用途比較大，電子表格可以方便查詢，只有對電子文檔提供的數據有異議時，才會對照紙質文檔進行認定。比如進行個人信息核實時，各個單位分別上報電子文件和職工簽字的紙質文件。操作時可以用電子文檔，將Excel表按賬號進行排序，和程序里數據庫的順序保持一致，這樣修改數據庫時比較方便。而紙質資料便于職工有疑問時查詢，可能有職工看到身份證號的信息會產生疑問，這時可以查找紙質的表格，上面有本人簽字，更有說服力。公積金管理程序是一個動態管理的程序，而我們每個月上報的匯繳數是一個時點的數據，留存各月的扣繳明細庫可以詳細地說明每個月匯繳數額的計算。唐山市審計局曾受省審計廳委托對開灤公積金管理中心進行審計，審計過程中這些基礎資料都派上了用場，得到了審計局的肯定。這說明基礎數據保存是非常重要的。一名合格的公積金管理人員應該時刻保持著一份責任感，兢兢業業地工作。

四、總結

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通遼市住房公積金管理中心歷來秉承服務第一的原則，較好地履行了公積金管理服務功能，通遼市住房公積金管理中心堅持文明接待。承諾對來中心辦事人員和電話咨詢的，堅持使用文明用語、禮貌接待、熱情服務。堅持能辦的事立即辦，不能夠辦理的耐心解釋清楚，杜絕門難進、人難找、臉難看、事難辦和辦事拖拉等現象和行為。堅持業務審批從快，服務從優。承諾在手續齊全的情況下，住房公積金支取業務在1-5個工作日內辦結，住房公積金貸款業務在3-7個工作日內辦結。對老、弱、病、殘及較大貸款用戶提供上門服務。推行政務公開，規范行政行為。住房公積金歸集、提取、貸款有關政策和工作流程、業務審查條件公開上墻，增強工作透明度。加強隊伍建設，加強黨風廉政建設。做到廉潔奉公、遵紀守法，堅決杜絕行政不作為、亂作為和吃拿卡要等現象的發生。嚴格執行責任追究制度，正確對待單位和群眾的投訴、舉報，主動接受社會各界監督。對住房公積金管理中心干部職工有違規違紀行為的，一經查實，嚴肅處理。

通遼市住房公積金管理中心自建立至今為通遼市住房市場健康發展滿足繳存職工購房需求提供了堅實保障，但是面對新形勢發展需求在內部機制上還應有更高要求標準。

首先要進一步健全歸集管理模式，加大住房公積金歸集力度。健全歸集管理模式，爭取實現住房公積金通存通兌，健全和完善直接管理個人賬戶的歸集模式，建立個人賬戶唯一身份信息系統，保持個人賬戶不隨單位變更，爭取實現住房公積金在全市的通存通兌，實現在全市范圍內單位繳存和個人提取。拓展住房公積金制度的建立面。提高外商投資企業、私營企業及其他城鎮企業或經濟組織住房公積金制度的建立面。

實現基礎數據信息整理，建立全市單位信息數據庫。積極推進與工商、稅務、勞動、人事、房管等部門信息聯網，有選擇的實現部分信息共享。建立注冊登記部門信息交換機制，爭取實現相關部門對單位住房公積金登記和繳存進行監督檢查，建立完善的單位信息數據庫。

創新歸集手段，提高歸集水平。擴大網上繳存的覆蓋面，建立以單位網上繳存為主導的繳存方式，加強和完善網上繳存業務的服務和管理。完成住房公積金專用卡轉換，實現住房公積金查詢、提取、貸款及借記卡存取款、轉賬、消費等功能，并在此基礎上研究設計“住房公積金信用卡”，將住房公積金卡與各商業銀行信用卡功能捆綁，使其具備住房公積金提取和信用卡的功能，將“住房公積金信用卡”納入銀聯系統。

調整提取管理模式，擴大提取范圍，提高提取管理水平，簡化職工提取手續和提取要件。簡化提取手續，取消不必要的提取要件。實現償還住房公積金貸款提取取消職工提供購房合同、貸款合同等提取要件，依托還款信息和后臺打印的憑證實現提取，盡量減少職工提供的要件。推進與銀行、房產交易、民政、勞動等部門的信息聯網，爭取逐步實現簡化其他相應提取要件。豐富提取手段，提高管理的信息化水平。逐步推進將償還貸款等提取業務擴大到多家承辦銀行，力爭實現住房公積金貸款全部采取委托提取方式。通過“住房公積金專用卡”，采取轉賬等方式，直接將提取資金轉賬到專用卡。實現住房貸款的標準化。推出新的還款方式，從實際操作的層面推出遞增、固定額度、最低還款額多種還款方式。實現還款期限、月還款額的自由調整。全面建立貸款風險管理體系，建立個人住房公積金貸款信用評分體系，進行貸前信用評估。根據不同階層和不同信用額度狀況，研究制定科學、系統的貸款條件和額度政策，開發滿足不同人群不同需求的貸款品種。逐步建立個人信用信息系統，制定統一的個人信用等級咨詢評定體系。與各相關機構密切合作，實現資源共享，與人民銀行全國征信系統進行信息交換，構建個人征信系統在住房公積金貸款等核心業務上的應用模式。貸前綜合評價個人信用等級，制定根據借款人信用等級高低確定貸款額度的政策，從宏觀上調節貸款資金量。建立貸后跟蹤和評價體系。貸款還款過程中，動態跟蹤借款人的還貸行為，評價借款人預期違約率。通過管理系統設定借款人還貸情況關鍵性風險監測指標，形成風險預警系統和報告系統。強化銀行催收職能，根據借款人還貸逾期情況和頻率，對借款人行為評分，根據信用級別確定不同的貸后催收措施。