導語：如何才能寫好一篇簡述電子合同的特征，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：電子商務；活動中；法律問題

一、綜述

伴隨著中國國民經濟的持續發展，居民消費水平不斷提高，消費結構日趨優化，消費方式更加靈活多樣，電子商務越來越滲透到居民的日常生活中。與此同時，在知識經濟和互聯網普及的雙重因素推動下，電子商務廣泛的影響著企業生產、營銷、售后服務等諸多方面。由此可見，電子商務已經在現代經濟生活中扮演著十分重要的角色。在電子商務獲得長足發展的同時，我們必須清醒的認識到，由于國情所致，電子商務在我國的發展歷史十分短暫，在有限時間內的極度膨脹勢必會產生一系列的消極問題，傳統商務糾紛不僅在電子商務中重現，而且由于電子商務自身特性還產生了許多人們未曾遇到過的新情況。在規范電子商務行為，協調買賣雙方權利義務關系，維護當事人合法權益方面，法律必將發揮決定性作用。但是由于電子商務活動迥異于傳統商業活動的經營模式，傳統意義上的民商法已經難以有效的全面規范并制約電子商務活動，對當事人之間不恰當的權利義務分配不能做出及時有效的調整。電子商務法就是在這種情況下應運而生的，它專門針對電子商務活動的新特點，在傳統民商法基礎上形成了對權益沖突的部分有效調整。

二、電子商務法簡述

電子商務法是調整平等民事主體在電子商務活動中形成的各種社會關系的法律規范的總和。在市場經濟條件下，達到投資運作，企業經營，小到居民日常儲蓄和個人郵寄，以數據電文作為信息傳輸形式的情況無處不在，在互聯網上通過這些數據電文產生了大量實體交易法律關系，電子商務法對其有重要的規制作用，而其本身也在處理紛繁復雜的權益沖突中獲得不斷的完善和發展。事實上，電子商務法是從屬于整個法律體系的部門法，它并不涉及所有商事領域，重新建立一套商業運行規則，而是把重點定位于因交易方式和交易手段的改變而產生的特殊商事法律問題。電子商務法的調整內容主要包括以下幾個方面：1，電子商務網站建設及其相關法律問題；2，在線交易主體的市場準入問題；3，數據電文引起的法律問題；4，網上電子支付問題；5，電子商務市場規制問題；6，網上個人隱私保護問題；7，在線交易法律適用及管轄沖突問題。綜上可見，電子商務法調整的內容是十分廣泛的。

三、電子簽名法

首先我們應該對電子簽名做一個簡要了解。電子簽名的本質是由富豪和代碼組成的電子密碼，其目的是要確認簽名人的身份，并對相關數據電文的具體內容信息進行認可。狹義的電子簽名指的是數字簽名，它是保障交易安全的一種有效方法。它的作用體現在以下幾個方面：1.本人簽名不能被否認，可以確定文件已經簽署；2.簽名不易被仿冒；3.對簽名發送者的信息予以確認，防止私自篡改，保證文件內容的真實性與完整性。

有關電子簽名的立法在我國是非常晚的，但卻十分重要。電子簽名立法的意義在于：確認相關電文的法律地位和法律效力，特別的，認可其與手寫簽名具有同等法律效力，這樣就為電子商務活動中權利義務的分配提供了法律基礎，同時也使電子商務的發展更具現實性。

四、電子合同法

網上商品與服務交易使得電子合同越發重要，但是傳統民商法注重調節的是書面合同，電子合同便成為發了調節的一片空白。電子合同法專門針對電子合同的簽訂、履行、違約等事項對有關內容做了全面的規范，其承認電子合同與書面合同的法律效力相一致，其履行方式主要有以下幾種：1.在線付款在線交貨；2.在線付款離線交貨；3.離線付款離線交貨，通常選擇第一種旅行方式比較好，因為其履行環節簡單，風險小，不易產生爭議。

法理中講“有權利就有救濟”，一旦電子商務合同違約如何對其進行救濟呢？通常說來可以參考民商法原理進行。（1）實際履行。即由法院強制違約方繼續履行合同規定條款。一般而言，信息產品銷售、許可和服務是渾然一體的，這就使得信息產品合同當事人的權利義務比其他合同當事人的權利義務更為復雜，實際履行有利于減少合同當事人尤其是被許可方的經濟損失。（2）繼續使用，許可方如果違反合同，未撤銷合同的被許可方可以繼續使用合同項下的信息和信息權。如果被許可方選擇這樣做則應該繼續受合同條款的約束。（3）停止使用。被許可方如果違約，許可方可以在撤銷許可或解除合同時要求對方停止使用并交回有關信息。（4）中止訪問。信息許可訪問合同中，當被許可方有嚴重違約行為時，許可方可以中止其獲取信息。中止訪問不是違約責任的一種形式，而是許可方對被許可方的一種抗辯，是履行中的抗辯。

五、域名保護

IP地址是數字型域名標識，用以表示網絡標識和主機標識。但是其記憶十分繁瑣。域名則是字符型標識，用人性化的名字表示主機地址，域名自身所持有的標識性、唯一性和排他性特征使得域名的價值問題變得十分重要，這在事實上就涉及到了知識產權保護問題。下面結合一個具體案例對該問題略作分析。

我國的域名注冊采取注冊在先原則，就是說誰先注冊則域名的所有權、使用權、收益權和處分權就歸誰所有。從某種程度上講，這位各種搶注行為打開了方便之門。域名搶注是一種典型的免費搭車行為，利用被搶注域名的巨大商譽為自身賺取超額利潤，這是嚴重違反公平競爭這一基本市場經濟原則的。由此可見，我國的相關法律約束機制還很不完善，調節手段不甚合理，在公平、誠信、無欺條件下的電子商務活動仍需要立法的進一步支持。

這里簡要闡述一下美國的域名爭議處理。眾所周知，互聯網和域名最早均誕生于美國，所以域名糾紛最早也發生在美國?？傮w來說，美國法院處理基于商標權的域名爭議時，采用“商標淡化”處理理論，也就是說只要域名對既有馳名商標造成淡化，那么域名持有者的域名權就要被轉讓給馳名商標所有人。美國采取這種處理方法的一個重要原因是：網域霸占行為大量出現，但是在現實中又沒有專門針對這種現象的調節性法律規范。美國的這種法務實踐處理方法值得我國借鑒研究。

六、結語

電子商務的發展在中國大地上方興未艾，它有著不可估量的發展前景。電子商務的良性發展有賴于法律的規范與維護。

參考文獻：

[1] 宋文官，《電子商務概論》，第二版，北京：清華大學出版社，2008

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關鍵詞：業務外包 供應商關系管理

Gary Hamel和C.K. Praharad認為，當企業發現那些不具備獨特競爭力的業務，并且繼續發展這些業務不能給企業帶來價值增值時，應該將這些業務外包給那些在這方面具備顯著競爭力的供應商去做。這種企業將原有的部分業務交給外部具有更高效率的供應商去完成的經營模式，稱之為業務外包。原始的業務外包形式可以追溯到18世紀英國的一些私營公司，他們通過與政府簽訂服務合同來提供諸如道路維護、稅收管理等服務。伴隨著西方工業革命，業務外包在生產型和流通型企業中得到廣泛應用。直到20世紀初，隨著企業中央集權型組織結構的出現，業務外包的發展出現萎縮和停滯。然而，在經濟全球化、一體化趨勢不斷增強的今天，業務外包作為降低運營成本和提高核心競爭力的有效手段，已經被越來越多的企業所采用。

初期的業務外包只涉及企業的輔業務活動，如：餐廳服務、設施管理、郵寄服務等。隨著核心競爭力成為企業樹立國際競爭優勢的首要戰略選擇，業務外包也因此開始進入企業非核心業務領域，如人力資源外包、財務管理外包、物流外包、售后服務外包、生產外包以及信息技術外包等。進入20世紀90年代以后，Internet技術和電子商務的蓬勃發展使企業在其經營管理模式上更注重創新理念與發展策略，業務外包模式開始進入企業核心業務。摩托羅拉、諾基亞、思科、朗訊等大型電子制造公司陸續將旗下的制造業務、采購業務、研發業務等進行外包，從而開啟了業務外包的嶄新一頁。

業務外包企業供應商關系管理的必要性

提高業務外包品質

Williamson在他的交易成本理論中指出，交易成本的高低取決于交易中資產的專屬性、不確定性和交易頻率。當資產專屬性和不確定性低時，交易頻繁，并由市場支配；相反，當資產專屬性和不確定性高時，通常導致交易障礙，交易多在組織內部進行，形成縱向一體化；當資產專屬性和不確定性處于二者之間，則形成組織間合作伙伴或聯盟的產生?？梢?，交易是業務外包最基本的形式，而業務外包與否取決于交易成本的高低。在業務外包經營模式下，外包方和承包方在外包業務活動中形成一種買賣關系，即以最便宜的價格買到最好的物品或服務，表現為買賣雙方圍繞交易進行討價還價。

然而，在縱向價值鏈瓦解的今天，外包企業與供應商之間的關系已經不再只是簡單的“我―采購方―購買；你―供應方―銷售”的關系，而是具有更緊密（通過信息技術使兩者之間的交易成本大幅降低）、更深入（滲透到對方的產品設計、生產技術改進等方面的協作）、更穩定的關系（建立長期的供應關系）的特征。因此，供應商作為外包企業的延伸，必須被納入企業經營管理的范疇，以求通過加強供應商關系管理來提高外包品質，降低生產成本，并進一步增進企業競爭優勢，這成為企業刻不容緩的課題。

實現“業務包”向“價值包”的轉變

在業務外包實施過程中，業務雙方對外包的認識往往停留在物質基礎上：發包方希望通過外包獲得成本降低以保持競爭優勢；承包方希望通過提供服務獲得贏利。這種簡單的物質利益關系不足以維持長期的雙贏合作。Andrew Cox認為業務外包需要從外包企業和供應商雙方合作關系程度，以及雙方的商業意向這兩方面來對供應商關系進行管理。通過供應商關系管理，外包企業和供應商之間能夠互相提供能被對方認可的“價值包”，以實現互惠互利。企業與供應商競爭和合作的目標是以最低總成本實現價值增值，向最終用戶提供最好的產品,同時保證產品質量的最優。正如Quinn（1995）所指出的，企業外包不僅是實現成本節約，還是企業真正區別于競爭者的戰略決策。因此，外包企業應當將供應商關系管理提升到戰略的高度，以實現這種關系管理的價值擴張。

業務外包企業供應商關系的復雜性

傳統的交易追求最大程度的節約成本，它所產生的供應商關系是比較單純的買賣關系。這種關系主張把對供應商的依賴程度降到最低，把對供應商的討價還價能力提高到最大。而隨著業務外包的深入，外包企業所面對的供應商關系愈發復雜化。

供應商關系層次的復雜性

在傳統交易模式中，企業與競爭者直接與供應商發生交易，形成單鏈條的供應商關系。當業務外包模式被采用后，外包企業供應商關系不僅包括外包企業與其供應商之間的關系，還包括承包企業與其供應商之間，以及承包企業供應商與其供應商之間的關系。原本端到端的客戶、供應商關系被由客戶的客戶、供應商的供應商交織形成的供應商網絡所代替，呈現出多鏈條的特征，如圖1所示。

另一方面，從業務外包的規模經濟性來看，企業為了適應更加激烈的市場競爭，通過將部分業務外包來降低成本。因此企業需要進一步密切與供應商、制造商、銷售商之間的關系，以實現對成本的控制。從業務外包戰略決策角度來看，企業為了適應競爭環境，要不斷調整組織形式以適應其戰略需要。集權式的組織結構已經無法滿足競爭需求，企業通過將部分業務外包出去，從而專注于特定目標市場。這種從內部關系管理轉換為外部供應商關系管理的過程，使這種關系層次更加復雜。同時各種企業聯盟的建立與發展也使得企業供應商關系層次向縱深發展。

供應商關系特性的復雜性

從關系特性來看，在傳統交易模式中，如果不考慮買方市場或賣方市場，那么無論是供應商還是采購方都處于挑選與被挑選的地位，且雙方只具有有限的能力來建立并維持彼此之間的關系；同時，采購方和供應商具備同樣的能力決定與誰加強、維系或中斷商業關系。然而，業務外包企業通過供應商關系管理，使外包企業與上下游供應商之間擺脫了單純的競爭和討價還價。外包過程中雖然需要大量的合同、條款來對整個活動進行規劃和控制，但所有這些條款都需要依靠在客戶與供應商之間的關系來實施。由于價值鏈延伸，企業與各級供應商需要在保證多方既定利益的基礎上實現戰略性協作。任何一方終止或加強與另一方的商業關系將引起多方的連鎖反應。此外，在傳統交易模式中，采購方評價供應商的表現主要利用價格、貨期和質量三項指標來完成（Ghodsypour、O'Brien, 1998）。而在業務外包經營模式中，除了這三項指標，供應商的潛在產品開發能力、技術能力、獨立性、戰略性、組織柔性也成為企業評價的重要指標。

供應商關系管理模式演變

外包企業根據其自身的優勢資源與企業經營策略會產生多種形式的業務外包需求，相應地與供應商形成多種供應商關系，而供應商關系的特質也會直接影響到企業的管理方式。正是如此，管理者必須通過正確理解與管理供應商關系，才能夠對業務外包的經營機會以及發展前景進行評估。

在業務外包經營發展的初期，契約型供應商關系管理模式較為典型。這種模式通常是以合約或協議的方式達成的，外包企業和供應商根據外包合同中的條款約定履行各自的職責。例如，契約型供應商管理模式曾經被美國主要汽車企業（如福特、通用、克萊斯勒）所運用（Womack， 1990）。之后，Quinn和Hilmer (1994) 在研究戰略性外包中又提出“潛在契約式”關系模式，該模式根據可控性與靈活性的比較，采取或短期或完全所有權的合同管理模式。

當西方企業的契約式關系被廣為接受并采納時，一些學者注意到日本的企業雖然并沒有采用西方企業所推崇的契約式管理方式，但是他們的企業卻也在突飛猛進地發展。美國經濟學者Narayanan的研究表明，日本企業的供應商關系更強調了合作式的伙伴關系。例如，上世紀90年代早期的豐田、尼桑和他們的供應商始終保持著長期的伙伴型關系（Bensaou and Venkatraman, 1995; Miwa, 1996）。從管理的形式上看，伙伴型供應商關系管理模式下，外包企業與供應商往往結成聯盟，或股權控制，進一步加強了彼此的信息共享和團隊合作，并從整體上減少了供應商的數量，有效地控制了供應基礎（Lamming, 1989）。

