導語：如何才能寫好一篇金融信息管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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(一)認知度不高

由于不清楚政策規定，部分金融機構不主動向人民銀行申請金融機構編碼。特別是小額貸款公司的監管權在地方政府，并且機構編碼和金融機構本身的業務關聯度不高，造成金融機構對于申報工作認識程度不高，管理不到位，年檢不主動。其在申請、變更金融機構編碼后，金融機構編碼也就被束之高閣，未能在各類金融信息系統中全面應用，制約了金融機構信息管理的推廣與使用。以巴州為例，雖然每年以正式的文件和召開專題會議的形式將通知發送到全轄金融機構，但是大多金融機構對機構代碼及代碼規范的重要性認識不夠充分，不清楚機構代碼的作用和意義，對信息核對和檢查等相關工作不夠積極配合，聯系人經常變動，工作交接不銜接。

(二)溝通協調機制不暢

科技部門作為人民銀行的對內部門，多不了解轄內金融機構相關信息，尤其是中小型地方金融機構和小貸公司，因此難以掌握這類金融機構的審批成立時間和數量。如果金融機構新增、變更或撤消時未按規定在有關部門批準后的7個工作日報送相關信息，將導致錄入的信息不及時，違背了“實時公布”的原則。再者，因未明確商業銀行維護機構信息的責任部門，有的是辦公室，有的是科技部門，還有一些是由會計業務類部門負責此項工作，導致部門間溝通回合多、協調環節復雜。

(三)制度約束力不強

《管理規定》中對金融機構未按規定執行的處罰條款不明確，責令整改和通報的懲戒力不足。由于缺乏約束力，多數金融機構平時不重視此項工作。信息發生變更不及時更新，或是申報時時間跨度早已超過文件規定期限的現象屢見不鮮。加之科技部門又無相應的執法權，無法對此項工作的完成情況進行檢查，日常進行的口頭督促不具有合法性和權威性。

(四)屬地管理原則與權限設置相背離

金融機構的縣級分支機構和區域性法人金融機構在不斷增加。但系統維護由人民銀行地市中心支行以上機構負責，《金融業機構信息管理規定》中明確規定：中國人民銀行分支機構按屬地原則負責轄區內區域性法人金融機構、金融機構分支機構和事業部信息的編制、備案、維護和，造成縣域金融機構在申請機構編碼時極為不便。以巴州為例，轄內地廣人稀，相距最遠縣城達上千公里，無論是金融機構提交材料還是去現場檢查，來去都極為麻煩，且費時費力。而人民銀行縣支行卻沒有對應的維護權限，給日常工作造成諸多不便。

二、對策及建議

(一)采取有效措施擴大機構編碼的應用范圍

加大編碼使用范圍，建立信息共享和制約機制。在人民銀行信息系統中大力推廣使用，建立人民銀行各部門之間以及與商業銀行之間的聯動制約機制，規定商業銀行必須申請使用編碼后才能開展某些業務，從而促使金融機構主動做好信息驗證工作，及時進行系統信息維護，進而加快推動金融機構編碼的啟用進程，以保障金融機構信息系統數據的準確性、完整性、唯一性和信息公布的及時性，幫助實現金融機構問系統互聯互通、信息共享。

(二)建立全面協調溝通機制

通過人民銀行組織的金融機構參加的各類聯席會議、業務交流會以及各種宣傳活動等多種方式和途徑，進一步加大《金融業機構信息管理規定》的宣講力度及系統的推廣使用。特別是通過行長聯席會議等，使得各金融機構行領導特別是分管行領導要高度重視人民銀行金融標準信息化建設工作，落實專職部門負責，指派專人作為聯系人與當地人民銀行科技部門保持聯系，及時報備機構信息變動所需材料。

(三)建議進一步細化制度規定

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金融管理信息化，指管理者在金融管理工作中，利用網絡與通信技術，發掘各種資源，探究使企業經營能力與管理提升具體方法，從而提升企業競爭力，增加經濟效益。信息化對企業經濟全球化有重要作用，同時促進金融企業的穩定發展。

一、信息化在金融經濟發展中的應用

目前金融企業主要著力點是加強監管與風險控制、IT外包，信息化成為金融體系穩定度過業務寒冬的武器，金融危機時，金融企業中信息化有舉足輕重作用。金融機構分類上來說有保險、銀行和證券。一般，銀行包含傳統與高技術含量的復雜業務，后者包括融資、兼并上市和引進投資者等。當前銀行信息化程度明顯提高，與國外同行相比有一定差距。

金融企業是服務業的組成部分，它溝通社會經濟活動成為經濟核心。特別是信息時代，金融企業面臨高科技的發展機遇，也面臨著高科技企業與服務機構的激烈競爭，傳統金融企業向現代金融企業轉變。作為密集型產業，現代金融企業組織結構、業務開拓和客戶服務等，日益體現知識與信息的基礎特征。

1.信息技術創金融行業神話。信息技術成為金融業務的基石，是提高控制和管理的基礎。某銀行建行之初，就提出科技興行的戰略，就是統一管理、統一需求和統一系統等研發原則。其他銀行忙于開發本區域金融信息化時，該銀行已建立統一的開發平臺。由于站在統一高度，采用先進的管理方式，該銀行電子一卡通，才能率先實現各個柜臺通存通兌等，被譽為銀行業在理財方面的創舉。信息技術銀行業務中效益巨大，初步樹立該行技術領先的社會形象。

金融全球化是金融企業的一大趨勢，而全球化實現前提是信息技術，如數字化與網絡化等構建。經濟全球化拉動下，金融服務要不間斷提供。我國早在02年已經邁出全球化第一步，02年6月，銀聯是VISA和MasterCard的主會員，其清算系統與這兩大組織清算網絡連接，銀聯成員機構通過清算系統可完成國際交易。經濟發展今天，世界上最大金融企業，一半以上都在全球開展了業務。

2.數據集中提高金融企業的管理效率。目前，我國商業銀行金融行業基本完成數據集中建設，經過單機批處理、聯機處理和管理信息化等階段。金融行業信息化發展到銀行再造和虛擬業務，走在國內行業前列。SAP公司金融服務業副總裁認為，整個業務流程可實現信息化，金融服務要有信息化支撐。各類系統激發傳統金融業獲利，為企業向巨頭轉型奠定基礎。

3.電子商務提高金融業服務效率。信息化對金融服務效率提高，人們深有體會。排對管理、銀行卡、銀行口令，使服務更貼近客戶。依靠信息提供服務方面，網絡新的生活促使銀行推出新服務。利用信息抓住客戶群，為其提供符合要求服務，賺取利潤，將成為未來發展重點。隨著國內網絡基礎的極大改善和電子商務復蘇，信息化服務將是金融企業發展的重點。

二、金融經濟中應用信息化的問題

1.如今，金融企業在管理方面，還延續陳舊的理念，沒根據實際進行調整與更新。有一部分管理者只是關心盈利與收入，卻沒對成本合理控制，這樣導致常出現入不敷出。管理人員進行管理時，沒重視運用信息化，而是堅持粗放管理，在擴大收益上，僅靠增加資本來追求利益，沒有做好優化資源。

2.計算機與網絡技術在發展與進步，高質量與快捷服務成人們要求，因此，企業采用提供多種服務的信息系統。通過信息系統，可以統一消費和支付、送貨等服務，滿足人們的服務要求。然而，統一的平臺沒有建立，使系統間信息很難同步，數據不精確，企業經營不具備信息基礎，無法保證數據科學性與有效性。

3.我國金融企業管理方面，人才缺失問題，任職管理常常一人兼多個職位，這樣雖減少了勞動成本，卻阻礙了提高效率。另外，我國金融企業有所提高在信息化重視上，產品改造時有效利用信息技術，有些企業在自動化方面效果不錯。然而大多數金融企業信息化水平落后，沒有完全信息化。

三、金融經濟中創新信息管理的途徑

1.優化配置。金融管理中信息化有重要作用，金融企業要讓信息化真正顯示優勢，就要建立統一系統，實現組織從內到外協調性。對資源合理配置，讓企業內部各部門間各自做好工作和承擔職責。要重視財務與會計部門，使企業管理者能對投資與運營進行及時了解與分析。

2.建立先進的平臺。要對內部各部門工作人員強化意識，并進行信息化知識培訓，建立相應管理系統與信息化平臺。通過平臺實現對管理數據與信息的整理，讓管理人員對財務信息全面了解，進而把握發展趨勢與基本走向。這樣管理人員能對企業經濟作出判斷與分析，提高企業競爭力，達到市場需求。

3.加強管理隊伍。管理人員對企業信息化建設有決定性作用，因此，加強管理人員培訓，使其做好資源管理，實現信息和理性與準確性。還要重視信息化制度建設，對信息化流程、要求和內容等明確規定。

4.推進信息標準體系與應用。標準化中，可先期推進容易部分，如網絡和基礎軟件等。有的標準化要依據不同時期，并分階段實施，如技術平臺等。標準化降低系統復雜性與管理難度，減少冗余和簡化操作，節約資源，重要的是還能達到不同時點需求。

