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關鍵詞：發展；經濟；體制改革

中圖分類號：F12 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-000-01

新時期我國成功地實現了由高度集中的計劃經濟體制向社會主義市場經濟體制的轉變，實現了由封閉半封閉到全方位開放的歷史性轉變，邁入了以科學發展觀為指導，全面建設小康社會的歷史新時期。新時期，只有不斷深化和推進經濟體制改革，對中國的經濟發展具有重大的意義。

一、新時期中國經濟發展現狀

新時期影響中國經濟的發展因素是多方面的，經濟發展的情況，主要受國際、國內兩個方面的影響：

（一）從國際上看，世界經濟一體化、全球化趨勢不斷加強，我國不斷參與國際經濟活動，已融入到世界經濟環境中，中國經濟是世界經濟的重要組成部分。目前，世界經濟保持增長，我國外貿市場空間仍較大，但是世界經濟發展不平衡對我國加工貿易影響顯著，西方發達國家發生金融危機對中國經濟有很大的沖擊力，影響中國經濟的健康、快速的發展。西方國家對我國發起的貿易摩擦、油價上漲都加大了我國出口貿易的進口成本，可能導致國內生產成本上升引起通貨膨脹，受世界經濟的影響，我國的經濟格局和增長模式都有將出現重新調整。

（二）從國內上看，工業增長條件充足，但結構調整難度很大，主導產業優勢不明顯，產業結構調整困難。財政和金融環境良好，但通脹預期逐漸顯現，就業困難，失業率高，長期成為制約我國經濟和社會發展的重大問題。城鄉發展速度和規模不斷加大，城鄉二元結構體制沒有破解，城鄉發展極不平衡，地區之間發展差距拉大，農村發展緩慢，新農村建設困難重重。社會分配制度不公平，貧富差距拉大，社會保障體制還未完善。我國人口多、資源不足情況依然是制約經濟發展的重要因素，中國經濟的發展是靠消耗自然資源，犧牲環境為代價，資源節約型、環境友好型社會還未建立。國內消費品市場拓展空間有限，國內投資增長潛力不強，消費困境暫時無法破解，居民收入增長緩慢，廣大居民面臨著住房、醫療、教育、養老等問題，根本就無力消費。

二、目前制約中國經濟發展的原因分析

（一）社會主義市場經濟體制已經初步建立，但影響發展的體制機制障礙依然存在。這些體制機制障礙既有體制轉軌不徹底，又有市場經濟體制不完善。一整套的經濟發展體制還未建立，特別是自主創新能力還不強，長期形成的結構性矛盾和粗放型增長方式尚未根本改變，資源、環境對經濟發展的瓶頸制約日趨突出。經濟發展面臨不可預知風險加大，可持續發展挑戰嚴峻，經濟發展的快速階段已經過去，中國要使經濟再邁新臺階，必須轉變經濟發展方式，但任務非常艱巨。

（二）關注民生領域程度不夠，沒能重視各種利益關系的統籌兼顧和利益關系調整的制度建設。構建社會主義和諧社會，以人為本的理念還未樹立，各級政府貫徹中央的政策不力，各項經濟政策落實情況不好，對新時期所面對經濟領域困難和問題認識不充分，準備不足。經濟社會發展不平衡，統籌各方面利益難度加大，雖然改革開放推動經濟發展，改善人民生活，但是民生事業總體投入不足，收入分配差距拉大，城鄉發展不平衡，城市發展迅猛、農村相對發展滯后，縮小城鄉、區域發展差距任務艱巨。

（三）社會建設和管理與社會主義市場經濟發展不協調。醫療、教育、文化、就業以及各類社會組織和社會運行體制存在大量的改革任務。經濟發展所帶來的一系列社會諸多問題急需妥善解決，群眾利益需要政府、社會高度關注，許多關系人民群眾切身利益的難點、熱點問題尚未解決，制度上保障社會公平正義未建立，改革發展成果還未最大惠及全體人民。國際經濟環境對國內經濟的影響越來越明顯，統籌國內發展和對外開發的體制機制還未健全，更好協調國內和對外經濟發展方式一直在改革和探索中。

三、不斷推進經濟體制改革方法

（一）進一步完善社會主義市場經濟體制。以經濟體制為保障，轉變經濟發展方式，加快推進市場、價格、財稅、金融體制等方面的改革，健全統一開放、競爭有序、公平合理的現代市場體系。實行有利于科學發展的財稅制度，有效發揮財稅調節作用，建立健全資源有償使用制度和生態環境補償機制。推進金融體制改革，發展各類金融市場，形成多種所有制和多種經營形式、結構合理、功能完善、高效安全的現代金融體系。

（二）繼續推進國有經濟戰略性調整。更大程度的發揮市場在資源配置中的基礎性作用，進一步加快壟斷行業改革，加大國有經濟布局和調整力度，繼續推進國有大型企業股份制、公司制改革，健全現代企業制度，堅持政企分開、引入競爭、依法監管。毫不動搖地鼓勵、支持和引導非公有制經濟發展。繼續堅持改革開放，吸引外資，提高利用外資的質量和水平，利用好國外市場和資源，完善“引進來”與“走出去”管理體制和政策體系。

（三）更加注重公平正義的制度保障建設。為維護社會穩定，促進社會和諧發展，體現社會公平正義，最重要的是重視分配、就業、社會保障等民生制度建設，更加注重不同社會利益群體、不同社會階層的利益協調。深化民生事業改革，推出各項政策促進勞動者就業，分配制度上要重視初次分配，綜合處理好再次分配調節，抑制過高收入，提高低收入者收入，擴大中間收入者比例。加大社會保障制度建設，不斷完善基本養老制度、醫療制度、最低生活保障等制度。深化教育體制改革，推動教育文化事業發展。

參考文獻：

[1]饒開宇.我國經濟體制改革的路徑.四川改革，2008（12）.

[2]杜少毅.新形勢下經濟改革新問題及政策探討.當代經濟，2010（04）.

[3]周亞莉.歷史角度淺談我國經濟體制改革.財經界，2010（11）.

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文獻標識碼：A

doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2017.16.003

經濟學家迪頓（Deaton），曾對對消費問題進行了深入的研究，也這樣論述到：“人們不喜歡冒險，喜歡規避風險，那么就不得不付出相應的代價，他們希望能夠在一生中平滑進行消費。因此，想讓他們改變其消費偏好和儲蓄欲望，是需要很大的刺激的。”

微觀經濟學視角下的消費行為，指的是在消費者偏好既定的前提下，消費者在一定預算約束下的效用最大化行為。

1 新古典經濟學對消費行為的分析框架

新古典經濟學對于消費行為因素分析的假設分為兩個方面；一是關于消費行為的外部環境設定，主要包括：消費選擇自由、價格充分彈性、預算約束，沒有流動性約束、未來的不確定性。另一方面是關于消費行為的內在設定，主要包括：理性主體、追求效用最大化、規避風險和時間偏好。具體如表1。

2 新古典經濟學框架下農村居民消費行為分析

2.1 農村居民所面臨的外部環境變化

2.1.1 農村消費者選擇自由程度加大，但仍然有限

1992年后，社??商品的生產、價格開始由市場決定。社會商品日益豐富，商品流通和經營業態也開始多樣化，基本上大多數商已是買方市場，消費者可以通過方便的渠道選擇自己需要的商品。中國的城鎮居民基本上符合新古典經濟學下的情境設定，消費者可以自由選擇商品。但是農村市場發展遲緩，大多數商品的生產廠商沒有把商品的銷售和流通顧及農村市場，農村商品市場流通體系落后，農村消費渠道和網絡不暢通，導致農村市場商品仍是供給有限的狀態。此外，公共品的供給不足，不僅導致廠商無法在農村建立銷售網點，更是制約了農民對那些依靠公共品供給才能實現消費的家庭耐用品的選擇。所以，農村消費者的自由選擇程度加大，但仍為有限。

2.1.2 絕大部分消費品價格具有彈性

除少數特殊消費品外，中國商品價格基本上遵從市場規律，當供給大于需求時，價格下跌；反之，需求大于供給時，價格上升。農村消費市場也是如此，不過農村市場上還是存在部分商品短缺的情況，會影響價格的完全彈性。

2.1.3 存在預算約束

雖然市場經濟體制建立以來，農村居民的收入有了很大提高，農村居民人均名義收入在1980年、1985年、1990年、1995年、2000年、2008年分別為191.33元、397.6元、686.31元、1577.74元、2253.42元、4760.62元。2008年的實際收入是1990年的三倍左右。但是相對于城鎮居民收入，農民消費需求，消費仍然受到很大的預算約束，這也是農民消費不足的重要原因之一。

2.1.4 流動性約束得到緩解，但仍存在

在新古典經濟學的情境下，是不存在流動性約束的。但是在中國，特別是在中國農村，流動性約束的制約還是很強。農村居民的消費信貸雖然也開始有一定的規模，但是主要集中在生產消費信貸上，再加上農民本身的傳統消費心理因素的影響，不愿意借貸消費，以及各金融機構并不愿意對收入較低、風險較大的農民進行貸款業務。據統計，占總人口70%的農村居民無法獲得貸款。這些方面使農民面臨著較強的流動性約束。

