導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)系統(tǒng)

作者簡(jiǎn)介：王玉芝（1964-），女，河南平頂山人，經(jīng)濟(jì)師。

中圖分類號(hào)：F830.159文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3309（2008）0203-0047-03

一、西方商業(yè)銀行的矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)

西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系一般由信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)、信用管理專業(yè)部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成。

（一）董事會(huì)

防范、控制和處理銀行所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)是董事會(huì)的一項(xiàng)重要職能。20世紀(jì)90年代以來(lái)，國(guó)外大銀行的董事會(huì)已紛紛將風(fēng)險(xiǎn)管理納入發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，并將風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位提升到了銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)隸屬于董事會(huì)，由銀行內(nèi)部和外部的經(jīng)濟(jì)金融專家組成，其中包括兩名以上的銀行決策層成員。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)獨(dú)立于日常業(yè)務(wù)管理，而且要有充分的制度保障確保其管理活動(dòng)免受來(lái)自業(yè)務(wù)部門管理層的干擾。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)一般負(fù)責(zé)制定并適時(shí)修改銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，以指導(dǎo)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和所有員工的行為。作為全行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的管理者和責(zé)任承擔(dān)者，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)必須對(duì)那些能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)頒布量化風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)（比如限額、風(fēng)險(xiǎn)資本衡量方法等），對(duì)內(nèi)部評(píng)估不易量化的風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的操作規(guī)程。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門

風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門隸屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)管理概率，集中管理全行信用風(fēng)險(xiǎn)和交易性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)一指導(dǎo)全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作；對(duì)各類業(yè)務(wù)的規(guī)章制度進(jìn)行歸口管理，對(duì)各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理模型的研究工作；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的秘書工作。

（四）稽核委員會(huì)

稽核委員會(huì)通過(guò)內(nèi)部稽核人員來(lái)保證已獲批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和規(guī)章得到執(zhí)行。內(nèi)部稽核人員應(yīng)當(dāng)定期稽核、測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)管理程序和內(nèi)部控制，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向稽核委員會(huì)報(bào)告。同時(shí)，稽核委員會(huì)向董事會(huì)和執(zhí)行委員會(huì)報(bào)告，以便執(zhí)行委員會(huì)及時(shí)采取措施對(duì)存在的問(wèn)題加以解決。為了確保風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的有效性，內(nèi)部稽核人員一般在金融產(chǎn)品和金融工程的創(chuàng)新時(shí)就開始介入。外部稽核人員主要是定期復(fù)查風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的完整性、獨(dú)立性，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)政策和程序的合規(guī)情況，并及時(shí)向稽核委員會(huì)和執(zhí)行委員會(huì)報(bào)告。

（五）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的一線人員，在風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與業(yè)務(wù)部門之間發(fā)揮紐帶作用。其職責(zé)是確保業(yè)務(wù)部門貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門提供日常報(bào)告，使風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間保持聯(lián)系。盡管風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，但部門最終的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由部門主管承擔(dān)，并在維護(hù)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理政策方面發(fā)揮主導(dǎo)作用。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

與外資銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有如下特點(diǎn)：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理流程不全，風(fēng)險(xiǎn)辨別能力偏弱

目前，我國(guó)商業(yè)銀行在貸前客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方面與國(guó)際大型銀行相比仍有較大差距，對(duì)具有不同風(fēng)險(xiǎn)特性的企業(yè)未設(shè)計(jì)特定的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，評(píng)級(jí)指標(biāo)預(yù)警功能不強(qiáng)，導(dǎo)致了較大誤差。盡職調(diào)查、貸后檢查和報(bào)告路線等流程多被忽視。

（二）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)，運(yùn)作效率偏低

各部門職責(zé)邊界不清，有些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)未納入管理部門的職責(zé)范圍，有些風(fēng)險(xiǎn)則多個(gè)部門共管，造成了決策效率低下。風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性不強(qiáng)，容易受到業(yè)務(wù)部門的壓力，不能獨(dú)立發(fā)表意見。

（三）貸款操作集中于抵押貸款

外資商業(yè)銀行抵押貸款在所有的貸款中占比很低，而且風(fēng)險(xiǎn)管理水平越高的銀行，其抵押、擔(dān)保貸款比例越小。只要能精確、科學(xué)地把握客戶的償債能力和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，然后根據(jù)其償債能力確定貸款額度，就可防范風(fēng)險(xiǎn)。抵押貸款操作流程復(fù)雜且成本較高，只有對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)缺乏認(rèn)識(shí)的銀行才倚重這一方式。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理水平和方式不能有效支持貸款定價(jià)

目前，多數(shù)中資銀行的貸款價(jià)格大多根據(jù)與客戶關(guān)系而定，沒有實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。同時(shí)，相對(duì)于承受的風(fēng)險(xiǎn)而言，定價(jià)較低。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理上的粗放模式導(dǎo)致信貸管理的成本和效率大打折扣

在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面所花費(fèi)的成本和資產(chǎn)組合的潛在損失相比不一致。由于缺乏支持搜索和精確定位風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和技術(shù)平臺(tái)，因而不能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)源來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)管理的重心，在信貸管理上以面代點(diǎn)，成本高。并且，不良貸款率居高不下，新增不良率時(shí)有反彈。

三、如何借鑒西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理模式

（一）在內(nèi)控制度的建設(shè)中應(yīng)充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求

1.在授權(quán)批準(zhǔn)控制中突出對(duì)外簽約和使用資金兩大環(huán)節(jié)。對(duì)外簽約是各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要基礎(chǔ)，對(duì)外簽約得當(dāng)與否，直接關(guān)系到該項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，而資金付出事項(xiàng)中有很大一部分，如預(yù)付定金、預(yù)付貸款、交納信用證開立保證金等業(yè)務(wù)本身就存在著風(fēng)險(xiǎn)，因此，必須實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)管理原則。其中，風(fēng)險(xiǎn)較大的簽約或付款必須經(jīng)過(guò)銀行的經(jīng)營(yíng)管理決策層批準(zhǔn)。

2．在職務(wù)分離控制中突出信用部門的制約作用。目前，許多銀行存在著某項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的全過(guò)程由某一些業(yè)務(wù)人包辦的現(xiàn)象，這就使本來(lái)屬于銀行財(cái)富的客戶和訂單大量被個(gè)人所擁有，一旦這些業(yè)務(wù)人員惡性跳槽，不僅可能使銀行的訂單和客戶流失，而且會(huì)嚴(yán)重影響由其經(jīng)辦但尚未了結(jié)交易的正常進(jìn)行，從而給銀行帶來(lái)巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這一情況，銀行應(yīng)高度重視發(fā)揮信用管理部門在職務(wù)分離控制中的制約作用。其要點(diǎn)包括：業(yè)務(wù)部門或人員所涉及的客戶應(yīng)由信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的信用檔案；未經(jīng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的審查確認(rèn)，業(yè)務(wù)部門不得對(duì)外簽約。

3．在業(yè)務(wù)程序控制中強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)處理程序因企業(yè)而異，但從信用風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，以下幾個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)作為業(yè)務(wù)處理程序中必不可少的環(huán)節(jié)加以規(guī)定：信用管理部門對(duì)客戶資信情況及與客戶相關(guān)的情況進(jìn)行調(diào)查、分析，對(duì)交易的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估；財(cái)會(huì)部門對(duì)交易事項(xiàng)的成本進(jìn)行核算；信用管理部門對(duì)企業(yè)擬與客戶簽訂的合同進(jìn)行審查確認(rèn)；高風(fēng)險(xiǎn)的交易事項(xiàng)、重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處理方案應(yīng)經(jīng)過(guò)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)；信用證項(xiàng)下的交易，應(yīng)由業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信用管理部門對(duì)國(guó)外來(lái)證加以審查；由信用管理部門、財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控；信用管理部門對(duì)應(yīng)收賬款采用恰當(dāng)?shù)姆绞阶酚憽?/p>

4．在管理制度控制中充實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。應(yīng)在機(jī)構(gòu)管理制度體系中充實(shí)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)容，包括：客戶資信調(diào)查分析制度；客戶信用檔案管理制度；風(fēng)險(xiǎn)交易決策制度；合同管理制度；信用貸款方式管理制度；限額管理制度；不良貸款管理制度等等。

（二）加快建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)系統(tǒng)的步伐

1．建立和完善客戶價(jià)值指標(biāo)(Customer Value Index) 。客戶價(jià)值指標(biāo)用來(lái)測(cè)定每一個(gè)客戶的資本使用回報(bào)率，在業(yè)務(wù)層面和風(fēng)險(xiǎn)管理層面管理客戶的價(jià)值貢獻(xiàn)。具體而言，客戶價(jià)值指標(biāo)由客戶對(duì)銀行利潤(rùn)貢獻(xiàn)和相應(yīng)的資本金占有成本兩部分組成。客戶賬戶貢獻(xiàn)要全面衡量賬戶收入和費(fèi)用，其中賬戶收入由流動(dòng)性準(zhǔn)備收入（貸款承諾收入）、利息收入、手續(xù)費(fèi)收入等構(gòu)成；費(fèi)用主要是資金成本、法定準(zhǔn)備金成本、損失準(zhǔn)備和賬戶管理費(fèi)用。

2.提升風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)的精確性和可操作性。可以通過(guò)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)敞口（貸款余額和授信額度）來(lái)評(píng)定貸款的質(zhì)量。以此來(lái)了解每個(gè)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的平均余額、客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的變化、審批額度的實(shí)際使用情況等指標(biāo)。

（三）加大內(nèi)部對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核的力度

1．有效設(shè)定和合理分布信用風(fēng)險(xiǎn)的防范責(zé)任機(jī)構(gòu)。應(yīng)明確規(guī)定信用管理決策人員、信用管理專職人員、營(yíng)銷人員、財(cái)會(huì)人員等相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，并采用必要的行政和經(jīng)濟(jì)手段來(lái)促使這些人員認(rèn)真履行職責(zé)。

2．合理確定對(duì)業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)人員的考核指標(biāo)，如逾期貸款控制比例等。

3．在債項(xiàng)管理中引進(jìn)利率杠桿。在考核業(yè)務(wù)部門或人員的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)時(shí)，對(duì)規(guī)定的信用期限內(nèi)的貸款占用，可不計(jì)息或?qū)嵭袃?yōu)惠利率；逾期時(shí)間越長(zhǎng)，利率越高。

4．試行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者收入中超過(guò)機(jī)構(gòu)人均平均收入（亦可另行確定一個(gè)適當(dāng)?shù)幕鶖?shù)）以上的部分，按超率累進(jìn)的辦法，提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其所有權(quán)不變。在銀行規(guī)定的一定期限內(nèi)（如3 年或5 年），如發(fā)生屬于個(gè)人責(zé)任造成的壞賬凈損失，則以風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金抵補(bǔ)；如未發(fā)生損失，期滿后，將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金退還個(gè)人，并按銀行同期同檔次居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

（四）健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系

通過(guò)借鑒國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)商業(yè)銀行宜采用從商業(yè)銀行董事會(huì)和高層風(fēng)險(xiǎn)管理部門到風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門或由上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理程序。另外，還要健全和完善由審計(jì)委員會(huì)、執(zhí)行管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)政策小組、業(yè)務(wù)單位、公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及公司各種管制委員會(huì)等組成的集中化風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，從宏觀、微觀兩方面較好地把握與管理銀行風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

［1］ 任兆璋.金融風(fēng)險(xiǎn)防范與控制［M］.社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2001.

［2］ 李志輝.現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理研究［M］.中國(guó)金融出版社，2001.

篇2

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來(lái)越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場(chǎng)的波動(dòng)性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——?dú)W洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了巨大的影響和損失，引起了國(guó)際金融界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問(wèn)題。社會(huì)的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手（受信方）拒絕或無(wú)力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方（信用提供方）帶來(lái)的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會(huì)更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn)；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)r(jià)值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對(duì)稱是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對(duì)稱性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對(duì)稱性。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動(dòng)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。

（一）國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來(lái)，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國(guó)際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日常化和制度化。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來(lái)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者，無(wú)論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長(zhǎng)期化、集中化。我國(guó)銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長(zhǎng)期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，勢(shì)必會(huì)造成嚴(yán)重的信貸損失，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)無(wú)論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于會(huì)計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求。

三、針對(duì)我國(guó)現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺(tái)的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場(chǎng)約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場(chǎng)披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會(huì)計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會(huì)信用關(guān)系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會(huì)信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)gdp增長(zhǎng)0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

參考文獻(xiàn)

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篇3

摘 要 從我國(guó)銀行業(yè)自身看，尚未從制度、機(jī)制上根本解決新的不良資產(chǎn)產(chǎn)生問(wèn)題，信用風(fēng)險(xiǎn)依然很大。因此，提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是我國(guó)商業(yè)銀行要解決的重要課題。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 信用 風(fēng)險(xiǎn)

銀行的風(fēng)險(xiǎn)分類為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。而世界銀行在關(guān)于全球銀行危機(jī)的研究中指出，銀行破產(chǎn)最經(jīng)常的原因就是信 用風(fēng)險(xiǎn)。銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅在計(jì)量、管理上比操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更復(fù)雜，通常是銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)組合的最主要方面，同時(shí)也是金融體系系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)重要的直接來(lái)源之一。因此，如何防范和化解銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，是理論和實(shí)踐都迫切需要解決的問(wèn)題。加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)論是現(xiàn)在還是將來(lái)仍是關(guān)系到銀行長(zhǎng)期健康發(fā)展的關(guān)鍵。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的存在的問(wèn)題