5.信息化搭建多元化業務平臺。信息化建設數據倉庫，金融業務開展更有針對性，多元化業務具備更多可能。這樣業務多元化，服務綜合化和全能化，從分業到混業，金融信息化發展改變單一的經營模式，達到綜合經營。

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【關鍵詞】金融創新風險管理金融業

現在我們從世界金融業的整體發展來看，國內外的金融市場逐漸在增多，金融業的風險也在不斷的增加。現在各種各樣形式的金融創新會存在很多新問題和風險。在國內金融市場中，我們的金融業應該不斷加強自身的財務管理，更應該知道防范和規避不必要的金融風險的重要性。

一、在金融創新條件下現在的金融風險的體現

與國外相比較，中國金融市場內的金融創新所帶來的風險是非常重要不能過忽略的。這樣的金融風險主要體現在兩個金融機構上：資本市場的證券公司和貨幣市場的商業銀行。兩大金融機構在各自發展過程中面臨著巨大的挑戰。

（一）商業銀行所面臨的金融風險

1.營業利潤偏低。商業銀行的主要目的在于能夠保證自身日常的經營和發展，最終能夠得到更多的利益。所以，商業銀行的生存和發展主要在于此機構的盈利狀況。此種情況與商業銀行要金融市場上進行各種競爭有直接關系。相較于世界其他有名銀行，在中國內的商業銀行的營業利潤很低。目前的各個機構的金融創新的主要目的還是希望能夠創造更多的財富。2.金融機構的不良資產比例太高。現在大多數商業銀行為了使得廣大消費者的需求的到滿足和考慮到自身的長遠發展，他們執行了將放寬銀行抵押貸款的條件的措施。并且對資產進入經濟各個領域給予了許可。這樣的措施是可以在某些程度上為我國的資本流通提高了效率，但是它所帶來了一定的風險和不良資產比例較高等等諸多問題。近年來，商業銀行有針對性地開始控制不良資產比例，取得了顯著成效。

（二）證券公司所面臨的風險

證券公司在我國資本市場中占有非常重要的地位，在管理資本風險方面和維護資本市場運行秩序等的方面一直發揮著不可缺少的作用。但是基于現在我國的金融市場的各個方面的問題，證券公司在我國并未完全將其所用發揮出來。在現在這樣競爭激烈環境下，證券公司同樣面臨著各種新的金融風險，比如資本的儲備嚴重不足。

二、增強金融風險管理的主要對策

（一）對金融企業的監管力度要加強

一個金融企業要想有一個很好的發展，在發展企業的金融市場方面，應當做到大力發展金融創新力。金融創新對金融市場的發展起著決定性的作用。對金融創新的監督不僅國家有關部門有責任，企業自身部門更是要進行非常嚴格的監督，可以選擇運用先進的技術手段，采用全新的管理理念，打造更好的金融創新企業。外部環境，在國家方面改變以前的管理體制，讓金融企業擁有自主管理權，政府方面，政府的工作重點應當放在金融企業的金融創新管理上面，要讓金融企業進行創新和創造。建立；良好的外部環境，可以保證確保金融市場內部的運行穩定。在金融創新監管者方面，積極鼓勵創新，能力的金融企業要盡量提供便利，對違法行為要及時發現并解決，進行相應的處理。

（二）加強金融企業的風險管理

要想促進企業更好的發展，其中有一條是最重要，加強企業內部管理，不管是對于普通企業還是對金融企業，同樣適用。一個金融企業要想進行金融創新，應分析創新的利潤。要根據分析結果做好準備，解決創新過程中出現的諸多問題，要建立正確的風險意識。金融機構內部是非常復雜的，不僅結構復雜、形式也非常復雜。金融企業要想很好的發展，必需制定符合企業發展的計劃。金融企業在遵循必要的原則和標準以外，不應急于求成，盲目追求利益。

三、結語

金融業受很多方面的影響，存在很多風險。金融業有關人員要提前做好風險防范和防范工作，有必要加強金融業的自身風險的管理，對于企業來說在進行金融創新時必須建立正確的可持續發展觀念，做好金融創新下的企業財務管理和監督，制定各項風險的有效防范措施，實現我國金融業更好的發展的目標。

參考文獻

[1]陳華.在險價值理論的發展及其在我國金融風險管理中的應用前景[J].新疆社會科學，2012(5).

[2]史春魁.金融風險管理理論論述[J].和田師范專科學校學報2010，27(3).

[3]楊立華.我國金融風險管理策略研究[J].市場論壇，2015(2).

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摘 要 金融風險管理理論是現代金融學理論的一個重要分支，其理論體系具有一定的可操作性。本文通過對金融危機發生的根本原因的分析，指出這場危機展現出的現代金融系統性風險的程度、深度和廣度大大超出了我們對傳統金融風險的認識，既對金融風險管理和監管模式帶來了史無前例的挑戰，也為金融風險管理模式創新賦予了新的啟示。

關鍵詞 金融危機 金融風險 金融風險管理

一、全球金融危機產生原因的分析

金融危機又稱金融風暴，是指一個國家或幾個國家與地區的全部或大部分金融指標，金融危機可以分為貨幣危機、債務危機、銀行危機等類型。此次美國爆發的金融危機呈現某種形式混合的趨勢。

迄今為止國內外關于金融危機的成因眾說紛紜，概況起來有以下幾種觀點：第一是制度說，認為自由放任的資本主義制度是全球金融危機產生的根本原因。第二是政策說，認為美國的高消費、低儲蓄、長期低利率和寬松的貨幣政策是金融危機形成的主要原因。第三就是大家普遍認可的市場說，則主要從金融市場的微觀角度來分析危機的原因，認為過度的金融創新、寬松的金融監管、金融機構的高杠桿、評級機構的道德風險和人性的貪婪等等都是造成金融危機的直接原因。總之，造成此次全球金融危機的背景和原因是復雜的，不能僅僅單獨從某一個方面出發去考慮問題，應該將各個方面的問題有機的結合起來去思考。

二、金融風險管理歷程

（一）金融風險和金融風險管理的基本概念

金融風險是指任何有可能導致企業或機構財務損失的風險。而風險是一個十分寬泛的詞匯，目前還遠沒有達成一致的認識，現在對風險解釋主要有以下一些觀點：1．風險是結果的任何變化2．風險是損失發生的可能性3．風險是預期損失的不利偏差4．風險是可度量的不確定性5．風險是未來收益的不確定性。金融風險主要包括：市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、利率風險、合規風險、戰略風險和聲譽風險這幾種類型。

顧名思義，金融風險管理則是對相應的金融風險進行管理。金融風險管理的過程大致需要風險識別、風險度量與風險管理控制三個環節。首先是風險識別是指在進行了實地調查研究的基礎上，運用各種方法對實際存在的各種風險進行系統的歸類和實施全面的分析研究。其次是風險度量是指對金融風險發生的可能性或損失范圍、程度進行估計和衡量，并對不同程度的損失發生的可能性和損失后果進行定量分析。其中風險度量的主要方法有敏感性分析、VaR估計、情景分析與壓力測試。最后是風險管理控制是解決金融風險的途徑和方法。一般分為控制法和財務法。

（二）金融風險管理的發展

金融風險管理在半個多世紀的發展過程中，經歷了信用風險管理、市場風險管理已經全面風險管理的歷程。

金融風險管理的萌芽于20世紀50年代，那時金融風險集中在金融機構，表現為獨立的金融系統的風險。政府管制、資本缺乏流動性以及技術限制在全球經濟和金融市場中筑起的貿易壁壘，加之中央銀行控制著貨幣供應和匯率，從而未發生過全面的金融危機。出現的危機僅限于個別銀行，突出表現為信用風險。進入20世紀80年代，曾經由銀行以及政府主導的那種封閉的、嚴密控制的金融體系，已經被資本世界范圍內自由流動所取代，經濟全球化取代了封閉的國內市場，人們所熟悉的按照地域劃分的市場也以處于不斷變化之中。市場取代政府成為風險的承擔者和解決者。此時金融風險則主要表現為市場風險，其中具有代表性的案例則是80年代爆發的債務危機和儲貸危機。20世紀90年代以后，金融風險管理在不斷變化的全球金融環境中繼續得到迅速發展。不僅金融機構和政府監管部門對金融風險管理的重視程度在不斷提高，而且金融風險管理技術和手段也獲得了空前的發展。以信用風險的量化管理模型（如VaR和KMV模型）為代表的現代金融風險管理技術正迅速崛起，并日漸成為金融風險管理的主流。與此同時，金融風險管理由過去主要注重信用風險管理和市場風險管理發展到現在信用風險管理與市場風險管理并重，并兼顧其他風險管理的全面的風險管理系統。

三、金融風險管理發展的新趨勢

而隨著金融危機的發生，金融風險管理也進入了一個全新的時代。各國都更加重視完善相應的金融風險管理體系，從而使金融風險管理得到了前所未有的發展。具體來說有以下幾個主要的方面。