2.1.5 不確定性進一步增強

同市場經濟體制改革前相比，農村居民的收入雖然增大了，生活改善了，但所面臨的不確定性卻更強了，這也是本文研究的中心內容和重點。進入社會主義市場經濟后，農民的收入不僅要面臨自然風險，還要適應市場的需求和變化，加上中國近年來加入世貿組織，農民收入還會受到國際農產品市場波動的影響，使收入的不確定性進一步增大。而在消費上，伴隨市場經濟體制改革而來的是一系列教育、醫療等制度改革，大學教育、醫療收費也開始市場化。使得農民不得不面臨日益增長的教育、醫療開支，消費支出的不確定性也加大了。

2.1.6 制度變遷對農村居民消費具有一定影響力

在新古典經濟學的情境下，假設消費者所面臨的制度是穩定的，消費者不需要為適應制度而進行消費行為的調整。而在中國，進行市場經濟體制改革是史無前例的，制度本身就是變化的，也是具有不確定性。此外，農業政策也是根據市場經濟完善的進程而逐步變化，對農村消費行為具有很大影響力。

2.2 農村居民消費行為的內在變化

2.2.1 居民逐漸趨于理性主體

市場經濟體制改革以來，隨著上述影響消費者行為的外部環境變化，商品日益豐富，甚至很多商品已變成買方市場，價格根據供需具有彈性。隨著市場化改革，中國消費者，包括農村消費者基本是趨向有限理性的經濟主體。

2.2.2 追求效用最大化，并具有時間偏好

隨著農村居民生活水平的提高，農民消費開始由生存型轉為發展型。溫飽解決之后農村居民的消費也開始和普通理性經濟人一樣，追求效用最大化。并且由于我國經濟制度的變遷以及各種不確定性因素，農民的周期性消費等等原因，農村居民的消費會根據收入和消費等各種預期來選擇是即期消費，還是在未來消費，追求有時間偏好的效用最大化。農村居民的消費選擇由即期向跨期轉變，由追求即期效用最大化向跨期效用最大化轉變。

2.2.3 強化了不確定性預期和時間偏好

中國經濟體制進入轉型時期，制度變遷給居民的經濟生活帶來了不確定性因素的增加，并且在農村，各種不確定性因素要大于城市，給農村居民帶來了未來的風險意識，其消費行為開始具有時間偏好，并更多地愿意進行預防性儲蓄以防未來的各種不確定性預期。

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“路徑依賴”是制度經濟學中關于制度變遷的一個重要的分析方法。在制度變遷中，由于存在自我強化的機制，這種機制使得制度變遷一旦走上某一路徑，它的既定方向會在以后的發展中得到強化，即在制度選擇過程中，初始選擇對制度變遷的軌跡具有相當強的影響力和制約力，人們一旦確定了一種選擇，就會對這種選擇產生依賴性，這種選擇本身也具有發展的慣性，具有自我積累放大效應，從而不斷強化這種初始選澤。本文從制度經濟學的這一基本理論出發，來探討我國地方稅制改革的路徑依賴的慣性特征。

地方稅制改革的路徑依賴分析

地方稅制是在1994年的分稅制財政管理體制改革框架中明確提出的。財政管理體制作為劃分各級政府之間財權和財力的根本制度，它受到國家治理結構的制約。在國家的治理結構中，一般來說是由中央政府和地方政府兩級政府構成的，由于國情的差異，各個國家的治理結構呈現出多樣性。在中國國家治理結構中，中央政府是治理國家的主導，而地方政府只是中央政府的人。盡管隨著經濟體制改革的深入，地方政府的事權和財權逐步相應的擴大，利益的獨立性獲得提高，但這一格局并未獲得實質性的改變。作為人，地方政府要受到中央政府的約束，這種約束體現在，第一，地方可支配的收入受中央政府的整體性安排的約束，即地方可支配的收入受到財政管理體制的約束；第二，地方政府籌措收入的制度受中央政府約束，地方收入制度是由中央政府提供的制度選擇集組成的，地方政府基本上無權制定新的制度規則。在這些既定的約束下，地方稅制改革呈現以下幾個方面的路徑依賴特征：

（一）財政管理體制改革的路徑依賴特征對地方稅制改革的決定性影響。選擇財政制度改革作為中國經濟體制改革的突破口，這是由財政主導型的經濟體制內在決定的。然而，在改革的初期，向何種制度改革，即改革的目標是什么，對于治國者來說，可能是不確定的。為了維護改革的合法性和穩定性，治國者選擇“試錯法”，也就是“摸著石頭過河”，通過在實踐中摸索出未來制度框架。因而，就決定了治國者從它最為熟悉的地方開始，這就是治國者在計劃經濟體制下積累的調動微觀經濟主體積極性的經驗——通過權力下放來調動微觀主體的積極性，來促進經濟的發展和財政收入的增長。這一改革構成了中國20年財政體制改革的主導。從財政管理體制來看，主要表現為通過不斷調整地方的收入基數和上繳的比例來調動地方政府理財的積極性，并由中央政府把握最后的決定權。無論是1980年的以承包制度為核心的“分灶吃飯”體制，還是1994年的分稅制框架，都體現出中央政府對收支的決定權和調整權。這種決定權和調整權對于中央政府而言，可以通過收入的分成比例和稅種的調整而獲得在財政收入分配份額中的絕對優勢，也就是說，在于不確定性、技術因素等作用下，當中央政府在收入的份額下降的時候，它可以通過調整而重新獲得這種優勢。這是因為中央政府作為改革的發起者和推動者，在整個杜會經濟的轉型還沒有完成之前，通過對地方收入和支出基數或增收的上繳比例的調整，保障中央政府對收入的整體控制，是實現經濟體制改革的平穩順利推道和經濟發展的整體性要求的根本保證。從改革后財政收入的實際情況來看，自從放權讓利的改革推行以來，中央本級組織的財政收入的比重呈現出逐漸下降的趨勢，中央收入嚴重依賴于地方上解，而財政承包制所體現出的累退性，使得國家財政收入占gdp的比重持續下降。為了改變這一現狀，提高中央政府的財力，通過1994年的改革，使中央財政收入在財政收入中的比重獲得大幅度的提高。但是從1996年起地方組織的財政收入的增長比例大于中央政府收入的比例，已經出現地方財政收入比例大于中央財政收入比例，如果照此勢頭發展下去，中央本級的財力下降，而影響到改革的進一步推行時，新一輪的調整就勢在必行，這種調整包括對地方稅種的調整和地方收入的基數或者增收的比例的調整。因此，在經濟轉型完成之前，在中央政府和地方政府之間的集權和分權，沒有隨著經濟形式的發展而處于一個相對穩定的格局的情形下，中央政府的最后決定權將會加強和強化。由于地方稅制是中央政府授予地方政府使用的籌集地方財政收入的制度安排，因此，地方稅制改革必然要反映出中央政府的這種路徑依賴特征，從而使得具有收入最大化動機的地方政府，就有著隱瞞收入的真實水平，并傾向于將財力和物力集中在地方政府可以支配和控制的強烈動機。

（二）地方稅制改革作為中國財政制度改革的一個內在環節，它也表現出中國財政制度追求收入的路徑依賴持征。傳統的計劃經濟體制，是一種財政主導型的經濟體制，經濟和社會發展的要求必然要反映到財政支出的不斷擴大上來。但是，在計劃經濟體制下，經濟增長方式的粗放性特征，決定了國家投資所創造出來的效益和財政收入不斷萎縮，從而使得財政收入的增長不能滿足曰益擴大的財政支出要求。財政收支之間的缺口，有著曰益擴大的趨勢，當國家不能有效的履行社會契約所賦予的職能時，其義理性水平就會下降。為了提高或者維持其義理性水平，就迫使國家對既有的政治經濟體制做出自我調整，因而，財政壓力是中國經濟體制的直接原因(張宇燕、何帆，1998)。由于在計劃經濟體制下，國家通過計劃和財政將社會資源控制在自己手中，因此，這種調整主要是表現在逐步放松對資源的管制，以及國家不斷退出原有的特權領域，概括的說，中國經濟體制改革就是通過對產權規則的調整而達到國民收入增長的新的制度安排過程。在這一改革過程中，由于社會經濟制度發生了變遷，必然要求國家籌措歲入的制度做出相應的變遷。在計劃經濟體制下，國家主要是通過將社會資源控制在自己手中而能夠直接控制著社會剩余，那么，在放松對社會資源的管制后，社會資源配置將是由分散化和多元化的微觀主體來完成的，國家不再完全直接控制社會資源的配置，這就意味著，國家籌措歲入的制度安排也必須適應這種變化而進行相應的調整。因此，作為財政主導型的經濟體制，一方面，財政制度變遷是中國經濟體制改革的邏輯起點，通過對財政制度的改革來推動中國經濟體制改革的進行，另一方面則又是通過對國家籌措歲入制度的重構而構成經濟體制改革的重要內容。然而，在轉型過程中，一方面由于財政支出的剛性，另一方面對放松管制后新增的社會財富，由于歲入籌措機制的不完善而不能及時籌集足額的收入以滿足國家的需要，財政壓力未能得到完全有效的緩解，同時，國家一旦推行改革，維護改革的穩定性和合法性則是國家義理性支持的一種新的表現形式。改革的過程是一個利益相互沖突的過程，為了協調各方面的利益關系，而不至于反對改革或阻撓改革，國家就會通過擴大財政支出來平衡改革中的利益受損者，這又進一步增加了財政支出的壓力。盡管從長期來看，通過改革會形成經濟和財政之間的良性循環，但是，在改革的過渡期內，財政壓力則表現得更直接、更明顯。現實的財政壓力也迫使國家倚重于強調收入的稅制。因而，在現有的技術水平下，將會選擇那些能籌集收入最大化的稅收制度安排，而如果某一種稅制安排能為國家帶來收入的最大化，那么，在隨后的改革中，這種制度安排就會得到強化。地方稅制作為中央政府授予地方籌措收入的制度安排，是在國家強調收入的制度安排背景下，因而它內含有強調收入功能的慣性特征。

