導語：如何才能寫好一篇國際貿易的成因，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關鍵詞】國際貿易；綠色壁壘；對策

國際貿易中的壁壘形形，表現多樣。其中的綠色壁壘（又稱為生態壁壘）是現在不少國家多來自于他國的進口商品的貿易保護措施。綠色壁壘的隱蔽性強，國際貿易中的慣例和相關的一些條約和條文對此還沒有做出明確的界定和規范，這就給進口國的操作預留了較大空間。不少國家紛紛效仿，這是形成國際貿易保護主義政策措施的主要原因。它采用了間接的方法將壁壘設置，可操作性強，讓不少國家的出口商有苦難言。我國現在已經是全球第三大經濟體，面對這一情況，我們需要好好研究，小心面對。

一、綠色貿易壁壘的產生原因

現在全球各個國家彼此之間的經濟聯系越來越緊密，已經是一個地球村了。相互間的物流與貿易往來也是非常頻密的。

不少國家出于保護本國弱勢產業以及為了本國國民的就業需要而對來源于他國的商品采取各種保護措施。總結起來主要有下列幾點:

1、環境面臨不堪重負的危險，已經危害到別國的生態環境

我們大家都知道，現在的環境面臨的危險是日趨嚴重，這一難題已經不是簡單的某一個國家的問題，而是全人類所共同需要面對的問題。環境的變化造成國內資源的轉移以及移民的現象越來越廣泛。這樣就讓本以不多的資源，尤其是生態資源就更顯得捉襟見肘。這也就造成了各個國家間的生態資源爭奪的很激烈，這樣就加大了我們面對災害時的難度，對自己國家經濟的長遠發展也是不利的。

2、生活品質的提高也對消費品要求發生相應的改變

現在生產力水平與往日相比有了質的飛躍，人們對消費品的選擇余地也大了很多。這樣對于綠色環保的要求就凸顯出來。不少國家采取綠色壁壘的借口就是環境保護。而本國消費者在對商品的選擇上也是更加傾向于綠色環保的商品，認為這樣更能體現自己的生活品位與品質。這與各國的科學宣傳也有一定的關系。這也對出口產品的要求提出了新的挑戰。現在的出口產品紛紛要求綠色、符合環境保護的要求，無污染。我們依照權威的環境保護組織的調查報告可以發現符合環境保護要求的商品普遍是比較暢銷的，交易額的數額也是不斷攀升，已經由九六年的五千多億美元增加到九九年的七千多億美元，而且現在增加的趨勢是越來越明顯。所以，不少發達國家看到了這個不可逆轉的趨勢與潮流，在自身的比較優勢已經落后的情況下，通過綠色壁壘來試圖挽救本國的相關產業，以維持本國的就業和經濟增長。

3、各個國家之間的競爭優勢各有不同。現在發達國家與發展中的國家的生產力之間的水平差距還是十分明顯的。這就造成了相互之間的競爭優勢各有不同，就如發達國家的科技優勢和發展中國家的人力資源優勢。綠色壁壘主要是依照科技標準來設立，這樣的標準設立對于發達國家之間的相互進出口貿易的阻礙較小，但對于依靠人力資源來獲取比較優勢的廣大發展中國家而言卻極為不公。因為其自己的科技條件落后，無法達到發達國家所設立的進口標準。這樣對本國的出口產業的損失也是十分慘重的。不少發達國家雖然宣傳的是處于保護全球的環境的目的。將自己推上了道德制高點。但其設立的種種壁壘確是處處針對發展中國家的出口產業，有的發達國家雖然本國已經不生產該種產品，也對該種產品設置綠色壁壘。當本國需要時，又利用發展中國家急于通過出口來發展本國經濟的需要而征收各種名目的關稅。例如最近炒作的沸沸揚揚的碳關稅便是這中間的一個典型個案。

綠色貿易壁壘的產生原因眾說紛紜，限于篇幅就不在多議。

二、面對貿易壁壘的挑戰，我們所應當采取的對策

綠色貿易壁壘也并非一無是處。我們需要采用辯證的觀點來看待，綠色壁壘雖然限制了發展中的國家商品進入發達國家的市場，但發展中國家如果能勇于把握機會。利用自己科技來滿足發達國家的進口要求，這樣對與本國科技力量的提升以及改變依靠本國有限的自然資源為生的局面就會被打破。本國的產品科技含量也會增加，產業也會升級換代，對出口國而言也是一件好事。而且，發達國家所設立的各種標準科學性是合理的，可操作性也是較強的。出口國可以以該標準為自己產品的生產標準，對于減少本國的環境污染，節約自然資源，提高能源的利用效率是有著實際作用。綠色貿易壁壘的設立，不少發達國家就會將那些高污染、高能耗的產業向發展中國家進行產業轉移，讓污染發生在發展中國家。這樣不但破壞了發展中國家的自然環境同時也對自然資源造成掠奪性的開發。發展中國家失去了進一步發展的有利條件，這樣做不但更加惡化了全球的自然環境，同時也造成發展中國家經濟發展的后勁不足，產品無法與發達國家做長久的競爭。

根據以上幾點，我們可以看出，綠色壁壘雖有其險惡的一面，但我們需要化不利為有利，主動去學習并掌握，讓他們能夠成為我們出口產業升級的推進器。增強我國環境保護產業，提升我國綠色產品競爭力，轉變我國貿易增長方式的目的。為了達到這個目的，筆者認為，應該從以下幾方面著手。

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內容摘要：旅游服務貿易是我國服務貿易的重要組成部分，在較長時間里以順差的形式發揮著重要的支撐作用。2009年以來，我國旅游服務貿易逆差開始顯現，并有繼續擴大的趨勢。本文回顧了我國旅游服務貿易的歷史演進，分析旅游服務貿易逆差產生的原因，并提出了相關政策建議。

關鍵詞：旅游服務貿易 逆差 對策

引言

國際旅游服務貿易是指一國（地區）旅游從業人員向其他國家（地區）的旅游消費者提供旅游服務并獲得報酬的活動，既包括外國旅游者的入境旅游，又包括本國旅游者的出境旅游。一國國際旅游服務貿易的發展與世界旅游業發展息息相關。1950-2010年，世界旅游業以持續高于世界經濟增長的速度穩定增長。國際旅游人數從253萬人次發展到9400萬人次，增長了36倍，國際旅游收入從21億美元增加到9190億美元，增長了436倍。旅游產業達到空前規模。值得注意的是，世界旅游業重心向中國、印度、巴西等新興國家轉移趨勢明顯，新興國家和發達國家吸引的旅游者數量正在趨于一致，從將近1.8億人次的差別縮減到5000萬人次左右，所占份額從40%縮減到10%。我國成為世界旅游業的重要支柱。但是，我國旅游服務貿易卻于2009年由順差轉為逆差，并在逐漸擴大，旅游業的蓬勃發展并沒有帶來正面效應。因此，研究旅游服務貿易逆差擴大的原因并提出相應的對策，成為亟待解決的緊迫課題。

我國旅游服務貿易的演變歷程

（一）我國旅游服務貿易的總體規模演變

我國旅游服務貿易規模（進出口總額）從1982年的7.69億美元上升到2010年的1006.94億美元，年均增長率為20.66%，增長率長期保持高位，除了1989年和2003年，其余年份都保持增長的狀態，如圖1所示。

（二）從旅游服務貿易順差到旅游服務貿易逆差的轉變

改革開放之初，我國需要利用入境旅游賺取外匯，而入境旅游隨后的發展也圓滿地達到了預定的目標。我國入境旅游外匯收入從1978年的2.6億美元，增長到2011年的470億美元，增長近181倍，年均增長率為28.9%。我國的國際旅游外匯收入世界排名從1980年的第34位上升至2010年的第5位。

旅游服務貿易一直是我國服務貿易不可或缺的重要組成部分。1982-2010年，旅游服務貿易在我國服務貿易中所占比重均超過30%。1981-1991年，我國服務貿易進出口保持小額順差狀態下的支撐表現得還不明顯。但1992年以來（1994年除外）我國服務貿易始終處在逆差的狀態下，旅游服務貿易成為僅有的兩個一直順差的項目之一，且自2000年來順差不斷增大，這種支撐就顯得格外重要。旅游領域的長期順差有力緩解了我國服務貿易總體逆差的局面（見圖2）。

2009年我國入境旅游外匯收入首次被出境旅游消費超出。2009年、2010年與2011年的逆差分別為23億美元、91億美元和241億美元。旅游服務貿易對整個服務貿易的支撐作用不明顯。隨著旅游服務貿易規模的快速擴大，逆差的增長還有加速的趨勢，如圖2所示。

我國旅游服務貿易逆差形成的原因分析

（一）直接原因

旅游服務貿易逆差源于入境與出境旅游規模和收入的不匹配。21世紀以來，我國入境旅游發展乏力。不僅在“三大市場”中份額不斷下降，增長率也逐步下滑。2001-2005年在“三大市場”的份額為9.26%，2006-2010年減至6.85%。2001-2005年增長率為7.91%，2006-2010年降至2.21%。縱向增速遞減，橫向也不樂觀。2010年，我國入境旅游增長率為5.76%，低于世界平均水平（6.7%），僅高于歐洲（3.2%），與亞太（12.6%）、中東（13.9%）差距明顯，還落后于美洲（7.7%）、非洲（6.4%），也低于同屬“金磚國家”的印度（9.3%）和南非（15.1%）。

與入境不同的是，出境旅游市場作為龐大國內市場的延伸，在目的地數量不斷擴展、出行便利度持續提升、人民幣升值等因素的推動下，保持著高速增長的態勢。不但ADS國家（地區）達到114個，覆蓋世界上一半左右的國家（地區），而且從20世紀90年代至今，實現了接近20%的年均增長。2011年達到創紀錄的7025萬人次，是美國出境市場的1.5倍，日本出境市場的3.5倍。同時，因私出境人數保持著較高增長，1992年到2011年，因私出境比重已從不足40%增長到91%。入境與出境旅游發展的不均衡，導致了旅游服務貿易逆差的出現。

（二）深層次原因

從國際范圍看，旅游業發展受到普遍重視，制定與實施刺激入境旅游發展的旅游政策已經成為主要工作手段，發達國家尤其如此。比如美國2012年推出的《國家旅游和旅行戰略》和2009年推出的《旅游促進法案》、歐盟的《新歐盟旅游政策框架》、英國的《2012年決勝：旅游業戰略和超越》、法國的《旅游服務業發展與現代化法律（草案）》、日本的《新成長戰略——重建“活力日本”方案》、澳大利亞的《國家長期旅游業戰略》、新西蘭的《2015年旅游業發展戰略》、加拿大的《2009-2013年旅游業發展戰略》、韓國的《觀光產業先進化戰略》等。

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關鍵詞：文化產品 國際貿易 文獻綜述

世界范圍內對文化產品的消費需求不斷增加。在經濟文化全球化的背景下，文化貿易已經成為國際貿易的一個重要組成部分，一個新的競爭領域。

一、“文化產品國際貿易”的基本概念綜述

（一）政府機構的界定與分類

國際貨幣基金組織的國際收支手冊中，對國際文化產品貿易有這樣的描述：居民與非居民之間，有關個人、文化和娛樂服務交易。聯合國教科文組織《1994―2003年文化商品和文化服務的國際流動》報告稱文化產品一般是指傳播思想、符號和生活方式的消費品。它能夠提供信息和娛樂，進而形成群體認同并影響文化行為。文化產品包括文化商品和文化服務。聯合國教科文組織又將文化產品分為核心文化產品及相關文化產品。WTO三大協議中沒有獨立于經濟貿易規則外的文化貿易規定。文化貿易的相關規則大都包含在《服務貿易總協定》《與貿易有關的知識產權協議》中。《服務貿易總協定》涉及的服務范圍十四個大類，其中與文化貿易有關的有七類。