（一）重視培養風險管理文化

一個金融機構風險管理的失敗與否，不是因為缺乏信貸政策和相關的程序，即使設置非常復雜的風險控制手段，如果缺少一個好的風險管理些文化，所有這些都將是徒有形式。風險管理效果較好的企業具有共同的特征：領導者具有極強的風險意識，并極力將這種意識灌輸給企業內的所有成員，即注重風險管理文化的培育。培養風險管理文化具體可以從兩個方面著手。1．樹立風險管理意識和理念。建立相應的預警機制，編制各種風險識別標準，定時檢查各部門的執行情況，力爭做到事前控制，對發現的問題進行跟蹤解決，并提交相關的報告。2．重塑人本主義的企業文化。用人本主義來逐漸地取代資本主義在企業中的主導地位，把企業中的人應當視為人本身來看待，而不僅僅是看做一種生產要素。這種人本管理的本質是以促進人自身自由、全面發展為根本目的的管理理念與管理模式，而這種方式有利于風險管理文化的培養。

因此各金融機構應該大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業建設系統、規范、高效的風險管理機制。

（二）風險管理量化技術的發展

近些年來，金融風險管理量化手段和方法的發展主要表現在以下幾個方面：首先是持續期和凸性概念被引入銀行資產負債管理，使得銀行管理利率風險的傳統資產負債管理方法變更加科學。其次，隨著衍生金融工具和金融工程技術的發展，各種形式的對沖風險管理更使市場風險管理發生了深刻的變化，同時一些衡量和管理衍生金融工具自身風險的指標也得到了廣泛的利用和發展。但是衍生金融工具既可用于管理風險又可用于獲取盈利從而帶來風險的這種雙刃劍性質在這此金融危機中得以充分暴露。目前，衍生金融工具自身的風險屬性跟其管理風險的屬性一樣得到了金融機構和監管機構的充分重視。最后，VaR模型在20世紀90年代的迅速發展使得各種工具和市場上的風險的統一衡量和綜合管理獲得重大突破，VaR模型成為市場風險管理的一種共同標準，這種影響和變化甚至被稱為風險管理的VaR革命。因此在金融危機后，金融機構重新明確了主要的風險因子和期限結構。

另外衡量金融風險的技術是多種多樣的，各種衡量技術都有其自身的優缺點，都服務于特定的目的。因此，脫離金融機構風險管理的實際需要來評論這些技術的絕對優劣是沒有意義的，重要的是要結合風險管理的實際需要選用恰當的方法來衡量風險水平，并且要注意不同衡量方法之間相互取長補短的作用。

四、對于我國金融風險管理的啟示

（一）全面認識金融危機產生的原因，吸取美國金融風險管理的寶貴經驗

本次金融危機顯示，為了切實提高我國金融監管的效率，有效防范金融風險，因采取市場主導、集中管理的模式，從分業監管逐步轉向統一監管，可以考慮設立一個機構，加強金融機構的協調監管，解決目前金融領域存在的監管沖突、監管空白等問題。

（二）提高風險度量水平

目前我國經濟正處于持續上漲的周期，在這一過程中，極易出現追求利潤、忽視風險的非理性的經營行為，一旦市場形勢出現扭轉，可能對金融機構的經營產生持續的負面影響，因此應該加強金融機構內部控制制度建設，引進先進的風險度量技術，提高金融機構自身風險管理能力。

（三）推進金融創新

美國由于大量的金融創新且沒有節制的利用，導致次貸危機爆發引起金融危機，但是這并不意味著我們對金融創新視而不見。由于我國的金融創新不足，導致金融體系運作的效率低，一方面實體經濟大量的資金需求得不到滿足，另一方面大量的資金低效率的運作，我國現有的金融體系已經難以滿足滿足投資者多層次的投資需求，尤其是直接融資的規模遠小于間接投資，債券市場發育嚴重滯后于股票市場。因此，各方需求表面我國金融創新是大勢所趨。

參考文獻：

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[2]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社.2001.

[3]余為麗.管理觀察.金融風險管理理論的演進.2008.10.

[4]羅珊.華東經濟管理.金融風險管理理論回顧與展望.2010.12.

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關鍵詞：信息化；金融經濟管理；創新；應用

一、信息化對金融經濟管理的重要作用

(一)信息化對金融經濟活動的監督通過信息化管理，金融企業能夠對內部各個部門進行整合，通過數據信息的采集、處理和分析，掌握企業發展動態，分析企業存在的優勢和存在的問題，為正確決策和判斷提供數據信息支持，對金融企業經濟活動進行有效監督，從而降低經營管理風險。

(二)信息化對金融資源的合理分配金融企業信息化管理擺脫了傳統金融行業時間和空間的限制，利用互聯網技術和信息通信技術能夠多分布在全球各地的潛在市場進行有效開發，實現業務的拓展。同時，通過信息化管理，能夠將散布在世界范圍內的分支機構進行資源整合，加快金融活動工作效率，提高金融企業在市場競爭中的優勢地位。

(三)信息化提升金融市場競爭力金融經濟管理信息化是基于當前信息技術和互聯網技術基礎上發展起來的，利用現代化的技術手段實現了傳統金融管理方式的優化和升級，發揮出互聯網便捷和開放的優勢，能夠最大程度開發和利用社會各種資源，不僅能夠實現對潛在用戶的發掘，還能夠通過信息化管理，地風險進行提前預測和防范，進而提高金融企業經營管理效率，提高企業市場競爭力。

二、信息化在金融經濟管理中的應用

(一)信息化奠定金融經濟管理基礎互聯網和信息通信技術為現代金融業務和金融服務的實現奠定了基礎。在全球經濟一體化的背景下，金融經濟管理全球化已經成為發展的必然趨勢，信息化管理通過互聯網技術拉近了金融企業和客戶之前的距離，讓客戶能夠獲得更多金融產品和服務的選擇。

(二)信息化提高金融經濟管理效率金融經濟管理信息化實現了數據采集處理和分析的準確性和便捷性，為金融企業市場交易提供了物質和技術基礎。促進了全球金融市場的形成，加快了資本的流動速度，在提高金融經濟管理效率的同時擴大金融市場范圍。

(三)信息化提高金融經濟服務效率金融經濟管理信息化帶來是金融服務能夠在網絡環境下進行，用戶通過網絡信息獲取金融機構所提供金融產品信息，通過身份驗證等方式進行注冊，從而享受到金融企業提供的各類服務；同時，金融企業也可以利用信息化手段對客戶實現征信等進行全方位考察，在對金融風險進行規避的同時，擴大服務范圍，提高金融企業市場形象。

三、金融經濟管理中信息化管理創新策略

(一)加強信息化管理隊伍建設要實現金融信息化管理創新發展，需要加強金融企業人才隊伍建設。金融經濟管理信息化對人才綜合素質提出了更高的要求，不僅要具備金融行業必備的專業知識和技巧，還要具備信息化管理的先進理念。金融企業要擴大人才吸納和培養渠道，擴大人才資源渠道，從而提高金融企業核心競爭力。

(二)優化信息化管理平臺要實現金融經濟管理信息化創新發展，要推進金融企業經濟管理事務處理系統建設，對各種經濟活動進行分析，獲取更多實時信息，提高經營管理的時效性；此外，優化信息化管理平臺，實現金融企業不同部門和分支機構信息交互，對金融企業資源進行有效整合。

(三)運用大數據技術推動技術升級隨著當前大數據技術發展，加快了信息采集和處理的便捷性和準確性。金融經濟管理涉及的信息量龐大，將金融經濟管理與大數據處理技術相融合，實現信息化管理系統升級，將促進金融企業的快速發展。

四、結束語

金融經濟管理信息化創新發展不僅加快了金融企業工作效率，促進企業資源的整合，加快金融業務拓展，還實現了服務的不斷升級。在科技快速發展的時代中，金融企業需要不斷加強人才培養，利用先進科技完善管理，這樣才能夠實現更快速發展。

參考文獻

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一、金融業機構信息管理應用基本情況

金融業機構信息的完整性和準確性難以保障，制約了金融業機構信息管理應用推廣進程。以池州市為例，按《金融機構編碼規范》應配碼金融機構數為355家，截至2014年10月末，池州市金融機構信息共配碼326家，其中銀行業金融機構300家，證券保險機構18家，其他類金融機構信息8家（見表1所列）。