（三）在放權讓利格局下形成的地方收入機制也有著強化的趨勢。從地方稅制來看，它僅僅是獲得中央政府制定的稅種的使用權、管理權、征收權，對于地方政府而言，由于既定的取得收入的形式——即稅種的確立、稅收制度的決定權在中央政府，當地方政府面對發展的需要而籌集一定的收入的時候，面對“菜單”選擇卻沒有“菜”可選。由于不能創造新的制度和方式，對于地方政府而已，則將既定的和舊體制內所創立的規則在特殊情形下多樣化，并且拓展這些規則的邊界。這個舊體制內的規則就是預算外的收費制度，地方政府在此基礎上，發展出各種收費、集資、攤派等多種形式的地方收入機制。對于地方政府的這種行徑，中央政府一方面是財力拮據而不能完全滿足地方政府的財力要求，而只給予地方政府的政策性資源和制度知識信息資源(只給政策、不出錢)，允許地方政府或者基層組織在制度創新中留有一定的活動余地；另一方面中央政府依賴于地方政府來推動經濟體制改革和杜會的穩定發展，從而將改革的風險分散化，來達到風險最小化的目標。只要地方政府在一定的制度和政策空間內，既維護體制改革的穩定和順利進行，同時地方經濟又取得相當的發展，中央政府就會容忍和默認地方政府所從事的制度創新活動。

然而，收費制度一經在地方政府的運用，并經過上級政府的默認，它就有一種自我強化的傾向，這種自我強化的傾向是由地方政府的性質決定的。地方政府作為人，其目標函數與作為委托人的中央政府的目標函數是不同的，中央政府是由中央治國者所控制的，其目標函數是維持其治理國家的長期性和穩定性，而由地方官員控制的地方政府，其目標函數是地方官員的晉級、名譽、聲望以及其他的私人利益。這樣，地方官員的個人利益與“地方政府”的利益可能一致或者相容，也可能不一致。地方官員通過發展地方經濟而獲得上級的提拔，這是相一致的地方，而發展地方經濟就要求有強大的收入來支持；地方官員通過預算支出追求個人的其他私利，如津貼、住房、豪華的辦公用品等，這是不一致的地方。無論是一致，還是不一致，都有著追求收入的動機。

此外，隨著中央政府將財權和相應的事權下放給地方政府的同時，而地方政府的職能并未獲得實質性的調整，這樣地方政府實質上就相當于一個范圍縮小的權力中心，它在職能和職責上與中央政府是重構的。由于收費制度比較簡便和運作成本低，能及時為地方政府籌集發展某些項目的經費需要，最為根本的在于收費可以不受中央政府上繳收入的約束，從而保持收入在地方政府的控制之中。一旦一個地方政府或一個部門使用了收費制度，它就會很快被其他的地方政府或部門迅速學習和模仿，而很快推演開來。同時，收費制度在部門利益和地方官員個人利益的驅動下，就會逐步成為他們“尋租”的最為合法化的渠道。這也會推動收費制度的進一步強化。

上述分析的路徑依賴特征，給地方稅制改革帶來以下幾個方面的負面影響。1．由傳統的直接控制資源而獲得社會剩余的方式，轉向通過國家政治權力向微觀經濟主體征收稅負，即通過稅收制度來重構國家歲入的轉型過程中，強調收入的功能是其內在的要求。然而，由于現實的財政壓力使得一旦走上強調收入的制度路徑，就有著強化的趨勢，從而使得稅收制度對社會資源配置的效率、社會公平、以及國家對社會經濟運行的間接調控缺乏應有的功能和作用。2．中央政府對稅種和收入的決定權的強化，一方面，忽視地方政府在國家歲入制度重構中的內在作用。地方政府作為國家治理結構中的組成部分，它同樣是收入制度需求者，而且，由于地方政府在中國經濟體制改革過程中，對制度創新所起到的積極作用，它是有能力根據經濟發展的實際情況創造出新的有效的稅收制度；另一方面，則導致地方政府的短期化行為，首先，在稅制存續的有效期內，為了收入最大化，而可能將某一稅種推至極端，而不顧該稅種對地方資源配置效率的影響；其次，當地方政府預期到中央政府的調整時，可能會通過收取過頭稅等形式虛增收入來擴大收入的基數；最后，將財源和財力轉移至非稅收部門，從而為非規范的收入制度提供溫床。3．在既定的體制約束下，對收費制度的路徑依賴，使得地方政府也就越來越依重收費制度，以至于發展到亂收費、亂集資、亂攤派的境地，這反過來，則嚴重擾亂了國家歲入制度重構的進程。同時，各種形式的收費又加重了微觀經濟主體的負擔，擾亂了資源配置的效率，加劇了社會不公平因素，從而也不利于社會主義市場經濟改革的深化。

對地方稅制改革路徑依賴的思考

上還分析表明，以放權讓利為基本特征的第一階段的財政稅收制度改革的適應性效率已經遞減，這是由于制度收益的邊際收益遞減規律所決定的。因此，新一輪的制度創新工作就迫在眉睫，作為一種財政主導型的經濟體制，財政稅收制度的制度創新工作是關系到我國社會主義市場經濟目標實現的根本性的制度創新問題。值此中央政府提出構建公共財政框架之際，為中國財政稅收制度創新提供了有利的契機。在新一輪的制度創新過程中，要強調地方政府在國家歲入制度創新中的作用，要賦予地方政府有一定的創造新的制度規則的自。因為，首先地方政府作為國家治理結構的組成部分，它同樣是新歲入制度的要求者，其次，地方政府作為制度創新的參與者、支持者、協調者、聯結者，在經濟體制改革中所起到的制度創新作用(楊瑞龍，1998；張杰，1998；黃少安，1999)。地方政府同各級微觀主體之間有著更為直接的聯系。因而有著更廣泛的制度創新信息，從而使得地方政府制訂的收入制度規則有著直接的現實性和針對性。從中國制度創新活動的主體來看，它是包括地方政府在內的，因而，地方政府對國家歲入制度的創新活動同樣應該構成中國制度創新的一個內在組成部分而予以確認。

當然，要賦予地方政府一定的收入制度創新自，必須以地方政府提供服務的層次性和受益范圍來確定地方政府的事權范圍為前提。更進一步，是要根據各級政府提供服務的層次性和受益范圍來劃分各級政府的事權，在此基礎上來確定各級政府的財權，并將各級政府的這種基本關系通過法律框架規范起來，這樣，一方面，形成對各級政府的外在約束，而不至于產生單純追求收入而不顧經濟發展的效率等問題，另一方面，有助于中央和地方之間的各種權責關系，形成一個相對穩定的格局，打破中央政府與地方政府之間的強化調整與反調整的路徑依賴關系，從而也有利于各級政府發揮各自的職能。不僅如此，通過對各級政府事權的范圍來確定財權，同樣也有利于打破現行各級政府因職能不分而產生的對收入制度的路徑依賴，從而使得在國家歲入的重構過程中，發揮出稅收制度的收入再分配的功能以調節社會公平、調控宏觀經濟穩定運行等功能。

主要參考文獻：

1．盛洪張宇燕主編《從計劃經濟到市場經濟》中國財政經濟出版社1998年版

2．楊瑞龍《我國制度變遷方式轉換的三階段論》我《經濟研究》1998年第1期

3．黃少安《制度變遷主體角色轉換假說及其對中國制度變革的解釋》載《經濟研究》1999年第1期

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“路徑依賴”是制度經濟學中關于制度變遷的一個重要的分析方法。在制度變遷中，由于存在自我強化的機制，這種機制使得制度變遷一旦走上某一路徑，它的既定方向會在以后的發展中得到強化，即在制度選擇過程中，初始選擇對制度變遷的軌跡具有相當強的影響力和制約力，人們一旦確定了一種選擇，就會對這種選擇產生依賴性，這種選擇本身也具有發展的慣性，具有自我積累放大效應，從而不斷強化這種初始選澤。本文從制度經濟學的這一基本理論出發，來探討我國地方稅制改革的路徑依賴的慣性特征。