首先，我國(guó)資本市場(chǎng)目前還處于初創(chuàng)階段，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大的缺陷，比如：國(guó)外對(duì)企業(yè)授信一般采用信用評(píng)分技術(shù)，這是一項(xiàng)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和信息技術(shù)對(duì)客戶的信用記錄進(jìn)行計(jì)量分析從而做出決策的新技術(shù)。這種信貸管理手段對(duì)緩解銀企間信息不對(duì)稱有很大的幫助，但是該項(xiàng)技術(shù)比較復(fù)雜，對(duì)操作人員的技術(shù)要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實(shí)施上較為困難。中國(guó)很多商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)系統(tǒng)使用簡(jiǎn)單的打分模型，這種簡(jiǎn)單的打分模型雖然同時(shí)包括定性和定量指標(biāo)，但其在指標(biāo)的選擇和權(quán)重比例的分配上往往比較落后（比如模型中經(jīng)常忽略對(duì)關(guān)聯(lián)交易的考慮、缺乏對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢(shì)的考慮）。此外信用評(píng)級(jí)人員未能充分理解評(píng)估模型的內(nèi)涵，只是機(jī)械地對(duì)客戶進(jìn)行打分，并不能夠真正認(rèn)識(shí)到借款人的內(nèi)在信用風(fēng)險(xiǎn)，這樣評(píng)定出的信用等級(jí)不但缺乏準(zhǔn)確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行復(fù)審和跟蹤。

其次，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)原因便是銀行缺乏識(shí)別借款人的還款能力和還款意愿的技術(shù)水平，正如所提到的，國(guó)內(nèi)尚無(wú)統(tǒng)一的、有效可行的對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，因此，國(guó)內(nèi)銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，考察企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，不重視非財(cái)務(wù)因素分析，在實(shí)際中是存在很大的缺陷的：首先，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表上通常過(guò)去的靜態(tài)的信息，隨著時(shí)間的推移，企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境都會(huì)發(fā)生很大的變化，所以企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)對(duì)于需要準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)并沒有太大的現(xiàn)實(shí)意義。銀行應(yīng)該更加注重企業(yè)的長(zhǎng)期信用品質(zhì)，這其中就包括管理策略、行業(yè)信息、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等非財(cái)務(wù)因素。因此，銀行在分析不同行業(yè)的企業(yè)的時(shí)候往往缺乏相應(yīng)的指標(biāo)值進(jìn)行對(duì)比，導(dǎo)致銀行很難準(zhǔn)確把握企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展階段。同時(shí)，缺乏不同行業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行橫截面比較，容易忽視企業(yè)特定的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。因此，單純的分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏準(zhǔn)確性和科學(xué)性。

二、解決我國(guó)商業(yè)銀行信用管理問(wèn)題的對(duì)策

針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，應(yīng)從多方面人手加以解決，在這里僅就加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)這一途徑做一定探討，因良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的靈魂。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，信用文化居于核心地位，是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的信用管理常常失敗，其原因并不是它缺少信用管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因?yàn)樗F(xiàn)有的占據(jù)主導(dǎo)地位的企業(yè)文化不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮作用。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜但對(duì)銀行極其重要的工作。國(guó)外銀行一般比較重視塑造銀行自身的信用文化，使銀行的信貸人員能夠準(zhǔn)確地識(shí)別借款人的風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)力，在整個(gè)銀行范圍內(nèi)為客戶評(píng)定出統(tǒng)一的、準(zhǔn)確的信用等級(jí)。

銀行投入一定的費(fèi)用到員工的培訓(xùn)中，從而提高整體員工的素質(zhì)和塑造銀行信用文化，把不良貸款損失降到最低，而為銀行帶來(lái)的巨大經(jīng)濟(jì)效益將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出培訓(xùn)的投資，達(dá)到經(jīng)濟(jì)杠桿的效應(yīng)。我國(guó)商業(yè)銀行也應(yīng)樹立起這種理念，在發(fā)展中要保證資產(chǎn)質(zhì)量，也要建立起風(fēng)險(xiǎn)防范的文化，讓風(fēng)險(xiǎn)防范不僅停留在制度和技術(shù)的層面，而且要深入到每一位員工的心，使風(fēng)險(xiǎn)防范成為一種自覺的意識(shí)。要明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不止是某個(gè)管理層或者某個(gè)管理部門的事，必須貫徹到銀行的全體成員中。每一名員工在工作過(guò)程中都應(yīng)當(dāng)合理的兼顧效益、風(fēng)險(xiǎn)和成本，從風(fēng)險(xiǎn)管理中尋找收益點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)明確提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平是創(chuàng)造銀行核心價(jià)值的重要手段。

三、結(jié)束語(yǔ)：

總的來(lái)看，完善內(nèi)控制度、防范金融風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行一項(xiàng)復(fù)雜和漫長(zhǎng)的工作。商業(yè)銀行應(yīng)該從現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)條件出發(fā)，善于學(xué)習(xí)他行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，始終堅(jiān)持“穩(wěn)健為本”的經(jīng)營(yíng)原則，通過(guò)自身不懈努力，健全完善風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控體制機(jī)制， 形成具有自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控文化，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈、金融風(fēng)險(xiǎn)日益加大的環(huán)境中立于不敗之地。

參考文獻(xiàn)

[1]吳建.我國(guó)商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究.浙江金融. 2011 （10）.

篇4

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。管理好商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)不僅關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，而且關(guān)系到整個(gè)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。本文在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的概念進(jìn)行清晰界定的基礎(chǔ)上，分析了信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并從宏觀和微觀角度分析影響我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的因素，最后就加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出有針對(duì)性的政策建議。

關(guān)鍵詞：

商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);相關(guān)性;影響因素

一、引言

商業(yè)銀行對(duì)推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，維持社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)揮著不可估量的作用。然而，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述

1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩方面含義：商業(yè)銀行自身的信用風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行自身的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指行業(yè)銀行由于管、經(jīng)營(yíng)等方面的原因出現(xiàn)的違約行為，如不能按時(shí)支付給儲(chǔ)戶利息和本金等。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于借款人（包括自然人和法人）出現(xiàn)違約行為或其信用質(zhì)量發(fā)生變化而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。本文中商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生既有客戶原因，也有自身原因。客戶方面，根據(jù)商業(yè)銀行信用貸款數(shù)據(jù)，由于國(guó)有企業(yè)比私營(yíng)企業(yè)擁有更多資源，大部分商業(yè)銀行傾向于將貸款借貸給國(guó)有企業(yè)，但是作為商業(yè)銀行信貸大客戶的國(guó)有企業(yè)，由于權(quán)責(zé)利不明晰，很大一部分企業(yè)缺乏生產(chǎn)管理的積極性，吳敬璉就曾指出：我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)仍不明晰，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的待遇與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況無(wú)多大關(guān)系，這使得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者才能不能完全發(fā)揮出來(lái)。待遇與業(yè)績(jī)脫鉤也導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者很少關(guān)心企業(yè)信用，商業(yè)銀行自身方面，目前我國(guó)銀行（特別是國(guó)有銀行）主要按照行政區(qū)劃來(lái)設(shè)置相應(yīng)機(jī)構(gòu)，而上級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督措施。雖然一些銀行采用了國(guó)際上先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，但是仍處于探索階段，仍無(wú)成功經(jīng)驗(yàn)。從目前商業(yè)銀行出現(xiàn)的商業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)來(lái)看，銀行內(nèi)部員工與信貸客戶相互勾結(jié)，以隱瞞的方式騙取商業(yè)銀行貸款所占比重大幅上升，究其原因，銀行監(jiān)管缺失，使得銀行員工能游離于總行和分行制度控制之外，既能騙取貸款還能避免受到懲罰，給銀行商業(yè)信貸帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)造成影響。

3.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響。商業(yè)銀行的信貸主要是通過(guò)信用機(jī)制以及貨幣乘數(shù)影響著社會(huì)資本總量,通過(guò)信貸的利息收入影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)收益,進(jìn)而通過(guò)影響貨幣政策、投資政策、消費(fèi)政策等影響宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)是其傳統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)，也是其利潤(rùn)的主要來(lái)源之一。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與其業(yè)務(wù)特點(diǎn)緊密聯(lián)系，如果商業(yè)銀行不能管控好信用風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，一方面會(huì)因?yàn)闇p少商業(yè)銀行利潤(rùn)，甚至?xí)驗(yàn)椴荒芗皶r(shí)收回信貸資金使商業(yè)銀行資產(chǎn)蒙受損失。另一方面，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致投資者、債權(quán)人等對(duì)商業(yè)的信任，從而導(dǎo)致銀行資金來(lái)源減少，在嚴(yán)重階段，甚至?xí)广y行面臨破產(chǎn)，導(dǎo)致金融危機(jī)。2008年美國(guó)次貸金融危機(jī)，美國(guó)不少銀行的倒閉就是一次慘痛的教訓(xùn)。最后，由于銀行信貸中存在“信用悖論”，這導(dǎo)致大量信貸資金集中在少量核心客戶，或者集中在某些特定行業(yè)，特定地區(qū)，如果對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)也將產(chǎn)生不可估量的后果。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理思路

1.加大對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及國(guó)家政策的研究。從我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率和各宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率要受到主要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響，因此，商業(yè)銀行必須密切關(guān)注反映宏觀經(jīng)濟(jì)走向的各項(xiàng)指標(biāo)，成立專門的宏觀經(jīng)濟(jì)研判機(jī)構(gòu)，對(duì)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行科學(xué)分析和預(yù)測(cè)，以便準(zhǔn)確把握市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，做出科學(xué)決策。具體而言，商業(yè)銀行可以利用銀行系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)部系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)，成立宏觀經(jīng)濟(jì)研判部門與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析研判制度，并規(guī)范采集相關(guān)信息，并向企業(yè)傳遞，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)，減少企業(yè)商業(yè)銀行信用貸款違約率。政府方面，再宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)處于蕭條階段，應(yīng)主動(dòng)采取調(diào)控性宏觀政策，指導(dǎo)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策，減少商業(yè)影響信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制。優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。自2004年開始，我國(guó)商業(yè)銀行開始推行股份制改革，但是整體來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行股權(quán)主要還是國(guó)家股，股權(quán)比較集中。因此，分散商業(yè)銀行的股權(quán)，引入新的生命力量，如可以積極引進(jìn)外資資本和有豐富經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略投資者，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)多元化、知識(shí)結(jié)構(gòu)多元化、決策科學(xué)化和民主化同時(shí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部制衡機(jī)制均衡。積極學(xué)習(xí)引進(jìn)的外資資本或戰(zhàn)略投資者在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的技術(shù)，改善自身經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，全面提升競(jìng)爭(zhēng)力。完善債權(quán)人參與機(jī)制。商業(yè)銀行最大的債權(quán)人是商業(yè)銀行存款人和商業(yè)銀行債券持有人。商業(yè)銀行存款人和債券持有人將自有資金投入到商業(yè)銀行，有權(quán)了解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力，存款人和債券持有人參與商業(yè)銀行治理，也有利于商業(yè)銀行積極防范信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，可考慮建立債權(quán)人委員會(huì)，債權(quán)人委托債權(quán)人委員會(huì)參與到商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)中，有效監(jiān)督商業(yè)銀行行為，不僅能維護(hù)自身利益，而且能有效降低商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行外部環(huán)境建設(shè)。建立信用保險(xiǎn)機(jī)制。目前我國(guó)商業(yè)承擔(dān)著較高的信用風(fēng)險(xiǎn),在全國(guó)范圍內(nèi)建立全面的信用保險(xiǎn)機(jī)制，讓保險(xiǎn)業(yè)參與到商業(yè)銀行信用貸款，為具有風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)投保，并且采取商業(yè)銀行和客戶共同承擔(dān)保費(fèi)的方法。雖然采取信用保險(xiǎn)方法規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增加商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)成本，但是從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，商業(yè)銀行可以將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，有效規(guī)避了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展信用交易市場(chǎng)。由政府出臺(tái)相關(guān)政策,鼓勵(lì)、引導(dǎo)信用交易市場(chǎng)的發(fā)展。在目前資產(chǎn)證券化試點(diǎn)的基礎(chǔ)上,逐漸全面開放資產(chǎn)證券化市場(chǎng),全面盤活商業(yè)銀行持有的資產(chǎn),促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。此外可在現(xiàn)有證券、期貨交易市場(chǎng)的基礎(chǔ)上,適時(shí)推出信用衍生工具,豐富信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具,為商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)提供更多選擇。可以考慮先銀行金融機(jī)構(gòu)、再國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者、再國(guó)外銀行與機(jī)構(gòu)投資者的順序逐漸開放信用交易市場(chǎng)。信用交易市場(chǎng)的發(fā)展不僅對(duì)商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義,同時(shí)也豐富了金融投資品種,活躍了金融市場(chǎng),對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有潛在的推動(dòng)作用。改善監(jiān)管環(huán)境。加強(qiáng)監(jiān)管,鼓勵(lì)商業(yè)銀行向國(guó)際準(zhǔn)則靠攏。加強(qiáng)政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度,強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在監(jiān)管考核指標(biāo)體系中的重要性,促使商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)和培訓(xùn)工作,追蹤國(guó)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展前沿,介紹和指導(dǎo)商業(yè)銀行開展對(duì)先進(jìn)理論和實(shí)踐學(xué)習(xí)和借鑒,鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極向《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求靠攏。

四、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩方面含義：商業(yè)銀行自身的信用風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生既有客戶原因，也有自身原因。客戶方面借款過(guò)于集中是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，自身方面管理存在缺陷。因此必須加大對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及國(guó)家政策的研究，加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行外部環(huán)境建設(shè)，減少商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]亞當(dāng).斯密.國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因研究[M]北京：商務(wù)印書館，1972.