二、推廣應用中存在的問題

（一）非銀行類金融機構信息賦碼工作被動滯后

《規定》第三條明確了“適用于金融業機構信息的新增、變更和撤銷”的六大類金融機構，小額貸款公司即屬于第六類“中國人民銀行認定的其他有關金融機構”，按屬地管理原則應由所在地人民銀行分支機構根據《金融機構編碼規范》予以賦碼。但因缺乏對小貸公司等其他類金融機構的有效管理手段，加之這些機構主動接受監管的意識欠缺，大部分小貸公司等其他類金融機構的設立、變更和撤銷沒有及時向當地人民銀行報備，機構信息編碼常出現遺漏和滯后。如至2014年10月末，池州市經省金融辦批準開業的小額貸款公司21家、融資擔保公司9家，典當行6家。上述36家金融機構在成立之初都沒有主動向人民銀行池州市中支申請金融機構信息編碼，都是在涉及人民銀行業務時，由業務部門提出申請，目前系統中僅有8家機構信息，還有1家小貸公司已倒閉，但系統未給予撤銷，尚有28家未予賦碼。

（二）信息采集不及時

《規定》明確要求：“金融機構新增、變更或撤銷，應在有關部門批準后的7個工作日內準確、完整地向人民銀行報送相關信息。”但調查中發現，依然存在一些金融機構未在規定時間內向人民銀行報送有關新增、變更、撤銷信息的現象，其中有的機構滯后數月甚至一年才報送相關信息，有的機構經人民銀行多次催促也無動于衷。究其原因，一是這些單位的領導不重視，二是牽頭部門不明確，三是交接手續不完備。由于信息報送嚴重滯后，金融業機構信息管理系統中的內容不能及時更新，嚴重影響了金融業機構信息的準確性、時效性。

（三）用戶權限設置不合理

一是人民銀行縣支行缺乏管理權限。根據人民銀行“兩綜合、兩管理”要求，人民銀行縣支行對所轄金融業機構具有開業管理和日常管理的職權，但系統中沒有為縣支行開設權限，給其日常工作帶來諸多不便。二是系統不能為商業銀行支行以下機構創建用戶，導致各商業銀行支行無法登錄系統并進行信息驗證，給驗證工作造成一定困難。

（四）缺乏明確罰則致約束力不強

目前，對于嚴重違反《規定》的機構尚缺乏有效的處罰手段，《規定》第七章“罰則”部分對金融機構信息管理中出現的違規行為處罰均表述為“依據有關法律、法規進行處罰”，由于沒有明確的罰則措施，基層央行在實際操作中對嚴重違反管理規定的機構究竟依據什么法律法規進行怎樣的處罰，至今沒有具體規定與實施細則。由于處罰依據、處罰尺度和處罰程序尚未明確，《規定》的貫徹執行存在較大難度。

三、建議與對策

（一）修訂完善《規定》

隨著金融業機構信息管理系統的不斷升級，功能不斷擴充，以及金融業機構編碼的擴展應用，建議總行及時修訂完善《規定》。

（二）加大金融業機構信息管理應用工作的宣傳推廣力度

人民銀行各分支機構聯合地方金融辦等地方金融管理部門，加大金融機構信息管理工作的培訓和宣傳，普及金融機構編碼作為金融機構“身份證號碼”的重要意義，增強小額貸款公司、典當行、融資性擔保公司等其他金融機構加入金融業機構信息管理工作的主動性和積極性。

（三）加強信息采集工作

信息的采集與報送是金融業機構信息管理工作的重要環節，為有效解決信息采集滯后這一突出問題，人民銀行各級機構應著力抓好“二個落實”。一是積極開展年度檢查，根據《規定》以及總行相關文件精神，每年開展一次年度行政執法檢查，成立由分管行領導為檢查組長，科技部門負責同志為副組長，以及科技相關人員為成員的行政執法小組，制定檢查方案，嚴格執行規定的檢查比例，認真開展年度檢查，對于檢查中發現的問題以行發文的形式通報給各金融機構，并督促整改。二是積極開展對新增金融業機構的開業檢查指導，為及時掌握轄內新增金融業機構的信息情況，聯合相關業務部門對轄內新增的金融業機構開展開業前的現場檢查和指導工作，督促新開業機構積極按章報送機構信息，及時辦理金融機構代碼證。

（四）開放金融機構信息管理系統對各金融機構的訪問接口

一是建議將分支機構較多的銀行信息錄入關口前移，為金融機構特別是接入城市金融網的所有金融業機構增加用戶、限定權限，使金融機構可實時查詢，變更各自所轄分支機構信息，人民銀行根據提交的紙質材料負責復核、審核及歸檔。二是在充分做好信息安全保障的前提下，便于非銀行金融機構查詢信息，增強互動，總行可將管理系統移植到互聯網。

（五）加大信息管理力度，明確罰則具體措施

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1.1更好的監管金融企業

通過信息化管理的實行，金融企業的決策人員可以將先進的信息管理技術給應用過來，準確掌握全企業的生產運營情況，對經營過程中的各種狀況進行明確了解，對細節中存在的問題進行發現。然后，決策者可以全面的觀察突發事件，結合具體情況，將相應的針對性解決措施給應用過來。這樣一來，決策人員就可以對整個企業的運行情況進行全局操控，并且構建相關的監管制度，對金融企業的順利運營起到有效的推動作用。

1.2合理配置資源

在經濟全球化背景下，競爭日趨激烈，很多金融企業都有子公司成立，并且在外地建立，那么信息化的管理和支持就更加的重要。借助于信息化的實現，可以有效連接不同地區的企業和部門，以便促使管理人員和決策人員更好的配置資源，對于過去因為地域差異導致的金融企業管理和運營的弊端，進行有效的改善，管理者可以實時掌握整個企業的運營情況。

1.3促使金融企業的綜合競爭力得到提升

市場經濟體制的確立和完善，促使金融企業在發展過程中面臨著日趨激烈的市場競爭，可以金融企業要想獲得發展和壯大，就需要對信息化產生足夠的重視。金融企業只有強化信息化建設，方可以與激烈的市場競爭環境所適應，對管理模式進行轉變，提升自身的綜合競爭力。

2強化信息化管理的途徑

調查發現，信息化在金融經濟管理應用中還存在著很多的問題。首先，管理理念較為落后，很多的金融企業依然在經濟管理中采取陳舊的管理理念，沒有結合實際情況和時展的要求進行革新。很多企業管理者都對企業的盈利和收入過分關心，卻不注意控制成本，這樣一來，就容易出現入不敷出的問題；其次，信息化平臺落后，如今大部分企業都將計算機信息系統應用了過來，它可以促使人們對服務的要求得到滿足。但是卻沒有構建統一的信息化平臺，這樣系統之間就無法同步的傳輸信息，無法得到準確的數據；最后，就是信息化建設水平較為落后。我國金融企業在經濟管理方面，人才缺失問題較為嚴重，經濟管理人員往往身兼數職，這樣雖然可以減少勞動成本，但是卻無法提高工作效率。我國金融企業開始重視信息化建設，將計算機信息技術應用到了產品改造過程中，但是卻沒有較高的信息化建設水平，信息化還沒有得到完全實現。

2.1優化資源配置

在金融經濟管理中，信息化發揮著十分重要的作用，金融企業要想將信息化管理的優勢給充分發揮出來，就需要對統一的管理系統進行構建，促使組織從上到下從內到外的協調性得到實現。通過合理配置資源，金融企業內部的各個部門之間都可以將自己的工作做好，將相應的責任承擔下去。此外，還要對財務和會計部門的建設充分重視，這樣金融企業的管理人員就可以及時的了解和分析企業的投資和運營狀況。

2.2對信息化平臺進行構建

要從意識上來強化企業內部各個部門各階層的工作人員，并且大力培訓，傳授信息化管理知識，將先進的技術應用過來，對信息化管理系統和信息化平臺進行構建。借助于信息化平臺，可以更好地分析和整理企業經濟管理數據和信息，企業管理人員可以更加全面的了解財務信息，對企業的未來發展趨勢和基本走向進行把握，對于企業的經濟走向做出科學的判斷，進而提升企業的綜合競爭力，市場需求也可以得到有效滿足。

2.3對信息化管理隊伍建設進行強化

金融企業信息化建設質量，會受到經濟管理人員素質高低的直接影響，因此，就需要大力培訓管理人員，促使其信息資源的管理工作質量得到提升，以便得到更加合理和準確的信息數據。另外，還需要對經濟管理信息化制度的建設充分重視，要明確的規定信息化工作的流程、要求和工作內容等。

3結語

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一、金融業面臨的金融風險原因

金融業作為國家經濟的命脈與核心，在當代國家中的資源配置中起著十分重要的作用。所謂的風險，簡而言之，就是指一種行為既可能帶來收益，又可能帶來損失。那么，金融風險就是指“經濟主體在金融活動中受損失的不確定性或可能性。或者說，經濟主體在金融活動中預期收益與實際收益出現偏差的概率”[1]。一般來說，市場經濟環境下的金融活動都隱藏著金融風險，這種風險只能控制在一定的限制范圍之內，一旦風險過大，金融風險便會爆發出來，甚至有導致金融危機的可能。

