導語：如何才能寫好一篇銀行單位總結，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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開展銀行業從業人員職業操守宣傳教育活動（以下簡稱宣傳教育活動）是中國銀行業協會自律工作委員會20__年文明規范服務系列活動內容之一，旨在深入學習和貫徹落實《銀行業從業人員職業操守》，規范銀行業從業人員職業行為，提高銀行從業人員整體素質和職業道德標準，倡導誠信、合規、盡職的職業價值理念，建立健康的銀行業企業文化和信用文化，維護銀行業良好信譽，促進銀行業的健康發展。

二、活動內容

（一）編輯出版《銀行業從業人員職業操守解讀》

《銀行業從業人員職業操守》已經中國銀行業協會第六次會員大會審議通過。為了幫助廣大銀行從業人員學習、理解、掌握進而踐行職業操守規定，協會從業人員職業操守編寫小組編寫了《銀行業從業人員職業操守解讀》，對操守具體條文逐一進行闡述，選擇若干現實事例進行點評，并附上相關法律法規，基本做到了切合實際，通俗易懂，便于學習掌握，已經有關專家審閱。在此次活動中，由協會負責組織印刷出版《銀行業從業人員職業操守》和《銀行業從業人員職業操守解讀》，各地銀行業協會和銀行組織征訂，下發銀行從業人員學習和貫徹執行。

（二）深入開展《銀行業從業人員職業操守》及解讀學習活動

各銀行首先組織員工自學《銀行業從業人員職業操守》及解讀，在員工自學的基礎上，銀行組織培訓，結合本行現行規章制度向銀行從業人員進行宣講，使廣大銀行員工熟知和掌握具體條文，指導從業人員的職業行為。

各銀行要將《銀行業從業人員職業操守》及解讀的學習與本行規章制度的學習緊密結合在一起，積極推動銀行誠信自律和精神文明建設。

活動后期，由地方銀行業協會組織學習測試，檢驗學習效果，統計測試的參與情況和成績，據此評選先進組織獎。

（三）組織開展宣傳活動

各地銀行業協會和各會員銀行利用網絡開展宣傳工作，在網站、網頁上登載和宣傳《銀行業從業人員職業操守》及解讀，以及銀行領導和員工學習體會的文章，促進宣傳教育活動的廣泛開展，樹立和提升銀行服務形象。

三、時間安排

宣傳教育活動自20__年5月12日開始，5月至6月為學習和宣傳期，6月底組織考試。

四、活動組織及要求

（一）中國銀行業協會自律工作委員會負責本次活動的領導和組織工作。

（二）各地銀行業協會負責組織本地區開展宣傳教育活動，通過組織考試檢驗從業人員學習效果，評選和表揚先進組織單位。

（三）各會員行負責組織本行各機構積極參加宣傳教育活動，抓好活動內容和方案的落實。

（四）各會員及準會員單位應健全宣傳教育活動組織領導機構，發揮指導作用，保證宣傳教育活動取得實效。

（五）各會員及準會員單位要及時總結活動經驗，發現和糾正出現的問題，認真編寫統計表，及時準確上報。活動結束后認真總結，形成完整的總結報告，于20__年7月15日前上報中國銀行業協會。

附件：（1）銀行從業人員職業操守學習測試情況統計表

（2）銀行業從業人員職業操守宣傳教育活動進展情況統計表

附件（1）

銀行業從業人員職業操守學習測試情況統計表

單位名稱:填報日期:

參加測試單位參加測試人數從業人員總人數平均成績評價

中層以上人員基層人員

測試匯總：參加單位數（）；參加總人數（）；從業人員總數（）。

測試情況分析：

填表人：聯系電話：

說明：1、會員單位匯總轄屬各機構情況，準會員單位匯總各會員單位情況，20__年7月15日前上報。

2．評價由地方銀行業協會根據對該單位的卷面成績、參加人數的覆蓋率的統計，以及通過檢查、評比等作出。

3．測試情況分析填寫測試活動的效果、取得的經驗、意見和建議。

附件（2）

銀行業從業人員職業操守宣傳教育活動進展情況統計表

單位名稱:填報日期:

開展活動日期活動內容目標參加對象或范圍參加人數取得的效果

先進組織獎評選結果：

對活動的意見或建議：

填表人：聯系電話：

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[關鍵詞] 案例分析；同城票據；交換；會計處理

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 14. 002

[中圖分類號] F230 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）14- 0004- 02

1 同城票據交換清算的操作方法

不同國家的票據交換所運作方式有所不同，有國家是各銀行聯合舉辦的，有的國家是中央銀行直接主辦的，但無論如何，票據交換之后的應收款、應付款總額最終都必須通過中央銀行集中清算交換才能實現軋差。

同城票據交換的具體做法主要有以下幾種：（1）同城商業銀行間本系統內票據交換，由同城商業銀行的主管行牽頭，對轄內各營業機構代收、代付本系統的票據組織交換，通過同城行處的往來科目劃轉，當日或定期通過聯行往來科目進行清算。（2）同城商業銀行間跨系統票據交換，根據各商業銀行機構設置和在央行開立存款賬戶的情況，采取3種不同的票據交換額。①當時清算的辦法；②如果各商業銀行的所屬機構都直接通過在央行的存款賬戶進行資金清算的辦法；③對業務量不大的地區的跨系統票據交換，采取直接交換、當時清算資金的辦法。

2 案例分析

2.1 案例資料

（1）資料1：某市內有工商銀行、建設銀行、中國銀行3家商業銀行參加人民銀行組織的同城票據交換，3家銀行均在市人行開立存款戶，且有足夠的余額清算往來資金。2012年9月22日3家銀行票據交換中無退票情況發生。

（2）資料2：假定2012年9月22日3家商業銀行發生如下業務：

①市工商銀行開戶單位A企業提交由市建設銀行開戶單位A公司為其簽開的轉賬支票1張，金額1 000 000元；由市中國銀行開戶單位B工廠為其簽開的轉賬支票1張，金額1 500 000元。開戶單位B企業提交由市中國銀行開戶A工廠為其簽開的轉賬支票1張，金額250 000元；由市建設銀行開戶單位B公司為其簽開的轉賬支票2張，金額計350 000元。委托工商銀行收取票款。②市建設銀行開戶單位A公司提交由市工商銀行開戶單位B企業為其簽開的轉賬支票2張，金額計3 600 000元。委托建設銀行收取票款。③市中國銀行開戶單位A工廠簽開轉賬支票2張，分別支付建設銀行開戶單位A公司貨款350 000元和B公司貨款650 000元。委托中國銀行支付票款。

2.2 會計核算要求

①編制3家商業銀行票據交換報告表；②分別編制3家商業銀行提出、提入交換票據的會計分錄；③結計3家商業銀行參加票據交換的應收、應付款差額，編制3家商業銀行及市人民銀行結清票據交換差額的會計分錄。

2.3 會計處理過程

（1）編制3家商業銀行票據交換報告表。如表1～表3。

編報行：市工商銀行

編報行：市建設銀行

編報行：市中國銀行

（2）分別編制3家商業銀行提出、提入交換票據的會計分錄。

①市工商銀行的處理。

（a）提出票據的會計分錄。借：同城票據清算3 100 000，貸：吸收存款——活期存款——A企業存款戶2 500 000。吸收存款——活期存款——B企業存款戶600 000。

（b）提入票據的會計分錄。借：吸收存款——活期存款——B企業存款戶3 600 000，貸：同城票據清算3 600 000。

②市建設銀行的處理。

（a）提出票據的會計分錄。借：同城票據清算3 600 000，貸：吸收存款——活期存款——A公司存款戶3 600 000。

（b）提入票據的會計分錄。借：吸收存款——活期存款——A公司存款戶1 000 000，吸收存款——活期存款——B公司存款戶350 000。貸：同城票據清算1 350 000，借：同城票據清算1 000 000。貸：吸收存款——活期存款——A公司存款戶350 000，吸收存款——活期存款——B公司存款戶650 000。