篇5

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；巴塞爾Ⅱ

隨著我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理體制的不斷變革，已經(jīng)有越來(lái)越多的銀行開始關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理工作。由于目前我國(guó)商業(yè)銀行體系的不良資產(chǎn)多源于信貸資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理，而國(guó)外先進(jìn)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐也是首先從信用風(fēng)險(xiǎn)的管理著手，因此，筆者在此著重探討我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐與巴塞爾協(xié)議Ⅱ的要求之間的差距，并提出一些改進(jìn)建議。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效能分析

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理效能將最終體現(xiàn)在其不良貸款狀況上，因此分析我國(guó)商業(yè)銀行在當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式下的不良貸款現(xiàn)狀，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

(一)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款數(shù)據(jù)分析

對(duì)以上各表數(shù)據(jù)分析如下：(1)2006年末我國(guó)商業(yè)銀行的12549.2億元不良貸款結(jié)構(gòu)中，次級(jí)類占比21.31％；可疑類占比為41.35％；損失類占比為37.34％，可疑與損失類合計(jì)占比高達(dá)78.69％，貸款損失率較高，資產(chǎn)質(zhì)量堪憂。(2)近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款總額及不良貸款率均呈下降趨勢(shì)，但國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率截止2006年末仍高達(dá)9.22％，明顯高于國(guó)際先進(jìn)銀行25％的比率，而我國(guó)主要商業(yè)銀行的不良貸款比率也達(dá)到了7.51％。

(二)主要商業(yè)銀行不良貸款率因素分析

雖然商業(yè)銀行不良貸款率指標(biāo)變化顯示出國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款比率呈下降態(tài)勢(shì)，但進(jìn)一步從影響不良貸款率的因素著手分析，有助于正確認(rèn)識(shí)近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的真實(shí)情況。

通過(guò)上述分析方法對(duì)2006年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率分析可以看出，2006年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率為9.22％，較2005年的10.49％減少了1.27個(gè)百分點(diǎn)，主要源于兩方面因素影響：一是2006年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款額較2005年減少了189.9億元，此因素使不良貸款率下降0.186個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻(xiàn)度是14.65％；二是2006年國(guó)有商業(yè)銀行貸款總額較2005年增加了12023.07億元，此因素使不良貸款率下降1.084個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻(xiàn)度是85.35％。因此，以上分析結(jié)果顯示，2006年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的主要貢獻(xiàn)因素并非是銀行不良貸款額的減少，而是銀行規(guī)模的擴(kuò)張，即貸款總額的增長(zhǎng)。

再以上述方法分析2005年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率指標(biāo)。2005年我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率為10.49％，較2004年的15.57％下降了5.08個(gè)百分點(diǎn)，影響因素如下：一是2005年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款額較2004年減少了5026.2億元，此因素使國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降4.968個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻(xiàn)度是97.80％；二是2005年國(guó)有商業(yè)銀行貸款總額較2004年增加了1075.8億元，此因素使不良貸款率下降0.112個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)2005年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻(xiàn)度是2.20％。因此，以上分析結(jié)果顯示，2005年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的主要貢獻(xiàn)因素是不良貸款額的大幅下降所致。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改進(jìn)

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理模式，我國(guó)商業(yè)銀行大多經(jīng)歷了從過(guò)去的信貸管理委員會(huì)集體決策到目前實(shí)行的“審貸分離、分級(jí)授權(quán)審批”模式的變遷。信貸管理委員會(huì)主要匯集了較多的各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，對(duì)信貸項(xiàng)目的審批實(shí)行集體決策，這從某種程度上有助于建立制約機(jī)制，但審批決策本身缺乏科學(xué)的依據(jù)，而集體決策、共同負(fù)責(zé)也意味著無(wú)人真正負(fù)責(zé)。因此，較之以前，我國(guó)商業(yè)銀行目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式已有相當(dāng)大的改進(jìn)，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)建立了審批人隊(duì)伍，審批工作有專人從事。從組織架構(gòu)上保證了審批職責(zé)的履行，有相當(dāng)一部分人員充實(shí)到了專職審批人隊(duì)伍里，專司審批工作。

(二)明確了信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者的主要職責(zé)。這體現(xiàn)在從貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理等方面均有明確的規(guī)定。在貸前調(diào)查中，明確經(jīng)營(yíng)者的貸前調(diào)查應(yīng)以“信貸業(yè)務(wù)申報(bào)書”、“客戶評(píng)價(jià)報(bào)告”、“客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告”等書面形式反映出來(lái)。在貸中審查環(huán)節(jié)中，明確規(guī)定信貸項(xiàng)目審批一經(jīng)獲準(zhǔn)通過(guò)，經(jīng)營(yíng)者必須作好合同簽訂、登記、公證等事宜，確保合同履行的法律效力。在貸后管理環(huán)節(jié)，明確了經(jīng)營(yíng)者對(duì)信貸項(xiàng)目的資金使用、企業(yè)的后續(xù)監(jiān)控、項(xiàng)目的進(jìn)展情況直至到期催收等工作職責(zé)。

(三)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的審批，明確了“雙簽、會(huì)簽、會(huì)議”等幾種審批組織方式，并規(guī)范了審批結(jié)論的形成方式及內(nèi)容表述要求。

(四)建立了“信貸經(jīng)營(yíng)責(zé)任與審批責(zé)任認(rèn)定制度”，對(duì)商業(yè)銀行形成的不良資產(chǎn)通過(guò)責(zé)任認(rèn)定，確定責(zé)任人，實(shí)施責(zé)任追究。

(五)在信貸項(xiàng)目(貸款)的存續(xù)期內(nèi)，建立了對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的五級(jí)清分制度。即由經(jīng)營(yíng)者(客戶經(jīng)理)按季根據(jù)貸后管理的狀況對(duì)信貸資產(chǎn)存在的質(zhì)量狀態(tài)進(jìn)行“正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失”等狀態(tài)的初步認(rèn)定，再由風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)經(jīng)營(yíng)者的初分結(jié)果進(jìn)行調(diào)整、確認(rèn)，界定信貸資產(chǎn)清分級(jí)次。

(六)對(duì)不良資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理已從信貸資產(chǎn)的日常經(jīng)營(yíng)管理中分離出來(lái)，成立了專門的資產(chǎn)保全部門專司其職。

目前商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式明確了審批與經(jīng)營(yíng)的各自職責(zé)范圍，從貸前、貸中、貸后到責(zé)任追究都有了明確的制度規(guī)定，同時(shí)還在貸后環(huán)節(jié)細(xì)化了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)。同時(shí)，隨著商業(yè)銀行資產(chǎn)清分水平的不斷提高，也使信貸資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理成為可能。當(dāng)然，目前還有一些商業(yè)銀行開始通過(guò)對(duì)本行范圍的信貸資產(chǎn)進(jìn)行區(qū)域、行業(yè)、客戶類型等維度分析建立預(yù)警機(jī)制，定期通報(bào)全行，并在貸款定價(jià)中引入經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)等參數(shù)，以期在貸前談判中考慮風(fēng)險(xiǎn)

因素的覆蓋。

三、巴塞爾協(xié)議Ⅱ框架下我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的問(wèn)題分析

于2004年6月正式公布的巴塞爾協(xié)議Ⅱ，更加重視銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的量化分析，更加強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精準(zhǔn)與敏感。而代表巴塞爾協(xié)議Ⅱ核心技術(shù)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法則更代表著未來(lái)10年銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和資本監(jiān)管的發(fā)展方向。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也于2007年2月印發(fā)了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》的通知，將商業(yè)銀行分為新資本協(xié)議銀行和其他商業(yè)銀行兩類，將在其他國(guó)家或地區(qū)(含香港、澳門等)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)、國(guó)際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行界定為新資本協(xié)議銀行，應(yīng)實(shí)施新資本協(xié)議。同時(shí)，要求新資本協(xié)議銀行應(yīng)在2007年10月底前完成規(guī)劃制定工作，從2010年底起開始實(shí)施新資本協(xié)議。如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。因此，在巴塞爾協(xié)議Ⅱ框架下，加快對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的研究分析也就顯得尤其重要。然而對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，不能簡(jiǎn)單地理解為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段的引入，而更重要的是要將內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法和工具與銀行的業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，才能發(fā)揮決策支持、預(yù)警提示、動(dòng)態(tài)監(jiān)控等作用，而這也正是我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理所欠缺之處。

(一)從審批機(jī)制看，信貸決策主要依賴主觀經(jīng)驗(yàn)，審批人員缺乏行業(yè)專家，審批科學(xué)化水平較低。審批決策人員主要是聽從經(jīng)辦行客戶經(jīng)理的匯報(bào)，決策依據(jù)源于客戶經(jīng)理對(duì)客戶的調(diào)查分析。這樣的審批機(jī)制，將使不良資產(chǎn)的審批責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究制度難以執(zhí)行。

(二)從貸款定價(jià)看，一方面由于貸前對(duì)客戶的調(diào)查分析主要依據(jù)客戶經(jīng)理的主觀判斷，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的判別難免出現(xiàn)錯(cuò)漏；另一方面，由于缺乏對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)管，不能動(dòng)態(tài)反映不同行業(yè)、區(qū)域客戶的風(fēng)險(xiǎn)變化狀況，對(duì)新客戶的貸款定價(jià)也無(wú)法進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，使貸款定價(jià)動(dòng)態(tài)機(jī)制難以建立。

(三)從貸后管理環(huán)節(jié)看，一方面由于市場(chǎng)信息的不對(duì)稱，使銀行很難把握企業(yè)的全部財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)信息，缺乏對(duì)放貸企業(yè)的強(qiáng)有力的監(jiān)督制約機(jī)制，貸后管理始終處于被動(dòng)局面；另一方面客戶經(jīng)理對(duì)貸款發(fā)放后的聽之任之和“到期方才催貸”更使得貸后管理相當(dāng)薄弱。

(四)存量信貸資產(chǎn)狀況的動(dòng)態(tài)揭示和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控弱化，使風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)規(guī)避和化解無(wú)法實(shí)施。

(五)從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制看，國(guó)內(nèi)已有一些商業(yè)銀行通過(guò)定期信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息推動(dòng)預(yù)警機(jī)制的建立，但預(yù)警效果未得到很好的體現(xiàn)。預(yù)警信息源于不良資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)，在對(duì)增量信貸資產(chǎn)的投放上有一些參考作用，但較之于動(dòng)態(tài)有效的預(yù)警控制體系差距甚遠(yuǎn)。

(六)作為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理核心技術(shù)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建設(shè)在我國(guó)商業(yè)銀行中還處于初級(jí)階段，數(shù)據(jù)的收集、模型的建立還有一個(gè)過(guò)程，尤其是目前我國(guó)商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)量不大、信息準(zhǔn)確性和完整度不高、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才的缺乏等問(wèn)題，都將對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)作用的發(fā)揮產(chǎn)生嚴(yán)重影響。

四、改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

(一)構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，設(shè)計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)流程

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作用的發(fā)揮，有賴于風(fēng)險(xiǎn)管控與經(jīng)營(yíng)管理流程各環(huán)節(jié)的有機(jī)結(jié)合，因此在設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)流程時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理工作涵蓋貸前、貸中、貸后等各個(gè)環(huán)節(jié)，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作與信貸經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程相匹配，同時(shí)須在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上設(shè)計(jì)準(zhǔn)人環(huán)節(jié)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

2、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的專門隊(duì)伍，注重提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)，將真正有風(fēng)險(xiǎn)管理能力的人配備在相應(yīng)崗位。

3、明確風(fēng)險(xiǎn)管理人員與客戶經(jīng)理的職責(zé)界定，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員和客戶經(jīng)理的績(jī)效考核和評(píng)價(jià)機(jī)制，引導(dǎo)正確的職業(yè)行為。

4、在設(shè)計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)流程時(shí)，要始終倡導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過(guò)設(shè)計(jì)信貸經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)管理的整體組合方案來(lái)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控，在整體方案設(shè)計(jì)上尤其注意期限、擔(dān)保(抵質(zhì)押物)、貸款定價(jià)、銀企合作等關(guān)鍵要素的約定，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與效益的較好結(jié)合。

(二)加快現(xiàn)代化手段的應(yīng)用，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平

目前商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理仍主要靠主觀經(jīng)驗(yàn)判斷，對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)多采取計(jì)分卡來(lái)進(jìn)行，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化模型分析尚處于初級(jí)階段，因此提高風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性，提高審批決策的科學(xué)性和審批結(jié)論的可行性，提高審批決策效率，避免隨意性，都要求我們盡快建立起適應(yīng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)級(jí)模型，并通過(guò)歷史數(shù)據(jù)對(duì)評(píng)級(jí)模型進(jìn)行測(cè)試和驗(yàn)證，以提高模型的精準(zhǔn)度和敏感度，尤其不能簡(jiǎn)單盲目引進(jìn)國(guó)外商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)模型。

(三)建立信息維護(hù)和整合部門，為信貸資產(chǎn)整體狀況的披露、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的形成作好數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

在信貸資產(chǎn)信息狀況的描述上，應(yīng)細(xì)化清分級(jí)次，詳細(xì)揭示信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)施精細(xì)化管理。目前已有商業(yè)銀行正在推出的十二級(jí)分類辦法便是風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的一大進(jìn)步。

(四)建立完善與商業(yè)銀行信貸作業(yè)流程有機(jī)結(jié)合的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

1、商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有信貸資產(chǎn)狀況的分析，通過(guò)貸后信息的收集和反饋，主動(dòng)介入風(fēng)險(xiǎn)度呈升高態(tài)勢(shì)的信貸資產(chǎn)管理，建立快速應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，有效減少和防范存量信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

篇6

摘要：對(duì)公授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的重要組成部分，提高商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平、加強(qiáng)對(duì)公授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防范，可以有效地降低商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)損失、改善商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況。文章首先介紹了商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，然后分析了商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并對(duì)解決這些問(wèn)題提出了改進(jìn)的建議意見，希望對(duì)降低銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)有一定的借鑒意義。

 

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 對(duì)公授信 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)發(fā)展概況

（一） 商業(yè)銀行對(duì)公授信的概念

授信，是指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的信用需求，按照規(guī)定的程序和要求對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查、審查，并最終確定授予客戶一定融資額度的業(yè)務(wù)。對(duì)公授信顧名思義就是授信對(duì)象為公司、企業(yè)等非個(gè)人形式的授信。

 

（二） 商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸的概念

信貸是指貨幣持有者按照約定的利率將約定數(shù)額的資金暫時(shí)借出，借款者要按約定的條件、在約定期限內(nèi)還本付息的信用活動(dòng)。商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中的信貸，主要是指貨幣持有者為企業(yè)和公司等，將約定數(shù)額的資金按約定的利率暫時(shí)借出，借款者要在約定期限內(nèi)按約定的條件還本付息的信用活動(dòng)。