那么，金融業面臨的金融風險原因主要有哪些呢?可以從以下幾點進行分析。

第一，從金融業的布局與發展來看，目前我國金融業存在著單一化的問題。在我國，實行銀行改制以來，我國幾大國有銀行在資金配置上仍然處在絕對支配地位而沒有什么改變。資金鏈主要由國有商業銀行控制，融資渠道單一，由于廣大群眾缺的投資渠道過于單一，以及面臨著衣食住行的生活成本提高，更多的百姓選擇的是寧愿把錢存于銀行中。與此同時，企業要發展，則必須對外部資金具有很高的吸納能力，但是由于國有商業銀行的限制，直接融資不能夠獲得自由的發展，百姓的投資渠道缺乏，企業只有靠向商業銀行借貸方能生存發展。這就形成了融資渠道的單一和結構的僵化，使得銀行風險處于高水平地位。

第二，從操作從面來看，金融機構存在著操作風險。操作風險，顧名思義，就是指在實際操作過程中存在的風險，表現在金融業中，就是在銀行的日常業務操作過程中產生的風險。這種操作風險又表現為以下幾點：首先，金融行業工作人員的個人素質風險;其次，業務操作過程缺乏規范，無規章可循。金融活動是一種多主體互動性質極強的經濟活動，他們都是以盈利為目的，由于利益訴求的不同，這就導致了金融活動操作的異化。

第三，從利率的變動來看，我國的金融業存在著愈來愈高的利率風險。在我國，由于對利率市場化進程的管制比較嚴格，因此各商業銀行不能自主調整利率。利率的變動受到統一的系統性調度，由此而帶來了較大的系統性利率風險。在利率市場化進程勢在必行的今天，銀行利率的波動將會變得頻繁，由于銀行的資產和負債主要都是以金融產品的形式存在，所以受利率變動影響較大，這樣以來，在利率市場化的前進中，由于金融機構自身應對利率波動能力的不足，將會帶來利率風險。

第四，從信用角度來看，金融機構時刻存在著信用風險。信用風險管理是銀行風險管理的首要目標，這是因為銀行普遍存在著信用風險。商業銀行普遍存在著過度借貸的沖動，因為貸款借出越多，也就代表著業務做得越大，最終有可能獲得很好的收益。但是，這就存在著盲目借貸的風險。因為借出的資金大多都是流向高風險的行業，因此極易形成呆賬、壞賬，這就潛伏著巨大的金融風險。從借貸者來看，他們也在尋求各種手段滿足自身利益，從而千方百計逃脫還貸的義務，向銀行轉嫁風險，使虧損的由銀行來承擔。于是，各種轉嫁風險、騙貸、拖欠貸款等現象就大有人在，增加了銀行的信用風險。

第五，從金融的自由化層面來看，各種金融機構的泛濫，形成了自由化的風險。隨著老百姓手中的資金越來越多，而國家已經開始放松對金融市場的管制，這促進了銀行業的發展。另外，一些人也紛紛采用各種手段來吸收散在的資金，形成地下金融市場，而一些中小企業在從正規金融渠道籌集資金困難的情況下，容易尋求這種地下金融市場等非正規金融渠道。而那些正規的金融機構，也需要獲得比自由化之前更多的利益，便更容易從事那些大風險的活動。

從以上五個方面來看，面對著各種復雜交錯的原因，應對金融風險，加強應對金融風險體系，控制與防范金融風險的要求勢在必行。

二、完善金融管理與服務對策

在金融業面臨著那么多風險和挑戰的今天，如何從實際困難中尋找有效應對這些風險和挑戰的辦法，從而能夠不斷創新金融管理與服務的方式方法，防范和化解風險，以推動金融業可持續發展，是一份十分艱巨的任務。筆者總結以下幾條，用以加強和完善金融管理與服務。

第一，改變傳統觀念，用現代的眼光，創新金融服務產品。所謂的金融產品服務創新，“主要指金融行業為客戶提供的價值凝聚形態，包括種類用于投資、避險，或者金融操作便利工具，以及附加在這些產品上的其他勞動價值。”[2]傳統的金融行業主要通過提供傳統的金融工具為客戶提供幫助，現代金融業的發展要求金融機構能夠積極利用咨詢、信息服務等方式，通過銀行卡、股票、支票、債券、匯票、期貨、保單等新型金融工具，促進服務的現代化與文明化。另外，為客戶提供金融服務時的環境，包括客觀環境和主觀環境，都要更加人性化，更讓人賞心悅目。

第二，從立法的角度來看，要加強金融風險的法律防控。目前，對金融風險的防控已經不是一個要不要實行的問題，而是一個要通過什么方式實行才更有效的問題。首先，我們需要從根本上進行金融立法的完善，從法律層面上規范金融機構及金融主體的合法化行為。另外，要加強金融監管能力。

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非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法 第一章　總　則

第一條　為了履行《多邊稅收征管互助公約》和《金融賬戶涉稅信息自動交換多邊主管當局間協議》規定的義務，規范金融機構對非居民金融賬戶涉稅信息的盡職調查行為，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國反洗錢法》等法律、法規的規定，制定本辦法。

第二條　依法在中華人民共和國境內設立的金融機構開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查工作，適用本辦法。

第三條　金融機構應當遵循誠實信用、謹慎勤勉的原則，針對不同類型賬戶，按照本辦法規定，了解賬戶持有人或者有關控制人的稅收居民身份，識別非居民金融賬戶，收集并報送賬戶相關信息。

第四條　金融機構應當建立完整的非居民金融賬戶盡職調查管理制度，設計合理的業務流程和操作規范，并定期對本辦法執行落實情況進行評估，妥善保管盡職調查過程中收集的資料，嚴格進行信息保密。金融機構應當對其分支機構執行本辦法規定的盡職調查工作作出統一要求并進行監督管理。

金融機構應當向賬戶持有人充分說明本機構需履行的信息收集和報送義務，不得明示、暗示或者幫助賬戶持有人隱匿身份信息，不得協助賬戶持有人隱匿資產。

第五條　賬戶持有人應當配合金融機構的盡職調查工作，真實、及時、準確、完整地向金融機構提供本辦法規定的相關信息，并承擔未遵守本辦法規定的責任和風險。

第二章　基本定義

第六條　本辦法所稱金融機構，包括存款機構、托管機構、投資機構、特定的保險機構及其分支機構：

(一)存款機構是指在日常經營活動中吸收存款的機構;

(二)托管機構是指近三個會計年度總收入的百分之二十以上來源于為客戶持有金融資產的機構，機構成立不滿三年的，按機構存續期間計算;

(三)投資機構是指符合以下條件之一的機構：

1.近三個會計年度總收入的百分之五十以上來源于為客戶投資、運作金融資產的機構，機構成立不滿三年的，按機構存續期間計算;

2.近三個會計年度總收入的百分之五十以上來源于投資、再投資或者買賣金融資產，且由存款機構、托管機構、特定的保險機構或者本項第1目所述投資機構進行管理并作出投資決策的機構，機構成立不滿三年的，按機構存續期間計算;

3.證券投資基金、私募投資基金等以投資、再投資或者買賣金融資產為目的而設立的投資實體。

(四)特定的保險機構是指開展有現金價值的保險或者年金業務的機構。本辦法所稱保險機構是指上一公歷年度內，保險、再保險和年金合同的收入占總收入比重百分之五十以上的機構，或者在上一公歷年度末擁有的保險、再保險和年金合同的資產占總資產比重百分之五十以上的機構。

本辦法所稱金融資產包括證券、合伙權益、大宗商品、掉期、保險合同、年金合同或者上述資產的權益，前述權益包括期貨、遠期合約或者期權。金融資產不包括實物商品或者不動產非債直接權益。

第七條　下列機構屬于本辦法第六條規定的金融機構：

(一)商業銀行、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行;

(二)證券公司;

(三)期貨公司;

(四)證券投資基金管理公司、私募基金管理公司、從事私募基金管理業務的合伙企業;

(五)開展有現金價值的保險或者年金業務的保險公司、保險資產管理公司;

(六)信托公司;

(七)其他符合條件的機構。

第八條　下列機構不屬于本辦法第六條規定的金融機構：

(一)金融資產管理公司;

(二)財務公司;

(三)金融租賃公司;

(四)汽車金融公司;

(五)消費金融公司;

(六)貨幣經紀公司;

(七)證券登記結算機構;

(八)其他不符合條件的機構。

第九條　本辦法所稱金融賬戶包括：

(一)存款賬戶，是指開展具有存款性質業務而形成的賬戶，包括活期存款、定期存款、旅行支票、帶有預存功能的信用卡等。

(二)托管賬戶，是指開展為他人持有金融資產業務而形成的賬戶，包括客戶買賣金融資產的業務以及接受客戶委托、為客戶管理受托資產的業務：

1.客戶買賣金融資產的業務包括證券經紀業務、期貨經紀業務、客戶開展貴金屬、國債業務或者其他類似業務;

2.接受客戶委托、為客戶管理受托資產的業務包括金融機構發起、設立或者管理不具有獨立法人資格的理財產品、基金、信托計劃、專戶/集合類資產管理計劃或者其他金融投資產品。