③市中國銀行的處理。

（a）提出票據的會計分錄。借：吸收存款——活期存款——A工廠存款戶1 000 000，貸：同城票據清算1 000 000。

（b）提入票據的會計分錄。借：吸收存款——活期存款——A工廠存款戶250 000，吸收存款——活期存款——B工廠存款戶1 500 000。貸：同城票據清算1 750 000。

（3）結計3家商業銀行參加票據交換的應收、應付款差額，編制3家商業銀行結清票據交換差額的會計分錄。

①市工商銀行的處理。市工商銀行“同城票據清算”科目2012年9月22日是貸方差額500 000元，清算交換差額的會計分錄為：借：同城票據清算500 000，貸：存放中央銀行款項500 000。

②市建設銀行的處理。市建設銀行“同城票據清算”科目2012年9月22日是貸方差額2 750 000元，清算交換差額的會計分錄為：借：同城票據清算2 750 000，貸：存放中央銀行款項2 750 000。

③市中國銀行的處理。市中國銀行“同城票據清算”科目2012年9月22日是借方差額3 250 000元，清算交換差額的會計分錄為：借：存放中央銀行款項3 250 000，貸：同城票據清算3 250 000。

3 同城票據交換業務的技巧總結

通過上述案例分析，總結出掌握該項業務的技巧如下：

（1）分清每筆業務的“提出行”和“提入行”。提出行是提出應由他行受理的各種票據和憑證的銀行，提入行是通過交換提回屬于本行受理的票據和憑證的銀行。一般參加票據交換的銀行既是提出行，又是提入行，但就一筆業務而言，它要么是提出行，要么是提入行。比如，在案例中，我們可以從表1～表3看出：3家商業銀行在2012年9月22日既發生了提出業務，又發生了提入業務。

（2）分清“借方票據”和“貸方票據”。提出交換的票據分借方票據和貸方票據2種。借方票據是指提出行借記“同城票據清算”的票據；貸方票據是指提出行貸記“同城票據清算”的票據。提出的借方票據和提入的貸方票據是指付款單位在他行開戶，收款單位在本行開戶的票據，該類票據屬于本行的應收款票據。提出的貸方票據和提入的借方票據是指收款單位在他行開戶，付款單位在本行開戶，該類票據屬于本行的應付款票據。例如，在表1～表3，市工商銀行和市建設銀行提出的“他行支票”就屬于借方票據，市建設銀行提入的“進賬單”也屬于借方票據；3家銀行提入的“本行支票”屬于貸方票據，市中國銀行提出的“進賬單”也屬于貸方票據。

主要參考文獻

[1]岳龍.銀行會計[M].北京：高等教育出版社，2009.

[2]韓俊梅，呂德勇.商業銀行會計學[M].北京：中國金融出版社，2008.

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你會寫工作總結么？總結其實很好寫的，多看看別人的范文，知道總結的格式，實事求是就可以了，那么銀行工作總結范文有哪些呢？下面是小編整理的最新2021銀行工作總結范文五篇，但愿對你有借鑒作用。

銀行工作總結1到了年尾，回頭看這一年的工作，有收獲，也是有一些遺憾，但同時我也是不斷的進步，去更好的做好柜員的工作，雖然工作不是那么的難，但是和客戶的交流，處理事務卻并不是那么簡單的，我也是在這得到了很多成長，以及肯定，在此我整理這一年的一個工作，也是來總結下。

做柜員，其實也是需要擁有一定的能力，自己能得到這個崗位，其實也是領導給予了我信任，我也是不能辜負，所以也是盡責做好，客戶也是給予了我好評，微笑的去面對客戶而幫他們解決問題，有些不是在我權限范圍內的，我也是積極的和他們溝通，聯系領導，盡心的處理好。除了工作處理好，和同事的相處也是友善，很多的工作其實也是需要他們積極的來配合，才能處理好的，我也是盡責的來和同事交流做好，工作既然給到了我，那么就要做到位，而不能覺得處理完就夠了，而是要拿出精力去花心思處理。同時做完一天的工作其實也是要去思考，究竟哪些方面還是可以做的更好一些的，又是哪些還需要更進步的，很多的工作并不是那么的簡單，其實多去思考，一件看起來簡單的事情，其實也是可以做的更好而這也是讓自己的能力得到鍛煉的。

柜員工作里頭，和客戶的溝通也是我去思考的一個方面，雖然有固定的一些話術，但是多交流，以及思考，其實更能把握客戶的需求，去更好的處理，讓服務做好，客戶也是會更加的滿意，在銀行我知道作為柜員是基礎的崗位，但是只要自己努力，其實也是可以去提升的，而這也是需要自己去學習，去鍛煉能力，當有機會的時候，才能去把握，銀行有很多的崗位以及內部競聘的機會，但是想要把握住，那么就要自己的能力足夠才行的。這份工作也是我進入社會來的頭一份工作，剛做不久，但卻是一個很好的起點和平臺，我也是珍惜，這一年，我也是比起之前有長足的進步。

當然依舊有做的還不夠好的，這些問題有些是自己發現的，有些還是領導提出來，我才知道我的工作其實也是有做的還不夠到位的，但是問題發現了也是要去積極解決，只有如此才能讓自己得到更大的成長。我也是相信通過自己的付出努力，今后能力有了進一步的提升也是可以把握機會，有上升的可能。

銀行工作總結220__年至20__年是_行發展比較快的幾年，這幾年對我來說也是辛勤耕耘的三年，是適應變革的三年，是開拓創新的三年，也是理清思路、加快發展的三年。在這三年里，隨著_行的發展，我完成了自己與工作的融合，并且在這三年里，組織和領導給予了我許多學習和鍛練的機會。

一、強化業務學習，提高自身綜合素質，適應新形勢的需要。

我從事儲蓄工作以來，十分注重個人業務能力的培養學習。為儲戶提供規范優質服務的同時，刻苦鉆研業務技能，在熟練掌握了原業務流程的基礎上，積極認真地學習新業務、新知識，遇到不懂的地方虛心向領導及專業科請教學習。隨著銀行改革的需要，我的工作能力和綜合素質得到了較大程度的提高，業務水平和專業技能也隨著_行各階段的改革得到了更新和進步。

二、以高度的責任心，用戶至上的服務理念，將優質工作落到實處。

我始終堅持“客戶第一”的思想，把客戶的事情當成自己的事來辦，換位思考問題，急客戶之所急，想客戶之所想，大膽開拓思想，征對不同客戶采取不同的工作方式，努力為客戶提供質服務，以贏得客戶對我行業務的支持。多次受到不同類型客戶的贊揚，從未接到過一起客戶投訴。

時代在變、環境在變，銀行的工作也時時變化著，每天都有新的東西出現、新的情況發生，這都需要我跟著形勢而改變。學習新的知識，掌握新的技巧，適應周圍環境的變化，提高自己的履崗能力，把自己培養成為一個業務全面的中行員工，更好地規劃自己的職業生涯是我所努力的目標。

當然，在一些細節的處理和操作上我還存在一定的欠缺，今后我將一如既往地做好本職工作，時刻以“服務無止境，服務要創新，服務要持久“的服務理念鞭策和完善自我，在領導和同事們的關心、指導和幫助中提高自己、更加嚴格要求自己，為_行的改革發展進程添磚加瓦，將優質服務工作落到實處!