在縱向價值鏈瓦解的今天，供應鏈管理模式則成為眾多企業的戰略選擇。供應鏈管理最重要的特征是，在供應鏈中的信息以標準的、一致的形式，通過相同或類似的系統流動到鏈上的每一個成員，從而極大地提高了供應鏈效率。

當全球競爭繼續發展并且延伸到不同的供應鏈網絡中，就形成了網絡型供應商關系模式。網絡型模式是多個外包企業與多個供應商間的網絡關系。這種管理模式更加強調不同供應鏈上的企業之間以及供應商之間的自愿的、主動的合作方式。網絡中的所有成員為了取得各自競爭優勢，必須分享共同目標，由此在企業之間、供應商之間以及企業與供應商之間形成了更加平等的地位。

本文在論述業務外包企業供應商關系管理的必要性和復雜性的基礎上，對兩類典型的供應商關系管理模式進行解析。供應商關系管理對業務外包企業提升外包品質，實現從“業務包”向“價值包”的轉變起到關鍵作用。由于供應商關系管理具有復雜性的特征，業務外包企業切忌將供應商關系簡單化，切忌采取“非此即彼”的極端化管理模式。業務外包企業應根據各種供應商關系特點并結合企業內外環境特征，采取恰當的管理模式，以求能夠最大程度地開發供應商潛力，從而提高企業核心競爭力，實現企業的可持續發展。

參考文獻：

1.王成，劉慧，趙媛媛．供應商管理業務精要 輕松成為競爭贏家[M]．北京：機械工業出版社，2002

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【關鍵詞】機電設備安裝工程造價管理

中圖分類號：TU723.3 文獻標識碼： A 文章編號：

機電設備安裝工程的造價雖占總造價的比例不高，但安裝工程的系統多，主要有給排水、消防噴淋、照明動力、通風空調、計算機網絡、弱電工程等，技術含量高，涉及的管理部門多，安裝造價往往很難控制，因此，做好安裝工程的造價控制是整個工程項目的關鍵所在。

一、機電設備安裝工程造價管理的基本特征

機電設備安裝項目工程造價由設備費、安裝費以及其他管理費構成，其中安裝費是建設工程造價非常重要的組成部分。如何加強機電設備安裝工程投資管理，把建設資金控制好，最大限度地創造出投資效益是投資管理者孜孜以求的目標。機電設備安裝工程主要有以下幾方面特點。

1、材料品種多、規格多、品牌多

如技術供水工程中的閥門有閘閥、截止閥、蝶閥等，規格從DN15mm 至DN350mm，以上3 種閥門在使用功能上區別不大。在工程建設中，3 種閥門任選一種均可使用。既使同一品種的閥門又分為螺紋連接、法蘭連接，從其材質上又可分為馬鐵銅芯、全銅等，其價格相差較大，既使同一規格、同一型號的產品，其產地、廠家不同，價格差異也很大。

2、專業水平高、技術復雜、工期不易控制

生產設備現代化水平的提高，特別是電子計算機和自動化設備的廣泛采用，使設備安裝的工藝和調試技術比較復雜，安裝施工的專業分工也越來越細，整個設備安裝專業逐漸向技術密集型發展，因此也給安裝工程的工期帶來困難。這就要求在制訂施工進度計劃時既要留有一定余地，又要滿足工程投產需要。

3、安裝過程中變更多

由于安裝工程要與土建工程、裝飾工程相配合，且因安裝工程有其自身的技術特點和要求，以致于設計的平面圖紙上無法完全表達實際的施工情況，如“風管、水管、電氣管道”3 管在同一空間必須避讓，同時，3 管還要與土建配合，避讓梁、柱，與裝飾相配合，使其既不影響技術性能，又要布置緊湊滿足裝飾尺寸和位置要求，以利美觀，因此只能在施工中加以變更、完善。

4、暗裝、暗敷多

為了美觀，安裝工程多采用暗裝、暗敷。因此，竣工后的工程現場不能直接反映出安裝所用

材料的規格、品種、尺寸，不易檢驗出是否按設計驗收規范施工。因此，也就不易發現其是否以次充好、偷工減料等問題的發生。如空調工程施工后，較難發現其是否按國家制定的驗收規范規定的鍍鋅鋼板的厚度制作風管，風管保溫層的厚度是多少等問題。

5、影響安裝施工的因素多變

安裝專業分工細，協調關系復雜，施工配合容易出現脫節;

設備安裝是按分部分項、單臺機組或工序交叉進行的，相互牽扯;

物資設備品種規格繁多，很難做到按計劃運達現場;

在土建施工不能按期交出安裝工作面時，安裝不能施工;

土建與機電安裝質量要求的精度相差大，可能導致由于土建要求較低而不能滿足設備安裝而中斷安裝工程的施工;

在戶外作業時，受氣候影響大。

二、機電設備安裝工程造價控制與管理的有效措施

1、制定先進合理的安裝工程造價控制目標

開工前應充分閱讀施工圖紙、招標文件、施工合同對合同中有“活口”的條款、針對各種內外部因素進行綜合分析，找出投資控制的關鍵點，并準備對應的防范措施。若發現各專業間圖紙出現矛盾，則盡早向設計單位提出修改，以免出現返工現象，造成不必要的資金浪費。

2、擇優確定專業分包單位，防止少數壟斷性行業任意抬價

在工程建設中，有些特殊專業工種不得不委托專業施工單位承擔，而這些行業往往又帶有一定的壟斷性質。一般每個建設項目的變配電系統必須由供電部門所屬的三產負責，從設備采購到安裝的專業分包，而且價格是一口價。為了降低造價，同時又確保質量，首先以尊重供電部門的規定為交涉前提，但同時引進競爭機制，另外邀請幾家供貨商參與報價，同時向供電局認可的幾家供應商詢價，通過與供電部門所屬的三產一輪又一輪的商討。

3、靈活運用多種材料、設備詢價體系

安裝工程由于系統多，材料設備的種類也多，其價格的高低直接影響到安裝工程的造價，所以嚴格控制材料價格是降低造價的有效手段。造價工程師可在此階段或在施工階段協助業主采取邀請招標方式，從技術規范的響應性、商務報價的高低水平、付款方式的優惠程度、售后服務等文獻，由評標小組或評標委員會通過綜合評議法或最低投標價法進行比選，并對供貨商或生產商加以考察。通過集中招投標采購，可使業主獲得有競爭性的價格。

4、嚴格把握安裝工程變更簽證

工程管理人員要嚴格堅持按圖施工的原則，按照設計施工圖要求，進行施工和監督，這樣才能在保證工程質量的前提下，加快工程進度、控制工程造價。

在施工及預算的執行過程中，必須以批準的施工圖預算作為標準，核實各階段施工單位所報進度量，嚴格按合同規定的有關材料設備供應方式、現場簽證辦法、進度結算制度等執行，各專業部門必須按基建程序起到層層把關的作用，力求實現預算造價，這是施工階段造價控制的關鍵。

5、建立健全的管理制度，加強對造價管理人員的考核管理

國家相繼出臺的工程造價咨詢單位管理辦法和造價工程師注冊管理辦法等法規，使工程造價管理逐漸走向法制化，不斷提高造價管理人員的從業道德水平、專業技術從業水平，加強工作責任心，為機電設備安裝工程造價有效控制與管理打下堅實的基礎。

6、做好竣工結算工作，把好工程造價控制最后一道關

設計概算、施工預算、竣工結算是工程造價的三把鑰匙?？⒐そY算是控制造價的最后一道關口。建設單位必須按圖紙、規范、合同及基建程序的要求進行復查。建設單位工程造價管理部門應首先對完成的工程量進行復核，對設計變更、現場簽證逐一核實，予以確認; 對工程質量、工期作出評定，此后再按核實工程數量、定額單價、取費標準確定結算造價，并按合同要求作出進一步處理，只有這樣，才能比較完善地控制好安裝工程造價。

總之，作為施工單位，追求利潤最大化是永恒的動力；作為建設單位，盡量控制和減少工程造價是工程建設中的工作重點，而準確判斷和識別造成安裝工程造價超預算的因素是安裝工程造價控制的前提。在施工及預算的執行過程中，必須以批準的施工圖預算作為標準，嚴格按合同的規定執行，按機電設備安裝施工程序層層把關，力求實現預算造價。而對于整個項目機電設備安裝工程造價控制而言，只有將每個環節、每個細節都時刻控制在制定的每個分項目標范圍內，才能保證整個安裝工程造價目標的實現。

參考文獻：

[1] 鄧.如何實現建筑施工中機電設備的科學管理與應用[J]. 科技資訊. 2011(36)

[2] 馬紹豐.淺談機電設備的安裝、維修與管理[J]. 中小企業管理與科技(下旬刊). 2011(12) [3] 賈啟升.簡述機電一體化技術發展狀況及趨勢[J]. 中小企業管理與科技(上旬刊). 2012(01)

篇4

關鍵詞：公路工程項目；招標；改善

中圖分類號：TU723文獻標識碼： A

一、現今公路工程招標方式

1、公路工程項目業主自行負責招標與管理工作

縱觀這些公路方面的工程項目建設，大多是由地方的相關政府部門以及有關的交通部門自個來獨立完成工程項目的招標工作。這已經成為工程項目業主或者建設單位自行組織與實施管理工程招標的重要形式之一，被人們普遍認為是一種比較傳統的、廣泛應用的工程招標形式。在工程招標過程中，當工程中標之后，工程的建設與管理均由建設單位或者業主來全權負責，這樣做的好處在于建設業主能夠全面掌握招標進程，對工程項目地管理會更加便利。不足之處在于這樣會受到建設業主的影響與牽制，對保障工程招標的質量以及選取最適宜的投標方式、承包單位具有一定的制約。

2、由工程項目咨詢有限公司招標工作

招標單位通過找專業化的工程招標公司負責工程的招標事務，并且與參與招標的委托方簽訂一定的責權與利益關系。這一種工程招標形式仗倚著專業化的工程招標公司的豐富招標經驗以及專業的招投標技術人員，有利于提高工程招標的質量和效益，而且有利于減輕業主的精力以及節省開支。此外，這一種由工程招標公司招標工作，需要業主支付給公司一定的費用。

二、簡述公路工程的招標流程

要想徹底地分析問題，解決問題，就要先明白目前正在實行的公路施工招投標流程。大體流程如下：

1、由政府部門確定招標方式，編制投標資格預審文件和招標文件；

2、招標公告，并同時發售投標資格預審文件，采用邀請招標方式的，可以直接發出招標邀請書，發售招標文件；

3、對潛在的投標人進行資格審查，向資格預審合格的潛在投標人發出投標邀請書和發售招標文件；

4、組織潛在的投標人仔細考察招標工程現場，召開標前會議；

5、接受投標人的投標文件，并且公開開標，組建評標委員進行評標，并推薦中標候選人員；

6、確定中標人，做好評標報告和評標結果的備案工作并公示；

7、發出中標通知書，與中標人簽訂公路工程施工合同。

三、公路工程 招標工作中存在的問題

1、一些行政部門及建設單位對施工企業的資格審查控制不嚴格：

2、招標過程中存在暗箱操作。招標過程中公開、公平、公正的招標投標原則流于形式，諸如串通招標、虛假招標、賄賂招標、泄露標底等違法犯罪現象趨于普遍。

3、招投標文件制定不合理。現許多設計招標文件都是照搬照抄相對成熟的施工招標文件，完全抹殺了設計工作的原創性特征?，F行的招標文件范本和合同條款范本，對投標方制約較嚴，對招標方的要求比較松

4、缺乏系統的決策管理體制。招投標工作經歷了從計劃經濟體制到社會主義市場經濟體制的轉變，雖在探索中總結了一些經驗，但是管理體制問題一直未能很好的解決，投標管理制度不健全。決策信息化程度低。各項目資料和和信息的整理、分析與存儲到最終的計算機化還處于初階階段，資料歸檔規范性與完整性，缺少自己的信息數據庫，這些都是造成在工作中存在大量的反復性，增加了企業的投標成本。同時，由于內部管理層次過多，并且各職能部門之間缺乏有效的溝通，造成企業決策速度緩慢，嚴重影響了企業的正常向上的發展

5、人才整合效能不強。人力資源管理觀念意識差，管理人員和決策人員統一管理，人才特色不突出，抑制了決策人才的積極性和創造性的發揮。激勵制度不健全。調動人的積極性是人力資源開發管理與管理永恒的主題，也是提高效率飛關鍵所在。激勵機制的不靈活或失效，在一定程度上打擊了高級決策人人力資本所有者的積極性，造成部分技術骨干外流，這種現象在近年來尤為嚴重。

三、如何加強公路工程招標工作的措施

通過以上各個問題的分析和探討，我們會有點頭緒，公路工程招標工程中暴露出的若干問題，需要我們從根源抓起，應該堅持改革創新的方式，懲防并舉，統籌各個階段的工作和問題，進一步深化公路工程招標管理體制的改革與創新，減少招標問題的產生。為此，要從以下幾個較詳細的方面做起：

1、創建新體制，改革舊制度

制度是根本，只有把制度理順了，其他的問題也就迎刃而解。所以，我們要注重制度的革新，改革“游戲規則”，盡力挖掘可用資源，包括人力資源和物力資源。要最大限度的依靠制度管人、管事，減少人為因素的影響，簡化人為操作流程，從“三個三”抓起，第一個“三”是推行公開標底的招標方式，做到合理低價中標推行計算機輔助招標的方式，以減少人為的過度干預，推行資格審查制度，逐漸淡化業主在其中起到的作用；第二個“三”是要做到“三個強化”，要強化企業資質，強化設計流程，強化中標后的后期監管工作；第三個“三”顯得尤為重要，要嚴格控制工程造價，嚴格抵押擔保制度，控制工程的工期，嚴格按照施工的設計方案驗收工程，確保工程的質量。