地方稅制改革的路徑依賴分析

地方稅制是在1994年的分稅制財政管理體制改革框架中明確提出的。財政管理體制作為劃分各級政府之間財權和財力的根本制度，它受到國家治理結構的制約。在國家的治理結構中，一般來說是由中央政府和地方政府兩級政府構成的，由于國情的差異，各個國家的治理結構呈現出多樣性。在中國國家治理結構中，中央政府是治理國家的主導，而地方政府只是中央政府的人。盡管隨著經濟體制改革的深入，地方政府的事權和財權逐步相應的擴大，利益的獨立性獲得提高，但這一格局并未獲得實質性的改變。作為人，地方政府要受到中央政府的約束，這種約束體現在，第一，地方可支配的收入受中央政府的整體性安排的約束，即地方可支配的收入受到財政管理體制的約束；第二，地方政府籌措收入的制度受中央政府約束，地方收入制度是由中央政府提供的制度選擇集組成的，地方政府基本上無權制定新的制度規則。在這些既定的約束下，地方稅制改革呈現以下幾個方面的路徑依賴特征：

（一）財政管理體制改革的路徑依賴特征對地方稅制改革的決定性影響。選擇財政制度改革作為中國經濟體制改革的突破口，這是由財政主導型的經濟體制內在決定的。然而，在改革的初期，向何種制度改革，即改革的目標是什么，對于治國者來說，可能是不確定的。為了維護改革的合法性和穩定性，治國者選擇“試錯法”，也就是“摸著石頭過河”，通過在實踐中摸索出未來制度框架。因而，就決定了治國者從它最為熟悉的地方開始，這就是治國者在計劃經濟體制下積累的調動微觀經濟主體積極性的經驗——通過權力下放來調動微觀主體的積極性，來促進經濟的發展和財政收入的增長。這一改革構成了中國20年財政體制改革的主導。從財政管理體制來看，主要表現為通過不斷調整地方的收入基數和上繳的比例來調動地方政府理財的積極性，并由中央政府把握最后的決定權。無論是1980年的以承包制度為核心的“分灶吃飯”體制，還是1994年的分稅制框架，都體現出中央政府對收支的決定權和調整權。這種決定權和調整權對于中央政府而言，可以通過收入的分成比例和稅種的調整而獲得在財政收入分配份額中的絕對優勢，也就是說，在于不確定性、技術因素等作用下，當中央政府在收入的份額下降的時候，它可以通過調整而重新獲得這種優勢。這是因為中央政府作為改革的發起者和推動者，在整個杜會經濟的轉型還沒有完成之前，通過對地方收入和支出基數或增收的上繳比例的調整，保障中央政府對收入的整體控制，是實現經濟體制改革的平穩順利推道和經濟發展的整體性要求的根本保證。從改革后財政收入的實際情況來看，自從放權讓利的改革推行以來，中央本級組織的財政收入的比重呈現出逐漸下降的趨勢，中央收入嚴重依賴于地方上解，而財政承包制所體現出的累退性，使得國家財政收入占GDP的比重持續下降。為了改變這一現狀，提高中央政府的財力，通過1994年的改革，使中央財政收入在財政收入中的比重獲得大幅度的提高。但是從1996年起地方組織的財政收入的增長比例大于中央政府收入的比例，已經出現地方財政收入比例大于中央財政收入比例，如果照此勢頭發展下去，中央本級的財力下降，而影響到改革的進一步推行時，新一輪的調整就勢在必行，這種調整包括對地方稅種的調整和地方收入的基數或者增收的比例的調整。因此，在經濟轉型完成之前，在中央政府和地方政府之間的集權和分權，沒有隨著經濟形式的發展而處于一個相對穩定的格局的情形下，中央政府的最后決定權將會加強和強化。由于地方稅制是中央政府授予地方政府使用的籌集地方財政收入的制度安排，因此，地方稅制改革必然要反映出中央政府的這種路徑依賴特征，從而使得具有收入最大化動機的地方政府，就有著隱瞞收入的真實水平，并傾向于將財力和物力集中在地方政府可以支配和控制的強烈動機。

（二）地方稅制改革作為中國財政制度改革的一個內在環節，它也表現出中國財政制度追求收入的路徑依賴持征。傳統的計劃經濟體制，是一種財政主導型的經濟體制，經濟和社會發展的要求必然要反映到財政支出的不斷擴大上來。但是，在計劃經濟體制下，經濟增長方式的粗放性特征，決定了國家投資所創造出來的效益和財政收入不斷萎縮，從而使得財政收入的增長不能滿足曰益擴大的財政支出要求。財政收支之間的缺口，有著曰益擴大的趨勢，當國家不能有效的履行社會契約所賦予的職能時，其義理性水平就會下降。為了提高或者維持其義理性水平，就迫使國家對既有的政治經濟體制做出自我調整，因而，財政壓力是中國經濟體制的直接原因(張宇燕、何帆，1998)。由于在計劃經濟體制下，國家通過計劃和財政將社會資源控制在自己手中，因此，這種調整主要是表現在逐步放松對資源的管制，以及國家不斷退出原有的特權領域，概括的說，中國經濟體制改革就是通過對產權規則的調整而達到國民收入增長的新的制度安排過程。在這一改革過程中，由于社會經濟制度發生了變遷，必然要求國家籌措歲入的制度做出相應的變遷。在計劃經濟體制下，國家主要是通過將社會資源控制在自己手中而能夠直接控制著社會剩余，那么，在放松對社會資源的管制后，社會資源配置將是由分散化和多元化的微觀主體來完成的，國家不再完全直接控制社會資源的配置，這就意味著，國家籌措歲入的制度安排也必須適應這種變化而進行相應的調整。因此，作為財政主導型的經濟體制，一方面，財政制度變遷是中國經濟體制改革的邏輯起點，通過對財政制度的改革來推動中國經濟體制改革的進行，另一方面則又是通過對國家籌措歲入制度的重構而構成經濟體制改革的重要內容。然而，在轉型過程中，一方面由于財政支出的剛性，另一方面對放松管制后新增的社會財富，由于歲入籌措機制的不完善而不能及時籌集足額的收入以滿足國家的需要，財政壓力未能得到完全有效的緩解，同時，國家一旦推行改革，維護改革的穩定性和合法性則是國家義理性支持的一種新的表現形式。改革的過程是一個利益相互沖突的過程，為了協調各方面的利益關系，而不至于反對改革或阻撓改革，國家就會通過擴大財政支出來平衡改革中的利益受損者，這又進一步增加了財政支出的壓力。盡管從長期來看，通過改革會形成經濟和財政之間的良性循環，但是，在改革的過渡期內，財政壓力則表現得更直接、更明顯。現實的財政壓力也迫使國家倚重于強調收入的稅制。

（三）在放權讓利格局下形成的地方收入機制也有著強化的趨勢。從地方稅制來看，它僅僅是獲得中央政府制定的稅種的使用權、管理權、征收權，對于地方政府而言，由于既定的取得收入的形式——即稅種的確立、稅收制度的決定權在中央政府，當地方政府面對發展的需要而籌集一定的收入的時候，面對“菜單”選擇卻沒有“菜”可選。由于不能創造新的制度和方式，對于地方政府而已，則將既定的和舊體制內所創立的規則在特殊情形下多樣化，并且拓展這些規則的邊界。這個舊體制內的規則就是預算外的收費制度，地方政府在此基礎上，發展出各種收費、集資、攤派等多種形式的地方收入機制。對于地方政府的這種行徑，中央政府一方面是財力拮據而不能完全滿足地方政府的財力要求，而只給予地方政府的政策性資源和制度知識信息資源(只給政策、不出錢)，允許地方政府或者基層組織在制度創新中留有一定的活動余地；另一方面中央政府依賴于地方政府來推動經濟體制改革和杜會的穩定發展，從而將改革的風險分散化，來達到風險最小化的目標。只要地方政府在一定的制度和政策空間內，既維護體制改革的穩定和順利進行，同時地方經濟又取得相當的發展，中央政府就會容忍和默認地方政府所從事的制度創新活動。