三、工作展望

本人希望繼續在現在的儲蓄崗位上工作，安分守己，兢兢業業，所以對于目前的工作崗位竟聘，我也選擇綜合柜員這一崗位，我曾經在20__，20__兩年的技能測試里拿到過一級手的成績，的遺憾是沒有沖到過5柜員，所以我今后的目標是爭取拿到過5柜員，不管能不能行，以此為奮斗目標。

銀行工作總結320__年，我在銀行的正確領導下，在同事們的支持和幫助下，以科學發展觀為指導，認真執行銀行的工作方針政策，立足本職，服務客戶，較好地完成自己的工作任務，取得了一定的成績，獲得銀行領導的肯定和客戶的滿意。現將20__年工作情況具體總結如下:

一、取得的工作成績

20__年，我勤奮努力工作，全面完成工作任務，取得了較好的工作成績。除完成一線前臺的柜員工作外，我利用一切機會銷售銀行理財產品，共銷售銀行理財產品萬元，其中:基金萬元，保險萬元，銀行卡萬元。

二、認真學習，提高政治思想覺悟和業務工作水平

20__年，我認真學習黨的理論，提高自己的政治思想覺悟，在思想上與銀行保持一致，堅定理想信念，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，樹立全心全意為客戶服務的思想，做到無私奉獻。我在工作上除了學習政治理論外，重點是學習銀行的各項制度、工作紀律及理財業務知識，做到學深學透，掌握在腦海里，運用到實際工作中，為自己做好各項本職工作打下堅實的基礎。通過學習，我熟悉和掌握了銀行的各項制度、工作紀律及基本理財業務知識與技能，增強了履行崗位職責的能力和水平，做到與時俱進，增強大局觀，能較好地結合實際情況加以貫徹執行，完成銀行布置的各項工作任務，取得良好成績。

三、樹立服務意識，做好服務工作

作為一線前臺柜員，要做好自己的工作，關鍵是要樹立服務意識，做好服務工作，獲得客戶的滿意，以此增強銀行品位與形象，促進銀行業務的發展。為此，我做到愛崗敬業、履行職責，吃苦在前，享樂在后，為客戶做好服務工作。

著重做好三方面工作:

一是擺正位置，認真做好服務工作，消除自己思想上的松懈和不足，徹底更新觀念，自覺規范自己的行為，認真落實銀行各項服務措施。

二是把業務技術和熟練程度作為衡量服務水平的尺度，苦練基本功，加快業務辦理的速度，避免失誤，把握質量。

三是努力學習新業務知識，掌握做好銀行工作必備的知識與技能，特別是理財產品方面的知識，為擴大業務范圍與創造良好經濟效益奠定基礎。

20__年，我認真努力工作，雖然在政治思想與業務知識上有了很大的提高，在業務工作中取得了較好成績，但是與銀行的要求和客戶的希望相比，還是需要繼續努力和提高。今后，我要繼續加強學習，深化管理，按科學發展觀的要求，以求真務實的工作作風，以創新發展的工作思路，奮發努力，攻堅破難，把銀行工作提高到一個新的水平，創造優良業務成績，為銀行的健康持續發展，做出我應有的貢獻。

銀行工作總結4轉眼間我們送走了20__年迎來了嶄新的20__年，回顧這1年來的工作情況，還是收獲頗豐，作為單位出納，我在收付、反映、監督、管理四個方面盡到了應盡的職責，在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：

一、現金業務

本人嚴格按照財務人員的相關制度和條例，實現現金管理，現金收付，憑證的審核以及現金日記帳登記等業務謹慎細致不出差錯，能夠確保做到現金的收支準確無誤，認真復核會計主管審核的原始憑證數量，金額計算與金額是否一致，逐筆登記現金日記帳，保證了現金工作的準確性，及時性。

二、銀行業務

日常與銀行相關部門聯系緊密，根據單位需要正確開具支票轉賬進賬，提取現金備用，井然有序地完成了職工日常報銷。在平日與銀行接觸的工作中，我認真復核所要求開具的銀行結算憑證的臺頭，帳號，用途是否一致，認真填寫銀行結算憑證，保證金額填寫準確，認真審查收款結算憑證的真偽性，及時掌握銀行存款余額情況，逐筆序時認真登記所有帳戶的銀行存款日記帳，每月按帳號與銀行對帳，落實并督促未達帳項及時入帳。

三、其他工作

從質和量上完成了領導交辦的各項臨時性工作。維護并保持了與各銀行之間的良好合作關系，認真處理好與其他單位財務人員的合作關系，另外，對于本職工作，嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發現現金金額不符，做到及時匯報，及時處理。及時回收整理各項回單、收據，及時將現金存入銀行，從無坐支現金。根據會計提供的依據，及時發放員工報銷和其它應發放的經費。在工作中堅持財務手續，嚴格審核算(發票上必須有經手人、審核人、審批人簽字方可報帳)，對不符手續的發票不付款。

回顧這幾個月來的點點滴滴，每當完成一項工作任務，即使忙一點，心里還是感到很欣慰很踏實，在新的一年里，我還需要在工作上更加積極主動，態度上更加認真負責;另外，我能有現在這點小小的進步，這都得益于領導，前輩的幫助與交流，我真正感受到了領導的關懷和期望，同時也由衷的欽佩他們淵博的知識和豐富的實踐經驗。作為一名普普通通的員工，我的工作是再普通不過了，象我這樣能做好自己本職工作的同事還有很多，我們能在過去一年圓滿地完成任務，主要在于各級領導的關心和大力支持，采取各種靈活多變的方式和方法去解決各種不同的問題，我只是和所有我們公司的其他員工一樣，盡自己的努力為公司，希望對公司能有所貢獻。

我想，普通的工作也并非意味著追求的終結，我處在一個比較平凡的工作崗位上，所以我更應該去實現我的理想和追求，無論結果如何，即使平凡也不能平庸。更何況追求過程的本身就是一種成長，一種進步。在新一年中，我一定更加嚴格地要求自己，積級參加公司的各項活動和學習，從去年的工作中認真吸取經驗，縮小在業務上的差距，讓自己今后的工作更加嚴謹有序，讓自己以更踏實的態度為公司的發展作出自己的努力，決不辜負大家對我的期望!同時我也衷心期待領導和前輩能夠多多在工作上指導我，在思想上幫助我，我會盡力為公司的進一步發展和壯大發揮自己應有的作用。

最后，我再一次衷心感謝我身邊的每一位同事和領導，有了大家這樣好同事好領導，在這樣的一個優秀的集體里，我相信我們的公司明天會更好!而我們也將收獲無限的希望!

銀行工作總結5轉眼進入建行已經滿一年了，時間讓我對于建行有了更加深入的了解，也讓我經過自身的學習、領導和同事的教育幫忙，提高了自我的業務技能。這一年具體的收獲

在業務上，我取得了巨大的收獲，這一年使我在業務上能夠熟練，并能駕輕就熟解決工作中的問題，這一年來，除了做好每一天日常本職工作外，還重點做了如下工作：

1、帳戶年檢。

接到上級年檢通知，對營業部所有性質為正常的帳戶共418戶做了年檢工作，在時間緊、任務重的提前下，及時通知全部企業前來年檢，并要求供給最新、最準確的單位信息資料，并對全部資料在人民銀行帳戶二期系統中做好登記。

2、新舊帳戶變更。

由于系統升級，系統要對所有20__年前老帳號進行變更，這就需要與相關企業做好口頭解釋與書面交接工作。除為每戶填寫帳戶變更告知書，還將基本戶及預算專戶的開戶許可證收回，待變更。

3、電子開銷戶登記本。

由于開銷戶登記本為連續使用，帳戶年久使用已殘損，故將所有開銷戶信息構成電子版本，待日后使用。

在思想上，20__年部里的活動也很多，自我盡了本事完成了所有任務，如手機銀行、信息簽約、利得盈、姚明卡等等。雖然不是很突出，但我都是進取參與。如今，面臨自我的是20__年大干一季度活動，首先在存款上，自我會努力廣泛開拓資源，挖掘客戶，爭取起到黨員帶頭作用。其次是信用卡、基金等營銷活動中，也會嚴格要求自我，迅速提高增長量。

篇4

房地產財務工作總結范文一

一、職能發展

過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。

x、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算x同管理，有了統一歸口的依據。

x、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

x、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。

x、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。

財務x同管理月總結

公司推出“財務、x同管理月活動”，說明公司領導對財務、x同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。