（二）學者的界定與分類

關于國際文化產品貿易的概念，國內外的文化學者、經濟學者、政府官員及業內人士沒有一致性的描述。Van Grasstek（2005）從概念上講，可交易的文化實體可被定義為能生產或分配物質資源的產品和服務，這些產品和服務能通過音樂、文學、戲劇、喜劇、文檔、舞蹈、繪畫、攝像和雕塑等藝術形式娛樂大眾或激發人們思考。這些藝術形式，有的能以現場表演的方式（如音樂廳和舞臺劇）展示給大眾，有的卻是先被存儲記錄下來（如在壓縮光盤里）再賣給大眾。高潔（2005）認為文化貿易主要是指與知識產權有關的文化產品（Cultural Goods）和文化服務（Cultural Services）的貿易活動。周成名（2006）認為文化產品貿易屬于國際貿易中的一種特殊的服務貿易，它是與知識產權有關的文化產品和文化服務的貿易活動。文化產品不僅具有商品屬性，同時也具有精神和意識形態屬性。李懷亮、閆玉剛（2007）指出國際文化產品貿易是指世界各國（各地區）之間進行的以貨幣為媒介的文化交換活動，它既包括有形商品的一部分，例如音像錄音制品、紙制出版物等，也包括無形商品，例如版權、關稅等。有些學者把文化產品貿易分為硬件貿易和軟件貿易。一般來說，文化硬件指用來生產、儲存、傳播文化內容的器物工具和物態載體，如攝影器材、游戲和娛樂器材、藝術創造和表達的工具等；文化軟件則指包含文化內容的產品和文化服務，包括廣電節目、電影動畫片、印刷出版物、視聽表演藝術、載有文化藝術內容的光盤、視盤和多媒體、娛樂、會展等。

二、關于文化產品國際貿易理論的研究綜述

（一）關于傳統理論對文化產品國際貿易適用性的研究

1、從傳統國際貿易理論對文化產品國際貿易進行解釋

對普通的跨國商品貿易，人們通常傾向于以李嘉圖的比較優勢理論，乃至赫克謝爾―俄林的要素稟賦理論為分析工具。但由于國際文化貿易格局的復雜性，不同學者采取了不同的理論來解釋。李懷亮（2003）從偏好相似理論解釋文化產品進口和出口高度集中于少數幾個國家的趨勢。邱繼洲（2005）利用比較優勢理論對國際文化貿易的分析，認為由于發達國家早已完成了工業化進程，第三產業成為了創造財富的主要手段。借助于網絡化和信息化手段，發達國家的第三產業進一步升級，文化產業的異軍突起就是第三產業升級的表現。在國際文化產業的發展中，發達國家具有資金、技術、創意上的相對優勢，從而可以拉開與發展中國家文化產品的價格差異，價格差異會導致文化產品由發達國家流入發展中國家。龔曉鶯（2008）認為文化產品是典型的異質產品。文化商品和文化服務是中高檔消費品，某些文化商品和服務甚至是奢侈品，具有較高的需求收入彈性。文化背景相似的兩個國家的消費者容易理解、接納、欣賞來自對方的文化產品和文化服務。所以國際文化產品與文化服務貿易也呈現出產業內貿易的特征。還有學者利用波特的競爭戰略理論解釋文化產品的國際貿易。韓駿偉、胡曉明（2009）從產業融合理論進行解釋，認為傳統文化產業和新技術、新服務、新產業的融合創造出的產品往往具有較高的附加值，既可以作為傳統文化產品的補充，也可以滿足不同消費者的不同偏好，擴大了消費群體。

2、從文化理論對文化產品國際貿易進行解釋

文化產品貿易實際上是產品和服務背后隱藏的文化。季羨林（2001）提出“文化交流論”，文化具有交流的本質。恰恰是這種交流，使不同文化群體間產生了對不同文化的需求。國際間的文化貿易，就意味著不同民族、國家的人對不同的文化存在需求。白玲、呂東峰（2001）提出文化互補理論，文化互補理論有兩個前提：不同國家和民族間的文化是不同的、人是有好奇心和探知欲的。不同國家生產者的文化背景是不一樣的，所生產出來的產品即使是同一產品，仍然存在文化差異，這一差異永遠存在。金元浦（2003）提出文化多樣性原則，文化的價值超過商業價值，傳遞著價值觀念和生活方式，反映一國和公民的多樣性。因此一些歐盟成員國在關貿總協定的談判中成功運用“文化例外”來拒絕文化服務的自由化。1998年聯合國教科文組織召開“文化政策促進發展政府間會議”，提出《文化政策促進發展行動計劃》，指出文化創造性是人類進步的源泉，文化多樣性是人類最寶貴的財富。

（二）關于文化產品國際貿易成因的研究綜述

1、從意識形態角度對文化產品國際貿易成因的研究

Nordnesrtneg和varis（1974）發現美國主導了電視節目的國際貿易，英國、法國和聯邦德國也是領先者。Katz和Wedell（1977）把文化產品國際貿易現象與陰謀論連結。Hermna（1990）認為，僅由少數大國控制國際信息，稱為“文化帝國主義”或“新電子殖民主義”。Mhaamdi（1992）指出，現今帝國主義的完成不是靠剩余價值的獲取或對產物的索求，而是由特定國家對其他國以免費或低價方式傾銷媒體產品。siune和McQuail（1992）認為，相對說來較小的國家比較會有國家文化獨立喪失的危機。

2、從經濟學角度對文化產品國際貿易成因的研究

Widlmna和siwke（1988）認為，較大規模的投資，會使其所生產的影視節目對觀眾來說具有較大的內在吸引力，也就會使其生產者在國際競爭中具有比較明顯的優勢。Hoskins、Mirus和Rozeboom（1989）三人引入文化折扣這一概念。Hoskins，McFadyen和Finn（1997）提出文化產品具有共享性、文化折扣和外部效應。Gunther G、Schulze（1999）認為文化產品貿易不是大工業化的生產，差異性的小規模文化產品貿易會存在發展。李懷亮（2003）認為規模經濟是美國文化產業領先世界的主要原因，不同的文化折扣導致了中美文化產品和服務貿易的巨大逆差。Mah.Furuya（2005）認為文化、經濟和政治方面的接近是影響媒介和文化產品全球貿易的主要原因。

3、從社會學角度對文化產品國際貿易成因的研究

Sinclair，Jacka和cunningham（1996）認為，基于文化和地理的相似性發展了重要的區域市場。HvaneS（2003）強調人際關系、制造“議論”和展示自己的公司品牌帶來交易的成功。Bielby和Harrington（2004）指出，一個節目的美學要素只有與觀眾的情感發生共鳴，才能使節目獲得經濟上的成功。

三、評論與展望

目前文化產品貿易理論還在發展之中，沒有形成完整的體系。首先，文化產品作為特殊的商品，其貿易不僅僅是經濟問題，還涉及到意識形態、文化安全。因此有必要從文化學、人類學、國家安全、經濟學等多個角度進行分析。其次，對文化產品貿易的界定，不同學者、機構各不相同。對文化貿易的研究也剛剛興起，從而導致劃分標準不統一，數據缺乏。因此有必要建立普適性的劃分標準，并進行定量研究。第三，文化產品種類、文化貿易方式等不斷出新，文化產品的價值鏈實現問題一直沒有得到足夠的關注。

參考文獻：

①Central Product Classification(CPC),ver.1.1,unstats.省略/unsd/cr/registry/regcs.asp?C1=16&Lg=1&Co=96,訪問時間：2008-8-1822

②UNESCO．International Flows of Selected Cultural Products and Service．資料來源：UNESCO網站

③韓駿偉，胡曉明．國際文化貿易．中山大學出版社［M］．2009

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[關鍵詞] 課程體系 更新 貿易政策

縱觀世界經濟可以發現，任何一個謀求自身發展和增進本國國民財富的政府，都希望能趨利避害地利用對外貿易來發展本國經濟。世界各國中也不乏將國內發展戰略與政策延伸至國際貿易領域，相機抉擇地利用對外貿易戰略與政策作為增強經濟實力與鞏固競爭力之重要手段的國家[1]。具體來講，對外貿易政策是世界各國政府在一定時期內，對本國進出口貿易所實行的政策。它大體包括：對外貿易總政策；對不同國家或不同國家或不同類別國家所實行的對外貿易國別政策；對不同商品或不同類別商品所實行的進出口商品政策。

一國對外貿易政策是以增強國家國際綜合競爭力為宏觀目標，以提高本國居民收入及社會福利為具體目標，在不同國家和不同歷史時期分別呈現出不同的形式。同時，由于各國所處經濟發展階段的差異性，又使得其貿易政策具有非靜態變化的基本特點。例如，美國對外貿易政策的宗旨是服務于其全球霸權地位的鞏固與發展；俄羅斯對外貿易政策的宗旨是利用能源出口實現國家利益最大化；日本則是通過對外貿易奠定其科技優勢地位。上述國家的對外貿易政策隨偶有變動，但其宗旨卻保持著一定的延續性。因此，《貿易政策比較》課程的重點，理應放在對不同國家、不同階段的政策動態比較，通過比較分析法的廣泛應用，使學生了解貿易政策的延續性與波動性。但現行課程體系設置中，存在著知識點重復、政策比較實例較少、各國政策特點分析不足等一系列有待改進之處。

一、《貿易政策比較》課程中概念的教學創新

目前，我國高等院校本科階段所采用的《貿易政策比較》課程，在開篇第一部分“國際貿易的產生與發展”中往往包含以下幾點內容：國際貿易中的專業詞匯及其概念；國際貿易產生的發展的過程；第二次世界大戰后國際貿易發展變化的特點；國際貿易對國家經濟發展的作用。其用意是使學生對國際貿易的基本概念有一個直觀性的了解，同時學習國際貿易產生、發展的不同歷史階段，掌握不同階段國際貿易的特點與變化。但是，對于本科階段國際經濟與貿易專業學生來說，這部分內容與其前面所學的《國際貿易》、《國際貿易理論與實務》兩門課程多有重復，而且，不同教材其專業用語也不盡相同，極易造成學生對國際貿易基本概念記憶混淆，或概念模糊。

因此，筆者建議在《貿易政策比較》課程體系中對本部分可做出如下更新：

第一，以教師課堂帶領學生簡單回顧相關概念為主要方式，強調概念的理解，而不再要求學生對具體概念強制性記憶。例如，在“國際貿易地理方向”的概念回顧中，可主要闡述其分布特點，以及世界各洲、各國或各個區域集團在國際貿易中所占地位的指標。同時，引用中國、美國及其他各國近10年的進出口數據，對比分析其在世界進出口市場中所處位次。再如，在“國際貿易商品結構”的概念中，除講述進出口商品結構外，還應著重分析一國對外貿易商品結構所反映的該國經濟發展水平、產業結構狀況、科技發展水平等貿易與國內經濟聯系的具體情況，使學生認知到國際貿易的最終目的是為發展本國經濟所服務，其與國內經濟社會發展密不可分。