2、如何做好與招標人的磨合工作

磨合是指兩個方面，一是人員的磨合。不管怎么樣，公路工程招標工作總是需要通過人來完成的，因此，招標的項目人員與相關負責人員之間必然會有交流，以項目為紐帶，建立人與人質量的相互熟知、相互信任是非常重要的，可以為招標工作的開展做一個好的鋪墊。二是工作關系的磨合?，F如今，許多業主早已在多年的項目建設和技術改造總委托過各種不同的招標機構開展招標工作，雖然招標工作都遵循著國家的相關法律法規的程序和規定來進行，但是不同的招標機構還是會存在不同的工作經驗、工作方式，包括管理模式、人員等各方面。因此對于初次合作的招標人，招標的機構必須要將本單位的情況對其進行詳細的介紹，盡快建立之間的信任關系，并需要針對具體的招標項目進行了解，互相交換意見，為下一步工作有序的開展打下基礎。

3、要重視規范招標單位的行為

公路工程建設單位行為不規范、是當前問題的主要所在。我們要想解決這個問題，就要加大對建設單位的監督力度，對依法必須招標而未招標、明示或者暗示設計意圖、迫使承包方以低于成本的價格競標、降低建筑使用材料的違法行為進行嚴厲地打擊和懲處。同時，還要加強與政府其他部門的聯系和溝通，如工商局、稅務局、銀行及保險業等方面。將有不良記錄的單位公布在網上，做到公開、公正、嚴肅、透明地招標。

4、大力完善監督體系，加強監督工作

要想取得實際的突破，監督工作必不可少，監督工作也是公路工程施工招投標流程中不可或缺的關鍵性部分。進一步創新監督手段和方式，延伸監督的范圍，擴大監督的領域，在整體的宏觀布控下，合理的加強對招投標活動的有力監督。在這方面，我們可以利用科技的進步，發揮電子產品的監督作用，按照科技促建的思想，充分地運用電子監控、屏蔽電子信息等現代化的高科技手段，嚴密監控招投標過程中的各項事宜，以此來減少認為的違法行為。我們還可以發揮綜合監督的作用，改變單一的監控監督機制，由原本的僅對項目招投標過程監督向對招投標過程和后期合同履行情況進行監督，形成有效、有力的監管綜合力度。除此以外，要建立招投標責任追蹤體制和公路工程施工企業信譽檔案等等監督方式，公開透明地把施工企業的一舉一動納入考核范圍。

結語

綜上所述，針對公路工程招標工作管理勢在必行，這是一個復雜的系統工程，隨著各個階段的不斷發展，公路工程招標工作的形式及內容都將會有一個較大的變化，問題雖然不斷出現，但是經過我們的努力在今后的招標工作中一定可以不斷的提高和完善。

參考文獻

篇5

所謂全球化，一般理解為全世界經濟、政治、技術、文化整合的綜合過程，也可說是這些模式或特征在全球范圍移動的過程。全球化推倒國家疆界，使國與國之間相互依存，人類生活在全球規模的基礎上發展。本文所說的“全球化的社會語言學”（sociolinguistic globalization；the sociolinguistics of globalization）有兩層含義：其一是全球化的社會語言現象，其二是為了研究這種新現象所需的新理論。在全球化的社會語言學的新視野下，全球化是有關社會語言的；語言內在于全球化過程。因此，用諸如“語言與全球化”這樣的術語來描述社會語言學的研究對象是不適宜的，似乎將二者割裂了開來。關于作為理論的“全球化的社會語言學”，我們在其他著述中有較充分的論述（Blommaert 2010）。本文簡要考察全球化社會語言學現象的主要表現和特征，進而討論全球化社會語言學理論中的核心概念之一——“移動性”，聯系中國/漢語情境，闡述移動性研究的兩大課題。

全球化社會語言學現象有三個主要表現。

首先是全球化對語言本身的影響。因特網的興起形成了重要的社會語境，使新的話語類型或模式、新的實踐、新的認同迅速發展；語言變化隨著網絡活動而發生，例如采用拉丁化的詞語形式而非母語形式；各種英語變體通過新的力量傳播到全球；嘻哈（hip hop）音樂等流行文化在全球的盛行推動了這些新變體的傳播。

第二個方面是全球化對移民模式和移民社群的影響。難民和短時民工改變了世界范圍大城市的面貌，導致了“超多元性”（superpersity）（Vertovec 2006），即城市中原居民與移民的混居，移民具有不同的目的和組織形式。這其中包括全球實踐共同體構成的網絡取代了傳統的“言語共同體”，成為社會組織的主導形式（Castells 1996）。城市移民的語言多樣性超過了以往任何時期，手機、網絡視頻等技術使移民可以（用母語）同世界上其他地區的共同體保持密切的聯系。少數人群體的多語模式正在變化，語言保持和喪失面臨新的研究課題。

第三，英語等全球性語言的傳播改變了語言的層級秩序，少數民族語言和少數人方言面臨窘境。語言瀕危、少數民族語言保持和喪失成為凸顯的課題?！按蟆闭Z言變得更“大”，“小”語言變得更“小”。然而全球性語言的使用，也形成了新的多語模式，創造著新的語言保持機會（Mufwene 2008）。

與以上三個方面相聯系的，還有對全球化的懷疑和批評。出于自己的經歷和期待，一些群體對能否成功參與全球化過程表示嚴重懷疑，由此對全球層面的活動和全球化語言說不，轉向地區層面及其語言變體。一些人周游全球，跟蹤并批判各國政府商議的全球化舉措，形成反全球化運動的話語。在歐洲曾發起運動，要求地區語言在法律保護下得到承認。

社會語言學家越來越意識到全球化的挑戰，嘗試對以上現象作出探索。例如，De Swaan（2001）和Calvet（2006）試圖概括全球化時代語言關系的一般特征；Fairclough（2006）探討了全球化對話語模式的影響；Pennycook（2007）考察了英語在全球化流行文化中的新角色。然而，全球化社會語言學的整體面貌尚不明確，原因之一是大多數研究仍局限于西方情境。這反映了學術世界的不平等，以及研究西方之外地區的迫切需要。全球化的社會語言學需在這樣的語境中進行：全球化進程發生且影響著語言的結構、選擇、使用和相關認同的形成。當今中國便是這樣的語境。中國是經濟全球化的重要引擎；2008年北京奧運會將全球化的超級事件帶入中國，進一步刺激了旅游業的繁榮發展。這些發展已經并將繼續改變中國的社會語言面貌，并且也在一定程度上影響世界范圍華語圈的社會語言面貌。

二、全球化社會語言學的三個特征

2.1　影響的廣泛性

全球化對社會語言學語境的影響是全方位而非局部的，它引起社會語言學語境的總體重組?！叭蚧恼魏臀幕绊?，超出了全球化實際發生的范圍”（Hobsbawm 2007：4）。即使它的直接影響僅限于少數人，間接影響也會涉及每個人，包括表面上沒有被“全球化”的人。

以因特網和手機的普及對社會交際模式的影響為例。隨著信息交流新標準的建立，各機構在日常實踐中轉而依賴新技術，如銀行業務和各種申請手續的電子化。這些機制轉型不僅影響到新技術的使用者，也不可避免地影響到不使用或沒有機會使用它們的人。在學術領域，當今主要國際期刊的投稿正向電子化發展，投稿人必須通過因特網，稿件須在電腦上做成PDF格式。這個過程不僅影響到熟練使用電子技術的學者，而且也影響到所有希望參與到學術信息交流中來的學者，例如那些沒有或僅有極少相關資源的學者。資源在學術共同體中被重新分布了。同樣，英語作為國際語言的傳播影響也極廣泛。許多國際學術刊物有明確政策：只接受英文投稿。如果承認其他語言的地位，刊物立刻就會降低檔次。不僅論文限于英語，而且必須是“好”英語，即美式或英式標準英語，而非尼日利亞英語。刊物會建議母語不是英語的學者向英語本族語者求助，修改論文?！皟H限英語”政策影響到學科范圍中希望參與信息交流的所有人。差異不在于影響的有無，而僅在于直接或間接、正面或負面而已。

2.2　群體和語言變體的不平等

在全球化這一影響所有人的活動中，有輸家也有贏家。全球化的一個負面影響是擴大了個人、群體、地區和國家之間的不平等。Hobsbawm（2007：3）富有洞察力地指出：“目前流行的自由市場全球化在帶來巨大經濟增長的同時，也帶來了巨大的社會不平等；二者都同時發生在國家內部和國家之間。……對全球化影響感受最深的，是從中獲益最少的人?！?/p>

例如，隨著各種機構服務的電子化轉型，某些群體獲得了方便和效率，而另一些則被排除在外。當電子郵件、QQ、網絡視頻成為交流的主要方式得到年輕人的寵愛，傳統書信往來方式逐漸退出時，依賴紙筆書信進行異地交流的老年人變得更加孤獨，甚至被遺忘。當電子投稿成為學術規范時，一些人得到極大的方便，缺少相關資源和技術的學者則被排除在外，非洲許多地區的情況就是這樣。同樣，“僅限英語”的發表政策造成了學術圈的信息傳播不平等。已經用其他語言發表的研究，如果想重新用英語向國際刊物投稿，則面臨“重復發表”、“自我剽竊”的危險。許多扎根本土的研究不為國際同行所了解（Wen & Gao 2009）。

2.3　權力資源的多元性

在制造不平等的同時，全球化也預示著集權時代的結束。雖然國家仍在社會生活的所有領域扮演著強有力的角色，但它必須與各種民間機構、私人機構分享文化市場。這是由于全球化改變了語言、文化、社會和政治價值取向在社會中得以復制的工具形式。例如，國家教育系統的文化霸權被打破，政府須與私有機構分擔文化教育者的角色，如新東方學校、瘋狂英語等私人培訓機構吸引了一大批學生。全球化的媒體極大地影響著各國的流行文化。學習不再局限于學校課堂，從網絡下載外國影視劇、玩跨國電腦游戲、模仿英文歌曲等，成為英語學習的重要部分。這些非正式學習情境易于接觸，并且非常豐富，對年輕人有巨大的吸引力。新媒體的廣泛使用也對文化認同、價值和原則提出了一系列新問題（Gao&Xiu 2008）。盡管官方可能將英語的膨脹視為對民族文化認同的威脅，但年輕學生可能將此視為創造機會、釋放個性的活動。

三、全球化社會語言學的新概念：移動性

3.1　移動性及兩大相關課題

社會語言學者面臨艱巨的挑戰，即如何更新理論和方法以研究全球化的社會語言現象。以往的社會語言學研究范式，是以靜態的“言語社區”為常態，在此基礎上去談“接觸”等問題的。而全球化的社會語言學研究需要新的以“移動”為常態的范式（Blommaert & Dong 2010）。Blommaert（2007a、2007b、2009、2010）已對部分新概念進行了闡述。這組概念的核心是“移動性”（mobility），即人通過語言符號的使用在社會空間中的移動，以及移動的能力或潛力。全球化的社會語言學必須是有關移動性的社會語言學?！八吞幜鳎送咛幾摺?。人被默認為是移動的，語言向人提供或剝奪移動的可能性。人們學習某種語言，是因為它提供了移動的潛勢。另一方面，語言和圖像等符號本身也可以跨越時空、言語庫和社會指向（social indexicality）而移動，并改變形態。例如指向社會底層階級的黑人英語，通過說唱樂（Rap）形式進入流行音樂，傳播到世界各地的年輕人當中，成為時尚、“酷”的標志。

移動性有兩大相關課題。其一是語言的移動潛勢，即特定的語言或語言變體為人們提供了怎樣的移動潛勢，不同語言或語言變體的潛勢是否有很大區別；其二是移動的人、移動的語言，即人們是怎樣通過使用自己能夠具有的語言，獲得或喪失移動性，語言如何跨越時空、言語庫和社會指向而移動，產生新的移動潛勢。前者強調社會語言學“結構”的一面，即社會結構對“移動”的影響和限制；后者則既可以是“結構”的，也可以是“建構”的（高一虹、李玉霞、邊永衛2008），它可以揭示人是如何在結構影響下移動或被束縛的，也可以揭示個體或群體的人如何發揮主體性，創造“符號機會”（semiotic opportunity）而移動于社會空間，建構新認同。就“結構”與“建構”而言，移動性研究側重的是經常被忽略的“結構”的一面。

下面我們聯系中國/漢語情境探討這兩大課題。中國學者已經在相關領域做了不少研究，特別是描寫性調查，獲得了寶貴材料。這些材料可以在以移動性為核心的全球化社會語言學理論框架中得到解釋。同時，也還有更多現象、問題和領域有待探索。

3.2　語言的移動潛勢

全球化背景下的人口不再鎖定于某個空間，人們很容易搬遷至異地，或者坐在辦公桌前、網吧里通過網絡跨越廣闊空間與他人交流。中國內部大量移民帶著自己的方言和語言從農村流動到城市，從國家的“邊緣”移動到“中心”，在城市形成了新的社會多語環境（參見Dong & Blommaert 2009）。這些中心具有多元混雜的都市特征：人們來自五湖四海，移民占人口的大多數，真正的“本地人”只是少數。中國國內移民也是全球化過程的體現，與其相聯系的是新精英階層的形成、部分勞動階層貧困化的加劇、當地和局部區域的社會語言秩序重組。在此背景下，需要考察哪種語言或語言變體占據了主導地位，為什么？普通話是不是國內移動潛勢最大的語言，其地位受到何種語言和語言變體的競爭和挑戰？強勢和弱勢漢語方言的地位和移動潛勢發生了什么變化？少數民族語言的狀況有何改變，是否能在多元混雜的情境中生存？

3.2.1　英語傳播如何為中國的語言格局洗牌？隨著新興全球精英階層的形成，英語的全球移動潛勢迅速增強。據大樣本調查統計推算，中國約有4.7億人學過英語（魏日寧、蘇金智2008）。過去普通話是移動潛勢最強的語言，而現在隨著人口社會異質化的增強，出現了更復雜的格局。對部分人來說，英語成為提供全球移動潛勢的語言。它不僅提供在虛擬空間移動的可能性，而且提供在物理空間移動于全球范圍的可能性。懂英語的人可以暢通無阻地在全球各地旅游、經商、生活。英語為精英階層提供的移動潛勢幾乎是無限的。具有話語特征的新社會群體正在形成，如雅皮士、波波族等（Wang 2005）。