為了使財務人員能充分地認識“財務、x同管理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、x同管理月活動”進行了工作布置。

x、根據房地產行業的特殊性結x公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

x、配x目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符x財務管理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩定的表式。

x、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。xx月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

x、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。

x、根據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。

x、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西;三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。

經過調研、溝通、設計，于xxxx年xx月推出《成本費用明細分類目錄及說明》;于xxxx年xx月xx日推出《會計報表管理試行辦法》;xxxx年x月xx日推出《會計憑證管理試行辦法》。

會計報表推出執行x個月后，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業的特殊性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表(內)ⅳ《經營情況表》”和“會計報表(內)ⅴ《中小企業融資及中小企業融資成本情況表》”。會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文后財務部進行電話通知，x月份實行逐步換新的辦法，x月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題，我們組織各公司綜x管理人員進行交流，明確有關事項，解決設計上的不足。xxxx年x月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報銷單據意見，根據大家的建議，對會計結算單據作進一步完善，并于xxxx年x月xx日下發了有關規定。

經過財務x同管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步，但我們的管理水平離公司發展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

二、職能管理

(一)核算工作

核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。

x、會計審核

會計審核是把好企業經濟利益的關鍵，嚴格按有關規定執行，決不應個人面子而放松政策。

如，親親家園項目地處余杭良諸，根據稅法規定建筑安裝工程專用發票必須使用項目地稅務機關提供的發票，否則建設單位不得在稅前列支，為此我們對工程發票的來源嚴格審核，并將此項規定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當地稅務機關辦理相關手續，并使用當地稅務機關提供的發票。在審核中發現一些臨時工程、零星工程的施工發票未按規定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，幫助他們聯系稅務機關如何開具工程發票的事宜，使企業雙方利益都得到有效的保障。

x、材料核算

材料占工程成本比重較大，同時也是保證產品質量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質量問題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價格不斷上升，甚至出現斷貨現象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進行，配x材料部門調整采購結算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。

公司與供貨商結算材料款一般較遲，現在送貨清單是在結算時才轉到財務，一是造成財務不能及時向用料施工單位結算材料款，二是由于時間較長給財務與施工單位核對增加難度，已發現過送貨清單的領用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如：杭州友聯建材有限公司供應的“樓梯磚”，xxxx年xx月xx日供給浙江大經有限公司和xxxx年xx月xx日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于xxxx年x月x日前來辦理結算，時間跨度近一年，在與施工單位核對時發現浙江大經材料員簽名非本人手跡，當時該款項未辦理結算支付，要求核對無誤后再付貨款。

在材料采購調撥過程中，我們感覺在材料管理的“采購---供貨---結算”三個環節中，我們只掌握了兩頭，對供貨這一環節掌握不夠，材料供應均由廠家與施工單位交接，我方是否參與驗收不清楚，因收貨單上無我方人員的驗收簽字，這就無法掌握材料實際到場的品質與數量。如x月份與施工單位核對鋼材時發現同一份“供貨單”，施工單位提供的“收貨聯”與廠家提供的“結算聯”在鋼材等級上出現差異，經核實，是廠家供貨時未注明等級，發現后也未及時補救，只在“結算聯”上進行了修改。提醒我們如何管理好材料“采購---供貨---結算”三個環節，特別是供貨環節監控管理。

房地產財務工作總結范文二

過去的近一年的時間里發生的點點滴滴，更是讓我時常回味，時常想念。在XX的這段時間，不僅認識了這么多好同事，更多的是學到了很多東西，以前對房地產一無所知的我，現在也能多少了解一些，也能協助銷售人員簽定購房合同，這對我來說是很大的收獲。在新的一年即將到來的美好時刻，我把自己這一年來的工作做了一個總結，有值得驕傲的工作成績，也有不足的工作缺點，也希望通過總結，對自己有一個正確的認識，也請領導，同事對我的工作進行監督。

作為一名財務工作人員，一名出納，我非常清楚自己的崗位職責，也是嚴格在照此執行。

1、嚴格執行庫存現金限額，把超過部分按時存入銀行。審核現金收支憑證，每日按憑證逐筆登入現金日記帳。

2、嚴格保證現金的安全，防止收付差錯。對收入和付出的現金及支票都由我和主任雙重復核，以確保準確無誤。

3、堅持每日盤點庫存現金，做到日清日結。這樣一來，問題便不會留到隔日，及時發現，及時改正。嚴格遵守銀行結算紀律，對拿去銀行的票據做到填寫無誤，印鑒清晰。

4、嚴格審核銀行結算憑證，處理銀行往來業務。對業務單位交來的支票，在收到支票時，認真審核該支票的金額，日期，印鑒，然后正確填寫銀行進帳單。堅持做到每日序手工登記“銀行存款日記帳”。

5、隨時掌握銀行存款余額，不簽發空頭支票。保管好現金，收據，保險柜密碼，印鑒，支票等。妥善保管好收付款憑證，月末準確填寫好憑證交接單，及時傳遞到集團公司分管財務手里。對于這快日常工作，自我經手以來，沒有出過任何差錯，我想這一點應該是值得驕傲的。

6、每月編制工資報表，到月底及時匯總各部門當月考勤情況，詢問李總當月工資是否有變化，然后根據其編制工資報表，編制完畢先交由金主任審核，審核無誤后，交由李總簽字確認。最后是在工資的發放過程中，做到認真仔細，不出差錯，在這點上，我有過一點失誤，雖然及時糾正了，但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。

7、我手里還有一塊就是和房地產業務有一定關系的工作，就是去集團公司給媒體及相關業務單位請款。李總剛交給我這份工作的時候，我并沒有把它和業務聯系在一起，只是廣宣部的同事將單據及請款單填好簽好字后，我便盲目的就拿到集團公司，一旦分管會計問到我相關問題，我便是一問三不知，只好又回來問廣宣部的同事，這樣既浪費了時間，又給人留下不好的印象。經過主任和廣宣部同事的指導，我逐漸對房地產廣宣方面有了了解，后來再去請款，也順利了很多，也節約了很多時間。而且，我將請款這項工作用細致的表格健全，做到有據可查，也便于年終統計。

當然，一年的工作要用文字寫完，肯定是不太完善，特別是做出納，本身就是做一些日常性的事務，而且涉及到一些保密制度，所以我就總結到這里，以后工作上有有待提高的地方，請領導和同事多指導，爭取在新的一年里，把工作做得更細，更完善，不出癖漏。

房地產財務工作總結范文三

一、會計核算工作

眾所周知，會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是財務人員安身立命的本錢，是各項財務工作的基石和根源。隨著公司業務的不斷擴張、隨著公司走向精細化管理對財務信息的需要，如何加強會計核算工作的標準化、科學性和合理性，成為我們財務部向上進階的新課題。為努力實現這一目標，財務部主要開展了以下工作：

1、建立會計核算標準規范，實現會計核算的標準化管理。財務部根據房地產項目核算的需要、根據納稅申報的需要、根據資金預算的需要，設計了一套會計科目表，制定了詳細的二級和三級明細科目，并且對各個科目的核算范圍進行了清晰的約定。同時還啟用一本房地產會計核算的教科書做為財務部做帳的參考書。有了這一套會計科目表和參考書就保證了會計核算口徑的統一性、一貫性和連續性;有了這套會計核算標準規范可以使我公司的帳務不管什么時候去看這套帳都象是一個人做出來的，有了這套會計核算標準規范也使得新的會計人員能快速上手公司的帳務。值得一提的是，按照我們設的明細科目和項目輔助核算能直接快速地計算出某個房開細項的收入、成本、費用，相關稅金，迅速地計算出土地增值稅的增值額，使得土地增值稅和所得稅清算工作變得輕松、快捷、明了。我公司的會計科目設置得到了集團領導的好評。

2、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現在的財務部內部會計核算流程更加突出了內部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候出什么表、出什么帳、出什么憑證，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規定。保證了財務信息能有序地、按時、按質地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現象減少了，財務報告的及時性得到了有效地保障。使我公司上報集團財務部的各類財務數據的及時性和準確性均達到集團財務部的要求。