第二，強調Excel等統計軟件工具的運用。基于多數學生對統計表格閱讀、分析知識的欠缺，在本部分教師可針對各班學生的具體情況，差異化實施實訓課程的相關訓練。例如，使用Excel表格時可分為如下步驟：1.填寫我國1978-2009年度進出口商品結構數據，區別不同統計指標的經濟含義；2.令學生找出所占比重較大的商品種類，并結合《國際貿易理論與實務》課程中所學Standard International Trade Classification, SITC中的分類標準，總結我國進出口商品的具體類型；3.通過對進出口商品結構增減比例（%）的計算，觀察我國自改革開放以來進出口商品結構上的變化，對照與變化折點時間相符的我國對外貿易政策調整細節，找出其中所蘊含的國家對貿易政策宏觀調控的具體思路與趨勢。

通過上述兩個方面的學習，一方面，使學生加深國際貿易相關理論性概念的理解，熟練掌握各種常用國際貿易專業詞匯；另一方面，強調概念的靈活運用，特別是注重培養學生對相關統計軟件、統計表格、統計圖表的認知程度，加強其自我動手分析問題的能力。

二、《貿易政策比較》中“政策和措施”解釋的教學創新

在現行《貿易政策比較》課程體系中，通常將“政策和措施”部分作為重點內容，其主要包括國際貿易政策概述、國際貿易政策演變、進口關稅及非關稅措施、出口管理方法等。筆者認為，在這一部分可適當減少對概念性問題的闡述，轉而增加對與現實世界相耦合的國際時政及其與貿易關聯性的內容講解。例如：

國際貿易政策概述部分，在幫助學生分析、掌握國際貿易政策的含義與構成、類型與區別的基礎上，著重講述各國政府制定的對外貿易政策的實質是，代表本國統治階級，為本國統治階級利益及本國的經濟發展服務。其出發點主要是擴大本國產品的出口，保護本國市場免受外國商品的競爭，有利于本國產業結構的調整以及積累資金并維護本國對外的政治關系。各國政府制定的對外貿易政策，往往要根據不同歷史時期的世界政治、經濟形勢的變化，各國的經濟發發展水平，不同的經濟思想和外貿理論而隨時調整和改變。但不論如何變化，總不外乎是兩種基本類型：自由貿易政策和保護貿易政策。

國際貿易政策演變部分，重點講述：自資本主義初期重商主義的產生到壟斷資本主義時期的超保護貿易政策的進化過程，以及現階段國際貿易所呈現出的保護與自由結合的混合貿易政策。這里，可引用如下的中美兩國貿易政策演變為實例。（1）中國實例：1978年之前，中國對外貿易政策的特點是以世界社會主義國家陣營為主要貿易對象，強調“自力更生、艱苦奮斗”，力爭打破以美國為首的西方資本主義國家的壟斷與制裁；1978年改革開放之后，中國對外貿易政策轉向積極融入全球經濟一體化進程，更加強調國際間的溝通與合作，將對外貿易轉變成為引領中國經濟保持快速增長的“三駕馬車”之一，并通過鼓勵出口等措施的實施，擴大外匯儲備、增強綜合國力。（2）美國實例：在2007年金融危機波及國內實體經濟之前，美國一直是自由貿易的積極倡導者，但是應當看到其貿易政策的利己性和攻擊性，特別是美國“301條款”表明美國貿易政策的實質是美國利用貿易政策推行其價值觀念的一種手段，其威力不在于條款本身，而在于它所帶來的報復性后果和制裁的可能；2007年以后，隨著金融危機不斷向實體經濟擴散，基于向外擴散危機以及提高國內就業水平等多方面因素的影響，美國主動放棄了對自由貿易的捍衛，轉而公然違背WTO準側，持續加大貿易保護，這一切均是美國貿易利己主義的集中體現。

進出口關稅措施部分，則重點應放在進口方面。主要包括進口關稅的稅率標準、分類標準、普惠稅的給惠方案等，在細節上，應關注學生對非關稅壁壘的理解程度。例如，在進口配額方面，以中國為例詳細闡述絕對配額、關稅配額的定義與區別；在自愿出口限額方面，使學生分清自愿出口限制的原因、配額的協商機制；在進口許可證制度方面，重點講述進口許可證發放規則、發放手續、管理程序以及進口許可證的種類等；在外匯管制方面，幫助學生理清數量性外匯管制、成本性外匯管制、混合性外匯管制在管制方法上的不同點，并分析中國自1994年實行外匯體制改革以來，取消原人民幣官方匯率和外匯調劑市場匯率并行的雙軌制度的原因及其影響等。

出口管理措施部分，重點在于分析不同國家對出口的鼓勵措施和實際應用效果評價。例如，我國出口信貸政策對中小型外貿企業的優惠措施及具體實施細則；短期信貸、中長期信貸的政策提供與企業選擇之間的耦合關系；出口補貼，特別是中美兩國農產品出口補貼制度的聯系與區別，詳細向學生講解WTO《農業協定》第10條之規定（即不得通過出口信貸和食品援助來規避出口補貼減讓承諾，并要求按一定的紀律來管理出口信貸和食品援助）；偶然性傾銷、間歇性或掠奪性傾銷的原因與影響。

綜上所述，在第二部分“政策和措施”的課堂教學過程中，任課教師必須從全球現階段經濟與貿易發展變化的特點出發，通過對比分析、引用實際案例等多元化教學手段，使學生對貿易政策及其執行措施有更深層次的理解，并能夠正確解讀國際貿易熱點問題的起因與后續可能發生的影響。

三、《貿易政策比較》中“國際貿易的基本準則”的教學創新

傳統的《貿易政策比較》課程中，“國際貿易的基本準側”部分將解讀WTO原則作為重點部分，主要闡述WTO中的非歧視性原則、自由貿易原則、公平競爭原則、透明度原則等。在傳統教學課程中，對本部分往往單一注重基本準則的文件性解釋，針對具體操作以及如何在WTO框架下應對國際貿易摩擦的實際案例較少。

因此，筆者建議在這一部分的課堂教學中，應將美國等發達國家如何利用WTO準則干預發展中國家對外貿易，以及新世紀以來我國如何應對歷次WTO訴訟等案例作為重點，通過實例分析，使學生理解并能夠掌握如何合理運用WTO準則。例如，在本部分中，添加“發展中國家與WTO案例”，講述以中國為首的發展中國家運用WTO準則的具體措施，具體案例，如美國向WTO提起的關于對中國用于生產鋼、鋁和化學產品的多用工業原料實施出口限制的投訴，本案的訴訟方都以WTO準則和中國關于《中國加入世界貿易組織議定書》（即《入世議定書》）的承諾為重要的訴訟理由，美方的訴訟理由主要包括中國以出口配額、征收出口稅以及建立招標體制分配礬土，氟石和碳化硅配額，向企業收取費用等，違反了中國在 《入世議定書》和《加入WTO工作組報告》中關于取消出口產品稅費和出口限制的承諾。但值得注意的是，在《入世議定書》中附件6僅列明84個稅號的商品不承諾取消適用于出口產品的全部稅費，許多在近年引起關注的資源性產品（如稀土、錳等）并未被列入，這為今后的爭端埋下了伏筆：由于中國對稀土等戰略性資源的出口配額及關稅制度和此案中涉及的9項原材料適用的WTO條款差別不大，因而，若WTO做出不利于中方的裁決，可能會引發中國更多的貿易政策在WTO的爭端仲裁臺上成為被告[2]。

除此以外，在本部分中還可在課堂實踐教學過程中，根據各班學生的興趣度及接受新知識的能力，適當講述美日貿易沖突、歐美鋼鐵保衛戰等著名案例，提高學生對WTO準則的認知度，并使其能夠根據現實案例分析WTO準則如何適用于不同國家間的貿易往來，如何利用準則應對貿易保護主義等。

四、《貿易政策比較》中“國際貿易發展現狀與趨勢”的教學創新

在本部分中，筆者認為，講述的重點應放在對全球經濟一體化的利弊分析以及國際貿易新變化所帶來的政策取向問題上。

首先，在課堂教學中著重分析經濟一體化的含義與成因。在含義方面，應明確闡述經濟一體化是指兩個或兩個以上的國家在現有生產力發展水平和國際分工的基礎上，由政府間通過協商締結條約，建立多國的經濟聯盟，并分析廣義經濟一體化與俠義經濟一體化在概念上的區別；在成因方面，以“三環外交”、北美自由貿易區、美洲自由貿易區、亞太經合組織等實際案例為基礎，幫助學生理解經濟一體化的歷史成因與必然趨勢。

其次，以歐盟為例，講述從歐共體到歐盟的演變過程，以及經濟一體化給歐洲各國帶來的影響。例如，歐元區的成立，實際上加速了整個歐洲經濟一體化，而非僅僅局限于歐盟成員國，其后續影響應結合當前歐盟國家，如希臘、葡萄牙、愛爾蘭等國出現的財政危機，著重分析歐洲經濟一體化所產生的消極影響，并列舉其可能采取的應對措施，使學生深刻認識到經濟一體化并盡善盡美，而是挑戰與機遇并存。

第三，結合我國及東亞周邊地區形勢，分析區域經濟一體化與全球經濟一體化的聯系與區別。在這一部分，也可對未來APEC的發展趨勢，以及亞元區形成的可能性進行展望，加強學生自主分析問題能力，促進其多元化經濟思維模式的形成。

五、總結

國際貿易是人類社會發展到一定歷史階段的產物，而各國貿易政策的適時調整則凸顯了當前國際貿易形勢變化的多樣性和復雜性。因而，正如前文所述，《貿易政策比較》課程是本科階段國際經濟與貿易專業的必修課程之一，其教學重點應有別于《國際貿易》和《國際貿易理論與實務》兩門課程：（1）《貿易政策比較》應更注重對各國在不同經濟發展階段所采取的貿易政策的比較分析，而非傳統意義上的定義與概念的講述；（2）《貿易政策比較》應更注重對現實案例的解讀，其案例的特點應具有鮮明的時效性，即結合當年發生的各國貿易摩擦、貿易政策調整等；（3）《貿易政策比較》在教學過程中，應將培養學生獨立思考、分析國際貿易政策能力放在第一位，力爭通過本門課程的學習，提高學生具備自主分析問題的能力。

參考文獻

篇5

論文關鍵詞：FDI;貿易出口結構;實證分析

一、簡單的文獻綜述

FDI和國際貿易是要素在不同國家之間流動的兩種不同形式，FDI是資本要素和知識要素等在不同國家之間的直接流動;國際貿易是多種生產要素隱含在物化的產品中，通過商品的流動實現要素的間接流動。 關于FDI和國際貿易的關系，許多學者在這個領域貢獻了大量的筆墨，也奉獻出大量經典文獻。目前部分學者都專注于爭論FDI流出的貿易效應，FDI與貿易出口是替代關系還是促進關系，這方面的研究可以追溯到很久以前，Mundell R. A.(1957)發表在AER上的文章修正了H-O理論，放松了H-O理論中要素不可流動的假設，認為國際貿易和國際資本流動相互替代。

小島清(1987)認為，FDI的母國通過在東道國投資建立生產基地的垂直型投資于貿易有互補關系。Markuson(1983)和Svensson(1984)對要素流動和商品貿易之間的相互關系做了進一步的分析，認為商品貿易和要素流動之間的相互關系是替代還是互補，取決于貿易和非貿易要素之間是“合作的”還是“非合作”。如果是合作，兩者會相互促進是互補關系，反之，則表現為一種替代關系。