 

（三） 我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

1、存貸款規(guī)模穩(wěn)步上升

2012年我國(guó)商業(yè)銀行全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.24萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)18.9%；平均資本利潤(rùn)率19.8%，同比下降0.6個(gè)百分點(diǎn)；平均資產(chǎn)利潤(rùn)率為1.3%，與上年同期持平。2012年全年我國(guó)人民幣貸款增加8.20萬(wàn)億元，社會(huì)融資規(guī)模15.76萬(wàn)億元，比上年多2.93萬(wàn)億元。2012年12月的m2余額97.42萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.8%，比上年末低1.4個(gè)百分點(diǎn)。

 

2、主要商業(yè)銀行資本充足率全部達(dá)標(biāo)

2012年我國(guó)商業(yè)銀行的核心資本充足率和資本充足率分別為10.6%和13.3%，和2011年相比分別提高了0.4個(gè)百分點(diǎn)和0.5個(gè)百分點(diǎn)。截至2012年12月末，我國(guó)銀行業(yè)加權(quán)平均資本充足率13.3%，同比上升0.5個(gè)百分點(diǎn)；加權(quán)平均核心資本充足率為10.6%，同比上升0.4個(gè)百分點(diǎn)。

 

3、資產(chǎn)質(zhì)量大幅改善

截止2012年12月末，商業(yè)銀行不良貸款率為0.95%，同比下降0.01個(gè)百分點(diǎn)；存貸比65.3%，同比上升0.5個(gè)百分點(diǎn)；流動(dòng)性比例為45.8%，同比上升2.7個(gè)百分點(diǎn)。

 

4、抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)

商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金余額7735億元，比年初增加 1747億元；撥備覆蓋率116.4%，比年初提高75.2個(gè)百分點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力進(jìn)一步提高。

二、商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性，在信貸過(guò)程中借款人不能按照約定償還貸款，從而使銀行遭受損失的可能性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性、相關(guān)性和可控性等特點(diǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題主要有：

 

（一） 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有待進(jìn)一步的形成

目前我國(guó)的商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)方面存在著明顯的問(wèn)題：第一，沒有把信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展有機(jī)的聯(lián)系起來(lái)，單方面把業(yè)務(wù)發(fā)展作為重點(diǎn)，以致風(fēng)險(xiǎn)控制明顯不足；第二，過(guò)于追求短期利益，缺乏長(zhǎng)久性發(fā)展規(guī)劃，從而忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。

 

（二） 商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)體系不完善

目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行流程非常不規(guī)范，而外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)尚不能滿足市場(chǎng)的需求，在評(píng)級(jí)體系的建設(shè)方面和歐美國(guó)家相比還有一定的差距。

（三） 商業(yè)銀行尚未建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

目前，我國(guó)的很多商業(yè)銀行使用的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)缺乏科學(xué)性，具有很強(qiáng)的主觀性，不能夠?qū)崿F(xiàn)客觀的評(píng)價(jià)，而且評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)性非常差，使得內(nèi)部評(píng)價(jià)系統(tǒng)的存在沒有多大的意義，不能夠發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

 

（四） 商業(yè)銀行還未建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

目前風(fēng)險(xiǎn)管理的方法不斷進(jìn)步，要求商業(yè)銀行要具有一批能夠掌握這些技術(shù)的人才隊(duì)伍，而目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏的問(wèn)題，專門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)又非常的匱乏，不能夠有效的保證商業(yè)銀行獲得真實(shí)可靠的信息，從而不能有效的減少商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

 

三、提高商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策建議

（一） 建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

銀行應(yīng)通過(guò)各種宣傳和培訓(xùn)，努力使員工在日常的工作中意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，在全行營(yíng)造一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍，讓每一個(gè)員工都形成風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和觀念。

（二） 建立安全穩(wěn)定的管理信息系統(tǒng)

一個(gè)運(yùn)行良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，能夠有效的提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。因此我國(guó)銀行要投入大量的精力，建立一個(gè)安全、完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以大大降低銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

 

（三） 構(gòu)建符合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理模型

以往許多銀行借鑒別的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型時(shí)往往是直接照搬，并不進(jìn)行改動(dòng)，因此可能存在不切合銀行實(shí)際的地方。我國(guó)銀行可以通過(guò)建立一個(gè)專家組，結(jié)合銀行的實(shí)際狀況，借鑒一些成功的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型并對(duì)所借鑒來(lái)的模型進(jìn)行修改，使其能夠更好的為銀行服務(wù)。

 

（四） 培養(yǎng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

通過(guò)與高校或者專門的培養(yǎng)結(jié)構(gòu)合作，簽訂合作協(xié)議，培養(yǎng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，迅速建立起一批能夠掌握風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的人才隊(duì)伍，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人才的專業(yè)化發(fā)展，從而促進(jìn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。

 

參考文獻(xiàn)：

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[2]李宏.信用管理理論及其最新發(fā)展[j].經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)，2006，（4）：77-81

[3]宋雪楓.論現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理[j].上海投資，2006

篇7

    消費(fèi)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)是指因借款人發(fā)生違約或借款人信用等級(jí)下降產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)主要包括住房按揭貸款、汽車抵押貸款、耐用消費(fèi)品貸款等,其中資金量比重較大的主要是住房按揭貸款、汽車抵押貸款等。與公司貸款比較,消費(fèi)貸款的主要特點(diǎn)是金額小、筆數(shù)多、期限長(zhǎng),面對(duì)的客戶群廣泛,借款人在長(zhǎng)達(dá)二十年或三十年的借款期時(shí)間內(nèi),可能會(huì)由于健康問(wèn)題、工作更換或工作丟失問(wèn)題等使其清償能力下降,無(wú)法償還銀行貸款,也可能會(huì)由于品德問(wèn)題而故意拖欠銀行貸款,這些都將使銀行債權(quán)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理就是要通過(guò)對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和分析,運(yùn)用一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理方法,以一定的成本使消費(fèi)貸款得到最大安全保障,從而確保銀行的收益以及消費(fèi)貸款的資產(chǎn)質(zhì)量不會(huì)出現(xiàn)惡化。

    一、消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及外部影響因素

    (一)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

    1.風(fēng)險(xiǎn)的分散性。消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)面對(duì)的是數(shù)目眾多的個(gè)人客戶,單筆消費(fèi)貸款的金額一般較小,風(fēng)險(xiǎn)被大量的個(gè)人客戶所分擔(dān),相對(duì)于銀行公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)集點(diǎn),消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)具有分散性的特點(diǎn)。

    2.風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期性。消費(fèi)貸款一般為中長(zhǎng)期貸款,期限可能長(zhǎng)達(dá)20年甚至30年,風(fēng)險(xiǎn)具有長(zhǎng)期性。

    3.單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不易被監(jiān)控,但整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定規(guī)律。相對(duì)于銀行公司貸款業(yè)務(wù)可以通過(guò)考察企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)大小,消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的個(gè)人客戶還款能力受制于較多意外因素,如失業(yè)、疾病等,風(fēng)險(xiǎn)事先難以作出預(yù)測(cè)。雖然消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不易被監(jiān)控,但大量客戶所具有的統(tǒng)計(jì)學(xué)意義上的特征卻具有一定規(guī)律,商業(yè)銀行可以通過(guò)對(duì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)(如違約率)的監(jiān)控來(lái)分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。

    (二)影響商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要外部因素

    1.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響巨大。當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于繁榮時(shí)期時(shí),居民收入普遍較高,借款人能夠按時(shí)支付銀行貸款,消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)較小。當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于低迷時(shí)期時(shí),居民收入下降,失業(yè)率升高,借款人支付能力降低,消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)趨于增大。

    2.利率。當(dāng)市場(chǎng)利率出現(xiàn)上升時(shí),銀行貸款的利率相應(yīng)上升,借款人的還款成本增高,支付能力下降,消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)增大。相反,當(dāng)市場(chǎng)利率下降時(shí),銀行貸款利率也出現(xiàn)下降,借款人的還款成本降低,支付能力提高,消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)趨于降低。

    3.抵押物價(jià)格。抵押物價(jià)格的波動(dòng)是影響消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)格下降時(shí),特別是當(dāng)價(jià)格下降到低于借款人尚未償還的金額時(shí),消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)將急劇增大。當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)格上漲時(shí),借款人還款意愿也不斷增強(qiáng),消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)將減小。

    4.居民收入穩(wěn)定性。居民收入穩(wěn)定性是考察消費(fèi)貸款質(zhì)量的一個(gè)重要指標(biāo)。當(dāng)居民收入較為穩(wěn)定時(shí),還款能力具有較大保障,消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)較小。相反,當(dāng)居民收入時(shí)高時(shí)低,或工作狀況不穩(wěn)定,消費(fèi)貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性也較大。

    5.社會(huì)誠(chéng)信狀況。社會(huì)誠(chéng)信狀況是衡量一個(gè)地區(qū)能否開展消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)的重要方面。當(dāng)一個(gè)地區(qū)的社會(huì)信用狀況較差時(shí),存在大量拖欠銀行貸款現(xiàn)象,地方保護(hù)主義嚴(yán)重,在這個(gè)地區(qū)開展消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大。相反,當(dāng)一個(gè)地區(qū)的社會(huì)信用狀況較好,在這個(gè)地區(qū)開展消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)則較小。

    6.政策因素。政策因素對(duì)消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)也有較大影響。如國(guó)家實(shí)施增稅政策將降低借款人的收入,從而降低借款人的支付能力,消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)將增大。如果政府對(duì)公務(wù)員加薪則提高公務(wù)員借款人的支付能力,相應(yīng)對(duì)其貸款的風(fēng)險(xiǎn)將減小。

    二、商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)及內(nèi)容

    商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是以最小的成本確保消費(fèi)信貸的資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定以及獲得一定水平的盈利,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容主要包括對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的甄別、衡量、監(jiān)測(cè)、分析、控制和轉(zhuǎn)移。

    1.信用風(fēng)險(xiǎn)的甄別。商業(yè)銀行要對(duì)借款人的情況進(jìn)行綜合評(píng)估,以確定是否同意借款人的借款申請(qǐng)。商業(yè)銀行信用評(píng)估的內(nèi)容主要包括借款人的年齡、學(xué)歷、職業(yè)、收入情況、信用記錄等情況,一般通過(guò)客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)級(jí),對(duì)超過(guò)銀行設(shè)定的信用等級(jí)的客戶銀行便批準(zhǔn)貸款,否則就拒絕貸款。

    2.信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量。商業(yè)銀行要根據(jù)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的歷史數(shù)據(jù),計(jì)算目前消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)大小,以及測(cè)算未來(lái)一段時(shí)間消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)大小,從而能夠使商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體把握,以確定商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是否超過(guò)商業(yè)銀行的承受能力。

    3.信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行長(zhǎng)期監(jiān)測(cè),觀察信用風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)。監(jiān)測(cè)的數(shù)據(jù)不僅包括總體信用風(fēng)險(xiǎn),還可以對(duì)借款人的不同特征、貸款地區(qū)、貸款類別、貸款期限等分類數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測(cè),以便于銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)變化的因素進(jìn)行判斷。

    4.信用風(fēng)險(xiǎn)的分析。商業(yè)銀行要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的結(jié)果進(jìn)行因素分析,判斷影響信用風(fēng)險(xiǎn)變化的主要原因,并提出相應(yīng)改進(jìn)措施。同時(shí)商業(yè)銀行要對(duì)影響信用風(fēng)險(xiǎn)的外部因素進(jìn)行分析,判斷外部因素的變化對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響程度,并提出對(duì)應(yīng)措施。

    5.信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。商業(yè)銀行要根據(jù)消費(fèi)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)的變化情況,及時(shí)采取相應(yīng)的控制措施,以防范信用信用風(fēng)險(xiǎn)。在信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)增大的趨勢(shì)情況下,商業(yè)銀行可以通過(guò)采取提高貸款條件、降低貸款金額、減少對(duì)某些地區(qū)的貸款、限制某些種類的貸款發(fā)展等措施,降低信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)發(fā)生違約的消費(fèi)貸款,銀行要盡快進(jìn)行追索,或?qū)Φ盅何镞M(jìn)行處置,以挽回部分損失。

    6.信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。當(dāng)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)商業(yè)銀行的承受能力范圍,商業(yè)銀行可以通過(guò)貸款出售、資產(chǎn)證券化等方式將部分消費(fèi)貸款轉(zhuǎn)讓出去,從而減少商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。

    三、我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題與難點(diǎn)

    (一)我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

    1.對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)水平較低。我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的信用評(píng)級(jí)方法才剛剛開始引入綜合打分法,評(píng)級(jí)結(jié)果不僅沒有與預(yù)期損失率建立對(duì)應(yīng)關(guān)系,而且其結(jié)果是否準(zhǔn)確尚待時(shí)間的考驗(yàn)。與國(guó)際先進(jìn)銀行相比,我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)的技術(shù)水平還很低。

    2.信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)能力差。我國(guó)商業(yè)銀行只能對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的總量、地區(qū)、品種等進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè),還不能根據(jù)借款人的不同特征監(jiān)測(cè)其相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)水平,從而影響到對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)變化的因素分析,同時(shí)這些重要數(shù)據(jù)的缺乏將對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的發(fā)展造成巨大障礙。

    3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)水平的衡量主要是不良貸款額和不良貸款率等結(jié)果指標(biāo),還不能運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行事前的預(yù)測(cè),因而對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要是一種事后管理,而不能做到事前控制。

    4.信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力弱。我國(guó)商業(yè)銀行由于對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)能力差,導(dǎo)致不能對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的變化進(jìn)行準(zhǔn)確的因素分析,因而在風(fēng)險(xiǎn)的控制手段上存在盲目性,不清楚該采取何種措施來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)控制措施方面重形式,不重實(shí)質(zhì),如對(duì)借款申請(qǐng)人要求過(guò)多的、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制并無(wú)很大幫助的材料,而對(duì)借款申請(qǐng)人的實(shí)地調(diào)查卻很少。