3、加強各業務單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或發傳真來清理核對帳目，使得我公司XX戶客戶往來和XX戶的供應商往來帳目清楚準確。同時加強應收往來款的追討，在年內追回了XX的往來款XX萬元。

4、除此之外，財務部組織全體員工在20xx年共完成了：收取XX二期回籠房款XX億元，契稅維修基金XX萬，審核原始憑證X萬多張，填制、復核，整理裝訂記帳憑證XX張。出具統計報表XX份出具納稅申報表XX張，稅源統計表XX張。出具XX集團、XX集團相關財務報表XX張，出具預算報表XX張等。

二、 融資、預算與資金管理工作

資金對于企業來說，就如“血液”對于人體一樣重要。特別是房地產業進入了新一輪行業周期的歷史時刻，國家為調控房地產的經濟泡沫，通過各種貨幣政策、信貸政策、稅收政策、土地政策來進行宏觀調控，目的就是為了抬高房地產業的資金門檻，對整個房地產業進行重新洗牌。再加上我公司要按計劃完成XX改制投產、工業項目的全面掛牌啟動，XX的前期開發。最嚴重的是XX年樓市低迷，今年的銷售大大低于預期，使得我公司的資金“造血”功能極為不暢。使得我公司隨時面臨“缺血”的風險。所以對于20xx年財務部來說，如何做好融資?如何做好資金預算?如何做好資金管理成了財務部擺在第一位的頭等大事。為此，財務部也投入了大量的時間和精力去做好相關資金管理工作，盡最大努力去幫助企業渡過資金難關。

1、財務部加強與七家商業銀行的聯系，與各家銀行逐一進行談判和溝通，不斷尋找和觸碰各商業銀行的底線。可由于受到國家貨幣政策的宏觀調控的影響，商業銀行自身的資金流動性大大降低，這使得商業銀行為降低經營風險，在核準貸款的時候會顯得更加小心謹慎，特別是對于房地產企業是慎之又慎。20xx年XX市各商業銀行對房地產業的貸款總量較去年已經下降XX%。就是在這樣一個非常惡劣的融資環境下，財務部并沒有被眼前的困難所嚇倒，反而在我公司資產總額和實收資本不足的情況下運用智慧、勇于創新與各家銀行展開艱苦的商業談判。這其中與銀行的各級主管領導洽談、會餐、應酬，跑了多少次銀行、復印準備了多少授信資料，加了多少次班，犧牲了多少業余時間，財務人員已經無法用數字去統計了。值得高興的是，最終財務部在公司領導的正確指導下，憑借在工作中總結出來的談判技巧在公司最有利的時點完成了在X行的X億元房開貸款、XX萬元工業項目貸款和XX萬元額度的承兌匯票，完成了XX行的XX萬元的工業貸款，完成了一個個看似不可能完成的任務，因為我公司的資產負債率和項目實收資本占總投比例均沒有完全達到銀行的信貸條件。同時為公司爭取了最大的土地抵押率和最低的銀行利率。毫無疑問，XX財務部可以驕傲地說，在融資方面，XX年XX財務部走在了同行業財務部的前面。

2、預算執行方面，在公司領導的大力推動下，在財務部的積極組織下，目前公司的全面預算管理工作已經融入到各個部門的日常工作當中，各個部門已經能熟練的運用全面預算這一管理工具來管理各個部門的資金流。財務部還定期組織預算差異分析會議，總結討論預算差異產生的原因，提高了各個部門對財務數據的重視程度。目前各個部門在財務部的組織下積極投入地參與全面預算管理，為來年的全面預算的編制和推行打下堅實的基礎。也正是因為有了全面預算，才使得公司領導對資金調度能做到心中有數，提前對資金進行合理的統籌安排。

3、在年初資金充裕時，根據已編制的預算，在較短時間內比較各家銀行的理財產品，從各家銀行中選出與X行簽訂了購買XX萬理財產品，六個月利率為XX%，為公司獲得理財收益94.6萬元。另外利用閑散資金，在X行理財X次每次分別為X萬元(X天)、X萬元(X天)、X萬元(X天)，共獲得理財收益XX元。在X行理財X次，每次XX萬元分別為XX天和XX天，獲得理財收益XX。1月開始IPO打新股，投入XX萬元，獲得理財收益XX萬元。使得公司全年獲得理財收益為XXX萬元。為公司在一定程度上降低了資金使用成本。

4、充分使用承兌匯票支付工程款，降低資金使用成本。20xx年財務部共辦理承兌匯票XX筆，充分用足商行XX萬的承兌匯票的授信額度。

5、在日常資金管理上，財務部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網上銀行業務，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況;建立了資金日報體系，每日向公司領導上報頭天的公司資金狀況，為公司領導進行資金調度提供了依據;每月定期編制各家銀行的銀行余額調節表，保證了公司資金的準確性和安全性;不定期地對庫存現金進行盤點;在大量收款的幾天，每天核對收款收據與銀行繳款單和進帳單，保證了資金收取的準確性;在付款流程上增加了資金經理對出納填制的支票和進帳單的復核程序;通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準確性和安全性大大提高，使財務部在資金管理的規范化管理方面上了一個新的臺階。

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篇5

自2011年由五臺農信社改制以來，五臺農商銀行全面實施“文化強企”發展戰略，取得顯著成效。經營業績較改制前實現了資產、負債、貸款、收入和人均利潤“五個翻番”，相當于再造了一個五臺農商銀行。先后被中國金融思想政治工作研究會授予“全國金融系統思想政治工作先進單位”，被山西省總工會金融工委授予“工人先鋒號”，被中國企業文化促進會授予全國企業文化建設“百佳單位”等榮譽稱號，成為全國28家農村金融機構標桿銀行中的一員。

構建完善文化體系

五臺農商銀行網點數量多、分布散。為提高全行凝聚力、規范員工行為理念，五臺農商銀行始終把企業文化建設作為興行、強行戰略來抓。

構建完善的企業文化體系。五臺農商銀行在繼承總結發揚信合人60年優秀傳統文化的基礎上，汲取五臺山佛教文化的精華和五臺人近百年影響山西社會文明的智慧，在多年探索實踐和創新發展過程中總結出了特有的企業文化理念，設計并出版了《企業文化手冊》，形成了以“聚融天下”為主題富有農商銀行氣質的理念、行為和視覺識別系統。

豐富文化載體。五臺農商銀行于2011年初就策劃刊發了內部報刊。如今內部報刊《金色時光》、宣傳片《大道臨遠 聚融天下》、單位網站、雜志《五臺山金融視野》、高速廣告等文化載體使企業文化有了豐富的表現形式。

加強了文化硬件設施。五臺農商銀行歷時兩年時間興建了展覽室、黨員活動室、榮譽室、圖書館，健身房也在建設當中，為企業文化建設提供了良好的硬件保障。

舉全行之力推進

五臺農商銀行多措并舉，全力推進企業文化建設，有力提升了全體員工的業務水平和綜合素質。

舉辦各類培訓。結合自身業務的拓展需求，五臺農商銀行按照經營管理要求和業務發展需求，針對市場形勢，以增強全員服務理念和業務知識技能為目標，有計劃地開展了全員教育培訓工作。截至目前，共舉辦各類培訓30余期。

形成學習氛圍，以文化促服務。在創建學習型企業活動中，五臺農商銀行在“深”字上下工夫，在“新”字上求突破，在“用”字上做文章，在“實”字上見成效，力求學以致用，學用結合。總行每周二組織全體機關科室人員學習上級精神、業務規范、案防案例；基層網點嚴格執行晨會夕會制度。除此之外，還定期在行內開展“復命精神”、工作責任等大討論，營造出了濃厚的文化氛圍。同時，鼓勵員工參加各種函授、自學考試及短期培訓等。