這方面的研究也逐漸由定性分析轉向定量分析，不同學者采用不同的研究方法，采集不同的數據得出不同的結論，所以爭論仍在繼續。此外，還有大量的學者傾向于對FDI流入對東道國貿易的影響，Hein(1992)和Lucas(1993)分別對拉美各國以及東南亞各國數據進行分析研究認為，實施促進出口貿易政策的國家明顯更多地吸引了大量的FDI，出口貿易顯著有利于吸引FDI，但是兩者存在時滯。Zhang and Felmingham(2001)通過對中國利用外資與出口關系的研究得出與Hein同樣的結論。不過，Bayonmi， Lipworth(1995)，Muchielli， Chedor(1999)等人的研究結論得出相反的因果關系，他們認為是FDI的增長導致一國出口規模的增加，先有FDI增長后有出口貿易的繁榮。

二、實證分析

目前，在理論角度上普遍認為，流入東道國的FDI可以促進東道國的貿易出口，改善、提升貿易結構;東道國貿易結構的改善象征著其國內產業結構的升級，加上貿易出口的增加，必然會推動經濟的增長;經濟增長反過來又進一步吸引FDI的流入。所以，FDI流入、貿易出口結構和GNP三者之間的關系是復雜而且相互作用的，在實證分析過程中，我們不能簡單地進行回歸就草率地得出其相關的結論，而要注意到變量之間的雙向相關關系。 本文著重考察中國FDI流入和貿易結構升級之間的關系，通過對歷史數據的實證分析，以明確流入的FDI是否有利于國內貿易結構的升級，或者是國內貿易結構的升級是否促進了FDI的流入。在考察這兩者關系的同時，我們必須考慮到另一個變量，即經濟增長，因為其跟要考察的兩個變量之間都有千絲萬縷的聯系。忽略對經濟增長變量的考察，將會導致我們結論的牽強和不準確。

首先，我們采集中國1984—2011年期間的數據。數據包括： GNP、FDI流入額、初級產品出口額、制造品出口額。 構造變量，令Y代表出口貿易結構=制造品出口額/初級產品出口額;X代表FDI的流入金額;Z代表歷年國民生產總值。為了消除變量之間因為數量級的差異而產生的波動，我們以1984年為基期，構造了各變量的指數數據，表1所示。 然后，對變量分別進行單位根檢驗，以檢驗變量是否平穩。運用統計軟件測算結果： 三個變量本身都是非平穩的，不能直接進行回歸分析;對變量進行差分，消除變量的非平穩性，經過二階差分后，在10%的顯著水平下各變量都是平穩的，存在協整關系。

第三，在前面檢驗后的 基礎上，對X， Y， Z三個變量之間的關系做Granger檢驗： Granger檢驗結果顯示，在5%的顯著水平下，變量Y是變量X的Granger成因;變量Y是變量Z的Granger成因;變量Z和變量X互為成因，兩者的作用是雙向的。 所以，雖然中國的貿易出口結構與FDI流入呈現顯著的正相關關系，但是僅從歷史數據實證分析結果來看，FDI流入對我國貿易出口結構的改善沒有明顯的作用;相反我國貿易出口結構的改善促進了FDI的流入。此外，貿易出口結構的提升促進了國民經濟的增長，而國內經濟增長和FDI的流入存在相互促進的雙向關系。 第四，對變量X和變量Y，以及變量Y和變量Z分別回歸：X=1.06*Y+1.31*X(-1)-0.56*X(-2) (2.56) (6.25)(-2.78) R2=0.97 D.W=1.86 Z=0.55*Y+1.56*Z(-1)-0.86*Z(-2)-55.2 (5.18) (10.69) (-6.30)(-3.64) R2=0.998D.W=1.85

三、結論

通過前面部分的對歷史數據的實證分析，我們可以得出結論：第一，貿易出口結構的升級會促進FDI的流入，但是FDI對貿易出口結構的影響并不顯著;第二，貿易出口結構的升級同樣對經濟增長有促進作用，但是經濟增長對貿易出口結構的影響也不顯著;第三，FDI的流入會促進經濟的增長，反之，經濟的增長也會吸引更多FDI的流入。 理論上普遍認為FDI流入可以改善貿易出口的結構，但是歷史數據顯示結果卻是恰恰相反。仔細分析一下，所謂貿易結構的改善并非簡單的貿易部門本身出口結構的變化，其背后是整個國民經濟產業結構的變化，正是由于產業結構的變化，國內產業結構的升級影響到貿易部門出口結構的變化。相對于外在因素的作用，國內產業結構對貿易結構的影響明顯更為基本和深刻，所以，一個國家貿易結構的改善和升級，在根本上是需要以本國的產業升級為基礎和前提;外部因素，像國外資本的流入對我國貿易結構升級的作用并不明顯。

貿易出口結構提升對FDI的影響是通過兩個方面進行的：直接作用，貿易出口結構的升級意味著國內產業結構的升級，國內產業結構的升級為國內制造業的發展提供了良好的基礎和條件，為制造業的發展提供了良好的外部環境和行業效應。國外資本看到國內較為完善的基礎設施、成熟的宏觀環境、廉價的勞動力以及廣闊的市場前景，在追求利潤最大化的驅動下，自然有進入中國的動機;間接方面，貿易出口結構的升級促進本國經濟的發展，東道國經濟發展對外資的吸收效應已經被學者們深刻討論并證明。所以，貿易出口結構升級可以直接的和間接的通過多種途徑吸引國外FDI的流入。 中國貿易結構的升級與外資流入有顯著的正相關性。其實，本質上是國內產業結構的升級促進了貿易出口結構的變化，同時吸引了更多FDI的流入。在另一個方面，根據歷史數據測算，FDI流入對促進中國貿易結構升級的作用并不明顯。我國貿易結構的升級需要以國內產業結構升級為基礎，單純的依賴外資的策略是值得商榷的。

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篇6

論文關鍵詞:國際貿易拖欠信用風險管理機制

論文摘要:近年來隨著我國外貿出口的進一步加快發展,我國企業被外方拖欠貨款的問題日益凸顯。我國外貿企業客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠等問題已成為外貿企業發展的瓶頸。文章首先對我國外貿企業貨款拖欠問題的現象進行客觀分析,然后剖析其深層次成因,進而從新的視角為我國外貿企業解決該問題提出建議。

近年來隨著我國對外貿易的迅速發展，出現的經濟糾紛也有所增加。其中國際貿易拖欠，即在對外貿易中應收款不能及時安全收回，大量外匯滯留損失在外，成為困擾我國眾多外貿企業的一大難題。而且隨著人民幣的升值，這一難題造成的損失也在擴大。支付結算是進出口貿易業務鏈上最關鍵的一環。伴隨著科技的發展,支付結算工具日漸增多,這給貿易雙方帶來了周轉與交易的便利,但由于商業信用與銀行信用風險的存在,其中也潛伏了風險。以托收方式為例,若買方違約,拒絕贖單,賣方便無法收回貨款。

一、造成我國出口貨款被外方拖欠的原因

從國外統計數據上我們可以分析一下造成我國出口貨款被外方拖欠的原因：

1.從國際貿易拖欠案起因結構看,我國對外貿易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結構為:有意欺詐的拖欠款占60%;產品質量、數量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿企業交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質占2.5%。我國對外貿易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產品質量或貨期等貿易糾紛引起。

2.從國際貿易拖欠案件所涉及的海外公司看：（1）海外華人公司（包括我國港、澳、臺公司）占50％；（2）不良外籍公司占20％；（3）純為貨物有爭議的公司占20％；（4）駐外機構占5％；（5）其他占5％。

3.從外貿企業性質結構看,我國對外貿易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業以國內的全資中資企業為主體。具體結構為:80%來自國內的企業,其中的50%為國有外貿企業,30%為私營外貿企業;另外20%來自三資企業。

4.從客戶新舊特征看,過半數的國際貨款拖欠由老客戶造成。而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

二、外貿業務中普遍存在的問題

幾年來人們經過對幾十起不同類型國際貿易拖欠案件進行調查，發現在外貿業務中普遍存在以下問題：

1.不重視對外商資信調查。資信調查是我國外貿公司對外成交不應缺少的一個環節，外商資信狀況直接關系到外貿公司能否嚴格履行合同，安全收匯、收貨。有些外貿公司在進出口貿易中，對外商既不做資信調查，又輕率采用對出口方具有極大風險的付款方式（D／A、T／T），給國外一些不法商人欺詐行騙造成可乘之機。在對外貿易中，即使多年合作的老客戶資信情況和經營狀況也并非一成不變。當老客戶付款出現異常時，如果缺乏警覺，不及時進行資信調查，了解其目前營運狀況，便會喪失避免風險的機會。

2.貨物質量有問題，履約不嚴肅。出口中不按時交貨，貨物品質、數量、規格與合同不符，導致外方索賠現象時有發生。

3.合同條款有紕漏，業務操作不規范。有些合同貨物品質規格不具體，違約責任不明確，支付條款不對等，出現爭議難以解決。在信用證條件下的交易中，由于不嚴格審證，操作不慎，出現單證不符，遭對方拒付貨款的不乏其例。

4.不重視運用法律手段保護自己的正當權益。在對外貿易中“重關系，輕索賠”是十分普遍的現象，寧可國家利益受損失，也不愿或不善于拆諸法律，有的公司選擇國外不良討債公司追款，反受其害。

從上述現象和存在的客觀問題進行深層次的分析，可以得出以下結論，國際貿易拖欠的形成，既有國外原因又有國內原因。就國外原因而言，海外一些不良公司利用我國開放之際，積極擴大對外貿易，但相應的法律體系尚不健全，外貿公司業務人員與管理者還未完全熟悉國際操作規范，又有急于求成的心態，用人情或小恩小惠等方式，將我外貿公司僅有的一些原始警戒攻破，或在合同條款和操作方法上設下圈套，為今后拖欠制造理由。據有關部門統計，我國企業逾期未收匯屬于國外方面諸多原因中，進口商信譽差和我駐外機構有意拖欠約占50％的比重。另外，造成我國外貿企業風險損失的原因除了企業主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業產權制度的影響也是至關重要的。

三、我國外貿企業客戶信用風險的成因

具體來說,我國外貿企業客戶信用風險成因主要體現在以下幾個方面:

1.外貿公司體制與現代化的國際經貿發展要求不適應。我國外貿公司并不是真正意義上的公司制，雖經轉換經營機制，擴大自，但在經營、企業管理、財務制度等方面沒有建立一套健全的制度，對業務人員和業務活動缺少必要的監督和制約，因此既不能及時發現問題，又不能妥善解決問題。外貿企業產權不明晰，使得很多國有外貿企業管理者為了應付上級主管部門業績考核,不顧企業長遠利益,盲目賒銷;有的企業迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰。這些行為導致了企業應收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。強化企業信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協調一致,保證最終利潤這一根本目標的實現。

2.相關部門缺乏信用風險管理意識，由于從政府到企業信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業缺乏政策引導和有效支持;有的企業雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業的壞賬率超過5%,而發達國家企業卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業自己出現制度和管理失誤。

3.企業內部職責不明確，在我國外貿企業現有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協調與制約機制,容易造成外貿企業在客戶開發、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質監督、租船訂艙、制單結匯等諸多貿易環節出現決策失誤并導致信用損失。外貿企業內部職責不明確已成為企業賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。