然而，收費制度一經在地方政府的運用，并經過上級政府的默認，它就有一種自我強化的傾向，這種自我強化的傾向是由地方政府的性質決定的。地方政府作為人，其目標函數與作為委托人的中央政府的目標函數是不同的，中央政府是由中央治國者所控制的，其目標函數是維持其治理國家的長期性和穩定性，而由地方官員控制的地方政府，其目標函數是地方官員的晉級、名譽、聲望以及其他的私人利益。這樣，地方官員的個人利益與“地方政府”的利益可能一致或者相容，也可能不一致。地方官員通過發展地方經濟而獲得上級的提拔，這是相一致的地方，而發展地方經濟就要求有強大的收入來支持；地方官員通過預算支出追求個人的其他私利，如津貼、住房、豪華的辦公用品等，這是不一致的地方。無論是一致，還是不一致，都有著追求收入的動機。

此外，隨著中央政府將財權和相應的事權下放給地方政府的同時，而地方政府的職能并未獲得實質性的調整，這樣地方政府實質上就相當于一個范圍縮小的權力中心，它在職能和職責上與中央政府是重構的。由于收費制度比較簡便和運作成本低，能及時為地方政府籌集發展某些項目的經費需要，最為根本的在于收費可以不受中央政府上繳收入的約束，從而保持收入在地方政府的控制之中。一旦一個地方政府或一個部門使用了收費制度，它就會很快被其他的地方政府或部門迅速學習和模仿，而很快推演開來。同時，收費制度在部門利益和地方官員個人利益的驅動下，就會逐步成為他們“尋租”的最為合法化的渠道。這也會推動收費制度的進一步強化。

上述分析的路徑依賴特征，給地方稅制改革帶來以下幾個方面的負面影響。1．由傳統的直接控制資源而獲得社會剩余的方式，轉向通過國家政治權力向微觀經濟主體征收稅負，即通過稅收制度來重構國家歲入的轉型過程中，強調收入的功能是其內在的要求。然而，由于現實的財政壓力使得一旦走上強調收入的制度路徑，就有著強化的趨勢，從而使得稅收制度對社會資源配置的效率、社會公平、以及國家對社會經濟運行的間接調控缺乏應有的功能和作用。2．中央政府對稅種和收入的決定權的強化，一方面，忽視地方政府在國家歲入制度重構中的內在作用。地方政府作為國家治理結構中的組成部分，它同樣是收入制度需求者，而且，由于地方政府在中國經濟體制改革過程中，對制度創新所起到的積極作用，它是有能力根據經濟發展的實際情況創造出新的有效的稅收制度；另一方面，則導致地方政府的短期化行為，首先，在稅制存續的有效期內，為了收入最大化，而可能將某一稅種推至極端，而不顧該稅種對地方資源配置效率的影響；其次，當地方政府預期到中央政府的調整時，可能會通過收取過頭稅等形式虛增收入來擴大收入的基數；最后，將財源和財力轉移至非稅收部門，從而為非規范的收入制度提供溫床。

對地方稅制改革路徑依賴的思考

上還分析表明，以放權讓利為基本特征的第一階段的財政稅收制度改革的適應性效率已經遞減，這是由于制度收益的邊際收益遞減規律所決定的。因此，新一輪的制度創新工作就迫在眉睫，作為一種財政主導型的經濟體制，財政稅收制度的制度創新工作是關系到我國社會主義市場經濟目標實現的根本性的制度創新問題。值此中央政府提出構建公共財政框架之際，為中國財政稅收制度創新提供了有利的契機。在新一輪的制度創新過程中，要強調地方政府在國家歲入制度創新中的作用，要賦予地方政府有一定的創造新的制度規則的自。因為，首先地方政府作為國家治理結構的組成部分，它同樣是新歲入制度的要求者，其次，地方政府作為制度創新的參與者、支持者、協調者、聯結者，在經濟體制改革中所起到的制度創新作用(楊瑞龍，1998；張杰，1998；黃少安，1999)。地方政府同各級微觀主體之間有著更為直接的聯系。因而有著更廣泛的制度創新信息，從而使得地方政府制訂的收入制度規則有著直接的現實性和針對性。從中國制度創新活動的主體來看，它是包括地方政府在內的，因而，地方政府對國家歲入制度的創新活動同樣應該構成中國制度創新的一個內在組成部分而予以確認。

當然，要賦予地方政府一定的收入制度創新自，必須以地方政府提供服務的層次性和受益范圍來確定地方政府的事權范圍為前提。更進一步，是要根據各級政府提供服務的層次性和受益范圍來劃分各級政府的事權，在此基礎上來確定各級政府的財權，并將各級政府的這種基本關系通過法律框架規范起來，這樣，一方面，形成對各級政府的外在約束，而不至于產生單純追求收入而不顧經濟發展的效率等問題，另一方面，有助于中央和地方之間的各種權責關系，形成一個相對穩定的格局，打破中央政府與地方政府之間的強化調整與反調整的路徑依賴關系，從而也有利于各級政府發揮各自的職能。不僅如此，通過對各級政府事權的范圍來確定財權，同樣也有利于打破現行各級政府因職能不分而產生的對收入制度的路徑依賴，從而使得在國家歲入的重構過程中，發揮出稅收制度的收入再分配的功能以調節社會公平、調控宏觀經濟穩定運行等功能。

主要參考文獻：

1．盛洪張宇燕主編《從計劃經濟到市場經濟》中國財政經濟出版社1998年版

2．楊瑞龍《我國制度變遷方式轉換的三階段論》我《經濟研究》1998年第1期

3．黃少安《制度變遷主體角色轉換假說及其對中國制度變革的解釋》載《經濟研究》1999年第1期

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我們一直認為2003年的宏觀經濟實際已經過熱并且必須采取嚴格的措施抑制經濟繼續膨脹，而社會上對經濟是否過熱以及過熱性質的判斷卻一直存在著爭論。然而，從2003年11月的中央經濟工作會議到2004年2月全國銀行、證券、保險工作會議，再到剛剛結束的國務院常務會議，宏觀決策部門日漸對經濟過熱的性質及其嚴重性形成較為一致的看法。我們預計中央政府將在下階段繼續加大宏觀經濟調控的緊縮力度。

前一階段，宏觀緊縮性措施對抑制投資過熱而帶來的經濟總體過熱的政策效果不明顯的原因，主要是由于調控措施的“藥不對癥”以及中央與地方政府利益方面的不一致。

此次法定存款準備金率上調，政府再次運用宏觀調控的總量政策。雖然此次僅上凋了0．5個百分點，但其緊縮性的效果將由于差別化存款準備金率制度的建立、以及再貼現利率的浮動而增強。同時我們也認為，由于巾同市場體制的微觀機制尚未完全建立，這種以經濟手段為主、總量控制的宏觀緊縮應該輔以更為嚴格的行政性、結構性調整的措施，包括嚴格控制新月工項目、認真清理在建項目、嚴格土地管理、深入開展土地市場治理整頓等等。我們順測下階段將有相關的結構性調整政策出臺。

存款準備金率的上凋以及陸續將出臺的緊縮性宏觀調控措施將使固定資產投資增速下降，并對與投資需求相關較密切的上游行業帶來較大的影響。雖然近中期內經濟有回落的風險，但是及時的緊縮性措施有利于控制由于投資過度而帶來的經濟過熱，實現經濟的“軟著陸”。任何延緩將增火令后進行調整所帶來的代價。有效的宏觀緊縮措施出臺的時間越晚，經濟“硬著陸”的可能性就越大。

中國經濟中目前最大的風險在于低效率下的高投資增長，而這些投資往往又以銀行貸款作為資金的重要來源。這種靠“借束的投資”來拉動經濟增長的模式是不可持續的。因此，雖然采取全而的緊縮性措施會帶來經濟增長減速，但“兩劣之中選次劣”，及時的宏觀緊縮總比風險積累到更人程度之后再進行緊縮的代價要小。

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從三中全會的公報措辭我們可以看到相當清晰的改革路線圖和時間表，總體目標是完善和發展中國特色社會主義制度，推進國家治理體系和治理能力現代化，為此，中央成立全面深化改革領導小組，負責改革總體設計，統籌協調，整體推進，督促落實，時間節點是2020年。顯而易見，新班子并沒有給自己留后路，一方面開弓沒有回頭箭，一方面中央集權充滿自信。

“經濟體制改革是全面深化改革的重點，核心問題是處理好政府和市場的關系，使市場在資源配置中起決定性作用和更好發揮政府作用。”

這一段話的亮點在于市場在資源配置中發揮決定性作用，不管是宏觀調控也好，還是國進民退也好，共同的特點是政府在過去的經濟生活中發揮的主體作用越來越強，市場主體的意義處于被動的弱勢狀態，政府有形的手一定程度上替代了市場無形的手在企業的懷里摸來摸去，臨時性的調控變成了長期的干預，加劇了市場波動的剛性和幅度，宏觀調控一旦變成制度安排和計劃經濟就沒有兩樣。