即便對普通人來說，英語移動潛勢的吸引力也很大。新東方學校創始人俞敏洪從貧窮的農家孩子變為百萬富翁、“出國教父”的故事廣為人知，成為英語改變命運、成功爬至社會上層的象征。隨著旅游市場的發展，越來越多的人開始學習英語，連旅游點的許多小商販亦能用英語交流。另一方面，對英語學習的投資彰顯了貧富差距，不同經濟水平家庭在孩子英語學習上的投資差異很大（鄒為誠等2006）。這種投資差距是否會增加語言資源分布的不平等性，英語究竟是供所有人向上攀爬移動的“梯子”，還是資源獲得過程中的社會階層“濾網”，還有待深入考察。英語學習對民族認同影響的復雜性，也有待深入探索（高一虹等2004，陳新仁主編2008，Lo Bianco等2009）。

3.2.2　漢語在大中華地區、世界華人圈和全球范圍的地位。在英語稱雄全球的狀況下，漢語的移動潛勢定位于中國大陸、港澳臺，以及世界范圍的華人社區。然而隨著中國綜合國力和國際地位的提高，在全球范圍出現了“漢語熱”，來華留學生劇增，對外漢語教學的市場也在國際上逐漸擴大。據統計，2001-2008年來華留學生的年均增長率超過20%，2009年留學生總數突破22萬（崔希亮2010），全世界學習漢語的人數已超過4000萬①。漢語正在成為次強勢的全球化語言，逐漸進入其他國家的國民教育體系。漢語已成為澳大利亞的第一外語和加拿大（魁北克除外）、日本、泰國的第二大外語（鄭夢娟2006）。對外漢語教學的學科地位也相應處于上升勢頭。那么，漢語的興盛是否、如何悄然改變著全球的社會語言格局？在與英語等語言的競爭中，漢語的移動潛勢如何，其發展方向是什么？

3.2.3　中國國內社會語言秩序的改變。重大事件如奧運會、世博會等強化了英語的移動潛勢，社會精英比以往任何時候都更多地消費英語文化產品，出租司機等服務行業人員也被要求學習英語，盡管這并不意味著直接的交際效益。那么，英語水平不高的人是否感覺無力或權力的喪失？少數民族語言和大多數漢語方言的移動潛勢相對很低，功能領地局限于所在地區和相關群體，有些正在消亡（戴慶廈2004，曹志耘2006），理想的“中華民族多元一體格局”（道布2010）面臨多元性銳減的局面。然而，這些語言和方言能與占主導地位的普通話共存的事實，是否也預示著它們有相當大的活力和自我保持能力？強勢方言粵語有擴張趨勢，群體有強烈的語言權利意識并訴諸“挺粵語”的集體表達②，這將對語言政策帶來什么挑戰？是否會引起過度敏感和語言問題政治化，進而強化普通話相對漢語方言和少數民族語言的上下層級關系？是否會影響其他群體的語言保護和保持意識？在方言和少數民族語言萎縮的同時，它們與普通話的混合變體也不斷產生，一些方言借由流行文化得以傳播（如流行歌曲中的粵語、小品中的東北方言），這些現象在中國的整體社會語言格局中是否占有、占有何種地位？

3.3　移動的人、移動的語言

在重組的社會語言格局中，人們怎樣通過語言使用獲得或喪失移動性？他們是否主動采取措施，以選擇、保護、發展其語言或語言變體？他們是否、如何創造和利用符號機會，建構新的認同？在此過程中遇到了什么壓力和挑戰？語言和語言變體在被使用的過程中，是否也發生了移動，其社會指向產生了什么變化？

3.3.1　內部移民語言及變體研究。國內移民可放在全球經濟一體化的大格局中考察。根據國家統計局報告，2009年度全國農民工總量近2.3億，比上年增加1.9%③。農民工涌入城市改變了城市和農村的社會語言格局（曾煒2006）。對于人口流動帶來的漢語方言格局總體變化（蘇金智2008）、農民工在城市中與不同群體交流采用不同變體的狀況（夏歷2007，劉玉屏2010），已有定量描寫和分析。施旭、馮冰（2008）在對中國公共話語的考察中，關注到農民工等群體在結構中的弱勢地位。董潔（Dong 2009）采用民族志方法考察農民工語言，揭示了更為建構的一面。她基于層級（scale）概念，將認同建構分為人際、元語用、機構話語三個層面，呈現了農民工在北京混合使用家鄉方言和普通話，建構多元認同的狀況。

3.3.2　海外留學生、僑民的語言使用、保持和喪失。中國有大量留學生、移民和僑民短期或長期居住海外。漢語及方言在他們居住地的使用分布是怎樣的（張力2008，張東波、李柳2010）？漢語及方言在不同代的華人移民中是怎樣保持、轉用或喪失的，其原因何在（郭熙2003，王曉梅、鄒嘉彥2006）？他們采用了哪些母語保持策略，成效如何？以上問題和調查材料可以放在全球化的理論視野中考察。海外人士返鄉后，對國內交際環境的適應狀況如何，感受和態度是怎樣的？那些以頻繁往返中外乃至周游全球為生活常態的人，其語言使用、交際策略和語言認同又是怎樣的？

3.3.3　在中國的外國人共同體研究。在中國的“老外”數量在增長，且形成聚居共同體。他們大多受過良好教育，有一技之長，有家屬陪伴。他們享受專門開設或主要面向他們的學校、商店、酒吧、醫院等一系列機構、場所和服務；在當地發展出一些與中外人士交流的常規活動形式和社交圈，如英語戲劇演出、家庭音樂演奏會；通過新的交流技術用母語與故鄉親友保持通暢的聯系?！袄贤狻钡难哉Z庫是怎樣的？他們的漢語水平如何，以什么為具體目標（經商、購物、教育等），滿足雙語家庭需要，或者僅僅是對居住國文化的尊重？他們怎樣用英語與本地人互動，這種互動又怎樣建構了當地人的言語庫、言語特征、語域（高建平2008）？跨國婚姻形成了雙語雙文化家庭，這也是全球化的特征，但相關研究還很少。中國正在上升的經濟發展勢頭，將吸引越來越多的社會低層外國工人（如保姆、低薪合同工）來此工作，這些群體的語言使用也值得關注。

3.3.4　英語的“非標準”、“非常規”使用。中國人的英語使用產生了各種新的語言變體和特征，如“中國英語”、語碼混合、語言或語用錯誤。政府和社會做出努力使公共語言環境“優化、凈化、國際化”（周慶生2007），如奧運會前北京曾開展市民為公共標識中的英語挑錯活動；學者基于調查為相關部門提供對策（周慶生2007）和規范文本（楊永林2010）。政府對非常規的語言文字進行規范處理，體現了中國城市國際化的努力。但個人和群體有可能放任不規范形式自由發展，這可能意味著對某種文化時尚和價值的追求、認同的維護或擴展。例如，大學生用英語為自己取名，是通過符號的創造建構理想個人認同（Gao， Xiu & Kuang 2010）。一些大學生認同中國口音的英語（Bian 2009），志愿者在奧運場館貼出不適宜的標語“Wespeak and the world will listen”（Gao 2010），中國網民在網上用欠規范的英語對國際事件發表看法，都是自發地用全球化符號來表達民族認同。具有本土特色的新話語還廣泛出現于廣告等話語類型中，構成“全球本土化”的新風景（Wu 2008）。在國家、機構和個人層面，民族認同何以在全球化的過程中藉由語言的使用得以保持和強化？在“另類”的語言使用過程中，有哪些新的社會空間被創造出來？

四、結語

篇6

關鍵詞：地鐵工程；成本控制；虛擬動態化；管理技術

一、前言

隨著經濟水平的顯著提升，我國已然步入地鐵建設高峰階段，然而，地鐵工程施工需耗費大量資金，一直以來，這都是我國城市交通建設需要面對的重大難題。立足可持續發展戰略，地鐵建設具廣闊前景，由于其造價十分可觀，因此必須做好相應的成本控制工作?？v觀地鐵施工動態化管理進程，可合理運用虛擬集成動態優化控制技術，保障項目管理部門針對施工管理現場隨時隨地展開三維可視化管控，強化管理成效，提升管理水平，控制建設工期成本，意義深遠。

二、我國地鐵工程建設的特征分析

1.建設工期相對較長

一般來說，在我國，城市地鐵建設可謂是占據重要應用地位的市政工程，其施工建設工期時間相對很長，再者說，在地鐵工程施工中，既需進行地下管線遷移，同時還需跟城市交通部門相互間展開良好溝通，若未能實現，則會造成中途停工問題的出現，導致實際工期進度遠遠超過合同要求的工期。

2.項目施工難度重重

通常而言，建造城市地鐵的難度是十分巨大的，譬如說，建造地鐵一般均需進行兩線及三線換乘，項目多建于城市繁華地帶，交通情況相對較為復雜，所涉及的地下管線以及地上建筑物數量十分龐大，這都會使地鐵施工遭遇重重阻礙。

基于地鐵工程特征分析，相關企業除了要面對地鐵建設工期長以及施工難度等問題，同時還會遭遇設備以及材料、人工等因素價格出現上漲的情況，加之各個企業相互間競爭，因此，地鐵工程擁有的盈利空間是非常小的，必須認真完善相應的建設工期成本管理控制。

三、簡述地鐵工程建設工期成本虛擬動態化控制技術模型構建

1.工期成本目標非線性集成預測技術系統構建

立足BP神經網絡以及CS顯著性成本理論、GM（1，1）灰色理論基礎，可實現地鐵工程建設工期以及成本目標非線性集成預測技術系統的優化構建。在無定額狀態下，若擁有大量歷史數據，則可通過BP神經網絡應用實現對目標的合理預測；如果擁有小量數據，則能基于GM（1，1）灰色理論實施有效預測；若無數據存在，則可借鑒專家經驗通過三點估計法進行預測。與此同時，可采用CS顯著性成本法以及PERT網絡圖技術實現相關控制程序的有效簡化，旨在將工期成本控制要點確定下來。針對現實性問題而言，這個系統具有高保真性以及擬合性、高準確性等應用優勢。

2.地鐵工程建設虛擬集成動態優化控制技術軟件系統構建

有機結合全面動態優化管理理論以及虛擬現實技術并實現有效應用，基于虛擬技術將地鐵陳展土建工程施工動態管理進程實施真實的三維可視化動態展示。分析工期成本控制要點內容根據EVM已獲價值理論，通過PDCA循環等多元化管控手段優化成本及工期的可視化控制，針對已經完成建設的工程狀態展開細化分析統計并實現有效的可視化監控，就尚未完工的工程所存在問題及時進行可視化預警并采取有效的預控措施，旨在將相關決策依據適時全面地提供給管理人員。

3.模型構建

（1）地鐵土建工程施工前虛擬靜態目標優化管理系統構建

第一，基于虛擬顯示技術運用優化虛擬可視化跟工程施工建設相關的方案以及程序、工藝等各項內容，并結合地鐵工程建設實情擇優選取適合的施工方案；第二，如不存在定額狀態，則能夠通過對GM（1，1）以及BP神經網絡、三點估計法的合理運用將工序工期成本目標正確確定下來；第三，在PERT網絡計劃法以及CS顯著行成本手段的應用中實現對工期及成本控制要點與相關顯著工序的正確選擇；第四，縱覽計算機虛擬施工程序圖，使得對應描述更為形象直觀，結合之前的歷史數據信息，完成可能存在問題與可采取預控措施相關數據庫的優化建立。

（2）地鐵土建工程施工虛擬動態優化管理系統構建

第一，需完善動態施工進程EVM已獲價值統計系統以及五控一張表的合理構建，參考每項施工工序對應特征將循環控制周期細化確定下來，針對每個循環控制周期實際成本ACWP以及計劃工程預算成本BCWS、造價差CV以及進度差SV、已完工程預算成本BCWP等各類指標情況及時地實施動態統計工作，使之跟工期成本目標形成對比，并就存在的節超以及拖延狀態進行詳細計算，并在五控一張表上展示所得結果。第二，基于虛擬現實技術的優化運用，在計算機虛擬圖中更為動態直觀地將各個循環控制周期對應的五控一張表以及已經完工工程進度全面顯示出來。第三，實現對問題成因分析系統以及預控措施動態決策系統的有效建立，在完成各個循環控制周期之后，需參考EVM已獲價值針對所形成結果實施統計分析，同時要求現場施工員運用問題原因對策庫針對出現問題情況成因展開查找，并優化決策下個循環控制周期工程預控措施。第四，將上述預控措施應用于下個循環控制周期，通過PDCA循環完成具體目標及相關方案的不斷優化，力求讓地鐵工程施工管理工作長期處于成本以及工期的優化狀態中，一直保持到完成項目總體目標。

四、實例分析

1.工程情況

北京地鐵6號線甜水園站地處金臺路跟朝陽北路交叉口下方位置，順著朝陽北路東西方向進行布置，跟14號線能夠實現T型換乘。該車站屬于地下雙層島式形式，站廳處于地下一層位置，站臺處于地下二層位置。雙柱三跨是本車站的主體結構型式，總體程度是三百四十八米；其工程施工手段多選用東西兩端實施明挖且中間位置進行暗挖的方式。

2.系統構建

表1 20110405～20110411土方工程施工管理信息統計

表2 20110405～20110411土方工程施工已獲價值分析

該段地鐵工程涉及施工項目較多、工程建設難度大、工法復雜且工藝多元化、存在較多難以預見的成因、實施管理阻礙重重，因此，在開始施工之前首先應針對跟工程相關的方案以及流程、工藝、工期成本等實施虛擬多目標靜態優化，而后，有效建立地鐵土建工程施工虛擬動態目標優化管理系統。在此以該站東側位置土建工程建設中土方開挖第9段跟第10段為例，其中，第9段是兼具顯著性跟關鍵兩種性質的工序，第10段則屬于顯著性項目，對應控制周期設定為一周，從20110405至20110411，基于EVM應用針對工期成本實施細化分析工作，并開展PDCA循環控制，參考表1跟表2可知，第9段進度相對滯后且成本超出預算，第10段進度處于正常狀態但成本超出預算，原因在于，第9段需進行懸吊構件加工且其人工開挖范圍被不斷來擴大，第10段場地狹窄加之使用的挖機設備半徑較大，為確保施工進度，選用人工配合機械的開挖方式，造成費用增加?；诖诵柰瓿深A控措施制定，就目標實現狀態展開及時預警，在下個循環周期實施相應預控措施，通過PDCA循環至實現總體目標。同時，需實現虛擬動態優化管理系統構建，作用為將各個工序進展情況動態反映出來，并構建包括工期及成本數據庫以及安全數據庫、應急預案數據庫以及質量數據庫等在內的基礎數據庫，更好地支持施工動態決策工作實施。

五、結語

綜上可知，通過地鐵工程建設工期成本虛擬動態優化管理技術應用，可實現管理工作量的優化減輕，促進控制效率以及管理決策成效的明顯強化，進而能夠更為有效地控制地鐵工程建設工期及成本?；诖?，日后需深化開展針對工程管理信息資源庫完善建設以及工藝、方案、材料管理優化、機械、人員的虛擬動漫仿真演示等多元化研究，旨在加強地鐵工程施工動態管控，推動我國地鐵事業發展更上一層樓。

參考文獻：

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Abstract: This article describes the fact of overwork phenomenons that rise more than before in China， does simple anlysis of the origins that make overwork， then illustrates the damages caused by overwork is huge. Then it resumes the Two Factors Theory， puts forward that we shoud use dynamic and reasonable motivator factors and hygiene factors， and adpot more humanresource means to provent overwork phnomenons.