(三)其他賬戶，是指符合以下條件之一的賬戶：

1.投資機構的股權或者債權權益，包括私募投資基金的合伙權益和信托的受益權;

2.具有現金價值的保險合同或者年金合同。

第十條　本辦法所稱非居民是指中國稅收居民以外的個人和企業(包括其他組織)，但不包括政府機構、國際組織、中央銀行、金融機構或者在證券市場上市交易的公司及其關聯機構。前述證券市場是指被所在地政府認可和監管的證券市場。中國稅收居民是指中國稅法規定的居民企業或者居民個人。

本辦法所稱非居民金融賬戶是指在我國境內的金融機構開立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消極非金融機構持有的金融賬戶。金融機構應當在識別出非居民金融賬戶之日起將其歸入非居民金融賬戶進行管理。

賬戶持有人同時構成中國稅收居民和其他國家(地區)稅收居民的，金融機構應當按照本辦法規定收集并報送其賬戶信息。

第十一條　本辦法所稱賬戶持有人是指由金融機構登記或者確認為賬戶所有者的個人或者機構，不包括人、名義持有人、授權簽字人等為他人利益而持有賬戶的個人或者機構。

現金價值保險合同或者年金合同的賬戶持有人是指任何有權獲得現金價值或者變更合同受益人的個人或者機構，不存在前述個人或者機構的，則為合同所有者以及根據合同條款對支付款項擁有既得權利的個人或者機構。現金價值保險合同或者年金合同到期時，賬戶持有人包括根據合同規定有權領取款項的個人或者機構。

第十二條　本辦法所稱消極非金融機構是指符合下列條件之一的機構：

(一)上一公歷年度內，股息、利息、租金、特許權使用費收入等不屬于積極經營活動的收入，以及據以產生前述收入的金融資產的轉讓收入占總收入比重百分之五十以上的非金融機構;

(二)上一公歷年度末，擁有可以產生本款第一項所述收入的金融資產占總資產比重百分之五十以上的非金融機構;

(三)稅收居民國(地區)不實施金融賬戶涉稅信息自動交換標準的投資機構。

下列非金融機構不屬于消極非金融機構：

(一)上市公司及其關聯機構;

(二)政府機構或者履行公共服務職能的機構;

(三)僅為了持有非金融機構股權或者向其提供融資和服務而設立的控股公司;

(四)成立時間不足二十四個月且尚未開展業務的企業;

(五)正處于資產清算或者重組過程中的企業;

(六)僅與本集團(該集團內機構均為非金融機構)內關聯機構開展融資或者對沖交易的企業;

(七)非營利組織。

第十三條　本辦法所稱控制人是指對某一機構實施控制的個人。

公司的控制人按照以下規則依次判定：

(一)直接或者間接擁有超過百分之二十五公司股權或者表決權的個人;

(二)通過人事、財務等其他方式對公司進行控制的個人;

(三)公司的高級管理人員。

合伙企業的控制人是擁有超過百分之二十五合伙權益的個人。

信托的控制人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他對信托實施最終有效控制的個人。

基金的控制人是指擁有超過百分之二十五權益份額或者其他對基金進行控制的個人。

第十四條　本辦法所稱關聯機構是指一個機構控制另一個機構，或者兩個機構受到共同控制，則該兩個機構互為關聯機構。

前款所稱控制是指直接或者間接擁有機構百分之五十以上的股權和表決權。

第十五條　本辦法所稱金融賬戶包括存量賬戶和新開賬戶。

存量賬戶是指符合下列條件之一的賬戶，包括存量個人賬戶和存量機構賬戶：

(一)截至2017年6月30日由金融機構保有的、由個人或者機構持有的金融賬戶;

(二)2017年7月1日(含當日，下同)以后開立并同時符合下列條件的金融賬戶：

1.賬戶持有人已在同一金融機構開立了本款第一項所述賬戶的;

2.上述金融機構在確定賬戶加總余額時將本款第二項所述賬戶與本款第一項所述賬戶視為同一賬戶的;

3.金融機構已經對本款第一項所述賬戶進行反洗錢客戶身份識別的;

4.賬戶開立時，賬戶持有人無需提供除本辦法要求以外的其他信息的。

存量個人賬戶包括低凈值賬戶和高凈值賬戶，低凈值賬戶是指截至2017年6月30日賬戶加總余額不超過相當于一百萬美元(簡稱一百萬美元，下同)的賬戶，高凈值賬戶是指截至2017年6月30日賬戶加總余額超過一百萬美元的賬戶。

新開賬戶是指2017年7月1日以后在金融機構開立的，除第二款第二項規定賬戶外，由個人或者機構持有的金融賬戶，包括新開個人賬戶和新開機構賬戶。

第十六條　本辦法所稱賬戶加總余額是指賬戶持有人在同一金融機構及其關聯機構所持有的全部金融賬戶余額或者資產的價值之和。

金融機構需加總的賬戶限于通過計算機系統中客戶號、納稅人識別號等關鍵數據項能夠識別的所有金融賬戶。

聯名賬戶的每一個賬戶持有人，在加總余額時應當計算該聯名賬戶的全部余額。

在確定是否為高凈值賬戶時，客戶經理知道或者應當知道在其供職的金融機構內幾個賬戶直接或者間接由同一個人擁有或者控制的，應當對這些賬戶進行加總。

前款所稱客戶經理是指由金融機構指定、與特定客戶有直接聯系，根據客戶需求向客戶介紹、推薦或者提供相關金融產品、服務或者提供其他協助的人員，但不包括符合前述條件，僅由于偶然性原因為客戶提供上述服務的人員。

金融機構在計算賬戶加總余額時，賬戶幣種為非美元的，應當按照計算日當日中國人民銀行公布的外匯中間價折合為美元計算。折合美元時，可以根據原幣種金額折算，也可以根據該金融機構記賬本位幣所記錄的金額進行折算。

第十七條　本辦法所稱非居民標識是指金融機構用于檢索判斷存量個人賬戶持有人是否為非居民個人的有關要素，具體包括：

(一)賬戶持有人的境外身份證明;

(二)賬戶持有人的境外現居地址或者郵寄地址，包括郵政信箱;

(三)賬戶持有人的境外電話號碼，且沒有我國境內電話號碼;

(四)存款賬戶以外的賬戶向境外賬戶定期轉賬的指令;

(五)賬戶人或者授權簽字人的境外地址;

(六)境外的轉交地址或者留交地址，并且是唯一地址。轉交地址是指賬戶持有人要求將其相關信函寄給轉交人的地址，轉交人收到信函后再交給賬戶持有人。留交地址是指賬戶持有人要求將其相關信函暫時存放的地址。

第十八條　本辦法所稱證明材料是指：

(一)由政府出具的稅收居民身份證明;

(二)由政府出具的含有個人姓名且通常用于身份識別的有效身份證明，或者由政府出具的含有機構名稱以及主要辦公地址或者注冊成立地址等信息的官方文件。

第三章　個人賬戶盡職調查

第十九條　金融機構應當按照以下規定，對新開個人賬戶開展盡職調查：

(一)個人開立賬戶時，金融機構應當獲取由賬戶持有人簽署的稅收居民身份聲明文件(以下簡稱聲明文件)，識別賬戶持有人是否為非居民個人。金融機構通過本機構電子渠道接收個人賬戶開戶申請時，應當要求賬戶持有人提供電子聲明文件。聲明文件應當作為開戶資料的一部分，聲明文件相關信息可并入開戶申請書中。個人他人開立金融賬戶以及單位個人開立金融賬戶時，經賬戶持有人書面授權后可由人簽署聲明文件。

(二)金融機構應當根據開戶資料(包括通過反洗錢客戶身份識別程序收集的資料)，對聲明文件的合理性進行審核，主要確認填寫信息是否與其他信息存在明顯矛盾。金融機構認為聲明文件存在不合理信息時，應當要求賬戶持有人提供有效聲明文件或者進行解釋。不提供有效聲明文件或者合理解釋的，不得開立賬戶。

(三)識別為非居民個人的，金融機構應當收集并記錄報送所需信息。

(四)金融機構知道或者應當知道新開個人賬戶情況發生變化導致原有聲明文件信息不準確或者不可靠的，應當要求賬戶持有人提供有效聲明文件。賬戶持有人自被要求提供之日起九十日內未能提供聲明文件的，金融機構應當將其賬戶視為非居民賬戶管理。

第二十條　金融機構應當于2018年12月31日前選擇以下方式完成對存量個人低凈值賬戶的盡職調查：

(一)對于在現有客戶資料(包括通過反洗錢客戶身份識別程序收集的資料，下同)中留有地址，且有證明材料證明是現居地址或者地址位于現居國家(地區)的賬戶持有人，可以根據賬戶持有人的地址確定是否為非居民個人。郵寄無法送達的，不得將客戶資料所留地址視為現居地址。