4.一些公司管理水平低和業務人員素質差是造成國際貿易拖欠的直接原因。近年來，過分強調國際市場開拓，忽略了國際市場的復雜性和對風險的防范；過分強調開拓面和追求成交額，放松了對國際拖欠的管理。對外商進行資信調查在我國外貿公司中沒有制度化，業務過程中隨意性大，在調查的案件中，我外貿易公司以D/P或D/A成交的占50％，以T/T、銀行轉賬形式成交的占25％。

5.對外貿企業運作中的行為規范管理不嚴格。有些外貿公司以承包、放權為名，實際是放任自流，致使內外串通、損公肥私、的事件屢禁不止。

6.法律意識淡薄。一些企業負責人和業務人員習慣于用行政手段處理問題，不敢于、不善于動用法律手段解決對外貿易中的問題。有的公司在明顯是外方違約或欺詐，使公司遭受重大損失的情況下，也不采取有效的法律措施。

7.國有資產自我保護機制不健全。在財務和考績制度上不能及時反映企業逾期未收匯的狀況，對造成損失的直接責任者也無相應的懲治措施。主管部門不了解國際拖欠的問題，因而無法設立預警線，難以制定行之有效的監管措施。

8.信用管理方法落后。目前我國外貿企業業務人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業銷售人員違規經營、違章操作,甚至與客戶勾結留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法。

由于經營和管理體制上存在缺陷，國際貿易拖欠問題不斷發生，被拖欠的企業不愿意將事情暴露，所以問題難及早發現，形成一個逃避監管的死角。如不及早研究和解決國際拖欠問題，必然會給國家造成重大損失。

四、避免和解決國際拖欠問題的對策

要從根本上解決問題，只有在建立現代企業制度改革中，深化我國外貿體制改革，加快外貿企業建立現代企業制度的步伐，使外貿企業的管理機制和運行機制得到徹底改善。對此，應完善制度，強化管理，制定防范措施，最大限度地避免國際拖欠案件的發生，并逐步建立起國際貿易風險的預防、監控、治理機制。

1.提高外貿業務人員素質是當務之急。有關部門應加強對國際貿易風險的研究，外貿企業要注重業務人員防范國際拖欠能力的培訓，對剛剛從事外貿工作的人員和近年來取得進出口經營權的企業尤為重要。外經貿院校也應開設有關課程，同時各進出口商會應對本行業進出口公司提供國際市場開拓與風險管理的咨詢服務。

2.建立外貿風險管理的規范操作程序。加強內部管理和對外商資信調查，是避免發生國際拖欠的主要措施。尤其以D/P、D/A成交的貿易，需要進行嚴格的評審和有關部門出具的資信調查。從實際經驗看，堅持對新客戶先資信調查后成交，對老客戶定期進行調查或發現疑點及時調查，可使境外拖欠案件下降50％。我國外貿企業對信用風險的防范一直是進出口業務風險防范中一個較為薄弱的環節,特別是在出口貿易中,我國外貿企業因詐騙而受到的損失是很大的。所以,今后我國要新增設信用管理部門,從規范客戶資信管理體系入手,多角度、多方位、動態了解客戶狀況,統一整理分析客戶信息資源,評定客戶資信類型或等級,并隨所掌握信息的變化及時更新評估結果,盡量做到知己知彼。接著要完善客戶信用控制體系,對不同資信類型或等級的客戶應在預付款、信貸擔保、貨款拖欠時間等方面予以不同的對待。

3.外貿公司在無法確定交易風險程度的情況下，應向保險公司辦理出口信用險；貨款逾期三個月，一定要有追索行動。發現對方逾期不付款，如三個月自己追收不回，應積極尋求外部途徑解決（包括仲裁、訴訟等法律途徑）。國際貿易經驗表明，在貨款逾期三個月時即進行追索，損失可以減少70％左右；外經貿管理部門應對外貿企業逾期未收匯問題進行專題調查；加強對國際經貿法律的宣傳教育，增強法律意識，學會運用法律手段處理和解決問題。從事國際貿易涉及到廣泛、復雜的法律，貿易的每一種方式，交易的每一個環節，合同的每一個條款，都是一種法律關系的體現，涉及不同的權利與義務。因此，在對外貿易活動中，必須依法辦事，嚴格遵守合同，注重發揮律師的作用，這是被國際貿易實踐證明了的成功經驗。

篇7

【關鍵詞】提單欺詐 法律救濟 合同 責任競合

現代計算機網絡技術的出現和不斷進步，國際經濟貿易發展的速度和廣度有了前所未有的迅猛發展。由于國際海洋運輸具有運費低廉、運貨量大等特點，因此可以說海運業從誕生起就是貿易商首選的運輸途徑。除此之外，海運業的另一個特點是高額利潤。正是這一特點帶給貿易商巨大的利益，同時也招來了大量不法之徒的目光。海事欺詐便是這些不法之徒從中分享利潤的主要手段之一。據聯合國貿發會的統計資料表明，每年受國際海事欺詐的貿易損失額高達130億美金；據中國人民保險公司的統計資料表明，保險公司每年處理涉及海事欺詐的貿易額至上世紀90年代已超過4000萬美金。在各種海事欺詐中，提單欺詐是最常見的，這與提單在國際貿易和海洋運輸中所扮演的重要角色是分不開的。正如一位學者所言：“提單這份源于歐洲商人‘發明’的單證，通過幾百年來的實踐、習慣做法與改良，已成為國際貿易和航運的基石。”曾有犯罪學家這樣說：“提單與名畫同樣價值不菲，但要偽造提單卻比偽造蒙娜麗莎像容易的多。”提單欺詐已經給國際貿易帶來了巨大的損失，并在一定程度上造成國際經濟秩序的混亂。

一、提單欺詐的基本問題

（一）提單欺詐的概念

提單欺詐是指在國際海上貨物運輸活動中，承運人（包括船東、承租人）和托運人及他們的人等利害關系人在海運提單問題上故意變造某些事項，或者故意隱瞞真實情況，致使收貨人或提單持有人產生錯誤的認識，并基于這些錯誤的認識在支付相應的對價后合法的持有了海運提單從而致損。

（二）提單欺詐的表現形式

利用提單進行欺詐的不法行為種類較多且正有愈演愈烈的趨勢，因此，有人形容提單是“一把打開浮動倉庫的鑰匙”。我們對目前的提單欺詐現象從不同的角度分析可以有多種分類結果，若從主要參與者的角度進行分類，可以有貿易商自謀的、貿易商和船東共謀的、船東自謀的三種。若從提單自身的角度進行分類可以得出下面的類別：倒簽和預謀提單、空單、用保函換取清潔提單、無單放貨和貨量差異等五種。這種分類也是較為常見的。

（三）提單欺詐的成因

提單欺詐正在給國際經濟交往帶來巨大的負面影響，我們只有對其產生原因進行積極的探討，才能提出行之有效的解決方法來應對提單欺詐，以盡量避免對現有的國際經濟秩序產生更大的破壞。

1.海上傳統犯罪的延續

最原始的海上犯罪是具有傳奇色彩的海盜行為。在資本主義初始階段當權者為了盡快完成原始積累便賦予了海盜行為以合法地位。直到這些國家原始積累的初步完成和近代工業的興起，這一行為阻礙了國際貿易和海運業的發展才不斷受到各國法律的制裁。與此同時，人們對船載貨物由實力強行支配轉變為對貨物物權憑證的支配，于是，海上犯罪的對象轉變為主要針對海運提單。提單欺詐就是在這時登上歷史舞臺的。

2.提單制度的缺陷

說到提單制度，則不得不提到提單的貨物物權憑證功能。考察國際貿易的歷史，提單之所以能夠成為國際貿易和運輸中的最重要的單據，其原因就是提單被視為交易貨物的物權憑證，誰擁有了正本提單就等于取得了貨物的所有權。而如此重要的一種單證，其制作并沒有嚴格的格式，各個國家所認可的標準也不見得完全相同，這樣便很容易偽造。另外，隨著科學技術的發展，通訊工具日益便利，各種高科技材料不斷涌現，國際海運業交通工具也是越來越先進，航船的行進速度大幅度提高，這樣貨物先于提單到達的情況就時有發生。

3.信用證制度的缺陷

1933年國際商會第500號出版物《跟單信用證統一慣例》規定：“雖然信用證可能依據銷售合同或其他合同而開立，但是，信用證從性質上講，是與這些合同截然分開的交易。即使信用證上提到合同，銀行也絕不理會它們，或受他們約束。所以，銀行在信用證項下付款，乘兌與支付匯票，或議付和/或完成其他義務的責任，不包括受理開證申請人因其與開證行或受益人的關系而起的索賠和抗辯。”因此銀行只對單據的表面性進行審查：只要單據表面上達到“單證一致”的嚴格相符原則，銀行就不必審查單據的真實性，即對賣方履行付款義務。

二、提單欺詐的法律性質

關于提單欺詐的法律性質一直以來就有違約說和侵權說兩種說法。盡管侵權行為和違約行為同屬民事行為的范疇，它們都是對民事權利的侵犯，都是對民事義務的違反，都是產生民事責任的原因，在大陸法中，它們都被置于債法的體系之中，但學者在理論上仍將侵權行為與違約行為區分的很清楚。

持違約論者認為：提單是國際貨物運輸合同的證明，這只是相對于托運人和承運人之間而言的，而對于運輸合同當事人之外的提單關系人（例如收貨人），除了提單上載明的事項外，他對合同內容一無所知，在這種情況下，提單即構成了運輸合同本身。國際公約和許多國內法都規定了提單的這種性質。例如1885年英國《提單法》第一條規定：“礙提單中注明的第一位的收貨人以及接受提單中記載的貨物的所有權轉移的每一位提單的背書人，根據這種交付或背書，應該像提單中所包含的合同當時曾與他本人簽訂的一樣得到并擁有全部訴權，同時受與這些貨物有關的責任約束。”提單欺詐正是承運人和合同一方當事人做出了違反合同的行為。

持侵權論者則提出相反的觀點：首先，從提單的性質上講，他們認為提單不是合同，僅是合同的書面憑證，并且引用了《海牙規則》的規定：“‘運輸合同’只適用于提單所證明的或與海上貨物運輸有關的任何類似的物權單證所證明的運輸合同；也適用于在租船合同下或根據租船合同所簽發的上述任何提單或類似的單證，自該單制約承運人與上述單證持有人之間的關系時開始。”《漢堡規則》也采用了同樣的觀點。其次，從合同角度講，承運人與交貨人不存在合同關系，也就無從談起違約的存在了。再次，即使退一步，假設承運人與交貨人存在合同關系，也因承運人與托運人共同欺詐而使得合同無效，因此當然不屬于違約，而是侵權。

三、提單欺詐的法律救濟

近年來我國已成為國際海運欺詐的主要對象。為了保護自身合法利益，進口商確知有提單欺詐情況發生時，應積極運用法律手段，及時要求海事司法保護。提單的使用有較大的潛在風險，進口商一旦發現外商有詐騙跡象時，首先應注意及時向海事法院提起訴訟。如果在詐騙得逞之后才向法院提起訴訟，就極有可能找不到應訴方，即使找到了法院的判決也不見得能夠順利執行。在提起訴訟前，還應采取以下措施以加大贏得訴訟的可能性或減少提單欺詐帶來的損失。