關鍵詞： 過勞；成因；危害；雙因素；預防；管理措施

Key words: overwork；origins；damages；two factor；prevent；management measures

1 過勞現象日益普遍嚴重

過勞是近來一個經常見諸媒體的高發詞，過勞從日本蔓延至歐美，在中國呈增長上升趨勢。過勞的終極狀態“過勞死”現象在中國越來越嚴重，1998年8月14日，上海市靜安區第六糧油食品公司合同職工唐英才突然死在下班的路上，每天工作17個小時；2001年7月青島啤酒集團公司總經理彭作義勞累過度而死亡；2001年胡可心38歲去世時，已是中國科學院研究員、博士生導師、國家重大基礎研究項目首席科學家助理。2006年5月28日晚，華為員工胡新宇因工作任務緊迫，持續加班近1個月，在廣州中山醫科大學第三附屬醫院病逝，年僅25歲。2007年1月22日晚，36歲的清華大學電機與應用電子技術系講師焦連偉突然發病，經醫院搶救無效去世。2007年7月13日晚9時05分，沙坪壩區公安分局陳家橋派出所25歲的刑偵民警冉茂畫，在連續工作4天，馬不停蹄偵辦3起案件后，因極度疲勞倒在工作崗位上救治無效不幸犧牲。諸如此類的消息不勝枚舉，有報道說，中國已成為全球工作時間最長的國家之一，人均勞動時間已超過了日本和韓國。因而在黨和政府提出和諧社會的今天，研究過勞預防過勞死的理論意義和實踐意義都非常重大。

2 過勞成因分析

2002年1月17日，“過勞死”（Karoshi）一詞在英語權威詞典《牛津英語詞典電子版》（Oxford English Dictionary Online）正式登堂入室，以配合二十一世紀的需要和最新真實面貌。Karoshi源自日語“過勞死”。通常理解為，“過勞死”是因為工作時間長，勞動強度加重，心理壓力大，存在精疲力竭的亞健康狀態，由于積重難返，將突然引發身體潛在的疾病急性惡化，救治不及時而危及生命。

研究過勞的成因離不開中國的國情，中國正處于社會物質文明發展繁榮時期，各行各業欣欣向榮，在社會變革與激烈競爭中，各種競爭、利益沖突以及日新月異的新技術的應用帶來了工作內容、工作方式及工作量上的質的變化，超常的工作壓力、生活壓力帶來了身體緊張狀態，個人及組織越來越高的要求帶來的心理壓力，人們的生活因不斷快速增長的物質需求及就業形勢帶來的生活壓力，以及員工所在組織為在變革浪潮中生存，直接或間接地地將企業的生存發展壓力傳導至員工，員工的身心都面臨著適應和應對調整的新要求等等。

3 過勞或過勞死危害巨大

有關過勞造成過勞死訴訟請求、立法要求及是否將此納入工傷體系的討論此起彼伏，隨著國家司法體系的介入，企業將承擔的責任越來越重大。過勞會造成勞動效率低下，過勞會造成員工缺勤和醫療費支出，企業和個人都會有不會程度的經濟損失。如果發生過勞死，不僅對員工個人和家庭是無法彌補的損失，對企業組織、社會同樣是人力資源損失和經濟損失，在復雜的司法鑒定過程中，無論是個人還是組織都要付出大量的時間、體力和金錢。這與以人為本，尊重生命以及和諧社會、可持續發展的要求是相背離的。所以，我們要預防規避過勞現象的頻繁發生。

4 雙因素理論簡介

弗雷德里克·赫茨伯格（Fredrick Herzberg）的雙因素理論，那些能帶來積極態度、滿意和激勵作用的因素就叫做“激勵因素”，即能滿足個人自我實現需要的因素，包括：成就、賞識、挑戰性的工作、增加的工作責任，以及成長和發展的機會。保健因素的滿足對職工產生的效果類似于衛生保健對身體健康所起的作用。保健從人的環境中消除有害于健康的事物，它不能直接提高健康水平，但有預防疾病的效果；它不是治療性的，而是預防性的。保健因素包括公司政策、管理措施、監督、人際關系、物質工作條件、工資、福利等。當這些因素惡化到人們認為可以接受的水平以下時，就會產生對工作的不滿意。

但是，當人們認為這些因素很好時，它只是消除了不滿意，并不會導致積極的態度，這就形成了某種既不是滿意、又不是不滿意的中性狀態。

5 預防過勞企業的管理措施

社會文明發展到一個階段，對人性及人的關愛變得越來越重要，所以我們在制訂企業相關政策和戰略中，積極發揮、做好保健因素和激勵因素的杠桿作用，讓企業健康、持續有活力地發展壯大。而且在企業在發展變革中，保健因素和激勵因素也因做出相應的改變。在本文中，員工的過勞預防管理中，員工同時包括企業高層，近來頻發的過勞死報道中有許多就是企業的高層，本文中把高層的過勞統一為員工過勞問題一并處理。基于雙因素理論，本文提出以下管理措施以期在預防過勞上起到一定作用。

5.1 工作職責劃分明確，避免角色混淆 人力資源部門在進行工作分析的基礎上，制訂崗位工作職責和績效考評指標時，工作職責和要求劃分要明確，避免員工出現角色模糊帶來的壓力，經歷角色沖突的人會感到自己被互相的沖突的期望撕裂。同時，注意將績效考核目標與員工能力匹配掛鉤，避免員工承擔額外工作壓力和心理壓力。薪酬設計時，調整保健因素工資與激勵因素獎金在收入中所占比例，在鼓勵創新突破的基礎上充分考慮工資、福利等保健因素，它們因隨時代變化相應做出增長調整。

時代在變化，社會物質財富迅速增長，個人工資水平應有相匹配的發展速度，人們的焦慮很多來自對生活的沒把握，現在住房、醫療、教育支出基本上是每個人每個家庭比較大的三項支出內容，所以提高工資水平、福利待遇等對緩解員工的焦慮和不安全感是大有裨益的。

5.2 績效考評指標體系建立時，適當增加團隊考核內容 通過過組織制度，正面建立成員交流、團隊協作機制，工作的社會性既可以對獨立的每個個體員工提供與人互助的機會，同時讓個人在工作中有工作成長的分享、困難的分解機會，達到增進交流促進解壓提高業績的目的。研究表明，在團隊中工作會增加人的動力和績效?，F在提倡建立學習型組織，改成團隊的做法，是向學習型組織演進的一個重要組成部分。團隊帶來的潛在益處還包括：成員的努力增加、成員的個人滿意度增加，不同能力及技能的整合、組織的靈活性的增加。交流是任何組織創造、維護及求得生存的基礎。組織將人們聚到一起為了共同目標而奮斗，而交流正是將他們的日常工作串聯起來的媒介。通過交流能夠使員工更加明確自己的工作目標，能夠分享知識，并且相互鼓勵。如果交流低效率或沒缺乏交流，對組織而言也不能夠保證正常運轉。在一項調查中數據顯示，42%的被調查者認為缺乏交流和人際關系技巧是導致工作不力的最重要的因素。

5.3 積極指導員工學會時間管理，減少工作忙亂帶來的心理壓力 過分的忙亂會讓人陷入精疲力竭的狀態，可能忙得沒有時間思考，可能失去工作與生活的平衡，感覺被耗盡、情感枯竭，無法應對工作和生活。

企業除嚴格依照《勞動法》要求對工作時間作出規定外，應對員工的時間管理水平進行督導和建議，讓員工學會有效分配和利用時間，提高工作、生活的條理性，思路清晰心理狀態就會好。

另外，在考勤管理中，要重視個別員工長時間加班工作的記錄，超過要求時，考勤員應及時上報管理者，管理者及時干預中止，對這類員工進行工作指導，避免發生諸如昆明公交車司機楊關事件，楊關為完成公司硬任務、連續一個月每日工作十余小時而無法休息，終因體力不支暈倒在崗位上這種事故。

5.4 在建立員工手冊的同時，建立一個生活指南手冊，幫助員工建立工作和生活的平衡 員工手冊中涉及企業的規章制度及各項工作要求，是員工企業生存的工作指南。生活手冊，可以將相關保健小知識以及生活必需小常識印制在上面，提高對員工的生活和健康關注度，引導員工關注健康，讓員樹立保護好自身，就是對家庭的愛護，就是為和諧社會做出了一份力所能及的貢獻。

5.5 把員工健康管理納入企業管理日程，形成常態化健康管理機制 身體是員工革命的本錢，關注員工身體健康，企業可以采取有效措施進行員工健康管理。一是可以安排每年定期身體檢查。研究表明，定期檢查是防治疾病的重要措施，體現了預防為主的方針和對“預防是最好的治療”的認識。二是利用櫥窗、企業內的報紙或宣傳欄、企業網頁等，傳播積極向上、開朗美好的生活情趣。積極引導員工正確對待工作和生活，學會勞逸結合，學會調節生活，注意鍛煉身體增強體質；甚至忙里偷閑聽聽音樂、唱歌跳舞、和家人朋友聊天小聚等都是解除疲勞，讓緊張的神經得到松弛的有效方法，也是防止疲勞癥的精神良藥。三是可以通過工會組織開展相關健康知識講座，讓員工有機會接受來自組織的健康教育，認識到健康教育的重要作用，提高員工個人生活能力。五是開展一些簡單易舉行的文體活動。利用集體活動倡導強身健體的重要性。

5.6 逐步引入心理幫助計劃EAP，積極進行員工心理壓力疏導

工作中有壓力是正常的普遍現象。壓力是指個人對刺激（它對個人有身體及心理上的要求，并在重要結果利害攸關時造成不確定性及個人控制的缺失）的生理及情感反應。適當水平的壓力被稱為良好壓力（eustress），良好壓力有助于激發人的活力和動力，但要注意控制壓力帶來的不利影響。

一方面企業可以和社會心理咨詢機構建立聯系，員工有心理傾訴需求時，有專業人員接待、接聽，進行心理輔導減壓。另一方面是在企業條件允許的情況下，在培訓中除關注管理知識、工作技能等外，積極引入心理培訓和輔導，幫助員工找到解壓的正確渠道，提高員工解決心理壓力的能力。在世界500強企業中至少有80%的企業為員工提供心理幫助計劃（Employee Assistance Progress），簡稱EAP。實驗和事實證明，良好的心理教育和訓練能增強員工的意志力、自信心、抗挫折能力和自控能力，還能提高其創新意識、貢獻意識、集體意識和團隊精神。依據美國健康和人文服務部（Department of Health and Human Services）在1995年的資料，對EAP每投資一美元，將有5至7美元的回報。1994年marsh & mclennon公司對50家企業做過調查，在引進EAP之后，員工的缺勤率降低了21%，工作的事故率降低了17%，而生產率提高了14%。

6 本文存在的問題與需要改進的地方

本文基于雙因素理論探討相關預防過勞的管理措施，在理論應用上有一定的局限性。從企業管理的出發探討了預防過勞的管理措施，本文并未涉及醫學、法律及社會政府部門監管上的解決之道和預防措施的探討。

參考文獻

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篇8

一、證券持有體系的變遷和基本模式

在證券市場上進行交易的前提是有相應的證券，但投資者對于擁有的證券通過什么方式持有，也就是證券持有方式，在不同發展階段和不同發育程度的市場上卻不盡相同的。從總的過程來看，證券持有可以分為兩種，即直接持有方式和間接持有方式。

（一）直接持有證券方式

這是一種較傳統的持有證券的方式，即投資者直接持有證券，表明擁有證券所有權，而證券發行人能夠直接知道投資者是誰，因此確認投資者的所有者權益。所謂的直接，是指不需要通過其他的中間機構就能夠表明證券所有權的歸屬和權益享受，這是區別于間接持有方式的重要一點。直接證券持有，根據證券是否進行了無紙化和托管，在持有方式上有些不同，但原理基本一樣的。

1、證券未進行托管：證券未進行托管時，證券主要形式是有形憑證。對于不記名證券，持有人就是投資人，可以憑證券享有相應權益；對于記名證券，其證券投資人是在證券發行人發行登記簿載明姓名的人。在直接持有方式下，發行人可以容易地知道誰是投資者，而投資者對于證券權益體現為直接的所有權形態。

證券直接持有體系在證券權益的確認方面比較簡單，但是相對來說證券的轉讓和清算手續就比較煩瑣。要么一手交錢一手交貨，要么為了一筆交易費時費力地去發行人的登記簿上變更登記。隨著證券交易量的擴大和全球交易，原有證券清算、結算體系遠遠不能適應巨大的交易量以及帶來的記錄變更工作，以至于在華爾街產生了所謂的文書工作危機。

2、證券進行托管：計算機和通訊技術的應用使得文書工作得以緩解。既然交易和清算速度快了，證券本身如果還像以前那樣需要移動交付才能表明交易成功，那么在這個最后一步上速度還是沒有大的改進。怎樣才能使證券本身不流動同時保證清算結算正常進行呢？證券界的精英們聰明的腦袋沒有閑著，他們認為提高效率的一種辦法是將所有的證券都存管在一個機構中，通過轉賬方式來改變其所有權，使所有的交易后的清算、結算都在同一個機構內發生，實現證券處理的非移動化和無紙化。CSD根據清算結果和指令，通過對開立在CSD的需要清算的帳戶進行借記或者貸記，完成證券結算和登記變更過程這種設想的實現就是后來證券界普遍使用的中央證券存托組織機構（centralsecuritiesdepositories，下面簡稱CSD）。