舉辦多種競賽，樹立標桿發揮榜樣力量。五臺農商銀行通過開展“文明規范服務競賽”“營業網點服務標準建設年”“五星員工”評選等一系列活動，營造了“學、比、趕、幫、超”的良好氛圍。在此基礎上，五臺農商銀行積極實現理念轉型、機制轉型、管理轉型，按照“兩個依靠，三個推薦”的用人方針，創新用人機制，優化人才結構，按照“以責定崗、競爭上崗、優化組合”的原則，在全系統全部實行競聘上崗，真正實現了“想干事的人有機會、會干事的人有平臺、干成事的人有地位”，調動了員工的工作熱情，增強了企業的內在活力。

加大文化和品牌宣傳

為內強素質、外樹形象，五臺農商銀行始終把精神文明建設與業務經營緊密結合，把自身效益與社會效益有機結合，致力于建設文明和諧的現代農村商業銀行品牌。

在優化網點建設的基礎上，五臺農商銀行加強文化宣傳。在對內宣傳上，不僅向山西省聯社“一報一刊一網站”踴躍投稿，還充分運用內部《金色時光》報刊，向社會各界人士宣傳經營管理中的新思路、新舉措、新進展、新成就；在對外宣傳上，在忻州、石咀等多處高速出口設立高速廣告，并在市區站牌、鬧市LED屏布設宣傳廣告，在城鄉區域定期更新墻體廣告，積極向各大主流媒體投稿，大力宣傳自身品牌形象。

篇6

一、工作方面：

（一）財務方面的工作

我認為財務工作是簡單的事情重復做，從小事做起，從細心做起，不斷總結經驗才能把工作做得更好。

1、記賬：出納工作從簡單的審核票據，粘貼票據等最基礎的工作做起，已經付了的單據都要在其上面蓋好“現金付訖”的章。審核無誤的原始憑證做好記賬憑證，每筆已經發生的業務，及時記賬，及時記錄記賬明細，已備查詢。在以后的工作中個人報銷的原始單據要有個人簽字。記賬過程中不斷明確各業務走的具體科目，不明白的向趙姐請教，同時也查詢以前的憑證。

2、記現金日記賬和銀行存款日記賬：根據審核無誤的原始憑證和記賬憑證定期的核對現金和銀行存款，及時登錄現金日記賬和銀行存款日記賬。剛開始登錄現金和銀行存款日記賬時會出現不同程度的錯誤，如借方寫成貸方，貸方寫成借方，以及因為粗心的緣故把記賬憑證漏寫，在出現錯誤和問題的時候我及時改正，并做好工作心得。記賬時一定不能分心，認真做好分析，在填寫每一筆業務的時候都要認真、細心，在心情急躁和不平靜的時候不能做記賬方面的工作。對于記錯賬的情況下，怎樣修改也從趙姐那學到一些經驗。年初和月初記現金日記賬和銀行存款日記賬時，我也從xx年的賬本上學到了不少經驗。

現金日記賬要記錄好每筆發生的業務，而銀行存款日記賬則要明確各個銀行的業務，每筆業務要根據發生銀行的不同而登錄。目前公司的開戶行是建行市中支行，也是主要業務的發生行。建行營業部主要發工資，農行和農信主要是稅金方面的業務。每行每季度都會有銀行利息單。

日清月結是現金日記賬和銀行存款日記賬的特點與需求。

3、做報表：目前主要做的報表是每周的財務收付存報表、每月的流水賬明細。

（1）財務收付存報表：每月根據審核無誤的記賬憑證，做好財務收付存報表。此報表周一交予趙姐審核，劉經理核準。一般情況下我都在前一周的周末做好，并根據審核無誤記賬憑證和現金、銀行存款做好核對工作，次周的周一直接將表打印。剛開始因為對此項工作不是很熟悉，經常出現賬目不準和不平衡，且備注中的數目不能隨之相應的調整，主要是預付貨款及存貨余額要隨著在外資金的變化而變動。經過一月的調整后，這項錯誤基本很少出現了。每周一，將報表傳給王經理審閱。在此之前經常會漏寫記賬、審核、核準人的名字，不過如今發郵件之前我都會仔細的核對，漏寫記賬人員的名字情況如今也很少出現了。

（2）每月的流水賬明細：流水賬的登記和核對一般在做好財務收付存報表和現金日記賬、銀行存款日記賬的前提下，根據記賬憑證仔細地入賬，每月月初與現金和銀行的賬目都能一致。此項工作越來越熟悉，而且越做越快。

4、其它細節方面的工作

（1）票據：目前主要開的單據有現金支票、轉賬支票、電匯、入賬單。這四種票據的要求非常高，無論是填寫方面還是蓋公章方面，若出現錯誤填寫都要加蓋“作廢”章。

（2）支票方面：剛開始在票據填寫和加蓋公章時，經常出現錯誤，如日期沒大寫，單位名稱和金額沒頂格寫，填寫不規范等問題。經過一個多月的熟悉，規范此方面的工作。同時，根據需要到銀行提取備用金和辦理銀行入貨款賬等業務。

（3）電匯：貨款主要通過電匯付出，在實施的過程中積累了主要付款單位的各項明細，如單位名稱、賬號、匯入行名稱、以及傳真。填寫名稱要和其單位名稱一致，一個字都不能漏寫。

（4）入賬單：主要的入賬單有收到貨款收入的轉賬支票和每月發放工資時的入賬。

（5）稅務：對于發票審核和交稅金有了初步的認識。

（6）關于增值稅發票的開據：此項工作有一點小小的了解。

（二）其它工作

（1）每周固定的會議記錄：根據每周一的例會，盡快整理好會議紀要，并讓劉經理修改和審核，大家簽字后傳給黃先生和王經理，此工作當天完成。

（2）相關人員接待：對于公司外來人員，主要做好接待方面的工作。

（3）其它工作：如交公司話費、和趙姐一起審核公司的營業執照、組織機構年審、工商年檢等等。

二、學習方面

雖然現在做的工作與學校學的知識有所不同，但是我并沒有感到灰心和氣餒，不會的地方不斷向趙姐請教。4月份與趙姐一同去濟南學習最新的《企業所得稅》。財務知識更新的速度不斷加快，我還需不斷學習新的業務知識。

三、思想方面

工作與學習很重要，但良好的心態是搞好工作的前提。工作中我不斷的擺正自己的心態，以樂觀的心態去面對一切，這不僅使我的工作開展很順利，同時與同事之間的相處非常融洽。

以上是這三個月的工作總結，當然在工作開展的過程中還存在這樣和那樣的不足：

1、知識方面的匱乏：財務方面的知識更新速度很快，這方面的知識仍要不斷的加強。

2、記賬：記現金日記賬和銀行存款日記賬時會出現漏寫和填寫方面的錯誤，更改時比較麻煩，在業務不斷熟悉的過程中，類似的錯誤出現率也越來越少。偶爾的時候在記賬憑證上會漏寫附件多少張，但隨著業務的熟練以及檢查，出錯率逐漸減少。

篇7

第一部分會計核算分中心內部管理制度

一、會計核算分中心工作職責

依據《會計法》等各項財經法規紀律和國家、省、市、區的相關財務政策法規規定，堅持以客觀事實為依據，以政策法規為準繩，與預算內外資金統籌、國庫集中支付、政府采購、黨風廉政建設等工作有效結合起來，規范會計基礎工作，強化會計監督，健全會計約束機制。具體職責如下：

（一）嚴格遵守《預算法》、《會計法》等有關法律、法規和制度的要求，認真貫徹執行上級的各項政策、措施，切實履行會計核算和監督職能，正確處理監督與服務的關系。

（二）建立健全內部規章制度和制約機制并監督實施，科學制訂合理工作流程，協調與外部報賬單位關系，確保中心的各項工作健康、規范運行。

（三）按照會計制度規定，確定核算方式、方法；按照《政府收支分類科目》要求，設置明細會計科目。

（四）按照有關法規和制度審核報賬單位交來的各類原始憑證，嚴格審查其是否真實、完整、合法、規范。對不符合規定要求的原始憑證，堅決予以退回。受理報賬單位合法合規合理原始憑證，編制記賬憑證并登記會計賬薄，出具報表。