    (二)我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)

    1.對(duì)客戶的信用狀況難以準(zhǔn)確把握。我國(guó)商業(yè)銀行審查借款申請(qǐng)人是否符合條件的重要依據(jù)是由借款人單位出具的收入證明,但收入證明的真實(shí)性較難判斷,即使收入證明真實(shí),其負(fù)債情況也無(wú)從了解。同時(shí),由于我國(guó)尚未建立社會(huì)信用體系,銀行對(duì)借款申請(qǐng)人以前的信用情況無(wú)法了解,從而無(wú)法判斷其道德品質(zhì)的好壞和還款意愿的大小。

    2.缺少相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的時(shí)間不長(zhǎng),沒有收集到足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)以建立相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型,因而無(wú)法對(duì)借款申請(qǐng)人進(jìn)行準(zhǔn)確的信用評(píng)估。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)借款申請(qǐng)人的審查還主要停留在經(jīng)驗(yàn)判斷階段,尚無(wú)可靠的貸款標(biāo)準(zhǔn)。

    3.缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移手段。我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展程度還較低,商業(yè)銀行還不能在金融市場(chǎng)上通過(guò)貸款出售、資產(chǎn)證券化等方式將消費(fèi)貸款轉(zhuǎn)讓出去,以降低信用風(fēng)險(xiǎn)水平。

    四、西方商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要進(jìn)展

    (一)西方商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展態(tài)勢(shì)

    1.對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)逐步深化

    銀行業(yè)本身是一個(gè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的,銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的工作,主要是根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、資本實(shí)力等情況,擬定信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策,將消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍之內(nèi),從而使實(shí)際效益最大化。

    2.消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法逐步量化

    消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理引入量化模型,如內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)模型、VAR模型以及信貸組合管理模型等,商業(yè)銀行能夠更加準(zhǔn)確對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

    3.消費(fèi)信貸審批逐漸完善

    消費(fèi)信貸的授權(quán)制度日益科學(xué),審批環(huán)節(jié)逐漸減少,貸款審批從單筆交易審批走向客戶授信總量控制。貸款審批崗位從上到下形成一個(gè)系統(tǒng),相對(duì)獨(dú)立,但貸款審批和業(yè)務(wù)兩個(gè)體系在互相制約和分離的同時(shí),又能做到緊密結(jié)合,能夠確保貸款的及時(shí)發(fā)放。

篇8

關(guān)鍵字：信用風(fēng)險(xiǎn)管理 客戶信用評(píng)級(jí)法 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法

現(xiàn)代金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)與其說(shuō)是資產(chǎn)規(guī)模的競(jìng)爭(zhēng)，不如說(shuō)是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的競(jìng)爭(zhēng)。在我國(guó)目前的金融體系下，由于資本市場(chǎng)起步較晚，以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導(dǎo)地位。這就決定了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)主要集中在商業(yè)銀行。因此，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，其對(duì)證券公司、保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理也有借鑒作用。

我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗(yàn)分析為主，定量分析和各種財(cái)務(wù)工具的運(yùn)用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行基本建立起由客戶評(píng)價(jià)體系――客戶信用評(píng)級(jí)法和債項(xiàng)評(píng)價(jià)體系――貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法所構(gòu)成的兩維評(píng)級(jí)體系。

客戶信用評(píng)級(jí)法的現(xiàn)狀

從2001年起，我國(guó)各商業(yè)銀行先后改革了信用等級(jí)分類方法，全面引入國(guó)際先進(jìn)的綜合分析法，引入了量化評(píng)級(jí)手段，建立起信用等級(jí)評(píng)定的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，使信用等級(jí)分類上了一個(gè)新的臺(tái)階。

各商業(yè)銀行目前采用的信用等級(jí)評(píng)定方法基本上是參照1999年由國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、人事部和國(guó)家計(jì)委聯(lián)合的《國(guó)有資本金績(jī)效評(píng)價(jià)規(guī)則》中對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)的評(píng)定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過(guò)30%；定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國(guó)工商銀行的信用評(píng)級(jí)方法為例進(jìn)行說(shuō)明：其信用評(píng)級(jí)指標(biāo)由基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評(píng)議指標(biāo)三個(gè)層次構(gòu)成。基本指標(biāo)和修正指標(biāo)運(yùn)用定量分析的方法，利用財(cái)務(wù)比率對(duì)企業(yè)的償債能力、財(cái)務(wù)效益、資金營(yíng)運(yùn)、發(fā)展能力等進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)議指標(biāo)運(yùn)用定性分析的方法，對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、管理水平、發(fā)展前景等非定量因素進(jìn)行分析。

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的現(xiàn)狀

2002年起各商業(yè)銀行全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺(tái)。我國(guó)現(xiàn)行的貸款五級(jí)分類法以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，通過(guò)判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的核心是對(duì)還款可能性的分析，對(duì)還款可能性的把握主要是從財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)情況和信用支持四個(gè)方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實(shí)施五級(jí)分類法的過(guò)程中，一些商業(yè)銀行設(shè)計(jì)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的七大量化因素作為分類標(biāo)準(zhǔn)，分別是：借款人經(jīng)營(yíng)及資信情況，借款人財(cái)務(wù)狀況，項(xiàng)目進(jìn)展情況及項(xiàng)目能力，宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責(zé)任及其他因素。

我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

隨著客戶信用評(píng)級(jí)法和貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的全面推行，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉(zhuǎn)變，各商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發(fā)放上，2001年中國(guó)工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時(shí)，我們必須清楚看到目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法還存在一些問(wèn)題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

客戶信用評(píng)級(jí)法存在的問(wèn)題

評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的設(shè)置不盡合理 評(píng)級(jí)指標(biāo)的選取以及指標(biāo)權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜遗袛鄟?lái)選取評(píng)級(jí)指標(biāo)和確定指標(biāo)權(quán)重，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)具有很大的主觀性，評(píng)級(jí)指標(biāo)和權(quán)重一旦確定就很少更改，使評(píng)級(jí)結(jié)果難以反映企業(yè)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況有所不同，使用同一模式的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，顯然存在局限性；同一個(gè)企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對(duì)其信用狀況的影響可能不同，用固定的權(quán)重進(jìn)行評(píng)級(jí)也是不合理的。

評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏前瞻性。我國(guó)商業(yè)銀行一般以企業(yè)過(guò)去三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)于中長(zhǎng)期的預(yù)測(cè)，過(guò)去的情況往往與未來(lái)趨勢(shì)的相關(guān)性不大，以過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)的評(píng)級(jí)結(jié)果不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的償債能力。此外，現(xiàn)行的評(píng)級(jí)方法對(duì)企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權(quán)重較低，也使評(píng)級(jí)結(jié)果更多的是反映企業(yè)過(guò)去或現(xiàn)在的信用狀況。

信用評(píng)級(jí)沒有與相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量相結(jié)合 企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響是通過(guò)違約率的不同和變化而被量化的。信用等級(jí)發(fā)揮作用是通過(guò)不同的信用等級(jí)對(duì)應(yīng)不同的違約率水平以及信用等級(jí)改變會(huì)導(dǎo)致違約率變化來(lái)實(shí)現(xiàn)的，即AAA級(jí)的違約率應(yīng)該低于AA級(jí)，AA級(jí)的違約率要低于A級(jí)，依次類推。目前我國(guó)商業(yè)銀行沒有關(guān)于信用等級(jí)違約率的測(cè)量、統(tǒng)計(jì)，信用評(píng)級(jí)體系沒有與違約率掛鉤，信用評(píng)級(jí)僅應(yīng)用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領(lǐng)域。

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法存在的問(wèn)題

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置不盡合理 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的人為因素較大。我國(guó)商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)很大程度上是信貸人員主觀判斷的結(jié)果，而信貸人員在知識(shí)、能力、業(yè)務(wù)水平等方面的差異可能導(dǎo)致同一貸款不同的分類結(jié)果。更為嚴(yán)重的是，信貸人員有時(shí)甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進(jìn)行評(píng)定，人為地操縱分類結(jié)果，例如在其收入與清收不良資產(chǎn)聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的順序沒有合理確定。一些商業(yè)銀行在執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法時(shí)，雖然設(shè)定了一些量化因素作為分類標(biāo)準(zhǔn)，如前文所提到的七大量化指標(biāo)，但這些因素或者被同等對(duì)待，或者由信貸人員的喜惡來(lái)決定其先后順序，這顯然是不科學(xué)、不合理的。還款能力是決定按時(shí)足額償付最重要的因素，但在實(shí)際工作中，往往由于與客戶的關(guān)系或客戶提供擔(dān)保品等情況而沒有把借款人的還款能力置于最重要的地位。

尚未建立審慎的貸款呆帳準(zhǔn)備金制度 國(guó)際通行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法一般提取三種準(zhǔn)備金：普通呆帳準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。貸款呆帳準(zhǔn)備金不僅與貸款規(guī)模的大小相聯(lián)系，而且與不良貸款的損失程度直接相關(guān)。我國(guó)商業(yè)銀行尚未建立起審慎的呆帳準(zhǔn)備金制度，沒有根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別設(shè)置呆帳計(jì)提系數(shù)計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金，不能真正按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類沒有與特定的違約損失率相結(jié)合 貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度是通過(guò)貸款的違約損失率來(lái)衡量的，正常類的違約損失率應(yīng)低于關(guān)注類，關(guān)注類的違約損失率應(yīng)低于次級(jí)類，依次類推。由于我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果沒有和特定的違約損失率相聯(lián)系，按貸款分類結(jié)果實(shí)行差別定價(jià)以及根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果調(diào)整下一年度的授信額度等深層次的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)法開展。

提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

加入WTO后，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著來(lái)自國(guó)外同行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)商業(yè)銀行無(wú)論在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、方法等都與國(guó)外同行存在明顯差距，因此完善客戶信用評(píng)級(jí)法和貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類，盡快提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平是我國(guó)銀行界面臨的迫切任務(wù)。

完善客戶信用評(píng)級(jí)法的對(duì)策

改進(jìn)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系 科學(xué)、合理的評(píng)級(jí)指標(biāo)和權(quán)重是評(píng)級(jí)體系發(fā)揮應(yīng)有作用的基本前提。筆者認(rèn)為可在以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)：第一，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的分析，因?yàn)槌浞值默F(xiàn)金流量是企業(yè)償還到期債務(wù)的根本保證。我國(guó)企業(yè)從1998年起才開始編制現(xiàn)金流量表，商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè)重視不夠，可在現(xiàn)有的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析基礎(chǔ)上補(bǔ)充現(xiàn)金流量比率分析，以完善財(cái)務(wù)分析體系。第二，加大企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)預(yù)期狀況等評(píng)級(jí)指標(biāo)的權(quán)重，使評(píng)級(jí)結(jié)果更能反映企業(yè)未來(lái)的資信狀況。第三，定期對(duì)評(píng)級(jí)指標(biāo)和指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行考察，根據(jù)影響企業(yè)信用狀況因素的變化作出相應(yīng)的調(diào)整和修正。

將違約率引入信用評(píng)級(jí)法中 違約率的取得有兩種方法：一是通過(guò)信用評(píng)級(jí)確定被評(píng)對(duì)象的違約概率，二是通過(guò)違約率模型直接測(cè)定違約率。考慮到我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，筆者認(rèn)為前一種方法更可行。各商業(yè)銀行可以積累歷史數(shù)據(jù)，通過(guò)對(duì)以往評(píng)級(jí)結(jié)果的跟蹤，把違約數(shù)量或金額與這一等級(jí)的貸款總數(shù)量或總金額進(jìn)行對(duì)比，得出這個(gè)等級(jí)的違約率，建立起違約數(shù)據(jù)庫(kù)，這樣就可以通過(guò)同一信用等級(jí)的違約率來(lái)預(yù)測(cè)目標(biāo)企業(yè)的違約概率。

改革信用評(píng)級(jí)法中過(guò)于簡(jiǎn)單的量化方法 我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評(píng)級(jí)法主要是進(jìn)行簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)比率分析，風(fēng)險(xiǎn)揭示不足。誠(chéng)然，要運(yùn)用Credit Metrics、CreditRisk等現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量模型，諸多條件還不具備。現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行可以運(yùn)用一些比較簡(jiǎn)單的模型，例如阿爾特曼的Z評(píng)分模型。Z評(píng)分模型選擇了一部分最能反映借款人財(cái)務(wù)狀況、對(duì)貸款質(zhì)量影響最大的比率，構(gòu)建了一個(gè)線性函數(shù)，Z值直接反映客戶違約可能性的大小。Z評(píng)分模型所選取的財(cái)務(wù)比率可以從客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中得到，具有較強(qiáng)的可操作性；計(jì)算出來(lái)的Z值較為明確地反映客戶的信用狀況，運(yùn)用這一模型對(duì)完善信用評(píng)級(jí)方法有一定借鑒作用。

完善貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的對(duì)策

改進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置 加強(qiáng)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)的量化。對(duì)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)中可以量化的因素，例如借款人的財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)，可以通過(guò)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，得出同行業(yè)的平均值以及同行業(yè)上市公司的平均值，以此為基礎(chǔ)設(shè)定不同級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn)值，使分類標(biāo)準(zhǔn)更具操作性。對(duì)于其他不能直接量化的標(biāo)準(zhǔn)，可以使用加權(quán)打分法，根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性的影響確定合理的權(quán)重，在統(tǒng)計(jì)分析的基礎(chǔ)上設(shè)定每一級(jí)別的分?jǐn)?shù)。

合理確定貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的順序 不同因素對(duì)客戶償債的影響有所不同，必須根據(jù)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性影響的大小來(lái)確定相應(yīng)的順序。取得借款人償債能力信息的最佳途徑是分析借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表，可將借款人財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)放在第一位；借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入是貸款的第一還款來(lái)源，貸款的抵押和擔(dān)保都是第二還款來(lái)源，可將借款人經(jīng)營(yíng)及資信情況評(píng)價(jià)排在第二位，還款保證情況評(píng)價(jià)排在第三位；同理，根據(jù)其他標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性影響的大小來(lái)確定其次序。