談到企業，中國特色就是區分國有和民營。全會報告提出“公有制為主體，多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，是中國特色社會主義制度的重要支柱，也是社會主義市場經濟體制的根基。公有制經濟和非公有制經濟都是社會主義市場經濟的重要組成部分，都是我國經濟社會發展的重要基礎，必須毫不動搖鞏固和發展公有制經濟，堅持公有制主體地位，發揮國有經濟主導作用，不斷增長國有經濟活力、控制力、影響力。必須毫不動搖鼓勵、支持、引導非公經濟發展，激發非公有制經濟活力和創造力。”這段話的新意在于兩個“都是”，兩個“都是”意味著不分上下、輕重貴賤，身份地位是平等的。公有制為主體，這是歷史也是現實，所以所謂國有企業的私有化并不可能全面鋪開，但是非公經濟地位提高帶來的更多的是活力和創造力，是中國經濟的增量希望，未來沒有理由不看好。

當然，政府調控方式的調整，恢復市場主體的地位，并非改革的全部，“建立統一開放、競爭有序的市場體系，是使市場在資源配置中起決定性作用的基礎。必須加快形成企業自主經營、公平競爭，消費者自由選擇、自主消費，商品和要素自由流動、平等交換的現代市場體系，著力清除市場壁壘，提高資源配置效率和公平性。”那么，這樣的全國統一市場如何建立，如何打破地方保護主義，司法實踐又如何公平？公報中另有一段話大家不可不察，“要維護憲法法律權威，深化行政執法體制改革，確保依法獨立公正行使審判權檢察權，健全司法權力運行機制，完善人權司法保障制度。”聽話聽音，“獨立”這個詞在這里的含義非同一般，如果出現體制性調整的話，那么，大家也就能理解什么叫作國家治理體制的現代化了，現代化的標準是什么？不說大家也知道。

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從2005年開始，我國實行穩健的財政政策和貨幣政策，但從發展趨勢看，今后相當長時期內我國國債發行規模仍將保持一個較高的水平。國債在促進經濟增長的同時，也在一定程度上產生了對民間投資的擠出效應，對長期資本的形成及市場機制的完善均產生一定的不利影響。如何看待國債的擠出效應，如何調整國債政策取向，是我們必須面對的重要課題。

一、國債擠出效應的作用渠道

國債的擠出效應，主要是通過資金供給和資金需求兩個渠道發揮作用的。

1.資金供給。國債發行直接減少了民間的可用投資資金總額，民間購買國債的資金并非來源于消費基金。事實上，相當于進行了一次資產組合結構的調整，導致資金使用權從民間轉移到政府手中。國債規模急劇擴張的實質是政府與企業尤其是與民間企業爭奪資金，從而產生了對民間投資的強烈“擠出”，進而預算赤字直接減緩資本積累的速度，因為用于公共開支的赤字可以將私人投資擠出，它的可預見結果是造成資本形成的速度大大減緩。而用于支持預算赤字的公共借款規模的膨脹意味著對可借資金需求的增加，盡管利率的微小的提高可以引起儲蓄總額的增加，但作為可借資金使用的私人部門的需求的儲蓄余額將下降，而政府利用儲蓄支持赤字的做法將擠出私人投資對儲蓄的占用。

2.資金需求。國債發行會抬高金融市場的利率水平，引起債券價格下跌，從而提高企業的生產成本，相對地降低企業的投資收益率，而若資本邊際效率未能相應提高，企業的投資意愿必然受到抑制，導致投資規模的縮減，資本市場處于一種較低的均衡水平上。所以，政府發行國債會減少私人生產部門對資金的需求，相應地，資本市場也就處于一種低級的均衡狀態。而且，政府從征稅融資轉向債務融資對資本形成率也會產生不利影響。莫迪利安尼（modiglianli）在其生命周期理論中指出：政府舉債融資，居民以持有政府債券取代私人資本，而被政府所擠出的資金通過政府支出大多被直接或間接地用于當前消費，社會總體的生產能力降低，未來供給減少。在將來國債大規模償還之際，總供求的短缺性缺口將進一步加大，帶來通脹的壓力，而私人資本的縮減也將是持久性的。

二、我國國債擠出效應的階段性表現

我國國債擠出效應的產生與經濟體制改革進程緊密相聯，大體可以分為三個階段。

（一）經濟體制改革初期，擠出效應體現在國債發行對地方政府與非政府部門資源掌握與使用量的擠出。20世紀80年代，隨著經濟體制改革的開始與逐漸深入，尤其是市場經濟體制的建立與發展，非國有和非公有經濟實力的增強以及對經濟增長貢獻度的加大，這時就出現了社會資源在國有與非國有部門之間如何配置的問題。由于整個80年代我國經濟仍然是相當程度的短缺型經濟，瓶頸部門的存在成為經濟發展的制約，這些問題的解決要求一定量的政府投資，但由于國家財政收支矛盾突出，所以國債發行量不斷增大是必然的；另一方面，通貨膨脹率較高，地方政府與非政府部門的投資需求相當強烈，資源約束強烈，不存在富余資源是當時的一種客觀現象。在這種情況下，國債發行自然是對地方政府與非政府部門資源掌握與使用量的擠出。

1981年以來的絕大部分年份里，國債發行主要是通過行政攤派等非市場化的方式發行，國債的擠出渠道比較單一，即直接通過國債發行擠出了中央政府有關部門、地方政府、國有企事業單位的預算外資金；擠走了銀行等國有金融機構對個人儲蓄安排的投資，擠出了一部分銀行信貸投放和居民個人消費。不容否認的是，當時發行國債的一個主要目的是通過抽走一部分“預算外資金”和居民可支配收入以及其它形式的社會閑散資金，以便控制通貨膨脹率和減少當時所謂重復性與盲目性投資，集中必要的財力加強能源交通等國民經濟瓶頸部門的投資力度與建設，實現調整與優化國民經濟結構的目的，從這個意義上講，國債的這種擠出是必要的。

（二）隨著金融體制改革取得較大進展，利率對市場主體的行為進而對資源配置的作用不斷加大，國債發行顯然有擠出其它有價證券發行的效應。20世紀90年代以來，我國金融體制改革取得較大進展，利率對市場主體的行為進而對資源配置的作用不斷加大。在這種背景下，我國國債發行市場化的探索也有較大進展，國債市場的培育與發展也令人矚目，對金融市場乃至實體經濟的影響也在增強。隨著股票、企業債券、金融債券等有價證券發行量的不斷增加，國債發行的多少，直接涉及到社會資金在國債與非國債有價證券之間的分配，也開始影響市場利率水平，尤其在經濟運行和資金緊張的時期，這種影響更為突出。1992年至1993年，投資熱潮使社會出現了“集資熱”，企業債券與其它形式的集資影響到國債發行進度與年度額度的完成。所以，政府曾規定非國債有價證券的利率水平不僅不能高于國債，而且在發行時間安排上，也要以優先保證國債發行為宗旨。在這種情況下，國債發行顯然有擠出其它有價證券發行的效應，進而有擠出非中央財政投資的效應；這種擠出是通過金融市場顯現的，也開始通過利率機制起作用。

（三）“積極的財政政策”擠出效應不明顯。1997年下半年開始，由于受亞洲金融危機的影響及其它原因，我國出現了通貨緊縮現象，設備和資源利用不足，經濟“過剩”。為刺激有效需求，啟動經濟增長，中央實施了“積極的財政政策”，國債發行量劇增。但“積極財政政策”擠出效應不明顯：第一，增發國債對利率沒有影響。中國自1996年5月以來曾先后8次降息，但實際利率是上升的，這并不是財政擴張帶來的結果。由于中國尚未實行名義利率的市場化，積極財政政策不會影響名義利率的升降。實際利率的上升主要是因為物價水平下降，而中央銀行沒有及時隨物價變動調整名義利率所致。進一步看，價格水平下降也不是財政擴張的結果，相反，積極財政政策在一定程度上抑制了物價水平的下降。第二，增發國債沒有與民間爭奪有限的資金。近年來，商業銀行存在較大存貸差額，商業銀行的資金過剩主要是風險意識增強、企業投資利潤較低及產業政策調整的緣故。如果公共資本投向競爭領域，即與民間資本的生產可以相互替代，增加公共投資就會擠出民間投資。積極財政政策的投資領域主要是高速公路、供水和機場等基礎設施，屬社會公共支出領域，對民間投資不會形成擠出效應。相反，基礎設施建設還可提高民間投資的外部效應，提高民間資本的邊際生產力，推動民間投資。第三，政府支出與居民消費具有替代關系，即財政增加購買力支出可能擠出居民消費，但這要通過對財政支出結構進行具體分析來定。某些財政支出如招待費，的確是私人消費的替代品；公共設施支出則是私人消費的互補品；還有一些公共支出既是私人消費的替代品又是互補品。比如，國家用于食品和藥品檢驗的支出，既減少了私人的檢疫支出，又增加私人對食品和醫藥的支出。通過分析財政購買支出和居民消費關系的計量模型發現，中國財政購買支出與居民消費總體是互補關系，擴大政府支出對需求具有擴張效應。