從各國CSD帳戶開立的情況來看，如果每一個投資者在CSD直接持有一個證券帳戶記錄（不管投資者是否通過中介進行證券交易），那么證券發行人可以容易地知道哪些人是其發行證券的投資者（中央托管機構根據投資者賬戶記錄，按照與發行人的協議向發行人提供名錄）。這與在有形證券情況下通過變更發行人簿記來表明證券權益轉變在本質上是一種模式，但更有效率。

但如果不允許每一個投資者都在CSD持有證券帳戶或者分帳戶記錄，而只是允許那些與CSD有托管合同關系的機構在CSD開立有帳戶，那么投資者只有通過在中介機構開立的證券帳戶持有自己投資的證券。在這種情況下，經過對持有結構中的某些制度性創新，間接證券持有體系被設計出來，并成為現今國際證券市場上證券持有的主要方式。

（二）間接持有證券方式

所謂間接，是指一種從投資者到發行人之間存在一個以上持有層次的制度安排，投資者與CSD以及發行人不存在直接聯系。間接的證券持有，簡單地說，是指投資者通過在某一中介機構開立的帳戶持有證券，這個機構本身處于一個多層次的證券持有系統中，按照這種持有系統：在證券發行人處登記為證券持有人的只是處于這個證券持有體系最頂層的機構，而非投資者本人；投資者開立有帳戶的中介機構在位于其上層的其他機構那里以自己的名義開立證券帳戶，在混同（commingled）的基礎上為所有客戶持有證券。

下面按照層次來分析這種間接持有系統的一般形態（參見圖例）。

1、處在這種間接證券持有體系頂層的機構是具有中央證券托管功能的機構或公司（即CSD），在其處存管有大量的由不同發行人發行的證券。在實際中，CSD的功能可能同時與中央證券、結算、清算和登記功能組合在一個機構之中。

重要的是，在發行人的證券發行登記簿上，證券持有人的名稱是CSD這個機構的名稱或是其別名，而不是具體投資者的名稱，這與直接持有方式是一個大的不同。有時候具有CSD功能的機構不使用自己的名稱，例如美國的CSD是托管信托公司（theDepositoryTrustCompany，DTC，），是世界上最大的證券托管公司；據統計，紐約證交所上市公司股票的83%和91%的企業債券的登記持有人是CEDE&Co，這是DTC在證券持有登記時的別名。

2、在間接持有體系里，處在CSD之下的是一些在CSD持有證券帳戶，與CSD有直接的托管合同關系的金融證券機構、證券經紀人、區域性的證券托管人以及其他從事證券投資之類的中介組織（intermediaries），通常這些中介被稱作CSD的參與人。他們在CSD開立有證券帳戶，不管證券是誰投資的，在CSD所開立的帳戶登記的證券持有人都是這些中介機構，不是最終實際投資者。而且，這些參與人在CSD開立的帳戶下面并沒有開立投資者名義的分類帳戶，因此無法反映出參與人帳戶內證券的實際投資人是誰。

CSD參與人自身還會有客戶，這些客戶（投資者和中介機構）只能在CSD參與人處開立證券帳戶，由CSD參與人替自己存管證券。同時，間接持有方式的慣常作法是，對于客戶持有的同一種證券，在本機構內設立一個該證券的總帳戶，在混同基礎上記錄所有客戶的證券，然后這個總帳戶下設立該客戶名義的分帳戶，記錄以該客戶名義持有的證券數量。

例如，美國DTC有600多個參與人，主要是各類證券經紀機構、銀行和區域性證券托管人。Euroclear則有近2000個參與人，來自近一百個國家。這些參與人基本上涵蓋了世界上主要的證券中介機構，不僅使得證券業務國際化，而且由于間接持有體系的自身交易特點，極大地分擔了在直接持有方式下中央托管機構帳戶變動的工作。

3、CSD參與人的客戶某些可能是從事證券經紀等中介服務的機構，那么這些機構仍然擁有自己的客戶群體，客戶在這些機構內開立證券帳戶。這時，帳戶的開立、證券的混同以及帳戶持有人名義等方面需要遵循的慣常作法與在CSD參與人處開立帳戶時的相同。因此，從結構上來看，處于間接持有最底層的證券投資者與發行人和CSD之間的層次可能是很多的，形成一種金字塔式的持有形態。

從上往下看，發行人只需要與CSD打交道，CSD與其參加人（主要是大的中介機構）打交道，CSD參加人與下一級的中介打交道，最后是某一個具體的中介機構與自己的客戶（證券投資者）打交道。

從下往上看，投資者不但不會出現在發行人保有的證券持有人記錄上，也不出現在CSD的證券記錄或者帳戶之中，也不出現在與其沒有直接關系的上層中介的證券帳戶記錄上，只是在自己的直接中介機構處在某一種證券下面保有一個分帳戶；同時他們也不擁有證券憑證本身。因此，在這樣一個典型的間接持有體系中，投資者的權益完全依賴于他在直接中介處開立的證券帳戶，而且由于帳戶的混同記載，其也無法向上一層中介主張權利。

相對于直接持有體系來說，間接持有體系，輔之于計算機技術和通訊技術的發展，以及與清算結算方式相配套作用，在交易量巨大的國內和國際證券市場上，能夠提高證券結算、登記的效率和安全性，比較有效地解決證券交易、清算以及登記后最后一步問題。因為，只要通過帳戶的變動，無需交付證券憑證，也無需在發行人的登記簿上變更，交易過程就可以完成，降低了流通中的丟失/偷盜等風險，降低了成本，提高了效率；輔之于銀貨對付（deliveryversuspayment，DVP）的證券與資金清算方式的日益流行，減少了證券和資金交收時間不一致產生的信用和流動性風險，也適應了證券交易電子化和國際化的趨勢，因此越來越多的運用。根據有關報告，現在世界上大多數的證券通過這種間接體系持有。

下面以一個例子簡要說明在一個間接持有系統內部的證券過戶：如果兩個投資者（例C-1，C-2）都是某一個中介機構的客戶，他們之間就某一證券買賣達成了交易，那么只需要由這個中介（中介B-1）相應地在其客戶（C-1，C-2）的帳戶上貸記和借記就可以了，不需要在CSD或者證券登記人變動，也不在需對上一層次的中介機構（中介A-1）的此證券帳戶作任何變動。如果兩個投資者分別通過不同的中介進行交易（C-1與C-3），那么轉讓就稍微復雜一些，那就是需要找到兩個投資者的中介機構（B-1與B-2，或者上層中介機構）都開立有帳戶的中介機構（圖例中為中介A-1，在一些情況下也可能是CSD了），由這個中介（A-1）在下層中介機構（B-1與B-2）持有的帳戶上作相應的借記和貸記，然后相應的對再下一層中介的帳戶作借記和貸記，最終在客戶（C-1，C-2）的帳戶上貸記和借記，完成過戶。

應當注意的是，證券托管和證券清算、登記等系統在很大程度上緊密聯系，他們集中化和國際化的要求和發展趨勢是一致的。在近十年來，一些國家范圍的證券登記結算和托管機構以及國際證券托管清算結算中心系統紛紛建立或者加強，也反映了這種趨勢。例如1999年，美國DTC與美國全國證券清算公司合并成立了存券信托與清算公司（thedepositoriestrust&clearingcorporation，DTCC），完成了國內清算托管的一體化。

二、我國的證券托管和持有體系簡述

我國已經實現了證券發行、交易的無紙化，也實行了證券的中央存管，并且清算、結算、登記和托管機構合為一體，但是從法律上面來看還存在著模糊性。

以《證券法》為例：第148條規定的證券登記結算機構的職能包括“證券帳戶、結算帳戶的開立”、“證券的托管和過戶”；第104條規定，“投資者應當在證券公司開立證券交易帳戶”，從語言上不清楚第148條是否要求登記結算機構為投資者辦理開戶，還是僅為證券公司開立。第138條規定，“證券公司辦理經紀業務，必須為客戶分別開立證券和資金帳戶，并對客戶交付的證券和資金分帳管理”，證券公司為客戶開立證券帳戶，不清楚是不是表明也有托管職能。第150條規定，證券持有人所持有的證券上市交易前，應當全部托管在證券登記結算機構。該條指示規定證券持有人所持有的證券應當托管在證券登記結算機構，并沒有規定應該由證券持有人還是其他人將證券持有人所持有的證券全部托管在證券登記結算機構。因而，從法律規定上看，我國法律里的證券托管關系規定還是不清楚的。

由于歷史發展的原因，我國曾經有兩個分離的登記結算分公司，采取的清算結算方法不盡相同，在證券托管方面的作法也存在差異，一定程度上影響了國內證券市場清算和托管的統一化進程。原上海證券中央登記結算公司作為上交所的CSD，對于投資者的證券實行直接托管，因此與投資者在托管法律關系上只有一個層次，投資者證券持有方式更類似于直接持有。原深圳證券登記結算公司作為深交所CSD，在1996年以前實行集中清算和分布式登記的模式，1996年5月后同時管理證券商證券總帳以及證券商屬下投資者的明細帳，趨向于直接持有的特征。但是，深圳登記公司雖直接保有投資者帳戶，也保留了券商托管制度，由券商而不是登記公司對投資者的證券進行托管，投資者只能在其托管商處買賣證券，又具有間接持有的某些特征。2001年底，中國證券登記結算業務的集中統一邁出實質性的一步，中國證券登記結算有限責任公司承接上海證券中央登記結算公司和深圳證券登記有限公司的業務。

篇9

從上世紀90年代中期以來，中國大宗商品的消費量在全球總消費量中的比重逐年遞增，作為國際大宗商品市場上主要交易商的地位不斷得以強化和提升在過去的幾年中，中國已成為世界上鐵礦石：銅、大豆、橡膠和黃金等大宗商品最多的進口國。在不久的將來，原油的進口量也將超越美國。在這些井噴的進口量數字背后，卻也出現了這樣那樣的問題，尤其是貿易融資問題尤為突出。

一、我國大宗商品進口貿易融資問題

（一） 基于真實進口需求的融資問題

自2009年全球央行為應對金融危機打開量化寬松貨幣政策之門之后，過多的貨幣推高了大宗商品的價格，在市場需求并未有實質復蘇的背景下，推高了資產的價格，形成了資產泡沫，最終在2011年三季度以后泡沫開始破裂，大宗商品價格江河日下，而過剩的商品又造成社會資源的極大浪費。而且美聯儲前主席伯南克自2013年第四季度開始實施的減少購債計劃，視市場情況逐步退出量化寬松貨幣政策，以及過去三年多來貨幣刺激經濟的作用并沒有實質上轉換為需求復蘇的綜合“發酵”下，造就了我國以進口大宗商品為原料再加工出口的企業因外需不足，開工率下降，產成品庫存積壓嚴重的局面，從而進一步降低了進口大宗商品的需求，在眾多的保稅區倉庫內出現了創歷史數據的大宗商品“沉淀”，到2013年底，青島保稅區內的橡膠庫存已經突破35萬噸，上海期貨交易所注冊倉單17萬噸，再加上其他分散在全國各地的“隱性”庫存，總量可能達100萬噸之多，而上海保稅區內的銅也已經有75萬噸之多。一方面這種進口需求“虛高”造成貿易數據增大，給海關的監管帶來了很大的麻煩，另一方面過多的進口“沉淀”又造成國內大宗商品價格一路暴跌，價值縮水嚴重。為了歸還銀行的融資款，貿易商們只有利用倉單繼續向銀行抵押再融資，再以更低的價格不斷進口，以期攤薄成本,越低越買,形成惡性循環，不能自拔。最終在國內需求疲軟的狀況下，這些“沉淀”中的大宗商品變成了“死貨”，一方面即使有部分貿易商對相關商品實施了套期保值措施，但由于套期保值的入市時間和價位不佳，套期后期貨市場上的“蠅頭小利”難抵現貨市場上的暴虧，另一方面也有不少貿易商認為有些大宗商品的價格已經跌至成本線，故放棄賣出套期保值，沒料到商品價格江河日下，仍然“跌跌不休”，最終虧損嚴重，甚至破產倒閉，給銀行帶來了不少壞賬。

（二）基于無真實進口需求的“空轉”融資投機

目前，我國大宗商品融資貿易主要以鐵礦石、銅、大豆、棕櫚油和橡膠等為主。調查顯示，目前在國內港口倉庫的鐵礦石約為1.1億噸，其中約有30%-40%被用于貿易融資，如果按當前市價每噸780元估算，總額在250億到350億元人民幣。進口銅用于融資比例較鐵礦石高，目前保稅區倉庫銅庫存約為100萬噸(其中境內保稅區有75萬噸，還有部分存放于韓國釜山和新加坡保稅區，總額約25萬噸)，其中約80%用于融資目的，按照目前銅價每噸4.7萬元計算，大約融資額為380億元人民幣。大豆目前在港庫存為650萬噸，部分未在港的庫存預計為130萬噸，由于大豆壓榨后主要是豆粕為主，按豆粕每噸價格（主力合約）3800元左右計算，其中40%被用于融資活動，總額約為120億元人民幣。棕櫚油目前港口庫存為126萬噸，每噸價格約5200元，其中約30%用于融資，總額為20億元人民幣左右。橡膠青島保稅區有35萬噸,上海期貨交易所注冊有17萬噸，其中按50%用于融資,每噸14000元,總額在35億元人民幣。以上五類商品合計850到900億元，由于大宗商品融資貿易中這幾類商品占比較大，其他大宗商品規模有限(共約200億元)。據此估計總的大宗商品貿易融資合計在1000億元以上。

二、“空轉”貿易融資問題的根源—“套利套息”窗口

（一） “套利套息”窗口的形成

得益于我國人口紅利和有效的對外改革開放政策，自2005年7月21日我國匯率制度改革以來，從當時的匯率比價1美元兌8.27元人民幣到2014年3月所創下的1美元兌6.03元人民幣，人民幣可謂一路緩慢升值，從而使得進口大宗商品對外進口付匯基本上處于“無風險盈利”狀態。