建立審慎的貸款呆帳準(zhǔn)備金制度 貸款分類實(shí)質(zhì)上是對(duì)貸款內(nèi)在損失的估計(jì)，而計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金是對(duì)貸款內(nèi)在損失的反映。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該按照國(guó)際通行的慣例，根據(jù)貸款分類結(jié)果，在評(píng)估各類貸款內(nèi)在損失程度基礎(chǔ)上計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。各商業(yè)銀行可以通過(guò)調(diào)查分析，參考其他國(guó)家的計(jì)提比例（一般認(rèn)為，在扣除抵押品價(jià)值以后，次級(jí)類貸款的準(zhǔn)備金至少應(yīng)計(jì)提30%，可疑類至少應(yīng)計(jì)提50%，損失類計(jì)提100%），對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別分別設(shè)置呆帳計(jì)提比例，使貸款損失準(zhǔn)備金可以真正為實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)提供補(bǔ)償。

把貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果與預(yù)期損失率掛鉤 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類信息要反映貸款的損失率和清償率，并以之作為銀行制定貸款損失準(zhǔn)備金和撥備政策及貸款定價(jià)決策的依據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行尚未把貸款分類結(jié)果與損失率相聯(lián)系，因此各商業(yè)銀行必須跟蹤過(guò)去的分類結(jié)果，對(duì)每一級(jí)別的貸款損失情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，把損失金額與這一級(jí)別的貸款總金額對(duì)比，得出這一級(jí)別的貸款損失率。由于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法在2002年才開始全面推行，所以現(xiàn)階段要獲得不可缺少的大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強(qiáng)合作。

參考資料：

1.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類原理與實(shí)務(wù)[M]，中國(guó)金融出版社，1998.4

2.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則[S]，中國(guó)人民銀行，2001.12頒布

3.李志輝，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理研究[M]，中國(guó)金融出版社，2001.11

4.章彰，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理――兼論巴塞爾新資本協(xié)議[M]，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2002.11

5.中國(guó)工商銀行信貸管理手冊(cè)[M]，2002版

篇9

商業(yè)銀行對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)起著調(diào)節(jié)和指導(dǎo)作用，它起著融通資金，促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化，社會(huì)資源的配置，提高資金使用效率和調(diào)節(jié)社會(huì)總供給與總需求相對(duì)平衡功能用。由于商業(yè)銀行在其現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的核心和樞紐地位，研究其風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)倍受關(guān)注的問(wèn)題，例如何防范商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，探討有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量方法等等意義重大。

關(guān)鍵詞：信息不對(duì)稱；商業(yè)銀行；個(gè)人貸款；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.12.047

1引言

自二十世紀(jì)以來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化的浪潮席卷了整個(gè)世界。例如信用膨脹的結(jié)果，虛擬經(jīng)濟(jì)所造成的經(jīng)濟(jì)泡沫破裂造成的2008次金融危機(jī)，引起全球關(guān)注，還有因?yàn)闅W元區(qū)經(jīng)濟(jì)政策結(jié)構(gòu)的不平衡引起的歐洲債務(wù)危機(jī)。經(jīng)濟(jì)危機(jī)和商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)有著密切的聯(lián)系。

商業(yè)銀行對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)起著調(diào)節(jié)和指導(dǎo)作用，它起著融通資金，促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化，社會(huì)資源的配置，提高資金使用效率和調(diào)節(jié)社會(huì)總供給與總需求相對(duì)平衡功能用。由于商業(yè)銀行在其現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的核心和樞紐地位，研究其風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)倍受關(guān)注的問(wèn)題，例如何防范商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，探討有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量方法等等意義重大。

2信息不對(duì)稱與商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)理論基礎(chǔ)

2.1商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)

相比傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的定義，現(xiàn)代意義上的信用風(fēng)險(xiǎn)的解釋更符合信用風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的定義是：由于各種不確定因素，借款人無(wú)法償還貸款，銀行貸款，造成損失的可能性的興趣。信用風(fēng)險(xiǎn)具有金融風(fēng)險(xiǎn)所具有的一般特性，它的主要特點(diǎn)主要有：信用風(fēng)險(xiǎn)概率分布具有不對(duì)稱性、信用風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性、信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取、逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)在信用風(fēng)險(xiǎn)的形成中起重要的作用。

2.2信息不對(duì)稱理論

在一般情況下，信息不對(duì)稱是與另一方交易一方?jīng)]有信息，甚至第三方無(wú)法驗(yàn)證。即便是能夠驗(yàn)證，也需要耗費(fèi)大量的物力和財(cái)力和精力，這在經(jīng)濟(jì)上是不好的。例如，借款人償還知道超過(guò)貸款人的趨勢(shì)；對(duì)汽車質(zhì)量賣方知道更多的買家；董事會(huì)對(duì)公司的盈利能力會(huì)知道以上的股東；對(duì)事件風(fēng)險(xiǎn)的投保人知道的比保險(xiǎn)公司等。從時(shí)間角度不對(duì)稱分為事前不對(duì)稱和事后信息不對(duì)稱的不對(duì)稱性。不對(duì)稱發(fā)生在簽約之前調(diào)用方的不對(duì)稱，不對(duì)稱發(fā)生在締約方稱為事后不對(duì)稱。事前和事后信息不對(duì)稱分別造成了逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.3不對(duì)稱信息下的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)

在貸款市場(chǎng)之中，借款企業(yè)作為參與主體擁有私人的信息，商業(yè)銀行為主體的參與者并不擁有私人的信息。銀行和企業(yè)之間的信息不對(duì)稱會(huì)對(duì)銀行和企業(yè)契約關(guān)系有很大的影響，這種影響可以是銀行內(nèi)部信息不對(duì)稱、銀行和儲(chǔ)戶之間的信息不對(duì)稱的貸款、銀行之間的信息不對(duì)稱等三個(gè)方面。

3信息不對(duì)稱下商業(yè)銀行個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和問(wèn)題

3.1不良貸款過(guò)多

銀行發(fā)放貸款后，信貸資金加入到借款人的資金循環(huán)，借款人能夠充分了解自己的資金使用情況，然而商業(yè)銀行由于信息不對(duì)稱卻難以掌握其使用情況。有的客戶為規(guī)避商業(yè)銀行的監(jiān)管任意捏造個(gè)人情況，使用對(duì)自己有利相關(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，甚至是提供虛假的證明，例如將借于房款的資金用于股票、證券等高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。由于商業(yè)銀行僅僅是提供資金，并未參與到資金的應(yīng)用中，難以掌握其風(fēng)險(xiǎn)使用的概率，客戶可以將借貸銀行的資金用于高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的項(xiàng)目中，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到銀行身上，常常會(huì)由于投資不善而遭受損失，賴貸、欠貸、逃貸等現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生，讓商業(yè)銀行的不良貸款率節(jié)節(jié)攀升。此外，隨著個(gè)人貸款規(guī)模的不斷增加，同時(shí)經(jīng)濟(jì)周期的不穩(wěn)定性的波動(dòng)，個(gè)人不良貸款率也隨之增加。

3.2銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理

由于中國(guó)的資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，債券和股票和其他證券資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例在商業(yè)銀行是非常低的，貸款是商業(yè)銀行資產(chǎn)的主要形式，結(jié)合葫蘆島地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，2015的中國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)組合中只有15%的商業(yè)銀行資產(chǎn)率資產(chǎn)，而美國(guó)的相應(yīng)比例的42.8%，可以判斷在中國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要集中在信貸風(fēng)險(xiǎn)。鑒于商業(yè)銀行在資產(chǎn)運(yùn)作效率和安全的角度，我國(guó)商業(yè)銀行的貸款，大部分集中在較低的風(fēng)險(xiǎn)效益良好的地方中小企業(yè)，而對(duì)于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，小企業(yè)和私營(yíng)小企業(yè)和個(gè)人消費(fèi)少問(wèn)金。貸款集中不僅增加信貸資金供求結(jié)構(gòu)失衡，而且還可以使我國(guó)商業(yè)銀行有效的風(fēng)險(xiǎn)分散，帶來(lái)了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

3.3商業(yè)銀行“惜貸”現(xiàn)象

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在一個(gè)突出問(wèn)題是：一方面是銀行感到貸款難，另一方面卻是中小企業(yè)普遍存在借款難問(wèn)題。有些銀行方面存在巨額存差，有些成長(zhǎng)性非常好的中小企業(yè)卻貸不到款，社會(huì)資源無(wú)法實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置。因?yàn)橹袊?guó)中小企業(yè)畢竟是占大多數(shù)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中已經(jīng)起到舉足輕重的作用。對(duì)于葫蘆島銀行來(lái)講雖然主要面對(duì)地方中小企業(yè)，但銀行在貸款的時(shí)候面臨著信息不對(duì)稱，對(duì)效益一般剛剛起步的中小企業(yè)放貸有可能會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)無(wú)法償還而造成損失，所以放貸對(duì)象一般為信用較好的企業(yè)。而剛起步的中小企業(yè)在發(fā)展階段對(duì)貸款需求是很大的，銀行不敢輕易給正在成長(zhǎng)中的中小企業(yè)貸款的“惜貸”現(xiàn)象，不但阻礙了企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也對(duì)葫蘆島銀行自身造成了損失，以至于阻礙了整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

4信息不對(duì)稱下商業(yè)銀行個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理的政策建議

4.1西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)

西方商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)幾十年發(fā)展，無(wú)論從理論還是實(shí)踐，積累和總結(jié)了許多信用風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和方法，他們良好的市場(chǎng)環(huán)境和銀行管理體系，是他們具備全球競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)。因此，我們可以通過(guò)學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國(guó)具體實(shí)際，總結(jié)出我國(guó)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第一，獨(dú)立、優(yōu)越的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。外資銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面具有明顯的體制優(yōu)勢(shì)。外資銀行許多是上市公司，它們是嚴(yán)格按照法律程序建立起來(lái)的商業(yè)銀行，且銀行有獨(dú)立的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，它的正常活動(dòng)不受政府干預(yù)；外資銀行運(yùn)作規(guī)范，經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，還具備著良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制性優(yōu)勢(shì)直接轉(zhuǎn)化為外資銀行較高的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理能力。

第二，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。外資銀行先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念是經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，將管理理念上升到略的高度，并通過(guò)政策、制度以及組織形式等，將其理念貫穿到風(fēng)險(xiǎn)控制的各個(gè)環(huán)節(jié)。其中值得借鑒的理念有：銀行積極管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是回避。它的目的是追求風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡，獲得利潤(rùn)。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，并共同分享信息和經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理并非只是少部分工作人員的職責(zé)，而是全體職工的共同目標(biāo)，銀行部門協(xié)調(diào)有序，調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)。

4.2健全個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，提高信息對(duì)稱度

高效的信用管理信息系統(tǒng)能防范信用風(fēng)險(xiǎn)，目前我國(guó)有的商業(yè)銀行雖然也建立了信用管理信息系統(tǒng)，但在信息的全面性、真實(shí)性和完備性方面還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，商業(yè)銀行要建立信息管理系統(tǒng)，需要從以下幾個(gè)方面努力：第一，目前我國(guó)各個(gè)信息部門之間獨(dú)立收集信息，缺乏協(xié)調(diào)合作。如中國(guó)人民銀行可以和別的商業(yè)銀行合作，共建系統(tǒng)，做到信息共享。第二，要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的真實(shí)性，特別是客戶信息的真實(shí)性。商業(yè)銀行要注意甄別虛假信息，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)提供虛假信息個(gè)人的懲戒力度。第三，設(shè)置合理的組織機(jī)構(gòu)，同時(shí)建立完備的激勵(lì)約束機(jī)制和以提高職員素質(zhì)敬業(yè)精神為核心的人事管理制度。

4.3建立聲譽(yù)機(jī)制

聲譽(yù)是維持交易關(guān)系必不可少的重要機(jī)制。企業(yè)借貸的聲譽(yù)如何，對(duì)于商業(yè)銀行做出借貸決策具有重要影響。聲譽(yù)是擁有私人信息的交易方向沒有私人信息的交易一方的一種承諾。聲譽(yù)是賣者、企業(yè)家、經(jīng)營(yíng)者不得不為自己的說(shuō)假話行為、欺騙行為付出的代價(jià)，也是維持交易持續(xù)進(jìn)行的成本。企業(yè)的聲譽(yù)越好，意味著說(shuō)假話和欺騙的代價(jià)越大，因而就越能得到買者、投資者的信賴。商業(yè)銀行可以對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行聲譽(yù)機(jī)制的調(diào)查，對(duì)其過(guò)往違約情況進(jìn)行評(píng)分。聲譽(yù)機(jī)制中聲譽(yù)越好的企業(yè)一般違約概率不大，而對(duì)聲譽(yù)機(jī)制中聲譽(yù)低的企業(yè)慎重貸款。長(zhǎng)此以往，與全國(guó)商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)連接起來(lái)，形成全國(guó)性乃至全球性的聲譽(yù)機(jī)制網(wǎng)絡(luò)。

4.4建立直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指征體系

商業(yè)銀行可以在這幾方面建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警特征體系，來(lái)防范信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面，建立個(gè)人的承貸能力分析指標(biāo)體系，分析個(gè)人最大限度所能承擔(dān)負(fù)債的能力，適當(dāng)控制個(gè)人的貸款規(guī)模，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)度。另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)個(gè)人的盈利能力分析，預(yù)測(cè)個(gè)人發(fā)展前景和趨勢(shì)。因?yàn)閭€(gè)人的盈利能力的大小，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，是貸款安全性的根本。另外，要加強(qiáng)貸款客戶的綜合貢獻(xiàn)度測(cè)評(píng)分析，通過(guò)綜合指標(biāo)，分析貸款客戶的貢獻(xiàn)狀況和信用。做出貸款前后客戶行為的調(diào)查評(píng)估，并對(duì)貸款客戶評(píng)定不同等級(jí)，便可以據(jù)以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和投放貸款。

4.5建立直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指征體系

商業(yè)銀行可以在這幾方面建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警特征體系，來(lái)防范信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面建立企業(yè)的承貸能力分析指標(biāo)體系，分析企業(yè)最大限度所能承擔(dān)負(fù)債的能力，適當(dāng)控制企業(yè)的貸款規(guī)模。降低貸款風(fēng)險(xiǎn)度。其次商業(yè)銀行可以充分運(yùn)用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標(biāo)，通過(guò)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)指標(biāo)，分析企業(yè)的償債能力。三是商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的盈利能力分析，預(yù)測(cè)企業(yè)發(fā)展前景和趨勢(shì)。因?yàn)槠髽I(yè)的盈利能力的大小，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，是貸款安全性的根本。四是要加強(qiáng)貸款客戶的綜合貢獻(xiàn)度測(cè)評(píng)分析，通過(guò)綜合指標(biāo)，分析貸款客戶的貢獻(xiàn)狀況和信用。做出貸款前后客戶行為的調(diào)查評(píng)估，并對(duì)貸款客戶評(píng)定不同等級(jí)，便可以據(jù)以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和投放貸款。

5結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行能否在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存與獲勝，關(guān)鍵取決于其管理個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，如何加強(qiáng)個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)防范是我國(guó)商業(yè)銀行迫切需要解決的課題。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立起完善的個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，從源頭上杜絕風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，同時(shí)在事前、事中、事后進(jìn)行全方位的預(yù)警、監(jiān)控，確保我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人貸款健康穩(wěn)定的發(fā)展。

同時(shí)，由于本人的閱歷和學(xué)識(shí)有限，可能還不足夠透徹分析某些觀點(diǎn)，文章可能會(huì)缺乏一定的深度。下一步的將會(huì)在KMV模型的必要的修正、擴(kuò)充方面做更深一步的研究，爭(zhēng)取分析、解決問(wèn)題更加專業(yè)化，更加全面。

參考文獻(xiàn)

[1]舒小燕.信息不對(duì)稱情況下我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理探析[J].廣西金融研究.2012，（10）.