（一）及時扣押船舶

當無單放貨的情況發生時，收貨人持正本海運提單去提取貨物，卻發現自己已由獲利者變為海運提單欺詐的受害人。此時，對船東或承運人能采取措施的唯一目標就是停泊在卸貨港的船舶。扣押船舶作為一種行之有效的保全海事請求的強制手段，業已為各國所采用。對于扣押船舶的行為，1952年《關于統一扣押海運船舶的若干規定的國際公約》和《1999年國際扣船公約》都有特定情況下許可的規定。在我國，扣押涉案船舶有充分的法律依據。1986年1月31日，最高人民法院審判委員會通過的《關于訴訟前扣押船舶的具體規定》對能引起船舶扣押的海事請求權的范圍做出了明確的規定，其范圍有二十項之多。它是反映我國海事實踐最新發展和具有高度科學性、高度時代性的扣船海事請求范圍規則。1984年至1999年，全國九個海事法院共扣押中外船舶近1500艘。

（二）訴前證據保全

在所有的訴訟中證據都是取勝的關鍵，提單欺詐案件當然也不例外。當事人所掌握的證據是否全面直接決定了能否勝訴。然而，海運提單欺詐的絕大部分證據掌握在船方手中，由于船舶的巨大流動性，這些證據因所涉船舶的離開而極可能滅失或難以取得。在我國海訴法頒布之前，我國沒有訴前證據保全制度的規定。當時采取訴前證據保全措施的根據是民訴法。為此，《中華人民共和國海事訴訟特別程序法》列專章對海事證據保全（包括訴前證據保全及訴訟中證據保全）程序做出了明確規定。應該指出的是，海運提單欺詐受害人通過訴前證據保全措施取得的有關證據，不僅可以支持其對海運提單欺詐人提起的侵權訴訟，而且還可以支持其對國際貨物買賣合同賣方的根本違約之訴。

（三）止付或凍結信用證下款項

為了防止帶來巨大的經濟損失，買方可以要求銀行止付或凍結信用證下款項。我國法院采取凍結令阻止銀行向欺詐人付款的做法和國際上的通行做法是一致的。因此，我進口商在有證據能夠證明出口商或承運人有偽造提單欺詐行為發生時，應在適當的時間內向法院申請凍結令，以避免經濟損失。但是，信用證制度最大的特點是信用證獨立原則，且對于能否止付信用證下款項尚說法不一。為了不影響銀行的正常結算業務及銀行的對外形象和信譽，運用司法手段干預信用證業務應持特別慎重的態度，應嚴格限制其條件：（1）必須存在重大欺詐情況；（2）不損害善意第三人的利益；（3）凍結信用證下款項是唯一可以采取的財產保全方法，三者缺一不可。這樣才能在打擊提單欺詐的同時不破壞正常的貿易。

四、結語

隨著國際貿易和航運業的迅猛發展，提單在國際貿易和海洋運輸中扮演重要的角色，但隨著而來的提單欺詐現象給國際貿易帶來巨大的損失。只有充分了解提單欺詐的基本概念、表現形式、成因和法律性質，才能不斷的豐富法律救濟的手段，規范提單的適用，減少因提單欺詐所帶來的損失。

參考文獻：

[1]楊良宜.提單及其付運單證.中國政法大學出版社，2001：1.

[2]張湘蘭.信用證欺詐及其對策探討.法學評論，1999，（2）.

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關鍵詞：國際貿易;風險;預見;規避方法

1、引言

    隨著我國經濟的快速發展，越來越多的國內企業與國際市場接軌，但機遇與挑戰并存，在國際貿易中還存在不少風險。國際貿易業務中，由于受不可知因素的影響，與外方發生貿易糾紛是不可避免的。國際買方可能采用以下手段損害賣方企業利益:利用中國出口商對國際貿易規則不熟悉而設圈套進行欺詐，從而侵吞貨款;因自身財務問題而拖欠貨款，甚至破產倒閉從而逃避債務;因市場問題，以各種理由中止與中國廠商的合同、并拒收貨物，或采用拒付貨款、要求降價等手段讓中國廠商蒙受損失;發生國際貿易糾紛時，中外雙方解決爭議因人力、物力的消耗造成的成本較高問題。

    國際貿易風險主要是指在國際貿易業務流程中發生的風險。比如在交易前的準備環節，由于市場調查失真而引起的信用風險。由于國際貿易是一個緊緊依賴于環境的活動，尤其是對國際環境的依賴，所以，誘導國際貿易的風險因素極為繁多，國際市場競爭的激烈，國際國內環境的復雜多變，更使得國際貿易風險因素復雜化而難以準確把握，致使國際貿易風險事件經常發生，并導致重大的風險損失。然而，也正是環境的復雜多變，又給國際貿易帶來了有利的機會，使國際貿易活動有可能獲得風險收人。企業常常會對這種風險收人與風險損失、風險成本進行比較，在此基礎上進行決策并實施相應的管理行為。本文就國際貿易中風險的預見及規避方法進行深入的探討。

2、國際貿易風險的功能、特性及規避

2.1誘惑功能

    誘惑功能是指國際貿易風險誘導經營者追逐風險利益。馬克思曾這樣評價過風險利益的誘惑功能:對于資本家來說，如果有20%的利潤，他們就會活躍起來;如果有50%的利潤，他們有的就會挺而走險;為了100%的利潤，他們就敢踐踏一切法律，敢犯任何罪行，甚至冒殺頭的危險。馬克思所描述的現象隨著市場經濟體制的逐步完善已經成為過去，但他所指示的風險對企業經營的誘惑功能卻是深刻的，反映了現代市場經濟條件下收益與風險伴生的規律。

    風險誘惑功能的強弱，取決于風險收人與風險成本之間的比率或差額。風險收人是指國際貿易活動在風險因素構成的環境中所獲得的收人，它是國際貿易活動全部經營收人減去非風險經營收人的余額;風險成本是為克服風險因素的作用，企業所投人的資本、人力、時間、信譽和社會利益等。風險收人與風險成本之間的比率或差額越高，風險的誘惑功能越強，反之則越弱。

2.2約束功能

    風險是一種帶來費用、損失與損害的不確定性。因此它在引誘貿易活動、追求風險收益的同時，也對貿易管理行為構成了約束。這種約束具體表現為國際貿易活動的威脅、抑制和阻礙，也就是風險成本與風險損失對國際貿易活動的約束。

    國際貿易風險約束力的大小取決于風險損失的大小與風險成本的大小。當風險損失與風險成本都很大時，風險約束力就強;當風險損失較大、風險成本較小或風險損失較小、風險成本較大時，風險的約束力也較強;當風險損失與風險成本較小時，風險將更多地表現為對國際貿易行為的誘導。

2.3國際貿易風險的特性

    (1)經營活動中風險的共性

    風險是客觀存在的，任何經營活動中都有可能會遇到風險，經營活動中的所有可能遇到的風險都有其共同的特性。

    第一，風險的客觀存在性。人類存在的歷史證明，無論是自然界中的地震、臺風、洪水等，還是社會領域中的戰爭、瘟疫、沖突、意外事故等，都不以人的意志為轉移，它們是獨立于人的意志之外的客觀存在，也就是說，風險處處存在，時時存在。人們無法回避它，消除它，只能通過各種技術手段來應對風險，從而避免費用、損失與損害的產生。

    第二，風險的相對變化性。風險的相對變化性主要表現在以下幾個方面:①風險性質的變化。比如車禍，在汽車沒有普及以前，表現為特定風險，到20世紀在西方國家汽車成為主要交通工具后，車禍就成為基本風險。又如國際貿易貨物運輸中的海難，對

船東和出口商或是進口商而言，是純粹風險，而對承擔大量貨物運輸風險的保險人來講，卻是一種投機風險。②風險量的變化。隨著社會的發展，人們認識風險、抗御風險能力的增強。在一定程度上對某些風險能夠加以控制，使其發生的頻率降低，導致損失的范圍減少和損失的程度降低。預測技術和方法的不斷完善，對風險的估測日趨精確，也在一定程度上減少了風險的不確定性。③某些風險在一定空間與時間范圍內被消除。比如，隨著通信技術和銀行業的發展，電子信用證和swift格式成為信用證結算的主要手段，使得以涂改或偽造信用證進行欺詐的風險在一定程度上得以控制乃至消除。而同時，伴隨一項新活動的開始，又可能有新風險的產生。比如，edi貿易方式的產生及發展，引起了電子提單及其他電子數據安全哇風險的產生和其他風險。

   第三，風險的可識別控制性。所謂識別，是指可以根據過去的統計資料，通過有關方法來判斷某種風險發生的概率與風險造成的不利影響的程度，諸如費用、損失的損害;所謂控制，是指可以通過適當的技術來規避風險或控制風險發生導致不利影響的程度，現代管理科學的發展為風險識別與風險控制提供了理論、技術和方法支持。

  (2)國際貿易業務中風險的特性

    既然風險是自然界和人類社會客觀存在的能夠引起損失和損害的不確定性，而國際貿易風險則是這種不確定性事件發生、表現和影響于市場參與主體的經營活動和結果的特殊形態。因此，我們可以分析、推導出國際貿易風險所具有的特征。

    第一，國際貿易風險的客觀存在性。國際貿易風險是國際經濟交往的必然產物，是不以人的意志為轉移的。國際貿易風險是國際經濟活動中客觀存在的，這種客觀性表現為形成國際貿易風險原因的客觀性和必然性。產生和誘發國際貿易風險的原因是多方面的，它主要源于企業生產經營活動規律的復雜性和市場經濟參與主體的認識及其他方面能力的局限性。由此國際貿易風險就有了存在的客觀基礎和依據，就必然以風險成因的角度表現出來。國際貿易風險的客觀存在性還表現為國際貿易風險的不可避免性，在國際貿易風險存在基礎消除之前，國際貿易風險是“必然事件”，國際貿易經營者只能將其控制在一定程度之內，但無法將其降低至零。另外，國際貿易風險的客觀存在性還表現在它是通過偶然性體現出來的。國際貿易風險的存在具有抽象性和不確定性，但風險的表現形式卻有個體性和差異性，風險的發生無論是范圍、程度、頻度，還是時間、區間、強度等都可以表現出各種不同形態，并以各自獨特的方式表現出來。

    第二，國際貿易風險的無意識性。國際貿易風險形成于國際貿易主體在無意識的情況下發生的失誤，又在無意識的情況下承擔了這些失誤及其所產生的后果。總體說來，首先，國際貿易風險與有關經營商的主觀意識的無意識性密切相關。因為即使比較復雜的國際環境，在正常情況下，只要經營主體能夠準確意識到所處的環境，有意識地采取切實有效的避免風險的策略和措施，國際貿易風險在一定程度上就可以避免或降低。因此，國際貿易風險往往與經營行為主體的主觀無意識性相關，經營行為人的主觀無意識性包括其無意中做出了錯誤的判斷、無意中采用了不適合的貿易方式方法，無意中遺漏了貿易過程的某些環節，對貿易環境和競爭對手的分析失誤等。其次，國際貿易風險是經營主體無意中接受的，經營行為人事先對風險的發生并無足夠的覺察，或對風險的強度判斷失準，所采取對策與實際發生的風險不對等。再次，國際貿易風險不包括經營行為人故意行為所產生的后果。

2.4國際貿易中的風險規避方法

    (1)廣泛咨詢收集貿易中的對方相關信息

    現代社會是信息社會，誰掌握的信息量越多，勝出的機會就大大增加，就能避免國際貿易活動中的盲目性。到海外投資，一定要請國際政治專家幫助考證當地政治環境是否穩定，與周邊國家和地區關系如何等;與國外大公司、金融財團合作，一定要設法弄清楚他們與該國政府、議會之間的關系;雖然不能完全消除這些風險，但可以了解這些風險的發生規律。