（五）定期分析報賬單位財務收支情況，為領導提供準確的財務信息資料，協助單位加強財務管理，當好領導決策的參謀。

（六）對已編制記賬憑證的原始會計資料和檔案進行裝訂，并嚴格執行保密制度，保證各類會計數據不丟失、不外泄。

（七）做好單位的預決算工作，接受區財政局對預算經費使用的監督，保障預算安排的正確執行。配合紀檢、審計等部門的各類專項檢查。

（八）定期布置、檢查、總結各項工作，發現問題及時解決，不斷提高工作效率和質量，提升核算與監督水平。

（九）做好上級交辦的其他各項工作。

二、會計核算分中心崗位制度

（一）主任崗位制度

1、依照有關財經法律、法規、規章、制度和政策，組織和負責會計核算工作，就中心的各項工作向本系統負全面責任。

2、建立健全內部規章制度和制約機制并組織實施，依據《區會計集中核算工作手冊》科學制訂中心工作流程，確保中心核算和監督工作依法、有序開展。

3、負責做好會計內部稽核工作，按日核對資金會計與核算會計賬面余額，定期核對資金會計與銀行的存款余額，確保賬賬相符、賬款相符。定期與銀行核對預留印鑒，確保資金安全。

4、嚴格按預算指標、計劃任務控制支出，杜絕超標支出；嚴格執行收支兩條線管理，杜絕小金庫。

5、組織開展業務學習，提高工作人員素質，統籌安排人員分工，負責業務考核、崗位輪換等工作。

6、及時分析、總結中心運行中的經驗和不足，不斷提高服務水平，完善監督措施，穩步推進會計核算中心各項工作。

7、做好計算機網絡的維護和管理，行使系統管理員職責，負責財務軟件的賬套管理、用戶授權，定時進行財務軟件數據備份，并做好相關記錄，確保計算機網絡和財務數據的安全。

9、做好與開戶銀行、區財政局、區審計局等單位和部門的銜接和協調工作。

（二）資金會計崗位制度

1、負責銀行賬戶的管理和資金結算業務，根據用量購領銀行票據，嚴格按照銀行票據管理規定進行使用、保管、核銷。

2、實行印鑒分管、審核與開票分開的監督約束制度，遵循分人分印管理、票據憑證專人管理的原則，負責統管單位銀行預留印鑒中財務專用章和銀行支票等票據憑證的保管，確保各項資金安全。

3、對經審核符合規定的收支憑證，及時辦理資金結算，然后將報賬憑證傳遞給核算會計。對收付款憑證內容填寫不全、數字有涂改、不正確或付款數額超出存款余額的，一律不予支付，并退回報賬憑證，發現有明顯違規事項應及時向核算中心主任匯報予以處理。

4、及時、正確記載各項經濟業務，準確掌握銀行存款余額，在單位存款余額內依據規定為各種專項資金、綜合預算資金辦理提現、轉賬、匯兌等銀行業務，嚴禁開具空頭支票。

5、做到資金日清月結。按日結出銀行存款余額，并與核算會計對賬，發現差錯及時處理。按月與銀行核對賬款，若發現《銀行對賬單》與賬簿記錄不符的，應及時查明原因，編制《銀行存款余額調節表》，確保賬賬相符、賬款相符。

6、負責資金會計崗位的會計檔案保管工作。

（三）核算會計崗位制度

1、具體負責所承擔統管單位的會計核算與監督工作。根據部門綜合預算嚴格掌握單位收支進度，對經管業務及憑據審核、監督負第一責任。

2、依照《區會計集中核算工作手冊》、單位財務制度和各項開支的規定標準，對統管單位報賬員移交的原始憑證進行審核，審核重點：是否符合財經法規和有關規定、分類是否正確、有無超標支出、憑證是否有效、數據是否準確等。對不真實、不合法、不合規、手續不全、超限額的票據，不予受理，并提出補辦意見。對有疑問的票據，應及時向中心主任請示，再作正確處理。

3、對符合規定的原始憑證進行整理，及時使用財務軟件錄入記賬憑證，編制并打印財務報表。對未結算的往來款項提醒單位及時催收和償還，確保單位資金安全、有效使用。

4、負責每月與資金會計核對統管單位的銀行存款金額，與財政專戶核對專戶存款金額，與單位報賬員核對銀行存款日記賬、現金日記賬，發現異常情況及時向中心主任匯報。

5、對會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料應及時整理、歸檔，妥善保管，按時移交。

6、做好單位會計信息的保密工作，除法律規定和單位許可，不得向外透露單位任何會計信息。

7、負責統管單位報賬員的業務輔導，協助單位編制部門預算和決算，配合做好各項財務數據的編報。

篇8

在銀行領導的正確指揮下，突破重重障礙，盡管工作困難重重，但我們還是努力的完成了工作目標，取得了較為出色的成績!你知道怎么寫么?下面就是小編整理的2021銀行員工年度考核總結_銀行員工自我鑒定總結，但愿對你有借鑒作用。

銀行員工年度考核總結1時光荏苒，一年的時間轉瞬即逝。回顧即將過去的，我在郵政儲蓄銀行領導的關心和同事的幫助下，經過自己不斷努力，迎難而上，較好地完成了各項工作任務。現將我一年來的工作情況及下步打算匯報如下：

一、工作總結

一年來，我始終堅持“工作第一”的原則，認真執行所里的各項規章制度，工作上兢兢業業、任勞任怨，以用戶滿意為宗旨，想客戶之所想，急客戶之所急，努力為儲戶提供規范化和優質的服務，取得好的成績。

(一)我在不恥下問中收獲了成長。我作為郵政儲蓄銀行的老員工，有著牛犢不畏虎的精神，和對未來職業的茫然與憧憬。為勝任本職工作，我不恥下問，不斷向單位同事虛心請教學習，努力讓自己迅速融入角色，盡早成為輪臺縣郵政儲蓄銀行的優秀員工。一年來，在單位領導的關懷指導和單位同事的關心幫助下，經過自己的不懈努力學習和刻苦鉆研，已經熟練撐握了各項業務技能、辦理程序。功夫不負有心人，通過自己不斷向書本學習、向實踐學習、向同事學習，使我終于成長為一名輕車熟路、應對自如的熟手，真正成長為一名能勝任本職工作的郵政儲蓄銀行職員。

(二)我在辛勞付出中得到了回報。我是進入銀行至今獲得了領導、同事們的認可和信任，這是我莫大的榮譽。我常常以此為動力，不斷鞭策自己。要在工作中肯于吃苦，甘當老黃牛，我是這樣想的，也是這樣做的。當前，面對銀行市場競爭日趨激烈的新形勢，如何在激烈的市場競爭中贏得一席之地，是擺在我們銀行業面前一道難題。為完成工作目標任務，我毅然棄“小”家而顧“大”家，將小孩交由自己父母帶養，全身投入到工作當中，利用自己是本地人的人際社會優勢，犧牲個人休息時間，夜間深入鄉鎮村民家中，主動向客戶營銷我行產品，耐心解釋分析郵政儲蓄銀行為他們服務中帶來的利弊以及他們所關心的利益問題，贏得了他們的理解與支持，圓滿完成了工作任務。雖然無暇顧家，也搭進了休息時間，但通過自己的艱辛付出卻得到了回報。

(三)我在竭誠服務中贏得了笑容。優質的銀行源于優質的服務。文明規范服務是社會發展對服務行業提出的要求，也是郵政儲蓄銀行自身生存和發展的需要。我心中始終奉行“心想客戶，心系客戶，想客戶所想”的服務理念，認真遵守《員工行為守則》，做到行為規范、語言規范、操作規范，努力為客戶提供實實在在的方便。服務無止境，只有不斷超越自己、挑戰自己才能給客戶提供更加滿意的服務。通過自己的努力，不斷提升服務水平，促進了業務發展。我始終把郵儲銀行當成自己的家，把客戶當成自己親人，憑著自己滿腔的工作熱情和腳踏實地的工作作風，把一顆真誠的心傳遞給客戶，贏得客戶的信賴與笑容。在我看來，客戶滿意就是我的幸福和快樂。