三、結論與建議

1.我國國債的擠出效應與經濟體制改革緊密相聯，在各階段具有不同的特點。現階段我國財政赤字和國債的擠出效應不明顯。這主要是因為我國經濟仍然處于轉型期，市場機制還有待于進一步完善，民間投資對利率的反應還不十分敏感。隨著市場經濟體制的逐步完善、成熟，民間消費與投資的利率彈性將有所增強，并且，隨著經濟持續發展，資源得到較充分利用，勞動力、資金、土地資源等逐漸變得稀缺，擠出效應也會相應加強，國債政策與財政政策作用將進一步削弱，而貨幣政策調控將發揮主導作用。

2.2005年中央決定實行穩健的財政政策和貨幣政策，決定適當減少赤字，適當減少長期建設國債的發行，但仍要繼續保持一定的赤字規模和長期建設國債規模。這樣做的必要性是：第一，政策需要保持相對的連續性，國債項目的投資建設有個周期，在建、未完工程尚需后續投入。在經濟高速增長和部分行業、項目對國債資金依賴較大時候，“收油過猛”會對經濟造成較大負面沖擊。第二，按照“五個統籌”的要求，確實有許多“短腿”的事情要做，保持一定的赤字規模，有利于集中一些資源，用于增加農業、教育、公共衛生、社會保障、生態環境等公共領域的投入。第三，保持一定的調控能力，有利于主動地應對國際國內各種復雜的形勢。

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[關鍵詞] WTO；對外開放；利弊分析；機遇與挑戰；意義

【中圖分類號】 F752 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1007-4244（2013）09-135-1

世界貿易組織（WTO）是在關貿總協定的基礎之上于1995年1月1日成立的國際性組織。世紀貿易組織的建立，不僅標志著一個規范化、法制化的世界市場的形成，而且標志著世界貿易的自由化達到了一個新的階段。加入WTO是我國深化改革、擴大開放和建立社會主義市場經濟體制的內在要求，是我國經濟發展的需要。加入WTO既給我國帶來了登上國際大舞臺的機會，又給我國各個領域帶來巨大的挑戰和壓力。但總體說來，利的一面大于弊的一面。

一、加入世貿組織給我國帶來的機遇：

（一）有利于我國引進國際先進技術和管理經驗。加入WTO，有利于我國與發達國家在技術經濟合作的廣度和深度方面進一步的推進，有利于引進國外先進技術和設備，為促進我國工業的快速發展創造條件。加入WTO后，我國的企業也可以大量吸收國外先進的管理經驗和管理體制，并將其應用到我國的各個領域，推動企業技術進步和技術創新，增強新產品的開發能力和市場競爭力，從而加速我國的經濟迅猛發展。

（二）有利于進一步貫徹我國“引進來，走出去”的基本戰略，擴大出口和吸引外資。WTO崇尚自由化，而降低關稅壁壘則是其主要措施。加入WTO后，我國擁有了作為成員的最惠國待遇。這不僅能享受其他國家和地區開放市場的好處，使主要貿易大國對我國的歧視性做法逐漸減少直至取消。更進一步講，對于全球制造業競爭力排在首位的中國來說，我國產品擁有比過去更為有利的競爭條件，從而可以促進我國出口貿易特別是我國具有比較優勢產業出口的發展。加入WTO后，我國嚴格履行WTO規定的義務，逐步開放國內市場，進一步改善了外商投資環境，增強我國市場對外商的吸引力，有利于更多地引進外國資本。

（三） 有利于推進我國經濟體制改革。WTO是以市場經濟為基點的一整套多邊秩序，加入世貿組織，與我國建立社會主義市場經濟方向的改革目標是一致的，成為中國國內經濟改革與發展的強大推動力和契機，促使中國按照國際經濟規范和貿易慣例積極參與國際分工和貿易活動，加快國內經濟與國際經濟的接軌，鞏固了我國經濟體制改革的成果，更為有力地推進我國市場經濟體制的健全和完善，從而進一步促進經濟增長、增強國力和國際競爭力。十年來，中央政府共清理各種法律法規和部門規章2300多萬件，地方政府共清理地方性政策和法規19多萬件。使國內涉外經濟法律法規與我國加入世貿組織的承諾相一致，為完善我國市場經濟體制提供了法律保障。

二、加入WTO給我國帶來的不利影響

加入世界貿易組織是一把雙刃劍，在給我國帶來機遇的同時也帶來了很多挑戰。從大的方面看，對中國經濟的發展可能產生的負面影響有：

（一）我國對外經貿管理將更大程度地受到WTO規則的制約。加入WTO后，我們要履行WTO義務，對經濟貿易不能再完全按照原有方式進行管理，而應按照國際標準進行。WTO的行為規則和運作機制的很多內容對我們來說都是新的，我們必須轉變觀念、轉換機制，才能適應WTO的要求。這樣對我國的體制和政府部門工作人員得的方式都提出了巨大的挑戰能否順利轉變管理方式，對我國對外貿易成敗至關重要。

（二）入世對我國部分企業、產業產生較大的沖擊，在一定程度上阻礙了其發展。加入WTO后，我國需遵守WTO各項協議關于市場開放的規定，這在我們開放市場的速度和步驟上都會形成一定的壓力。隨著更多的外國產品和服務進入我國市場，我國的企業將面臨更激烈的競爭，特別是那些成本高、技術水平低和管理落后的企業，將面臨更加嚴峻的挑戰。民族產業將面臨巨大挑戰，如果不及時轉變發展方式，提高效率和創新能力，就會被市場淘汰。

（三）多邊爭端解決的結果對我不利。世貿組織的多邊爭端解決機制是一把雙刃劍，由于我國正處于社會主義初級階段，市場經濟有待完善，據統計，80年代我國平均每年遭受6起反傾銷指控，1990-1994年上升到每年25起，1979-2000年我國總共遭受國外反傾銷378起，是全球遭受反傾銷最多的國家，其中歐盟、美國、日本就占80%以上。尤其是在西方國家遭受了金融危機后，中國被迫卷入這場經濟浪潮，西方國家民族保護主義抬頭，對中國的反傾銷現象嚴重，如何有效應對來自發達國家施加的壓力，是十年來我國政府一直致力于解決的問題。

綜上，任何事物的發展都會產生雙面的影響，而關鍵在于我國如何趨利避害，利用加入WTO有利的方面，為自己謀發展。入世十年，我們可以發現加入WTO是順應歷史潮流，是我國深化改革、擴大開放和建立社會主義市場經濟體制的內在要求，是我國經濟發展的需要，是進一步推動我國社會主義現代化建設的強大的助推器。為此我國要結合自身實際，借鑒發達國家先進經驗，抓住機遇，迎接挑戰，切實促進本國發展才是問題的重中之重。

參考文獻：

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[2]張修德.加入WTO對中國經濟某些產業的正負面影響剖析[J].北京大學學報，2000，（03）.

篇9

無論是從短期影響還是從長期趨勢看，在經濟全球化條件下，我國加入WTO將為國內農業帶來重要的發展機遇。

第一，我國將享受WTO現有成員已經享有的好處，改善農產品出口環境。加入WTO后，我國能夠享受到絕大多數國家的無條件最惠國待遇、發展中國家的優惠待遇、減少歧視性待遇，可以利用有關機制解決貿易爭端等，優化我國農產品出口的外部環境。

第二，有利于揚長避短，加速調整國內農業產業結構。過去，我國維持糧食高自給率，是以一定程度的環境破壞為代價的。圍湖、開荒、高化肥及農藥投入等追求產量目標的措施，給我國生態環境帶來的破壞影響已經相當明顯。加入WTO有利于中國進口資源密集型的農產品，比如糧食、棉花以及油料，相當于中國進口一部分耕地和水資源，使國內生態環境得到改善；有利于出口勞動力密集型產品，包括水果、蔬菜、水產品、畜產品等農產品，促進我國的農業結構調整。

第三，加入WTO后，一方面，外資進入中國將會更容易，伴隨這些投資，往往能帶來最先進或較先進的農業技術，提高我國農業的管理水平和生產水平，有利于提升我國農產品質量；另一方面，我國與國外農業教育、科研、技術的交流與合作更為緊密和頻繁，這將加速我國農業科技進步，促進我國農業科技進步貢獻率的提高，因而帶動中國農業生產能力的提高和農業綜合素質的增強。

第四，有利于進一步深化我國農村經濟體制改革。根據WTO的基本原則，參照國際規范，我國農業和農村經濟體制將進一步深化改革，按照市場經濟的基本規則，建立和完善國內農業宏觀調控體系。另外，WTO規則對貿易體制的規范化也有相關要求，對加快農產品外貿體制和國內流通體制改革也會產生積極的推動作用。這對于實現我國農業的兩個根本轉變，增強國內農業綜合素質，提高農業國際競爭力，具有積極的促進作用。

當然，加入WTO后，我國需要在遵守WTO有關規則的基礎上，承諾降低農業貿易保護程度、逐步開放國內農產品市場，這意味著在參與世界農業貿易自由化的進程中，我國農業發展也面臨風險和挑戰。