(二)利用現有信息系統開展電子記錄檢索，識別賬戶是否存在任一非居民標識。

現有客戶資料中沒有現居地址信息的，或者賬戶情況發生變化導致現居地址證明材料不再準確的，金融機構應當采用前款第二項方式開展盡職調查。

第二十一條　金融機構應當在2017年12月31日前對存量個人高凈值賬戶依次完成以下盡職調查程序：

(一)開展電子記錄檢索和紙質記錄檢索，識別賬戶是否存在任一非居民標識。應當檢索的紙質記錄包括過去五年中獲取的、與賬戶有關的全部紙質資料。

金融機構利用現有信息系統可電子檢索出全部非居民標識字段信息的，可以不開展紙質記錄檢索。

(二)詢問客戶經理其客戶是否為非居民個人。

第二十二條　對于存量個人低凈值賬戶，2017年6月30日之后任一公歷年度末賬戶加總余額超過一百萬美元時，金融機構應當在次年12月31日前，按照本辦法第二十一條規定程序完成對賬戶的盡職調查。

第二十三條　對發現存在非居民標識的存量個人賬戶，金融機構可以通過現有客戶資料確認賬戶持有人為非居民個人的，應當收集并記錄報送所需信息。無法確認的，應當要求賬戶持有人提供聲明文件。聲明為中國稅收居民個人的，金融機構應當要求其提供相應證明材料;聲明為非居民個人的，金融機構應當收集并記錄報送所需信息。賬戶持有人自被要求提供之日起九十日內未能提供聲明文件的，金融機構應當將其賬戶視為非居民賬戶管理。

對未發現存在非居民標識的存量個人賬戶，金融機構無需作進一步處理，但應當建立持續監控機制。當賬戶情況變化出現非居民標識時，應當執行前款規定程序。

第二十四條　對于現金價值保險合同或者年金合同，金融機構知道或者應當知道獲得死亡保險金的受益人為非居民個人的，應當將其賬戶視為非居民賬戶管理。

第四章　機構賬戶盡職調查

第二十五條　金融機構應當按照以下規定，對新開機構賬戶開展盡職調查：

(一)機構開立賬戶時，金融機構應當獲取由該機構授權人簽署的聲明文件，識別賬戶持有人是否為非居民企業和消極非金融機構。聲明文件應當作為開戶資料的一部分，聲明文件相關信息可并入開戶申請書中。

(二)金融機構應當根據開戶資料(包括通過反洗錢客戶身份識別程序收集的資料)或者公開信息對聲明文件的合理性進行審核，主要確認填寫信息是否與其他信息存在明顯矛盾。金融機構認為聲明文件存在不合理信息時，應當要求賬戶持有人提供有效聲明文件或者進行解釋。不提供有效聲明文件或者合理解釋的，不得開立賬戶。

(三)識別為非居民企業的，金融機構應當收集并記錄報送所需信息。合伙企業等機構聲明不具有稅收居民身份的，金融機構可按照其實際管理機構所在地確定其稅收居民國(地區)。

(四)識別為消極非金融機構的，金融機構應當依據反洗錢客戶身份識別程序收集的資料識別其控制人，并且獲取機構授權人或者控制人簽署的聲明文件，識別控制人是否為非居民個人。識別為有非居民控制人的消極非金融機構的，金融機構應當收集并記錄消極非金融機構及其控制人相關信息。

賬戶持有人為非居民企業的，也應當進一步識別其是否同時為有非居民控制人的消極非金融機構。

(五)金融機構知道或者應當知道新開機構賬戶情況發生變化導致原有聲明文件信息不準確或者不可靠的，應當要求機構授權人提供有效聲明文件。機構授權人自被要求提供之日起九十日內未能提供聲明文件的，金融機構應當將其賬戶視為非居民賬戶管理。

第二十六條　金融機構應當根據現有客戶資料或者境外機構境內外匯賬戶標識，識別存量機構賬戶持有人是否為非居民企業。

除通過機構授權人簽署的聲明文件或者公開信息能確認為中國稅收居民企業的外，上述信息表明該機構為非居民企業的，應當識別為非居民企業。

識別為非居民企業的，金融機構應當收集并記錄報送所需信息。

第二十七條　金融機構應當識別存量機構賬戶持有人是否為消極非金融機構。通過現有客戶資料或者公開信息確認不是消極非金融機構的，無需進一步處理。無法確認的，金融機構應當獲取由機構授權人簽署的聲明文件。聲明為消極非金融機構的，應當按照第二款規定進一步識別其控制人。無法獲取聲明文件的，金融機構應當將賬戶持有人視為消極非金融機構。

識別為消極非金融機構并且截至2017年6月30日賬戶加總余額超過一百萬美元的，金融機構應當獲取由機構控制人或者授權人簽署的聲明文件，識別控制人是否為非居民個人。無法獲取聲明文件的，金融機構應當針對控制人開展非居民標識檢索，識別其是否為非居民個人。賬戶加總余額不超過一百萬美元的，金融機構可以根據現有客戶資料識別消極非金融機構控制人是否為非居民個人。根據現有客戶資料無法識別的，金融機構可以不收集控制人相關信息。

識別為有非居民控制人的消極非金融機構的，金融機構應當收集并記錄消極非金融機構及其控制人相關信息。

第二十八條　截至2017年6月30日賬戶加總余額超過二十五萬美元的存量機構賬戶，金融機構應當在2018年12月31日前完成對賬戶的盡職調查。

截至2017年6月30日賬戶加總余額不超過二十五萬美元的存量機構賬戶，金融機構無需開展盡職調查。但當之后任一公歷年度末賬戶加總余額超過二十五萬美元時，金融機構應當在次年12月31日前，按照本辦法第二十六條和第二十七條規定完成對賬戶的盡職調查。

第五章　其他合規要求

第二十九條　金融機構可以根據自身業務需要，將新開賬戶的盡職調查程序適用于存量賬戶。

第三十條　金融機構委托其他機構向客戶銷售金融產品的，代銷機構應當配合委托機構開展本辦法所要求的盡職調查工作，并向委托機構提供本辦法要求的信息。

第三十一條　金融機構可以委托第三方開展盡職調查，但相關責任仍應當由金融機構承擔。基金、信托等屬于投資機構的，可以分別由基金管理公司、信托公司作為第三方完成盡職調查相關工作。

第三十二條　金融機構應當建立賬戶持有人信息變化監控機制，包括要求賬戶持有人在本辦法規定的相關信息變化之日起三十日內告知金融機構。金融機構在知道或者應當知道賬戶持有人相關信息發生變化之日起九十日內或者本年度12月31日前根據有關盡職調查程序重新識別賬戶持有人或者有關控制人是否為非居民。

第三十三條　對下列賬戶無需開展盡職調查：

(一)同時符合下列條件的退休金賬戶：

1.受政府監管;

2.享受稅收優惠;

3.向稅務機關申報賬戶相關信息;

4.達到規定的退休年齡等條件時才可取款;

5.每年繳款不超過五萬美元，或者終身繳款不超過一百萬美元。

(二)同時符合下列條件的社會保障類賬戶：

1.受政府監管;

2.享受稅收優惠;

3.取款應當與賬戶設立的目的相關，包括醫療等;

4.每年繳款不超過五萬美元。

(三)同時符合下列條件的定期人壽保險合同：

1.在合同存續期內或者在被保險人年滿九十歲之前(以較短者為準)，至少按年度支付保費，且保費不隨時間遞減;

2.在不終止合同的情況下，任何人均無法獲取保險價值;

3.合同解除或者終止時，應付金額(不包括死亡撫恤金)在扣除合同存續期間相關支出后，不得超過為該合同累計支付的保費總額;

4.合同不得通過有價方式轉讓。

(四)為下列事項而開立的賬戶：

1.法院裁定或者判決;

2.不動產或者動產的銷售、交易或者租賃;

3.不動產抵押貸款情況下，預留部分款項便于支付與不動產相關的稅款或者保險;

4.專為支付稅款。

(五)同時符合下列條件的存款賬戶：

1.因信用卡超額還款或者其他還款而形成，且超額款項不會立即返還賬戶持有人;

2.禁止賬戶持有人超額還款五萬美元以上，或者賬戶持有人超額還款五萬美元以上的款項應當在六十日內返還賬戶持有人。

(六)上一公歷年度余額不超過一千美元的休眠賬戶。休眠賬戶是滿足下列條件之一的賬戶(不包括年金合同)：

1.過去三個公歷年度中，賬戶持有人未向金融機構發起任何與賬戶相關的交易;

2.過去六個公歷年度中，賬戶持有人未與金融機構溝通任何與賬戶相關的事宜;

3.對于具有現金價值的保險合同，在過去六個公歷年度中，賬戶持有人未與金融機構溝通任何與賬戶相關的事宜。

(七)由我國政府機關、事業單位、軍隊、武警部隊、居民委員會、村民委員會、社區委員會、社會團體等單位持有的賬戶;由軍人(武裝警察)持軍人(武裝警察)身份證件開立的賬戶。