利率是資金的價格，在成熟市場經濟條件下,存貸利差主要取決于商業銀行的競爭狀況、社會資金的供求情況，我國與國外之所以存在一定的“利差”，一方面是因為我國利率市場化改革仍在進行中，既有市場競爭的成分也有央行管制的因素，因此不能真正體現資金的真實價格，另一方面發達國家寬松貨幣政策加碼與中國相對收緊的貨幣政策之間形成利差。2008年美國金融危機后，美聯儲為了刺激美國經濟走出低谷，實施了三輪量化貨幣寬松政策（QE）,同時將利率保持在較低水平，與此同時，歐盟和我國的香港也實施了刺激政策，這些國家和地區目前與我國境內的利差基本保持在3%以上，套息“窗口”的打開助長了無真實進口需求貿易融資的“泛濫成災”。

（二）“空轉”貿易融資的主要操作模式

這種操作模式涉及三家公司和兩家銀行，這三家公司為一家外商，一家國內貿易商和該貿易商的離岸子公司（多為香港子公司），兩家銀行一家為國外銀行，一家為國內銀行。具體流程簡述為，國內貿易商從外商處購買進口船貨提單或已經儲存在中國保稅區內的大宗商品倉單，并向國內銀行支付大約10%-20%開證保證金后（視企業的規模和信譽度而定，有時候不需要任何保證金），讓國內銀行開具一般為90天的遠期信用證（美元信用證）支付給外商，外商收到信用證后交付倉單或提單。國內貿易商承兌匯票后得到倉單或提單，經空白背書后，將其轉讓給自己的離岸子公司（香港子公司）。與此同時，收到信用證的外商在國外銀行以信用證質押獲得貸款，接著用這批貸款以低于其此前賣出價的價格（扣除貸款利息和服務費后的價格）從上述離岸子公司購回倉單或提單。如此循環，該大宗商品并未進入消費領域，只是在三家公司手中空轉一次，便使國內貿易商成功從國外銀行獲得一筆美元低息貸款，通常只有2%-3%左右，而正常情況下，國內一筆貸款的年息在8%左右，扣除成本和手續費用后，存在相當大的獲利空間。如果所得資金用于投向短期高收益理財產品，還能獲得更大的收益，再加上人民幣一直處于升值通道，匯率差也是一塊收益。而這種信用證融資的模式是可以不斷循環操作，最易助推流動性泛濫，而這正是融資貿易中的最大危害。作為熱錢流入的一種途徑，虛假貿易融資會造成金融市場的風險攀升,包括熱錢無序流動，人民幣過快升值和信貸過度杠桿化等。

三、如何應對大宗商品貿易融資中的問題

（一）加大商業銀行內部風險監管力度

近年來，由于央行實施適度從緊的貨幣政策，在攬儲壓力大的背景下，部分銀行甚至將內保外貸設計為理財計劃，而內保外貸就有機會套取境內外利差和匯差，通常銀行可以為此類理財產品提供高于存款利率的收益，同時銀行開出遠期信用證還能為其帶來可觀的國際業務結算量，賺取買賣匯差和結算手續費用。部分銀行資金在“脫實向虛”的利益導向下，嚴重違背了貿易真實性的外匯管理原則，助長了投機的泛濫。

因此，商業銀行首先要加強客戶準入管理，嚴格做好各環節盡職調查，優先選擇和支持銷售網絡健全、市場經驗豐富、財務穩健、資性良好的大中型貿易商；對資金實力不強、銷售不穩定、規模較小的企業要充分了解客戶背景及信用狀況，根據企業生產經營、財務狀況、產品和市場等情況核實貿易融資金額、期限與相應貿易背景是否匹配。在業務中要認真識別關聯客戶和關聯交易，應逐一識別境外貿易商是否為境內企業在海外的子公司或者控股企業。在有疑問時，可以提高開證保證金比例，減少開證額度，縮短遠期信用證的期限，甚至暫停開立遠期信用證等措施；其次貨物進口后，嚴格審核進口合同、報關單、發票等單據，有必要時還要對進口的大宗商品的最終存放倉庫進行實地考察，核對倉單上的商品是否與進口報關單上的商品一致，以確保貿易背景真實。同時采取有效措施，防止貨物被二次融資（通過倉單反復多次融資），人為拉長融資期限和囤貨炒作的風險。再次，加強價格風險管理。針對進口后未及時銷售而尚未歸還融資款的庫存大宗商品，要監督企業立即采取在期貨市場上同步進行套期保值業務，嚴格執行期貨市場上的逐日盯市制度和增加保證金制度，以規避市場價格波動帶來的風險。最后，在上述的貸前調查到貸后監管的過程中，應開展定期風險動態排查和信貸合規性檢查，排查中有風險隱患的，要及時實施措施，對預期會有虧損的，銀行應該立即退出。

（二）外匯管理局對銀行和進口企業的監管

首先，督促銀行完善貿易融資，特別是遠期貿易融資的真實性、合規性審核，積極支持實體經濟真實貿易融資需求，防止企業虛構貿易背景套取銀行融資。引導銀行加強內控督導，及時報告可疑交易，嚴禁變通執行或協助規避外匯管理規定。外匯管理局要加大對銀行貿易融資真實性、合規性的監測力度，評估銀行交易盡職審查情況，必要時實施現場核查或檢查。其次，加強企業分類評級管理，營造公平有序的市場環境。強調企業貿易外匯收支應具有真實合法的交易基礎。外管局要加大對貿易收支異常企業，特別是遠期貿易融資規模異常增長且具有典型套利交易特征企業的監測核查力度，按照貨物貿易外匯管理有關規定進行分類管理，對守法合規的企業繼續給予最大程度的便利化支持，對違規企業列為黑名單，予以重點監管。再次，加大對銀行、企業違規行為的處罰力度。銀行未充分履行審查職責的，外匯局將進行風險提示或按照有關規定予以處罰。對企業有關違規行為，外匯局依照有關法規，區分不同情形分別處罰。

（三）其他政府機構的監管

在對大宗商品進口環節實施監管過程中，稅務和海關部門的通力合作也是必不可少的。目前，海關，稅務，外匯管理局通過電子口岸系統已經實現數據共享，外管局通過貨物貿易外匯監測系統，全面采集企業進口的大宗商品數據（通過和海關聯網）和貿易外匯支付情況（和銀行聯網），逐筆數據定期比對，評估企業貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規企業貿易外匯收支；對存在異常的企業進行重點監測，必要時實施現場核查。而稅務部門根據企業提交的進項增值稅票和銷項增值稅票，可以追蹤進口后商品銷售的流通去向以及買賣雙方的關聯程度，如有疑問，可以將信息及時反饋給海關和外管局，便于多方排查和監控。

（四）匯改和利率市場化改革

篇10

范劍虹

一、澳門一人有限責任公司的立法背景與概念2

1、澳門一人公司立法背景2

2、形式上的一人有限責任公司與實質上的一人有限責任公司3

二、一人公司在法學理論與實踐上的利弊4

1、一人公司在法律關系中產生缺陷的可能性4

2、一人公司在法律關系中產生優勢的跡象5

三、歐美主要國家在立法與司法上對一人公司的修正5

1、歐盟各國在立法上對一人公司的監督的主要措施6

2、美國（包括英國）在司法上對一人公司法的修正7

四、對澳門一人公司法的立法與司法思考8

1、立法上可以考慮增加的內容與理由8

2、司法上可考慮引入的理論與實踐9

一、澳門一人有限責任公司的立法背景與概念

1、澳門一人公司立法背景

澳門現代意義上的公司法是在1553年葡萄牙人進入澳門之后出現的。葡萄牙的商法，尤其是公司法是汲取了法國商法典的精髓，而更多地是受到德國商法典的影響。葡萄牙于1888年8月23日在政府公報上正式公布《葡萄牙商法典》,1894年6月20日，該商法典延伸到澳門適用，直至1999年新的商法典頒布。1901年4月13日葡萄牙在政府公報公布《有限公司法》，并于1906年將其延伸到澳門適用。該法取代了《商法典》中有關公司的部分內容，從概念、內容與結構諸方面講，它都直接受到德國1892年4月20日頒布的《有限公司法》的影響。正如該法律的立法動議中所說的：將要提出的立法草案，參照已頒布的德國有限公司法律制訂。實際上，“有限責任公司”這概念本身，就是葡萄牙（包括世界大部分國家）從德國那里接受而來。當然許多人認為在這一時期的澳門公司法主要是指1888年《葡萄牙商法典》和1901年《有限公司法》。

以后, 除了一部分澳門本地立法機關制定的有關商業活動的法律規范外，澳門公司法沒有多大的發展。葡萄牙1901年的舊公司法也已于1986年被新的《商業公司法典》所取代。但葡萄牙這個新的《商業公司法典》并沒有延伸到澳門適用。以后葡萄牙還根據歐盟法指令及新形勢作了很多修改。雖然自1987年以來，澳門法律的本地化已成為澳門過渡期最重要的任務之一，而且中葡雙方均為澳門法制建設做了大量的工作，但調整澳門公司的法律仍然是1888年葡萄牙《商法典》和《有限公司法》。澳門公司法近一百年卻沒有多大的發展。在這種情況下，澳門政府于1989年6月正式委托葡萄牙里斯本大學商法學教授若賽·利貝羅（Jose Autonio Pinto Ribeiro）博士起草新的公司法。1990年1月完成初稿，1991年初開始收集意見，1992年利貝羅教授再次來澳征詢意見。澳門公司法在結構上大體參照1888年葡萄牙《商法典》和1986年《商業公司法典》的模式。葡萄牙《商法典》和《商業公司法典》受德國影響的痕跡仍然明顯，同時還直接參照并借鑒了西班牙、法國、日本及中國香港與臺灣的現行公司法例。最后，在葡國專家（比如：Prof. Augusto Teixeira Carcia）的支持與幫助下,不但出臺了澳門的公司法還制定了澳門的商法典，澳門的公司法也被并入商法典。

實踐上，公司法中的無限公司（澳門的獨資商行Comerciante em nome individual與其相似）、兩合公司（澳門的合資公司Sociedade em comandita與其相似）由于澳門的經濟形態，往往并沒有多少人使用到這種法律形式。股份有限公司也不多。但是自然人一人有限責任公司(Sociedade Unipessoal Limitada) 卻大量存在。

澳門一人公司的立法是澳門經濟發展的需要。在澳門，一人股東持股的有限公司有90%以上。中小公司有著大公司無法比擬的靈活性和適應性。降低個人企業主的投資風險使其避免因一次經營失敗而傾家蕩產，是一人公司的出現的原因。其次，羅馬法認為“三人是社團成立的要件，而不是存續要件，所以即使減少到一人，社團還是可以存在”。 這表明，存續形態的一人公司在大陸法的發源地法中有他存在的法律上與經濟上的理由。所以，澳門與大多數大陸法國家一樣，在立法上采用了一人有限公司法，并在商法典的第390-392條及第12條、27條、213條規定了一人公司的權利與義務。

2、形式上的一人有限責任公司與實質上的一人有限責任公司

就澳門的一人公司的法定概念而言，實際上僅限于自然人一人有限責任公司的范圍，不包括一人股份有限公司（澳門股份有限公司至少需要3名股東才能設立） 。由于澳門對一人公司有了法律的規定，因而在多數情況下也排除了實質上的一人公司存在的必要性。但是就學理而言，還是有必要結合澳門法律規定對形式上的一人公司與實質上的一人公司的概念先加以歸納：

一人公司(one-man company or one-member company)德文稱為Einmann-,Einpersonen-Gesellschaft,葡文稱為Sociedade Unipessoal Limitada (葡文澳門商法典第390條)。系指公司成立以后，公司的出資或股份由股東一人所有，并由該股東持有公司全部出資或所有股份的有限責任公司 。其中的“一人”不但是指任何自然人，而且也指法人或多人共同持有全部出資或所有股份 。在澳門目前僅有自然人一人有限責任公司，沒有法人或多人共同持有全部出資或所有股份的一人有限責任公司。澳門商法典第三百九十條第一款規范了這種自然人一人有限責任公司：“任何自然人得設立有限公司，其公司資本以獨一股構成，且在公司設立時僅以其為唯一之權利人”。第二款規定： “本節之規定適用於仍維持一名股東之原為一人公司之有限公司，以及適用於在九十日內仍未重新設立多名股東而後來轉為一人公司之有限公司”。從澳門商法典第三百九十條上看，形式上的自然人一人有限責任公司的出資額或股份均僅為一個股東持有的狀況，它并沒有反對實質上的一人有限責任公司。實際上，由于對一人公司有了法律的規定，因而在多數情況下也排除了實質上的一人公司存在的必要性。實質上的一人有限責任公司是指在形式上股東為復數，而實質上公司的真正股東只有一人，其余股東僅為持有最低股份的掛名股東。實質上的一人有限責任公司是在法律不允許一人公司設立或存在時，為了同時滿足法律規定及設立人的需要而產生的 。

比較有爭議的，或是作為一人有限公司的特別情形的是“無人責任有限公司”（德文稱謂“Keinmann-GmbH”）。對此在德國 與葡國法學已有論及。但是澳門本地法學目前稀有論及。

二、一人公司在法學理論與實踐上的利弊

了解了一人有限責任公司的立法背景與概念，不等于完全了解了一人公司在法學理論與實踐上的利弊，所以必須對一人公司在法學理論與實踐上的利弊做一掃描，以便更好地理解西方國家一人公司的立法目的及澳門一人公司法相應的立法建議：

1、一人公司在法律關系中產生缺陷的可能性

由于一人公司之“所有”與“經營”多數是不分離的，復數股東之間的相互制約機制無法發生作用，投入公司的財產是否與股東分離難以考察，且一人公司通常都是股東直接經營公司，而股東同時又享有有限責任特權，這違背了一般公司股東享有有限責任所必須遵守的分離原則（“無支配即無責任”） 。而且公司的唯一股東因可以直接控制公司，則不免任意以不當方法或不當目的將公司財產轉移于自己或他人，公司的獨立人格令人懷疑，這種公司形態為股東濫用公司人格，損害債權人的利益提供了機會。一些法學家認為，法人制度會因此而導致破產。如果說公司股東以放棄其出資的所有權和公司的經營權換回債權人對其承擔有限責任的容忍的話，那么除了事后的司法判例式的介入之外，法律如何能事前防止一人公司的股東能放棄其出資的所有權和公司的經營權呢？