第一，國內農產品市場面臨開放的壓力，國內農產品生產將面臨國際市場的嚴峻挑戰。加入WTO以后，根據WTO農業協議的規定要求取消非關稅措施，各成員的農產品進口控制只能通過關稅措施。WTO要求的這種進口控制方式的轉變意味著各成員將逐步開放國內農產品市場。因而，加入WTO后，國內農產品市場面臨對外開放的壓力已不可避免。另一方面，隨著我國農產品市場開放程度的不斷加大，國內不具有比較優勢的農產品生產也將面臨世界市場的沖擊。

第二，國家農業發展政策有可能受到被動調整，調整的空間也將受到規則約束。加入WTO，我國對農業生產的國內支持政策措施，要符合WTO農業協議的規則，國家農業支持措施尤其是農業投資的范圍與力度將受到影響。今后我國在農產品價格保護制度、農民收入支持、生產資料價格補貼等方面的政策措施的制定與實施將受到WTO有關規則的約束。

篇10

【關鍵詞】利率市場化 金融監管 貨幣政策

【中圖分類號】D922.29 【文獻標識碼】A

隨著我國社會主義經濟體制的不斷完善，我國的利率政策逐漸寬松，計劃經濟時期的政府集中利率管制政策已經無法適用當前的經濟體制模式。在此背景下，為了適應當前的經濟體制模式，緩解外資金融機構對我國金融機構造成的競爭壓力，我國開始了利率市場化的改革探索。寄希望于通過推進利率市場化，從而使利率更加適應市場的經濟發展以及供求關系，促進我國經濟的快速平穩發展。

我國利率市場化的改革現狀與進程

就我國利率市場化改革的現狀而言，在利率市場化改革之前，政府對于利率實行集中管制政策，該管制政策的主要特征是范圍廣、種類多，并且管制下的利率一般而言遠遠低于市場資金供求決定的均衡利率水平，在這種政策的影響之下，往往會出現資本積累減少以及降低實際經濟增長和金融體制的規模的后果。正是由于政府長期實行低利率管制政策所帶來的種種弊端，我國政府逐步選擇了利率市場化的政策，但是利率市場化的改革也并不是一蹴而就的，其中充滿著各種風險，但依然取得了不容小覷的成績，如在2013年我國政府全面放開了對于金融機構貸款利率的管制，另外在2015年，中國人民銀行決定將存款利率浮動區間的上限由存款基準利率的1.3倍調整為1.5倍，并且放開了一年期以上（不含一年期）定期存款的利率浮動上限，這是利率市場化政策的又一大進步。

我國利率市場化的進程主要包括三個階段。首先，以銀行間同業拆借利率為突破口。1986年，我國政府首次嘗試放開銀行間拆借利率行為，并且在頒布的《銀行暫行管理條例》中明確了專業銀行間資金拆借行為的合法性，同時為了防止由于主體風險意識薄弱出現的各種問題，我國還頒布了《同業拆借管理試行辦法》進行專門規制。在1996年，中國人民銀行明確指出，銀行同業拆借的利率由當事人雙方根據市場的資金供求關系進行決定，這一行為成為利率市場化的突破口，對于之后的利率市場化具有重大的實踐意義。

其次，放開債券市場利率是重要步驟。債券市場是我國金融市場中的重要組成部分，因此放開債券市場利率是我國金融政策改革過程中的重要一步。在我國，債券市場主要包括：國債、金融債、企業債，而國債在其中又處于基礎性地位。因此，對于國債利率的市場化是放開債券市場利率的重點，我國財政部于1996年通過證券交易所實現了國債的市場化發行，這樣既減少了國債發行成本，同時也提高了國債發行效率。在國債利率市場化改革中，對于回購利率堅持了以市場供求關系為主，從而推進了利率市場化的進程，在國債利率市場化的帶動之下，金融債以及企業債的利率也在逐步實現市場化。

最后，銀行存貸款利率市場化。目前，對于銀行的貸款利率已經實現了市場化，即全面放開管制，真正以市場為導向，使銀行的貸款利率真正適應市場的資金供求關系，對于存款利率也由原來1.3倍的存款基準利率的浮動空間上升到1.5倍，正在逐步實現著存款利率市場化。

利率市場化改革下政府金融監管面臨的挑戰

利率市場化改革與其他市場化經濟體制改革配合性低。從國家經濟發展的宏觀角度看，利率市場化改革只是我國金融體制改革過程中的一個部分，因此在實行過程中只有與其他經濟體制改革相協調才能真正促進國家經濟的發展。但是就目前來看，利率市場化改革的進程似乎與其他經濟體制改革并不同步，例如就不同的所有制企業之間的融資來說，銀行對于大中型國有企業的利率條件相當寬松，但是對于中小企業卻實行不同的利率政策，限制了利率作為經濟調節工具的作用，同時也阻礙了利率市場化的進程。

利率市場化導致商業銀行面臨多重風險。在利率市場化過程中，商業銀行往往面臨著多重風險。一般來講，商業銀行在利率市場化過程中會出現階段性風險和持久性風險。所謂的階段性風險是指利率市場化的初期，隨著利率的放開會在短時期內出現利率急速上升的階段，可能會影響到銀行的穩定性，導致銀行在吸收存款方面出現競爭加劇的現象，而持久性風險即是通常的利率風險，這是在利率市場化過程中面臨的一種最主要的風險。而在當前各種經濟信息不對稱的情況下，利率市場化會帶來不同的風險，比如說投資不足或者投資過度的現象，這都是我國利率市場化下金融監管面臨的困境。

金融監管的不完善。我國政府對利率進行行政管理過程中，往往不能擺脫行政干預的問題，這是普遍存在的政府失靈的傾向，由此導致了利率市場化過程中的金融監管往往不能具有真實性和獨立性，這使得我國利率市場化過程中往往出現不必要的行政干預，從而造成負面影響。此外，我國金融監管手段以強制性為主，并且缺乏科學的監管措施，導致金融監管的效率低下、利率市場化進程緩慢。

利率市場化下我國政府加強金融監管的建議

第一，完善利率市場化的相關法律體系。從本質上說，經濟的發展運行離不開法律的保護，利率市場化也不例外，作為金融體制改革中的一環，利率市場化改革也需要健全合理的法律保護，因此需要完善利率市場化過程中的立法和執法體系。就我國目前的經濟環境而言，由于全球化帶來競爭性的加強，金融市場已發生了諸多變化，導致現有的許多金融政策以及相關法律法規已無法適應，因此在具體的立法設計中必須根據新的經濟條件作出具有針對性的改進措施，具體而言主要包括：一是吸收借鑒國外有關利率市場化方面的相關經驗，因為國外的利率市場化開始較早，并且經濟環境更利于利率市場化的進程；二是堅持效率與風險并重，這主要是針對當前我國為促進經濟發展而采取的相對激進的做法而言的，因此在利率市場化過程中應該謹慎，以免只注重利率市場化所帶來的效率而忽視了其中存在的風險，比如上述中提到的金融危機以及商業銀行風險等等。

第二，重視其他金融政策的配套改革。對于利率市場化改革中出現的與其他金融政策脫節的現象，我們應該予以重視。首先，發揮中央銀行的引導作用。貨幣政策工具對于市場利率而言具有不可替代的調節作用，因此中央銀行就發揮著重要的引導作用，通過對貨幣政策改革來促進利率市場化的進程，發揮貨幣政策的傳導功能，從而使利率市場化具有更加適宜的發展環境。其次，完善外匯風險管理政策。利率市場化過程中必然會牽涉到外匯政策，因此外匯政策的改革對于利率市場化而言也具有重要的作用。同時，外匯主要是與其他國家的經濟水平以及貨幣政策直接掛鉤，所以統籌外匯利率與本幣利率就顯得尤為重要，因此在對國內進行利率市場化改革的同時，應該穩定外匯，外匯政策上對利率市場化提供支持。

第三，完善金融機構的監管。對于金融機構監管過程中出現的各種問題，應該從監管主體、監管方式以及監管理念進行重新界定。首先，對于監管主體，目前我國的監管主體主要是中央銀行以及各行業的監督委員會，如證監會、保監會等，以中央銀行為例，其不僅承擔著監管主體的角色，同時又是金融市場中重要的交易主體，因此往往不可避免的出現權責混亂的狀況，應對其進行責任明晰。此外，對于各類監督委員會也應進行分工，防止主體不明確造成扯皮推諉現象的出現。其次，我國現有的監管方式過于僵化，依靠強制性的監管措施會對我國利率市場化的進程造成負面影響，這就需要我國政府在監管過程中立足于我國的經濟發展現狀，以保證在利率市場化過程中實現“審慎監管”，增加金融監管方式的靈活性。最后，在監管理念方面，利率市場化改革是一項不可避免的金融政策，因此在實施過程中應該避免冒進現象發生，應該根據我國的實際經濟環境逐步進行推進，在鼓勵金融機構利率市場化的同時，加強監督避免在實際運行過程中各種危機以及不公平現象的出現。