(八)政策性銀行為執行政府決定開立的賬戶。

(九)保險公司之間的補償再保險合同。

第三十四條　金融機構應當妥善保管本辦法執行過程中收集的資料，保存期限為自報送期末起至少五年。相關資料可以以電子形式保存，但應當確保能夠按照相關行業監督管理部門和國家稅務總局的要求提供紙質版本。

第三十五條　金融機構應當匯總報送境內分支機構的下列非居民賬戶信息，并注明報送信息的金融機構名稱、地址以及納稅人識別號：

(一)個人賬戶持有人的姓名、現居地址、稅收居民國(地區)、居民國(地區)納稅人識別號、出生地、出生日期;機構賬戶持有人的名稱、地址、稅收居民國(地區)、居民國(地區)納稅人識別號;機構賬戶持有人是有非居民控制人的消極非金融機構的，還應當報送非居民控制人的姓名、現居地址、稅收居民國(地區)、居民國(地區)納稅人識別號、出生地、出生日期。

(二)賬號或者類似信息。

(三)公歷年度末單個非居民賬戶的余額或者凈值(包括具有現金價值的保險合同或者年金合同的現金價值或者退保價值)。賬戶在本年度內注銷的，余額為零，同時應當注明賬戶已注銷。

(四)存款賬戶，報送公歷年度內收到或者計入該賬戶的利息總額。

(五)托管賬戶，報送公歷年度內收到或者計入該賬戶的利息總額、股息總額以及其他因被托管資產而收到或者計入該賬戶的收入總額。報送信息的金融機構為人、中間人或者名義持有人的，報送因銷售或者贖回金融資產而收到或者計入該托管賬戶的收入總額。

(六)其他賬戶，報送公歷年度內收到或者計入該賬戶的收入總額，包括贖回款項的總額。

(七)國家稅務總局要求報送的其他信息。

上述信息中涉及金額的，應當按原幣種報送并且標注原幣種名稱。

對于存量賬戶，金融機構現有客戶資料中沒有居民國(地區)納稅人識別號、出生日期或者出生地信息的，無需報送上述信息。但是，金融機構應當在上述賬戶被認定為非居民賬戶的次年12月31日前，積極采取措施，獲取上述信息。

非居民賬戶持有人無居民國(地區)納稅人識別號的，金融機構無需收集并報送納稅人識別號信息。

第三十六條　金融機構應當于2017年12月31日前登錄國家稅務總局網站辦理注冊登記，并且于每年5月31日前按要求報送第三十五條所述信息。

第六章　監督管理

第三十七條　金融機構應當建立實施監控機制，按年度評估本辦法執行情況，及時發現問題、進行整改，并于次年6月30日前向相關行業監督管理部門和國家稅務總局書面報告。

第三十八條　金融機構有下列情形之一的，由國家稅務總局責令其限期改正：

(一)未按照本辦法規定開展盡職調查的;

(二)未按照本辦法建立實施監控機制的;

(三)故意錯報、漏報賬戶持有人信息的;

(四)幫助賬戶持有人隱藏真實信息或者偽造信息的;

(五)其他違反本辦法規定的。

逾期不改正的，稅務機關將記錄相關納稅信用信息，并用于納稅信用評價。有關違規情形通報相關金融主管部門。

第三十九條　對于金融機構的嚴重違規行為，有關金融主管部門可以采取下列措施：

(一)責令金融機構停業整頓或者吊銷其經營許可證;

(二)取消金融機構直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員的任職資格、禁止其從事有關金融行業的工作;

(三)責令金融機構對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人給予紀律處分。

第四十條　對于賬戶持有人的嚴重違規行為，有關金融主管部門依據相關法律、法規進行處罰，涉嫌犯罪的，移送司法機關進行處理。

第七章　附　則

第四十一條　本辦法施行前我國與相關國家(地區)已經就非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查事項商簽雙邊協定的，有關要求另行規定。

第四十二條　國家稅務總局與有關金融主管部門建立涉稅信息共享機制，保障國家稅務總局及時獲取本辦法規定的信息。非居民金融賬戶涉稅信息報送要求另行規定。

篇10

關鍵詞：互聯網；金融；風險管理

金融風險是客觀存在的，20世紀90年代以來，隨著互聯網信息技術和風險管理技術的應用，作為金融風險管理體系的重要組成部分，互聯網信息技術帶來的風險管理已經越來越受到各方重視，并表現出以下各種特點。

1 信息時代的互聯網金融特點

1.1 金融交易方式改變

互聯網的發展使金融交易打破傳統柜臺交易渠道的局限，人們可以在任何時間和任何地點進行金融交易，通過互聯網為金融服務和交易的進行提供了虛擬的平臺，實現了將傳統的柜臺向客戶的進一步延伸。

1.2 金融企業成本結構發生變化

由于金融交易網絡化，金融營業廳的個人客戶流量大大降低，很多金融企業將服務建設的資金投入到網站建設和系統集成及軟件服務上，企業的固定資產投入大大減少；產品結構發生變化，研發投入及人力成本等有所上升。

1.3 金融企業組織結構改變

以往金融服務提供者都是各類金融機構，即使如電子銀行、網上證券營業廳等業務的提供方仍為商業銀行、證券公司等傳統的金融機構。隨著互聯網金融發展，越來越多的非金融機構也加入了金融服務提供者行列。金融信息服務機構向客戶提供投資理財咨詢服務，第三方支付服務機構為客戶提供了支付服務，這些機構并不是傳統意義上的金融機構。可見，網絡技術的發展與應用，使這類機構逐步加入了金融服務提供者行列。

2 信息技術帶來的金融風險

2.1 信息技術特點造成的技術風險

由于互聯網金融建立在計算機網絡基礎之上，因此計算機網絡技術方面的缺陷必然會對金融安全造成威脅；另外金融業務開展是基于某種技術方案使用的，傳統的窗口營業型金融，如果技術使用選擇失誤最多導致業務流程變慢，但倘若互聯網信息技術使用失誤，則可能會使金融企業失去全部的市場，甚至生存基礎也會受到威脅。

2.2 金融業務風險

互聯網和信息技術雖然方便快捷，但是存在巨大的安全漏洞，除了受到黑客攻擊之外，網絡金融安全系統的設計缺陷和操作失誤也會對業務造成巨大的損失并且會使企業的信譽蒙上陰影；另外，基于信息技術的金融服務市場是虛擬的，客戶無法確實判定所選擇的企業的實際能力，而從平均服務質量角度進行選擇，會使業務能力差的企業鉆了空子而業務能力強的企業實力得不到發揮。

2.3 法律風險

現實的金融交易有嚴密的法律作保障，但這些法律對于網絡金融服務來說，只能作為基礎法律條款。無論是提供服務的金融企業還是購買金融產品的客戶，都很可能由于一時疏忽違反相關的法律；另外，我國網絡金融法律制定的并不健全，無論是金融企業還是客戶，在進行網絡交易的時候都承擔著相當大的法律風險。

3 信息技術帶來的金融風險管理對策

3.1 加強信息安全管理

金融企業要規避由于信息技術失誤造成風險，就需要對金融技術的使用進行系統的全面的分析，將企業的現狀和技術特征考慮進去，并且針對技術的特點提出應急預案；同時應采取安全的方式處理保密信息的輸入和輸出，防止信息泄露或被盜取、篡改；使用符合國家要求的加密技術和加密設備。

3.2 進行金融業務數據認證工作

網絡金融服務的質量雖然不能完全體現，但是金融企業可以使用業務數據認證的方法保證網絡金融服務的質量得以展示并維護網絡金融的安全。例如，選擇知名品牌的SSL證書提供的電子簽章幫助客戶確認電子商務網站的身份，這使得經常發生的“用戶名+密碼”被盜用將可以避免，因為身份認證增加了第二因素的認證；另外，采用OTP技術的雙因素認證產品，無需和計算機連接，只需按動一下按鈕即可得到6位的數字作為第二因素進行登錄，其易用性也成為金融服務提供商和最終消費者的一種選擇。

3.3 提高金融服務人員的素質

客戶對網絡金融服務的安全性和質量的需求有所提高，金融企業應建立起專門針對網絡金融的服務隊伍，金融服務人員都要努力學習互聯網金融業務知識和操作技能，對其有更加全面的認識，從而能夠對客戶在網絡金融業務方面的咨詢給出正確的答案和合理的建議，以滿足客戶對金融服務的需求。

綜上所述，網絡時代的金融交易方式有所改變、金融企業成本結構和組織結構都有變化。隨之而來的金融風險包括信息技術、業務和法律三方面，在風險管理中，應注意加強信息安全管理，對金融業務進行數據認證并提高金融服務人員的素質，以有效規避金融風險。

[參考文獻]

[1]任偉，唐麗麗.淺析金融創新條件下的金融風險管理[J].黑龍江對外貿易，2008（12）.

[2]王博.淺談基于風險價值的金融風險管理研究[J].現代商業，2013（01）.

[3]趙昱光，張雪梅.信息技術與金融發展[J].技術經濟與管理研究，2009（09）.