    (2)風險轉移

    所謂風險轉移，就是將風險轉由其他主體承擔，自己不承保。保險是一種最典型的風險轉移技術，企業為避免火災、水災等可能帶來的經濟損失，通常會向保險公司購買保險。萬一企業遭受這類損失，保險公司將給予相應的賠償。這樣，企業就可以不承擔或不完全承擔這類損失，風險得以轉移。與保險類似的還有期權。對于將來準備以外幣支付來進口某項產品的企業來說，匯率上漲極為不利。于是，為避免匯率上漲帶來的損失，該企業將

愿意支付一定的費用用以購買“保險”，即買入一個買權。保險是防范貿易風險的重要工具，企業應加強認識，積極利用。出口信用保險主要通過承保出口過程中面臨的政治風險和買家風險為出口企業提供風險保障。此外，信用保險還有其他一些重要的衍生功能:一是通過對買方信用風險的承保，推進銀行介入貿易融資，增強企業的融資能力;二是促進企業間交易由現金交易甚至易貨交易模式，變為更高效經濟的信用交易模式，企業的交易過程，提高交易效率，降低交易成本;三是保險后的應收賬款資產質量得以提高，從而改善企業總體財務狀況，改善財務報表;四是幫助企業采用靈活的貿易條件，進而提高企業競爭力，鞏固貿易關系。

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關鍵詞:國際貿易拖欠信用風險管理機制

近年來隨著我國對外貿易的迅速發展，出現的經濟糾紛也有所增加。其中國際貿易拖欠，即在對外貿易中應收款不能及時安全收回，大量外匯滯留損失在外，成為困擾我國眾多外貿企業的一大難題。而且隨著人民幣的升值，這一難題造成的損失也在擴大。支付結算是進出口貿易業務鏈上最關鍵的一環。伴隨著科技的發展,支付結算工具日漸增多,這給貿易雙方帶來了周轉與交易的便利,但由于商業信用與銀行信用風險的存在,其中也潛伏了風險。以托收方式為例,若買方違約,拒絕贖單,賣方便無法收回貨款。

一、造成我國出口貨款被外方拖欠的原因

從國外統計數據上我們可以分析一下造成我國出口貨款被外方拖欠的原因：

1.從國際貿易拖欠案起因結構看,我國對外貿易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結構為:有意欺詐的拖欠款占60%;產品質量、數量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿企業交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質占2.5%。我國對外貿易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產品質量或貨期等貿易糾紛引起。

2.從國際貿易拖欠案件所涉及的海外公司看：（1）海外華人公司（包括我國港、澳、臺公司）占50％；（2）不良外籍公司占20％；（3）純為貨物有爭議的公司占20％；（4）駐外機構占5％；（5）其他占5％。

3.從外貿企業性質結構看,我國對外貿易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業以國內的全資中資企業為主體。具體結構為:80%來自國內的企業,其中的50%為國有外貿企業,30%為私營外貿企業;另外20%來自三資企業。

4.從客戶新舊特征看,過半數的國際貨款拖欠由老客戶造成。而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

二、外貿業務中普遍存在的問題

幾年來人們經過對幾十起不同類型國際貿易拖欠案件進行調查，發現在外貿業務中普遍存在以下問題：

1.不重視對外商資信調查。資信調查是我國外貿公司對外成交不應缺少的一個環節，外商資信狀況直接關系到外貿公司能否嚴格履行合同，安全收匯、收貨。有些外貿公司在進出口貿易中，對外商既不做資信調查，又輕率采用對出口方具有極大風險的付款方式（D／A、T／T），給國外一些不法商人欺詐行騙造成可乘之機。在對外貿易中，即使多年合作的老客戶資信情況和經營狀況也并非一成不變。當老客戶付款出現異常時，如果缺乏警覺，不及時進行資信調查，了解其目前營運狀況，便會喪失避免風險的機會。

2.貨物質量有問題，履約不嚴肅。出口中不按時交貨，貨物品質、數量、規格與合同不符，導致外方索賠現象時有發生。

3.合同條款有紕漏，業務操作不規范。有些合同貨物品質規格不具體，違約責任不明確，支付條款不對等，出現爭議難以解決。在信用證條件下的交易中，由于不嚴格審證，操作不慎，出現單證不符，遭對方拒付貨款的不乏其例。

4.不重視運用法律手段保護自己的正當權益。在對外貿易中“重關系，輕索賠”是十分普遍的現象，寧可國家利益受損失，也不愿或不善于拆諸法律，有的公司選擇國外不良討債公司追款，反受其害。

從上述現象和存在的客觀問題進行深層次的分析，可以得出以下結論，國際貿易拖欠的形成，既有國外原因又有國內原因。就國外原因而言，海外一些不良公司利用我國開放之際，積極擴大對外貿易，但相應的法律體系尚不健全，外貿公司業務人員與管理者還未完全熟悉國際操作規范，又有急于求成的心態，用人情或小恩小惠等方式，將我外貿公司僅有的一些原始警戒攻破，或在合同條款和操作方法上設下圈套，為今后拖欠制造理由。據有關部門統計，我國企業逾期未收匯屬于國外方面諸多原因中，進口商信譽差和我駐外機構有意拖欠約占50％的比重。另外，造成我國外貿企業風險損失的原因除了企業主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業產權制度的影響也是至關重要的。

三、我國外貿企業客戶信用風險的成因

具體來說,我國外貿企業客戶信用風險成因主要體現在以下幾個方面:

1.外貿公司體制與現代化的國際經貿發展要求不適應。我國外貿公司并不是真正意義上的公司制，雖經轉換經營機制，擴大自，但在經營、企業管理、財務制度等方面沒有建立一套健全的制度，對業務人員和業務活動缺少必要的監督和制約，因此既不能及時發現問題，又不能妥善解決問題。外貿企業產權不明晰，使得很多國有外貿企業管理者為了應付上級主管部門業績考核,不顧企業長遠利益,盲目賒銷;有的企業迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰。這些行為導致了企業應收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。強化企業信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協調一致,保證最終利潤這一根本目標的實現。

2.相關部門缺乏信用風險管理意識，由于從政府到企業信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業缺乏政策引導和有效支持;有的企業雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業的壞賬率超過5%,而發達國家企業卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業自己出現制度和管理失誤。

3.企業內部職責不明確，在我國外貿企業現有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協調與制約機制,容易造成外貿企業在客戶開發、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質監督、租船訂艙、制單結匯等諸多貿易環節出現決策失誤并導致信用損失。外貿企業內部職責不明確已成為企業賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。

4.一些公司管理水平低和業務人員素質差是造成國際貿易拖欠的直接原因。近年來，過分強調國際市場開拓，忽略了國際市場的復雜性和對風險的防范；過分強調開拓面和追求成交額，放松了對國際拖欠的管理。對外商進行資信調查在我國外貿公司中沒有制度化，業務過程中隨意性大，在調查的案件中，我外貿易公司以D/P或D/A成交的占50％，以T/T、銀行轉賬形式成交的占25％。

5.對外貿企業運作中的行為規范管理不嚴格。有些外貿公司以承包、放權為名，實際是放任自流，致使內外串通、損公肥私、的事件屢禁不止。

6.法律意識淡薄。一些企業負責人和業務人員習慣于用行政手段處理問題，不敢于、不善于動用法律手段解決對外貿易中的問題。有的公司在明顯是外方違約或欺詐，使公司遭受重大損失的情況下，也不采取有效的法律措施。

7.國有資產自我保護機制不健全。在財務和考績制度上不能及時反映企業逾期未收匯的狀況，對造成損失的直接責任者也無相應的懲治措施。主管部門不了解國際拖欠的問題，因而無法設立預警線，難以制定行之有效的監管措施。

8.信用管理方法落后。目前我國外貿企業業務人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業銷售人員違規經營、違章操作,甚至與客戶勾結留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法。

由于經營和管理體制上存在缺陷，國際貿易拖欠問題不斷發生，被拖欠的企業不愿意將事情暴露，所以問題難及早發現，形成一個逃避監管的死角。如不及早研究和解決國際拖欠問題，必然會給國家造成重大損失。

四、避免和解決國際拖欠問題的對策

要從根本上解決問題，只有在建立現代企業制度改革中，深化我國外貿體制改革，加快外貿企業建立現代企業制度的步伐，使外貿企業的管理機制和運行機制得到徹底改善。對此，應完善制度，強化管理，制定防范措施，最大限度地避免國際拖欠案件的發生，并逐步建立起國際貿易風險的預防、監控、治理機制。

1.提高外貿業務人員素質是當務之急。有關部門應加強對國際貿易風險的研究，外貿企業要注重業務人員防范國際拖欠能力的培訓，對剛剛從事外貿工作的人員和近年來取得進出口經營權的企業尤為重要。外經貿院校也應開設有關課程，同時各進出口商會應對本行業進出口公司提供國際市場開拓與風險管理的咨詢服務。

2.建立外貿風險管理的規范操作程序。加強內部管理和對外商資信調查，是避免發生國際拖欠的主要措施。尤其以D/P、D/A成交的貿易，需要進行嚴格的評審和有關部門出具的資信調查。從實際經驗看，堅持對新客戶先資信調查后成交，對老客戶定期進行調查或發現疑點及時調查，可使境外拖欠案件下降50％。我國外貿企業對信用風險的防范一直是進出口業務風險防范中一個較為薄弱的環節,特別是在出口貿易中,我國外貿企業因詐騙而受到的損失是很大的。所以,今后我國要新增設信用管理部門,從規范客戶資信管理體系入手,多角度、多方位、動態了解客戶狀況,統一整理分析客戶信息資源,評定客戶資信類型或等級,并隨所掌握信息的變化及時更新評估結果,盡量做到知己知彼。接著要完善客戶信用控制體系,對不同資信類型或等級的客戶應在預付款、信貸擔保、貨款拖欠時間等方面予以不同的對待。

3.外貿公司在無法確定交易風險程度的情況下，應向保險公司辦理出口信用險；貨款逾期三個月，一定要有追索行動。發現對方逾期不付款，如三個月自己追收不回，應積極尋求外部途徑解決（包括仲裁、訴訟等法律途徑）。國際貿易經驗表明，在貨款逾期三個月時即進行追索，損失可以減少70％左右；外經貿管理部門應對外貿企業逾期未收匯問題進行專題調查；加強對國際經貿法律的宣傳教育，增強法律意識，學會運用法律手段處理和解決問題。從事國際貿易涉及到廣泛、復雜的法律，貿易的每一種方式，交易的每一個環節，合同的每一個條款，都是一種法律關系的體現，涉及不同的權利與義務。因此，在對外貿易活動中，必須依法辦事，嚴格遵守合同，注重發揮律師的作用，這是被國際貿易實踐證明了的成功經驗。

4.我國外貿經營權下放以后初次涉足外貿領域的為數眾多的私營企業,可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業自己設立專門的管理部門相比,實行信用管理委托制可以節省大量的人力、物力和財力,降低企業的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優點;借鑒國際通行的信用風險管理手段降低外貿信用風險。我國外貿企業在建立起信用風險管理制度的基礎上,在對外貿易的實踐中應該學會借鑒國際通行的信用風險管理的先進做法和手段。