實際上，一人公司往往為股東牟取法外利益提供了方便。比如1897年英國衡平法院對Salomon v. Salomon & Co., Ltd. 一案作出的判決。Salomon 是一個多年從事皮靴業務的商人。1892年他決定將他擁有的靴店賣給了有他本人組建的公司，以享有有限責任的優惠。靴店的轉讓價格為39000英鎊。作為對價，公司發行了每股1英鎊的股份20007股，除他的妻子和其五個孩子各擁有1股外，Salomon本人擁有20001股（顯然，Salomon的妻子和其五個孩子只是名義股東，目的是達到當時法律規定的最低股東人數）。此外，公司還以其所有資產作擔保向Salomon發行了10000英鎊的債券，其余差額用現金支付。但公司很快陷入困境，一年后公司進行清算，其資產若清償Salomon有擔保的債券，則公司的其他無擔保債權人7000英鎊的債權就一無所獲。無擔保債權人聲稱，Salomon和其公司實際上是同一人，因而公司不可能欠他10000英鎊的債，公司資產應該用來償還這些無擔保債權人的債。

此外，復數的一人公司形式往往也被濫用。自然人會設立復數的一人公司，或一人公司再行設立一人公司。我認為：如法律不禁止一人公司，那么對于使用“誠實股東”（Bona Fide Shareholder）和不“誠實股東”的手段來規避最低股東數法律的人就沒有意義了。但是對于禁止自然人設立復數的一人公司，或禁止一人公司再行設立一人公司的國家（比如法國商事公司法第36條第2款）而言， 防止“非誠實一人公司”的產生在法律上仍有意義。但股份有限公司也可因股份自由轉讓而使公司全部股份集中于一人之手，并通過掛名股東方式來規避法律，因而按德國股份有限公司法第2條與第28條，德國并不禁止一人的股份有限公司。

最后，一人公司會在無股東的情況下經營業務。由于無股東，即無公司表意機構，一人公司的存續是不可能了。而在此時，如無股東一人公司還以一人公司的外殼存在，對法律交往的明晰不利。

2、一人公司在法律關系中產生優勢的跡象

對于投資者而言，享有有限責任特權來限制風險，從而鼓勵他獲得沒有上限的利潤，這是投資者投資前往往選擇的公司形式。目前，中小公司與企業日益成為推動經濟發展的動力，同時他們也日益希望按公平競爭的理念享有有限責任特權來限制風險。市場的發展歷史也顯示了一人公司必然性與優點。雖然法律可以不規定一人公司的設立和存續，但實質意義之一人公司卻無法禁止。因此，法律在市場經濟發展中必須采取主動。對此在一人公司法理論上比較有所說服力的是：認為公司是以股東出資形成的公司財產對債權人負責，有限責任已從股東有限責任轉為物的有限責任，所以只要一人公司擁有獨立于股東的財產，其就擁有獨立的權利能力。但是，法人格具有那些內容，在何種情況下承認法人格是由立法政策決定的，從而部分（雖然有些無理）解釋了為何獨立財產不能使無限公司股東享有有限責任的問題。實際上，我推測為何獨立財產不能使無限公司股東享有有限責任的問題是股東的選擇權利，目的也是為了經營上的不同理念。法律必須給經營者自由選擇經營上的理念與風險。

三、歐美主要國家在立法與司法上對一人公司的修正

了解了一人有限責任公司的概念與立法背景以及一人公司在法學理論與實踐上的利弊，那么一人公司的立法與司法問題才可以揆情度理了，但是在此之前我們必須作一下一人公司的立法與司法的比較研究，因為從比較法的角度 去觀察, 并且假設排除對國內法典的注釋的觀點，那么世界上所有法學家所面臨的問題是沒有國境線的，是相似的。然而實際的法律問題卻有多種不同的解決方法，這些方法又有不同的價值基礎，這些建立在不同價值基礎以及不同的立法技術上的方法，均儲存在世界各國的“法律答案庫”中。在研究本國法的同時再觀察并分析外國法，則能獲得較為全面而適當的法律答案，尤其是能對本國法所用的解決問題的方法保持一種批判的距離。這種距離感往往能擴大解決問題的精神視野與相信本國法的相對性 。由于歐盟各國在這個問題上各有特點，所以分為歐盟及幾國在立法上對一人公司的修正與英美美國在司法上對一人公司法的修訂兩點上加以闡述：

1、歐盟各國在立法上對一人公司的監督的主要措施

歐盟在公司法第12號指令規定： 各成員國在協調與公司集團有關的成員國法律時，可以針對以下情況規定特別條款或者制裁：1）同一自然人是數家一人公司的惟一股東；2）一人公司或者其他法人是一家公司的惟一股東。此外，由于一家公司的全部股份轉歸一人單獨持有而變成一人公司時，這一事實與惟一股東的身份必須在檔案中載明，或者在《第68 ／151／EEC號指令》第三條第1項和第2項規定的登記簿中載明，或者在由公司保管、并接受社會公眾查詢的登記簿中載明。在一人公司的惟一股東行使股東大會權力時及作出相應決議時，應當載于股東會議記錄中或者須以書面形式起草決議。一人公司的惟一股東在代表公司與自己訂立合同時，應當載于記錄中或者須以書面形式起草決議。各成員國不必把前項規定適用于在正常條件下開展的日常營業活動。如果成員國許可本指令第二十一條界定的一人公司適用于股份有限公司的情形，應當適用本指令。如果成員國的立法規定，個人企業家可以設立企業，而且該企業的債務責任限于其投人特定活動的某一數額，只要立法對這種企業規定的保護措施相當于本指令或者任何適用于本指令第一條所稱公司的其他歐共體立法所規定的保護措施，那么，該成員國不必許可設立一人公司。

除了歐盟公司法指令外，在大陸法國家往往適用公司法人格否認法理（disregard of corporate personality），既有立法規定，也有司法判例理論。歐盟各國對一人公司進行監督的主要措施有：

a) 就一人公司的財務進行監督及在特定情況下承擔個人責任而言，德國在有限責任公司法第19條（基本出資的繳納）第4款規定：在公司登入商業登記簿之后3年內，全部出資額集中于一名股東之手，或集中于一名股東和公司之手的，該名股東應在出資額集中后3個月內，繳足全部金錢出資，或對尚未支付的金額向公司提供擔保，或將一部分出資額轉讓給第三人。在德國有限責任公司法第35條（董事代表）第4款規定：公司的全部出資額集中于一名股東之手，或集中于一名股東和公司之手，并且該名股東同時為公司的單獨董事的，對于其與公司實施的法律行為，適用《民法典》第181條（第181條規定：不經被人許可，人不得以被人的名義與自己或者作為第三人的人采取法律行為，但該法律行為系專為清償債務的除外）的規定 。該名股東與其所代表的公司之間實施的法律行為，即使其非為單獨董事，仍應在法律行為實施后不遲延地列入筆錄。在德國有限責任公司法第48條（股東大會）第3款規定：公司的全部出資額集中于一名股東之手，或集中于一名股東和公司之手的，該名股東應在決議后不遲延地作成筆錄并簽署。

b) 就在特定情況下股東承擔個人責任而言，德國有“直索”理倫（Durchgriff），“即在特別例外的情況下，法院可不考慮有限責任公司的形式上的法人格，并因而徑直向背后的一人股東追索” 。這主要是基于誠實信用的原則，特別是基于股東的私人財產與公司的財產的混同的考慮。以往，德國往往將“稻草人”這個事實構成作為可“直索”的教學案例，但從公司法容許一人公司成立以后，僅在特別情況下可以使用“直索”理論。再如意大利民法典規定，當股份公司或有限責任公司無清償能力的情況下，對公司在全部股票或股份為一人所有的期間內發生的債務，該一人股東承擔無限責任。

c) 就禁止濫設一人公司而言，法國商事公司法第36條第2款（ 19 8 5年 7月 11日第 8 5— 6 9 7號法律）規定：“一個自然人只得成為一個有限責任公司的一人股東。一個有限責任公司不得成為另一個由一人組成的有限責任公司的一人股東。 違背前款規定的，一切有關的人可要求解散非法組成的公司。如該非法因素是因擁有一人以上股東的公司的全部股份歸集于一人之手所造成的，則不得在股份匯集于一人之手后不到一年的時間里提出解散公司的要求。在所有情況下，法庭可給予最長六個月的期限以依法糾正非法狀態。如于法庭進行實質審理之日已依法進行糾正，法庭不得判決解散公司”。

2、美國（包括英國）在司法上對一人公司法的修正

由于適用公司法人格否認法理的情況往往集中出現在一人公司、母子公司（適用于母子公司還有深石原則） 與家族企業中，所以須在此對揭開法人面紗做一簡述：在法人格只不過徒具形式或者為回避法律的適用而濫用時，對法人格的認可并不符合法人格的本來目的，因而就產生否定法人格的必要?！?Sanborn法官這樣說道：“就一般規則而言，公司應該被看作法人而具有獨立的人格，除非有足夠的相反的理由出現；然而公司的法人特征如被用于損害公共利益，證明違法行為合理，保護詐欺或者替犯罪辯護時，法律將視公司為多人的聯合?！?/p>

那么濫用公司人格的情形有哪幾種呢？主要以下幾種：

1.法律形式的濫用 或非法行為（illegality） ;

2.公司的投資不足 ;

3.或工具（控制過嚴） 或傀儡公司（dummy corporation） ;

4.經濟整體理論(Economic Unit Theory) 等等。

其中以為根據來揭開法人面紗(Piercing the Corporate Veil)，在美國比較常見，即當某個法人實體表現為其主要股東的“工具”（instrumentality）或“化身”（alter ego，shell）時，根據的概念而否認有限責任 。美國法院通常使用“化身說”，但對此并沒有統一的權威的解釋。

3、小結

歐盟各國在立法上對一人公司的修正是對一人公司的事前規定，而美國在司法上通過適用公司法人格否認法理而對一人公司法的修正屬于事后規制。

但實際上，在德國也有事后司法規制的情況，也即“直索”理論（Durchgriff）。

四、對澳門一人公司法的立法與司法思考

1、立法上可以考慮增加的內容與理由

第一、一人公司法在將來可以考慮將公司法（包括一人公司法）從現有的商法典中分出來，獨立成為《商業公司法典》

如前所述，自18世紀末和 19世紀以來，在法國、德國的帶領下，在世界范圍內出現了商法法典化的熱潮。但隨著社會經濟、科學技術的迅速發展，人們生活水平的提高，國內外貿易的發展，商事法為適應這些新的發展要求，也不斷地進行變革。其中，最重要的變革是：一、是在法典化的基礎上出現了分別制定各種商事特別法的趨勢。如不論是大陸法或英美法國家，差不多都分別制定了有限責任公司法與股份公司法、商業登記法、票據法、破產法、擔保法等眾多的商事特別法。從而使商法出現了分專劃細的新局面，有許多國家的商法典只具有象征性的商事通則。二、商法體系的這種變化還體現在更為專業化。如票據制度中的背書轉讓制度、票據的格式要求以及電子資金劃撥的發展；再如公司股票上市制度中的復雜的程序，內容詳盡的各種文件都體現了現代商事關系已經蘊含了更多的技術性、專業性的內容 。因此，對于市場經濟比較發達的國家與地區一部商法典已無法接納眾多的內容。因此，澳門將會隨著經濟的不斷發展，在將來（而不是馬上）某個時候開始讓法律作出前瞻性的決定。

第二、一人公司法規定可以出現在股份公司法中

目前，澳門中小公司與企業日益成為推動經濟發展的動力。在澳門，一人股東持股的有限公司有90%以上。市場的發展歷史也顯示了一人公司必然性與優點。由于一個自然人有可能會在不同行業之中進行投資，如只允許其設立一個一人有限公司，亦有可能抑制其向其他行業投資的意愿，徒增掛名股東而規避法律 。因而，設立復數的一人公司，或一人公司再行設立一人公司是禁止不了的。因為公司可因股份自由轉讓而使公司全部股份集中于一人之手，然后可用設立不“誠實股東”與“誠實股東”（Bona Fide Shareholder）的辦法規避法律。與其對一人公司采取“封堵”的辦法，不如對其循循善誘。此外，股份有限公司也可因股份自由轉讓而使公司全部股份集中于一人之手，并通過掛名股東方式來規避法律，因而按德國股份有限公司法第2條與第28條，德國并不禁止一人的股份有限公司。對此，澳門商法典可以加以考慮。

第三、對一人公司還需做下列法律上的限制

除了澳門商法典的390-392條和第12條、27條和213條的相關規定外，可以在討論之后，按歐盟在公司法第12號指令與德國的相關規定考慮能否增加與修改一些規定：

可規定在公司登入商業登記簿之后3年內，全部出資額集中于一名股東之手，或集中于一名股東和公司之手的，該名股東應在出資額集中后3個月內，繳足全部金錢出資，或對尚未支付的金額向公司提供擔保，或將一部分出資額轉讓給第三人。如公司的全部出資額集中于一名股東之手，或集中于一名股東和公司之手，并且該名股東同時為公司的單獨董事的，對于其與公司實施的法律行為，適用《澳門民法典》第254，261，262條的規定。該名股東與其所代表的公司之間實施的法律行為，即使其非為單獨董事，仍應在法律行為實施后不遲延地列入筆錄。公司的全部出資額集中于一名股東之手，或集中于一名股東和公司之手的，該名股東應在決議后不遲延地作成筆錄并簽署。

但不必禁止一個自然人只得成為一個有限責任公司的一人股東，不必禁止一個有限責任公司不得成為另一個由一人組成的有限責任公司的一人股東。因為在實際上是無法禁止的?；谏鲜鲆呀浾撌龅睦碛桑梢詫Υ俗鞒鲆恍┨貏e的規定。

以上僅為初步建議，有待本人修改及同行進一步的批評與論證。

2、司法上可考慮引入的理論與實踐

亞里士多德將正義分為“分配的正義”和“改正的正義”；前者適用于立法而后者適用于司法。 當法人人格濫用行為的出現使法人制度的正義與公平嚴重失衡時，用美國的揭開法人面紗(Piercing the Corporate Veil)和德國的