篇10

［關(guān)鍵詞］風(fēng)險(xiǎn)管理；巴塞爾協(xié)議；風(fēng)險(xiǎn)偏好；信用評(píng)級(jí)

作者簡(jiǎn)介：陳 游(1974―)，男，湖州職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)會(huì)教研室(湖州，313000)。研究方向：公司理財(cái)、商業(yè)銀行管理。

一、巴克萊銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系及其特點(diǎn)

巴克萊銀行是僅次于HSBC和Royal Bank of Scotland的英國(guó)第三大銀行。巴克萊銀行的業(yè)務(wù)主要有兩大類：投資銀行及資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、零售銀行及商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。經(jīng)過(guò)幾百年的發(fā)展和并購(gòu)，擁有300多年悠久歷史的巴克萊銀行早已號(hào)稱是一家全能型的跨國(guó)大銀行，在近十多年以前，這家英國(guó)銀行仍然被認(rèn)為是一家傳統(tǒng)意義的零售型商業(yè)銀行，決策風(fēng)格謹(jǐn)慎而保守。但在過(guò)去的十年之內(nèi)，巴克萊銀行已從一家零售銀行業(yè)務(wù)為主的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)橐酝顿Y業(yè)務(wù)為重心的投資銀行，在多個(gè)領(lǐng)域拓展業(yè)務(wù)并取得顯著進(jìn)步：(1)規(guī)模迅速增長(zhǎng)。2000年巴克萊銀行的資產(chǎn)僅為4253億美元，不及當(dāng)年Citi Group 9022億美元資產(chǎn)的一半，大約只占HSBC 6726億美元資產(chǎn)的三分之二。而到2005年，巴克萊銀行的資產(chǎn)規(guī)模翻了幾倍，達(dá)到15924億美元，成為當(dāng)年全球資產(chǎn)規(guī)模最大的銀行。(2)業(yè)績(jī)大幅提高。近十年來(lái)，巴克萊銀行開始積極主動(dòng)地進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整，大力拓展銀行的盈利空間。2000年巴克萊銀行的盈利就突破了30億英鎊，2005年則大幅增至50億英鎊，2006年更超過(guò)了70億英鎊（約合140億美元），成為全球?yàn)閿?shù)不多的盈利超過(guò)百億美元的超大型金融集團(tuán)。［1］巴克萊銀行飛速發(fā)展的秘訣就在于其成功的風(fēng)險(xiǎn)管理。在推行巴塞爾新資本協(xié)議方面，巴克萊銀行遠(yuǎn)比歐洲其他銀行更為積極。從國(guó)際清算銀行修訂新資本協(xié)議伊始，巴克萊銀行就開始研究并準(zhǔn)備新協(xié)議的實(shí)施工作，其過(guò)程歷時(shí)8年之久。巴塞爾新資本協(xié)議代表了國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的新趨勢(shì)，新協(xié)議關(guān)于銀行業(yè)三大風(fēng)險(xiǎn)（即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)）的內(nèi)容，對(duì)各國(guó)對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)的界定有著重大影響。但不足的是，巴塞爾協(xié)議是從監(jiān)管者角度定義三大風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容的，更多考慮了監(jiān)管當(dāng)局的實(shí)際需要，因此不能完全滿足銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。巴克萊銀行根據(jù)本行實(shí)際，在巴塞爾新資本協(xié)議三大風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上重新進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)界定。

(一)清晰的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

巴克萊銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職責(zé)分工貫穿于整個(gè)銀行的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，具體分工明確，崗位職責(zé)清晰。具體為：董事會(huì)通過(guò)管理，架構(gòu)適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制體系，并定期檢查內(nèi)部控制體系的有效性；確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，監(jiān)控銀行整體風(fēng)險(xiǎn)輪廓是否偏離風(fēng)險(xiǎn)偏好。風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)在CEO和CFO的授權(quán)下負(fù)責(zé)有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。分類風(fēng)險(xiǎn)的控制框架由對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)主管及其團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)建立并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。各業(yè)務(wù)線的負(fù)責(zé)人主要負(fù)責(zé)識(shí)別和管理本線的各類風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主管領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)檢查、審核、控制各業(yè)務(wù)線的總體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)部門則獨(dú)立于其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門，同時(shí)檢查監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制體系。除此之外，巴克萊銀行還有其他執(zhí)行類似風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專業(yè)委員會(huì)。

(二)定位明確的風(fēng)險(xiǎn)偏好體系

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的運(yùn)用是國(guó)際大銀行成功風(fēng)險(xiǎn)管理的普遍經(jīng)驗(yàn)。巴克萊銀行近十幾年來(lái)一直在內(nèi)部實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)偏好體系。風(fēng)險(xiǎn)偏好體系以銀行未來(lái)3年的業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，充分考慮銀行損失的波動(dòng)性及預(yù)防違約風(fēng)險(xiǎn)所需提取的資本金，將評(píng)估的結(jié)果與預(yù)設(shè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，然后確定每個(gè)業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。風(fēng)險(xiǎn)偏好的數(shù)值必須通過(guò)敏感性驗(yàn)證，其中使用較多的方法為壓力測(cè)試和情景模擬。巴克萊銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的建立，首先能幫助銀行制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，穩(wěn)定業(yè)績(jī)；其次能通過(guò)避免過(guò)激的風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)提高投資回報(bào)；第三有利于董事會(huì)監(jiān)管銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化；最后也使得巴克萊銀行的主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理成為可能，從而提高銀行的聲譽(yù)。由此看出，巴克萊銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心就是其風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，它是巴克萊銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯起點(diǎn)，既能有效地評(píng)估和量化銀行各業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)，又能幫助銀行抵御非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)和配置經(jīng)濟(jì)資本。

(三)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理流程

針對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議三大風(fēng)險(xiǎn)的定義，巴克萊銀行規(guī)范統(tǒng)一了風(fēng)險(xiǎn)管理流程，要求各風(fēng)險(xiǎn)管理部門按照流程統(tǒng)一管理風(fēng)險(xiǎn)。流程分為五個(gè)步驟：第一步，理解巴克萊銀行戰(zhàn)略實(shí)施的主要風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，進(jìn)一步構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系，明確各風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)、權(quán)限及關(guān)鍵控制。第二步，批準(zhǔn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析程序，創(chuàng)建和實(shí)施計(jì)量及報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)及方法。第三步，擬定包括撥備經(jīng)濟(jì)資本標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)限額結(jié)構(gòu)及監(jiān)控的計(jì)劃；分析限額結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)分布及其參數(shù)；及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏離風(fēng)險(xiǎn)偏好的早期預(yù)警信號(hào)并進(jìn)行控制；保證風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)操作與實(shí)際相吻合。第四步，向董事會(huì)解釋和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的敏感性及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；解釋和報(bào)告銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)暴露及風(fēng)險(xiǎn)集中度的結(jié)果；與外部機(jī)構(gòu)的交流。第五步，從各個(gè)方面分析檢查銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)輪廓，提出優(yōu)化銀行整體風(fēng)險(xiǎn)輪廓的建議，檢查評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)踐，評(píng)估銀行新的風(fēng)險(xiǎn)與收益機(jī)會(huì)。

二、巴克萊銀行對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)的管理

巴克萊銀行已為各類風(fēng)險(xiǎn)配置經(jīng)濟(jì)資本，其對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的分類早已超出巴塞爾新資本協(xié)議的要求，但最主要內(nèi)容仍是對(duì)傳統(tǒng)的三大風(fēng)險(xiǎn)的管理。國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，很多國(guó)際主流銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系備受質(zhì)疑。相比之下，巴克萊銀行受金融危機(jī)影響較少，這歸咎于其對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)富有成果的管理。

(一)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理

信用風(fēng)險(xiǎn)是主要由交易對(duì)手或者經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等原因引起的外生性風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是巴克萊銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，巴克萊銀行約占70%的經(jīng)濟(jì)資本被配置到信用風(fēng)險(xiǎn)上。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)和收益的最佳平衡。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，巴克萊銀行主要通過(guò)利用銀行設(shè)計(jì)的五步驟風(fēng)險(xiǎn)管理流程和COSO內(nèi)部控制框架來(lái)進(jìn)行管理。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是巴克萊銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。巴克萊銀行主要依靠自身完善的客戶歷史數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)內(nèi)部開發(fā)的計(jì)量模型進(jìn)行處理，同時(shí)參考從外部獲得的信息對(duì)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于一些從外部引進(jìn)的模型和信用評(píng)級(jí)工具，巴克萊銀行都要經(jīng)過(guò)反復(fù)的驗(yàn)證。

(二)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理

巴克萊銀行主要運(yùn)用日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、年風(fēng)險(xiǎn)收益、壓力測(cè)試和經(jīng)濟(jì)資本等風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。其中日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（DVaR）通過(guò)歷史模擬法對(duì)兩年的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，同時(shí)運(yùn)用返回檢驗(yàn)評(píng)估模型的可靠性。年風(fēng)險(xiǎn)收益（AEaR）測(cè)量年收益對(duì)市場(chǎng)利率波動(dòng)的敏感性，使用的置信區(qū)間為99%，觀察期長(zhǎng)度為1年，用來(lái)測(cè)量結(jié)構(gòu)性利率和結(jié)構(gòu)資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于三大風(fēng)險(xiǎn)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，巴克萊銀行將其劃分為資產(chǎn)和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、交易市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及其它市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)和管理準(zhǔn)則，并根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好建立適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)額度機(jī)制。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)和業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)助和分擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的工作，每天都要監(jiān)控和上報(bào)關(guān)于銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的新動(dòng)態(tài)，并判斷銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程和政策是否需要作出相應(yīng)的變動(dòng)。業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)協(xié)助業(yè)務(wù)線負(fù)責(zé)人識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制業(yè)務(wù)線的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

巴克萊銀行已經(jīng)建立了一個(gè)自上而下的、暢通的風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制和管理架構(gòu)，明確業(yè)務(wù)及職能部門的各級(jí)管理層是操作風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人。各級(jí)管理層參與并定義操作風(fēng)險(xiǎn)框架，并成為操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。通過(guò)建立行之有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具體系，為各層次的操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施提供技術(shù)支持。其中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估、情景分析和損失數(shù)據(jù)庫(kù)等是巴克萊銀行目前應(yīng)用比較廣泛的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具。巴克萊銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量上面臨的最大挑戰(zhàn)是缺乏有效損失數(shù)據(jù)的支持。巴克萊銀行提出以定量分析和定性分析結(jié)合的方式，更多應(yīng)用柔性數(shù)據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化進(jìn)行分析。這些柔性數(shù)據(jù)主要來(lái)自于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估、情景分析及業(yè)務(wù)和流程專家在經(jīng)驗(yàn)分析過(guò)程中產(chǎn)生的、非實(shí)際記錄的損失數(shù)據(jù)。［2］

(四)風(fēng)險(xiǎn)偏好體系考慮總體風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際金融市場(chǎng)上，各種金融創(chuàng)新層出不窮，這使得信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)互相疊加，風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越具有隱蔽性和復(fù)雜性。對(duì)此，巴克萊銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好體系囊括了其面臨的總體風(fēng)險(xiǎn)，它的實(shí)施是建立在兩個(gè)方面的假定基礎(chǔ)上。第一個(gè)方面的假定是收益波動(dòng)，銀行的真正風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是其可能的非預(yù)期損失。銀行一般運(yùn)用產(chǎn)生的凈利潤(rùn)沖銷預(yù)期損失，用提取的經(jīng)濟(jì)資本來(lái)預(yù)防非預(yù)期損失。置信水平是風(fēng)險(xiǎn)偏好體系重要的量化指標(biāo)之一，置信水平越高，銀行需要提取的經(jīng)濟(jì)資本越多，巴克萊銀行設(shè)置了99%的置信區(qū)間，使銀行有足夠的經(jīng)濟(jì)資本抵御非預(yù)期損失。另一個(gè)方面的假定是授權(quán)和規(guī)模。通過(guò)授權(quán)和設(shè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額（包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額）來(lái)控制銀行業(yè)務(wù)線上的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防可能由風(fēng)險(xiǎn)疊加引起的極端損失，從而將非預(yù)期損失控制在銀行承受范圍之內(nèi)。［3］