雖然外貿信用風險還將長期存在，但只要我們認真地正視和研究這個問題，就完全可以把貨款拖欠的難題解決。

參考文獻:

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關鍵詞：國際貿易；風險轉移；風險防范

中圖分類號：F74 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）05-0-02

隨著我國經濟一體化趨勢逐漸加強，我國在國際經濟貿易中的參與率變得越來越高，國際貿易為我國的經濟發展帶來了巨大的促進作用，但同時在貿易過程中也存在很大風險。國際貿易中的主要交易形式是貨物交易，在世界經濟形勢的影響下，我國的國際貿易面臨的形勢十分嚴峻。當貿易中出現風險時，應該怎樣進行風險轉移和風險防范，將損失降到最低，是我國很多進出口企業在積極研究的課題。要進行有效的風險轉移和防范，需要對國際貿易中存在的風險及其特點進行了解。本文在分析國際貿易中的風險類型及其特點的基礎上，對風險轉移和風險防范進行闡述。

一、國際貿易中的風險類型及其特點

國際貿易指的是在世界范圍內進行的各個國家以及商品之間的交換活動，是各個國家或者地區之間的經濟依賴關系的一種反映。在估計貿易中，風險是不可避免的，如何規避國際貿易中的風險成為世界各國企業發展過程中的重點課題內容。國際貿易中的風險，主要有幾種類型。

（一）國家政策層面的貿易風險。在國際貿易過程中，對于不同經濟政策帶來的風險是不可避免的，這種風險會對國際貿易帶來更加復雜的影響。隨著國際經濟一體化趨勢逐漸加快，國際貿易的發展成為一種必然的發展趨勢，國家政策加強了對國際貿易的控制程度，區域性經濟模式使得國際貿易中的保護主義不斷抬頭，甚至還設置了一些技術性的貿易壁壘，從而在潛意識中形成一種將國外競爭者排擠出國際市場的行為，這對貿易過程中的風險形成具有一定的促進作用。

（二）在貿易操作中存在的風險。國際貿易的主要交易形式是貨物交易，在交易過程中，交易雙方一般都會簽訂相應的貿易合同，合同條款的內容就成為影響貿易的關鍵，在合同中一般都包含很多專業術語，對貿易雙方的權利和義務進行了規定，一旦操作不當，將會造成很大的經濟損失。在國際貿易中，操作層面的風險是不容小覷的，在貿易過程中，對于合同中的專業術語，在行為操作上應該和內容上保持一致，避免被不法分子利用，從而形成貿易風險。

（三）貨幣匯率變動帶來的風險。國際貿易中，各種款項的收支情況與匯率的變動有十分緊密的聯系，一旦發生了貨幣匯率的變動，則很有可能會導致貿易過程中的風險出現。在貿易結算時，一般是按照當時的匯率進行結算，本幣與外幣之間存在匯率折算的問題。本幣與外幣之間的匯率不是一成不變的，而是隨著國際外匯市場的波動而不斷變化的，因此對國際貿易中的利潤分配有很大影響，匯率的變動直接或間接地影響到國際貿易中的參與企業。

國際貿易中的風險，都具有共同的特點，第一，客觀性。國際貿易風險是客觀存在的，是不會以人的意志變化而發生轉移的，貿易中的風險是國際貿易過程中的必然產物，準確說來，引發國際貿易中的風險有很多方面的因素，主要是源于各個企業經營活動中的復雜性，市場經濟主體在認識方面存在一定的局限性，因此國際貿易中的風險具有存在的可能性。同時，由于國際貿易中的風險往往會通過一些偶然的事情表現出來，因此存在一定的抽象性和不確定性。第二，無意識性。國際貿易中的風險的產生往往是在貿易主體沒有意識的情況下發生的，具體來說，當前的國際貿易形勢并不樂觀，因此在交易過程中隨時都有可能會導致風險出現，隨著國際環境越來越復雜，貿易主體的風險意識如果得不到提升，則不能對貿易過程中的風險進行有效規避。一旦在貿易過程中出現了風險，則貿易主體是要無意識接受的，必須要對各種貿易風險進行承擔。

二、國際貿易過程中的風險轉移

國際貿易中的風險轉移指的是在國際貿易中，雙方在交易中出現了意外的風險，造成交易損失時，將風險責任進行確定的過程。雙方在交易過程中，如果風險發生在賣方受眾，即賣家還沒有將貨物交付給買方的情況下，買家在交易的過程中由于風險遭受的損失，應該由賣家承擔。相反，如果在交易過程中，賣家已經將貨物交付給買家，貨物出現風險的損失應該由買家自行承擔，買家不能因為意外的風險而拒絕支付相應的貨款。風險轉移的目的是為了確定確定由于不確定風險造成的貨物損失該由哪一方承擔。風險轉移的原則有幾個方面。

第一，交貨時間優先的原則。風險轉移一般以交貨時間作為轉移的標準，如果賣家在交易過程中已經將貨物轉移給買方，則貨物交易過程中發生的意外風險應該由買家來承擔，在貨物沒有交付之前出現的風險應該由賣家自行承擔，風險在賣家與買家之間的轉移是隨著交貨時間發生改變的。第二，貨物過失劃分的原則。在國際貿易中，貨物交易的過程中難免會出現各種損失，這就涉及到貨物過失劃分的問題，即在貨物交易出現風險和損失的過程中損失應該由誰來承擔的問題。當貨物已經交付給買方，無論出現什么意外，都應該由買家承擔相應的風險，同時買家還要根據合同的相關規定支付貨款。如果風險已經轉移給了買家，賣家同樣有承擔風險的可能性。出現這種情況一般是由于賣家的疏忽大意造成的貨物損失。貨物的過失劃分原則就是在貨物交易的過程中，如果賣家有過失則賣家也要承擔相應的損失，如果賣家沒有過失，則所有損失由買家自己承擔的一種風險轉移原則。第三，當事人規定優先原則。在國際貿易過程中，不同的國家或者地區有不同的交易習慣，在進行交易時要對當事人的習慣進行有限考慮，即一國際慣例一旦被當事人確定或采用，在交易的過程中就要利用優先采用的慣例作為交易的準則，即風險轉移或者損失要優先適用當事人選擇的國際慣例。國際貿易中的風險轉移是一個十分復雜的情況，我國應該在對國際貿易中的相關法律進行研究的基礎上，遵循相應的銷售合同公約，制定出適合我國國情的法律法規，為我國的外貿事業提供有效的保護。

三、國際貿易中的風險防范

國際貿易中的風險轉移要根據具體的交貨時間、賣家與買家的交易活動等方面進行責任確定以及風險轉移，在實際交易過程中，最重要的是要做好風險防范，盡量將風險控制在未發生之前，減少貿易過程中的損失。在國際貿易中，風險是客觀存在的，無論是哪一種風險，都具有一定的客觀性，比如政策風險、技術風險、外匯風險等，都要積極采取相應的措施進行應對。當前國際貿易中的風險控制，可以從以下幾個方面著手。

（一）在貿易對象的選擇過程中要謹慎。國際貿易中的風險產生，一個很重要的影響因素就是貿易雙方。因此在交易的過程中，一定要謹慎選擇國際貿易的對象，對進行交易的對象的資質以及信用情況要近視有效的審查，這是進行國際貿易的一個重要前提。對交易對象進行審查，可以了解其具體情況，有助于貿易過程中做出相應的決策。對企業規避風險是一種有效的措施。這種貿易之間的資質和信用調查主要是對企業的真實性進行調查，即要摸清楚對方的底細，查看并且驗證對方的營業執照，對交易對方的資產信用真實性以及履行合同的能力進行分析，對交易對方的信譽度進行調查，以決定是否與其進行貿易往來。

（二）利用技術手段進行風險轉移。在國際貿易中，風險的出現往往是無意識的，貿易雙方在承擔風險損失的過程中也是無意識的，但是在風險發生之前可以采用一些技術性的手段對風險進行轉移，這種風險轉移或許并不能將風險完全控制，貿易雙方也會承擔一定的損失，但總體說來，利用技術手段對風險進行轉移也是風險防范于控制過程中的一個必要過程。在估計貿易中，進行風險轉移的措施是多元化的，我國的對外貿易主體要根據自身的實際情況以及國際因素，選擇合理的技術手段來進行貿易風險的規避。比如對貨物運輸保險進行恰當的投保、充分運用出口信用保險、對國際保理業務進行合理的運用、適當地采用信用證等，這些技術手段對于國際貿易中的風險防范具有十分重要的意義，在具體的國際貿易中，要根據具體的貿易形式、貿易主體情況采取合適的技術手段，將風險轉移出去。

（三）在貿易結算過程中采用合理的結算方式。在國際貿易中，結算時會遇到不同的貨幣之間進行結算的問題，本幣與外幣之間的匯率變動是造成貿易風險的一個重要原因，國際貿易中會涉及到不同的貨幣折算，影響了各國企業的利益。因此在國際貿易過程中，要對結算方式進行合理的選擇，一般說來是選擇滿足雙方安全的結算方式，對雙方的風險規避都有一定的幫助。當前在國際貿易中常用的結算方式是匯付、托收、信用證支付，在實際的交易過程中，要根據不同的情況采取合適的結算方式進行結算，規避貿易中的結算和外匯風險。

（四）提高產品的質量。國際貿易的主要形式貨物貿易，隨著國際競爭的激烈程度逐漸加深，提高產品的質量成為規避貿易風險的重要措施。由于產品質量問題引起的風險在很多國際貿易過程中都時常有出現，為了提高估計競爭力，降低產品質量風險，當前我國很多對外貿易企業都在積極提高企業自身的產品質量，從而規避產品交易過程中的質量風險。當前很多國際貿易中的競爭，從傳統的價格競爭轉變成為服務以及產品質量的競爭，我國企業在參與國際貿易的過程中，只有不斷提高產品的質量，才能將產品在使用過程中出現風險的幾率降低，從而提高對風險進行規避的效率。我國企業在參與國際貿易的過程中，需要注意的是當前的經濟模式已經從原來的粗放型轉變成為集約型，要更加重視對技術進行研究和開發，利用先進的技術提高產品質量，對產品進行深加工，突破國際上的技術壁壘，才能降低在貿易中的風險帶來的后果。

（五）在交易過程中要嚴格按照國際貿易的慣例進行交易。在交易過程中，我國企業參與國際貿易面臨著很多問題，要跟國際慣例和準則對企業自身的國際貿易戰略進行調整，才能根據當前的經濟形勢，對貿易中的風險進行有效的規避。在簽訂具體的交易合同時對于合同中的各項條款，比如交付貨物以及辦理結算的過程都應該要按照國際慣例進行合同內容的確定，同時要意識到國際貿易中的風險的復雜性，分析風險產生的原因，按照國際慣例進行交易，有助于對交易過程進行規范和控制，將風險控制到最低。

四、結語

隨著全球經濟一體化進程逐漸加深，我國參與國際貿易的機會越來越多，從事進出口貿易的企業也逐漸增多，國際貿易的興起以及發展對我國的經濟發展具有十分重要的促進作用，但同時也帶來了一定程度的風險。在國際貿易過程中，加強對風險的防范與控制是我國對外貿易過程中的重要課題，針對當前國際貿易中的風險類型，要加強對風險轉移的研究，確定風險產生時的具體責任，并且要采取相應的措施進行風險防范，比如加強對交易對方的資質審查、采用合理的結算方式等，都是加強國際貿易中風險防范控制的有力措施。

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