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和機(jī)制選擇

作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)質(zhì)上就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和安排風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。我國(guó)商業(yè)銀行已逐步建立和完善了風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但是與國(guó)外同行相比差距依舊明顯。迄今為止，我國(guó)很多商業(yè)銀行還未設(shè)計(jì)和制定出符合本行業(yè)特點(diǎn)、科學(xué)明晰的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)僅在幾個(gè)業(yè)務(wù)部門存在，有些銀行設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)則象征多于實(shí)際，無(wú)法真正發(fā)揮作用。這種零散的風(fēng)險(xiǎn)管理，使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系很難發(fā)揮披露和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，不利于我國(guó)商業(yè)銀行朝著國(guó)際化方向發(fā)展。［4］

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不強(qiáng)

目前我國(guó)資本市場(chǎng)還不夠發(fā)達(dá)，絕大部分企業(yè)主要通過(guò)間接融資。銀行的業(yè)務(wù)和利潤(rùn)來(lái)源主要集中于信貸業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)范圍比較狹小。我國(guó)銀行業(yè)比較集中，其中中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行占了很大的份額，一旦形成風(fēng)險(xiǎn)后果不堪設(shè)想。我國(guó)很多商業(yè)銀行過(guò)分看重短期目標(biāo)，為了追求利潤(rùn)，業(yè)務(wù)人員往往把風(fēng)險(xiǎn)管理看成是獲得良好業(yè)績(jī)的障礙。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理流程還不完善

完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，一般由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管四個(gè)環(huán)節(jié)組成。相比之下，我國(guó)很多商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程存在不少漏洞。以我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)信貸業(yè)務(wù)為例，信貸部客戶經(jīng)理首先對(duì)貸款申請(qǐng)人的相關(guān)信息和資料進(jìn)行初步審查。經(jīng)過(guò)實(shí)地調(diào)查認(rèn)可后，客戶經(jīng)理將審查后的材料提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施后，由主管信貸業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)決定是否發(fā)放貸款。很明顯，這樣的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺失了風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管兩個(gè)環(huán)節(jié)，既沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及控制計(jì)劃，更未對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還比較落后

由于起步較晚，一些在國(guó)外銀行相對(duì)成熟并廣泛應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)量化模型，在我國(guó)還處于開發(fā)應(yīng)用的最初階段，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)量化模型所必需的歷史損失數(shù)據(jù)庫(kù)還不完善。由于缺少一些關(guān)鍵參數(shù)和數(shù)據(jù)，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門很難完全利用VaR等風(fēng)險(xiǎn)量化模型管理控制風(fēng)險(xiǎn)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員運(yùn)用模型的能力有待加強(qiáng)。

(四)缺乏風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具

金融衍生產(chǎn)品既是銀行投資的重要產(chǎn)品，也是銀行轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)重要的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。金融衍生產(chǎn)品從20世紀(jì)70年代以來(lái)得到迅速發(fā)展，目前國(guó)際市場(chǎng)上金融衍生產(chǎn)品種類繁多，交易量巨大。但在我國(guó)，金融市場(chǎng)衍生產(chǎn)品比較稀缺，無(wú)法為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具，阻礙了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展。

(五)風(fēng)險(xiǎn)管理文化植根不深

銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)質(zhì)就是銀行在風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)如何取得合理的投資收益。對(duì)于銀行家來(lái)說(shuō)，把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入銀行的企業(yè)文化決定了風(fēng)險(xiǎn)管理體系能否成功運(yùn)轉(zhuǎn)。我國(guó)銀行在金融危機(jī)中能夠獨(dú)善其身，并不是因?yàn)槲覈?guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和文化有多成熟完善，而是我國(guó)不發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)阻隔了危機(jī)的擴(kuò)散。我國(guó)銀行疲軟的風(fēng)險(xiǎn)文化可能會(huì)導(dǎo)致潛在的經(jīng)營(yíng)危機(jī)，或許這是致命的。［5］

近十幾年來(lái)，歐美主要銀行的經(jīng)營(yíng)模式已經(jīng)逐步從“購(gòu)買－持有”轉(zhuǎn)向“發(fā)行－分散”，商業(yè)銀行信用中介功能不斷弱化，銀行對(duì)批發(fā)型負(fù)債業(yè)務(wù)的依賴性增強(qiáng)，銀行的收入主要來(lái)自交易業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，而不是發(fā)放貸款產(chǎn)生的利息收入。在經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變過(guò)程中，交易業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及更加復(fù)雜的金融衍生產(chǎn)品帶來(lái)的疊加風(fēng)險(xiǎn)，逐漸成為歐美大銀行的最主要風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融工程技術(shù)和信息技術(shù)的發(fā)展，歐美銀行越來(lái)越多地采用量化分析工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定價(jià)，存在著過(guò)度依賴模型的傾向。由于一些風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的假設(shè)是建立在市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行時(shí)期的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，也由于相當(dāng)一部分金融產(chǎn)品的交易數(shù)據(jù)不足，已有的歷史數(shù)據(jù)不能反映市場(chǎng)動(dòng)蕩時(shí)期金融產(chǎn)品的波動(dòng)程度，導(dǎo)致模型預(yù)測(cè)的損失明顯低于危機(jī)期間的實(shí)際損失。但是由于我國(guó)銀行與歐美銀行在經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)成因上存在著相當(dāng)明顯的差異，歐美銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)銀行仍具有相當(dāng)大的借鑒意義。

首先，我國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)模式仍以“購(gòu)買－持有"為主，在我國(guó)銀行總資產(chǎn)中，信貸資產(chǎn)的比重超過(guò)60%；而在銀行的總收入中，利息收入的比重更是超過(guò)90%。可見傳統(tǒng)意義的信用風(fēng)險(xiǎn)仍是我國(guó)銀行目前最主要的風(fēng)險(xiǎn)。而造成全球金融危機(jī)的衍生金融工具及各類新型風(fēng)險(xiǎn)，在我國(guó)銀行的業(yè)務(wù)中并不常見。因此內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)于國(guó)內(nèi)銀行來(lái)說(shuō)，仍是非常有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

其次，我國(guó)銀行現(xiàn)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理模式還處于主觀判斷階段，風(fēng)險(xiǎn)管理方法也以定性分析為主。對(duì)我國(guó)絕大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō)，即便是剛剛引入的量化分析技術(shù)，銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的分析與運(yùn)用也很有限，就是目前銀行應(yīng)用最為成熟的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型技術(shù)也是如此。因此，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量上，國(guó)內(nèi)銀行的主要問(wèn)題是量化程度不足，而非過(guò)度模型化。

第三，我國(guó)銀行信貸損失的歷史不斷證明，主觀判斷型的風(fēng)險(xiǎn)管理模式存在著重大缺陷。通過(guò)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議，鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)、不斷提高科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理水平是國(guó)內(nèi)銀行避免金融風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。［6］

第四，金融危機(jī)客觀上為國(guó)內(nèi)銀行提供了審慎評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的參數(shù)。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速穩(wěn)定增長(zhǎng)的大背景下，銀行信貸的損失率和違約率已經(jīng)降低，因此銀行估計(jì)和收集的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)無(wú)法充分暴露極端條件下信用風(fēng)險(xiǎn)及其變化。歐美銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的教訓(xùn)有助于我國(guó)銀行檢驗(yàn)自己的信用風(fēng)險(xiǎn)模型。

第五，金融危機(jī)中國(guó)際金融市場(chǎng)上各種風(fēng)險(xiǎn)之間相互疊加，反映了金融風(fēng)險(xiǎn)在極端情況下具有很強(qiáng)的相關(guān)性。而我國(guó)銀行一貫注重識(shí)別和計(jì)量單個(gè)各類不同風(fēng)險(xiǎn)，金融危機(jī)使我國(guó)銀行意識(shí)到了這種方法的局限性，這促使我國(guó)銀行積極開展壓力測(cè)試，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案。

最后，金融危機(jī)反映了歐美銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法存在的缺陷，其在危機(jī)中采取的針對(duì)性補(bǔ)救措施為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)提供了經(jīng)驗(yàn)參考。尤其是西班牙銀行在危機(jī)中表現(xiàn)出讓人印象深刻的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。這是西班牙銀行業(yè)對(duì)其內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化的結(jié)果。只有經(jīng)過(guò)多輪驗(yàn)證和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系才被運(yùn)用到信用風(fēng)險(xiǎn)的控制中，以不斷應(yīng)對(duì)市場(chǎng)外部環(huán)境的負(fù)面沖擊。［7］

四、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的啟示

我國(guó)商業(yè)銀行的跨區(qū)經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求，但目前我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還普遍存在著許多不足，如僅憑直覺、經(jīng)驗(yàn)和意見的習(xí)慣性管理方法，對(duì)客戶分析評(píng)價(jià)只注重財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)而不考察實(shí)際等。從風(fēng)險(xiǎn)管理的操作實(shí)踐和效果來(lái)看，巴克萊銀行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理流程和架構(gòu)很好地發(fā)揮了風(fēng)險(xiǎn)防波堤的作用，其風(fēng)險(xiǎn)管理的審慎理念值得我國(guó)商業(yè)銀行學(xué)習(xí)。

(一)樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理理念在巴克萊銀行早已深入人心。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，銀行不能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而只能控制風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)驗(yàn)證明成功的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系其精神核心是銀行成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，只有銀行所有從業(yè)人員自覺地將風(fēng)險(xiǎn)管理理念滲入到自身的意識(shí)和行為中，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系才會(huì)真正發(fā)揮作用。因此風(fēng)險(xiǎn)管理理念必須堅(jiān)決貫徹到銀行的全體員工，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的整個(gè)過(guò)程中。只有不斷突出和強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能使銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到預(yù)期效果。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理流程要與組織架構(gòu)互為補(bǔ)充

巴克萊銀行結(jié)構(gòu)清晰、權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行成熟風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的一個(gè)典型代表。目前我國(guó)大多數(shù)銀行實(shí)行業(yè)務(wù)單元制模式，也有部分銀行選擇事業(yè)部或矩陣模式，但無(wú)論何種業(yè)務(wù)管理模式，都必須建立相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，這有利于在各個(gè)業(yè)務(wù)層面對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。風(fēng)險(xiǎn)管理在管理上必須相對(duì)獨(dú)立，并有機(jī)地融入到銀行管理的各個(gè)方面，使風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)實(shí)在在地作用于業(yè)務(wù)每一個(gè)環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理流程要與銀行的組織架構(gòu)相互補(bǔ)充，不但有嚴(yán)格的管理組織架構(gòu)，而且要有高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程作為支撐。我國(guó)銀行應(yīng)著手對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行整體規(guī)劃和調(diào)整，逐步簡(jiǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理流程中互相重疊部分，從而建立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系。［8］

(三)完善銀行信用評(píng)級(jí)體系

巴克萊銀行通過(guò)長(zhǎng)期實(shí)踐，其比較成熟的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系，較為充分完善的歷史數(shù)據(jù)，保障了各個(gè)層面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、測(cè)量與防范。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系尚存有不少差距，但也正在不斷發(fā)展與完善中。建立與完善信用評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的重要步驟。信用評(píng)級(jí)部門要獨(dú)立于信貸和審批部門，負(fù)責(zé)調(diào)查授信客戶的信用，建立和管理客戶信用檔案，監(jiān)控客戶的信用記錄監(jiān)控等。在授信前，信用評(píng)級(jí)部門的信用分析報(bào)告是銀行信貸決策的重要依據(jù)之一；在授信后，信用評(píng)級(jí)部門定期向信貸部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交的信用監(jiān)控報(bào)告，更是銀行衡量信用風(fēng)險(xiǎn)大小的重要參考。

(四)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度建設(shè)

巴克萊銀行作為英國(guó)一家擁有300多年歷史的老牌銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度十分完善。一項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，從貸前調(diào)查到評(píng)估，從放貸到貸后管理，直至最后的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)懲，各分行都要建立起一套嚴(yán)格的制度。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)技能和外部環(huán)境的影響，如果沒有相應(yīng)的規(guī)章制度約束，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和判斷時(shí)難免會(huì)帶有主觀傾向，造成評(píng)定結(jié)果不夠理性。通過(guò)建立嚴(yán)格的操作流程和周密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免個(gè)人主觀隨意性，做到公正合理地評(píng)判風(fēng)險(xiǎn)。

(五)綜合利用各種管理手段與工具

在巴克萊銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程中，最底層是在業(yè)務(wù)線中對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的管理，中間層是在職能部門中對(duì)類別風(fēng)險(xiǎn)的管理，最高層是在高層管理層中對(duì)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高目標(biāo)，就是在其風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)內(nèi)達(dá)到資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。我國(guó)銀行要提倡在項(xiàng)目融資中運(yùn)用銀團(tuán)貸款，提倡在貿(mào)易融資中進(jìn)行信用保險(xiǎn)；要降低對(duì)特定行業(yè)或重點(diǎn)企業(yè)的信貸集中度，建立嚴(yán)格的信用限額和銀行風(fēng)險(xiǎn)撥備制度，以控制信貸的預(yù)期或非預(yù)期損失；要積極進(jìn)行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，研究使用信用衍生工具等風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或?qū)_工具，為實(shí)現(xiàn)積極主動(dòng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理積累經(jīng)驗(yàn)。

主要參考文獻(xiàn)：

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Barclays Bank's Risk Management Practices and Enlightenment

Chen YouAbstract：In the short ten years, Barclays Bank turned into an investment business focused investment bank from a commercial bank mainly in retail banking。In 2005 it became the largest bank in assets in the world。The secret of its rapid development is its successful risk management。Compared with foreign banks, China's banks with the buy-hold business model。Therefore the traditional credit risk remains the main risk for China's commercial banks。The main problem is lack of quantification instead of over-modeling。Therefore the experience of risk management of Barclays Bank still worth for our reference。Finally the paper summarizes problems of China's commercial bank risk management and made recommendations accordingly.