(四)我從敬業守道中感受了快樂。我堅信只有與自己的職業緊密結合，立足本職，腳踏實地，才能實現自己的人生價值與目標。我熱愛這份工作，總是以務實求真、一絲不茍的態度處理每一筆業務;總是以自然豁達、親切真誠的心境接待每一位客戶;總是以全身投入，盡心而為的工作作風完成交辦的每一項任務。在工作中，我常常不斷提醒自己要善待別人，在遇到不講理的客戶時，總是試著去包容和理解他人，在得到客戶的理解和尊重時，我總是滿臉的幸福和快樂。

二、存在的不足及今后努力方向。

回顧這一年，我自身也存在一些問題：一是業務學習不夠到位，缺乏學習的緊迫感和自覺性;二是在工作較累的時候，有過松弛思想，這是自我約束能力較差的表現，針對以上問題，我今后將加強理論學習，進一步提高自身素質，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。

三、20__年工作計劃

在即將到來的一年里，我將堅持不懈，努力做得更好。緊緊圍繞“以客戶為中心、以賬戶為基礎，抓大不放小”的目標，采取“確保穩住大客戶，努力爭取小客戶，積極拓展新客戶”策略，為郵政儲蓄銀行做出新的貢獻，我著力做好以下“四個服務”。

(一)做好誠信服務吸引客戶。在激烈市場競爭中，樹立郵政儲蓄銀行誠信品牌形象。首先，從我做起，做到誠信服務，誠信待客，誠信納儲。通過誠信服務來提高我行的信譽和聲譽，以吸納更多的儲蓄戶，尤其要爭取個體經營戶、機關事業單位成為我行的重要客戶。

(二)做好精細服務留住客戶。用心服務，客戶至上，注重細節，追求完美，一直是我追求的目標。我要通過細致化、個性化、專業化服務，幫助儲戶理財，想儲戶所想，急儲戶所急，讓儲戶真正感受到我們服務的無微不至，讓客戶自覺留在我行，并且爭取新的儲戶轉入我行。

(三)做好真誠服務打動客戶。我要緊緊抓住輪臺縣大開發、大發展的歷史機遇和我行所處的地緣優勢，針對特殊群體、特定人群制定點對點的服務策略，用真心、用真情、用真意去服務客戶、感化客戶。讓客戶真切地感到我們的服務是實實在在的、是設身處地為他著想的，讓客戶真正被我們的服務所打動而留在我行。

(四)做好創新服務招納客戶。我深知，惟有服務創新才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地，作為郵政儲蓄銀行員工，要做到心系銀行發展，更要做到心系客戶利益。要在服務過程中不斷總結創新、不斷探索求變，通過各種不同方式和手段，不斷推陳出新，來滿足不同群體、不同客戶理財需求。要自覺將自己的創新服務理念融為郵政儲蓄銀行的一種企業文化和品牌，通過創新服務和品牌化影響，更多地招納客戶。

銀行員工年度考核總結2自__銀行__支行成立至今，我一直都在儲蓄出納崗位工作，始終本著對工作認真的態度和高度的責任心，刻苦鉆研，認真提高政治思想覺悟，堅決執行國家有關的金融政策和法規，積極學習各項業務知識，熟悉正確及時地辦理各項業務。

儲蓄出納崗位是銀行尤為重要的一個崗位，也是銀行第一線、最基礎的工作。因此，我深刻地體會到此崗位的重要性和責任性，就是要堅決按照崗位職責嚴格要求自己，照章辦事，加強監督，保證資金和財產的安全，恪守信用，誠實服務，自覺遵守各種規章制度，對客戶誠心、熱心、細心、耐心，維護客戶的正當利益，堅持“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密“的原則，嚴格按照“__銀行規范化服務標準“辦事。

當發生業務時，存款業務本著先收款后記帳的原則，取款業務本著先記帳后付款的原則，認真審查憑證、票據的各要素是否真實、準確、合法后才能輸入電腦。保管好自己的磁卡、印章、重要空白憑證、密碼等也是至關重要的，做到專人專卡、專人專章、重要憑證不空號跳號、密碼不外泄并及時更換，日終做好軋帳工作。每天以高度的責任心和敬業精神對待自己所從事的各項工作，嚴格按規章制度和操作程序辦事。

在金融市場激烈競爭的今天，除了要加強自己的理論素質和專業水平外，作為儲蓄出納崗位的一線員工，我們更應該加強自己的業務技能水平，這樣我們才能在工作中得心應手，更好的為廣大客戶提供方便、快捷、準確的服務。因此，我經常利用下班后和業余時間在支行里刻苦學習，勤練技能，終于功夫不負有心人，在支行的每次技能測試中都能名列前茅。

新年新氣象，我仍然會不斷的努力，為__事業發出一份光，一份熱!我由衷的相信，樹立“愛__、做主人、盡責任“的理念，弘揚“艱苦創業、創新圖強“的企業精神，認真履行“三個一流“的宗旨，__銀行一定能在新的一年里取得新的勝利!

銀行員工年度考核總結3年初我有幸成為公司的一員，主要是在財務部擔任出納工作，在財務部業務種類繁多的地方，我的職責是現金收支，現金日記賬的登記和賬務核對，手寫支票，工資及獎金的核對和發放。回顧這一年來的工作，我虛心學習新的專業知識，積極配合同事之間的工作，努力適應新的工作崗位，以最快的速度和的狀態進入自己的工作狀態。我的缺點也是不可掩飾的。以下是我的工作總結。

一、工作中的成就

首先，在領導的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導和幫助下使我學到了很多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，來體現人生價值。同時為了提高工作效率，平時自學電腦知識和erp的出納知識及操作，利用erp使工作更加準確和快速。其次作為公司出納，我在收付、反映、監督四個方面盡到了應盡的職責。

二、日常工作

嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與賬目，發現金額不符，做到及時匯報，及時處理。及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行。根據會計提供的依據，與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資和其它應發放的經費發放工作。堅持財務手續，嚴格審核，對不符手續的憑證不付款。

三、其他工作

迎接公司上市財務審計，準備所需財務相關材料為迎接審計部門對我公司賬務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現的問題做好統計，并提交領導審閱。在工作中，我忠于職守，盡力而為，領導和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵。完成領導交付的其他工作。

四、自身存在的問題

當前，以信息技術為基礎的會計軟件的應用及理論基礎、專業知識、工作方法等不能完全適應新的工作。今后需要加強理論學習，進一步提高工作效率。對業務的熟悉，必須通過相關專業知識的學習，虛心請教領導和同事增強分析問題、解決問題的能力，努力學習，爭取在明年取得會計從業資格證書。

在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作，并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業務水平才能使工作更順利的進行。今后我會揚長避短，更好的完成本職工作。

銀行員工年度考核總結4在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。因為回首這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間。盡管職位分工不同，但大家都在盡努力為行里的發展做出貢獻。時間如梭，轉眼間又將跨過一個年度之坎，為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現將今年的工作做如下簡要回顧和總結:

今年我在財務部從事出納工作，主要負責現金收付，票據印章管理，開具發票和銀行間的結算業務，剛剛開始工作時我簡單的認為出納工作好像很簡單，不過是點點鈔票，填填支票，跑跑銀行等事務性工作，但是當我真正投入工作，我才知道我對出納工作的認識和了解是錯誤的，出納工作不僅責任重大，而且有不少學問和技術問題，需要理論與實踐相結合才能掌握.在平時的工作中我能嚴格遵守財務規章制度，嚴格執行現金管理和結算制度，做到日清月結，定期向會計核對現金與帳目，發現現金金額不符，做到及時匯報及時處理，根據會計提供的憑證及時發放工資和其它應發放的經費，堅持財務手續，嚴格審核有關原始單據，不符要求的一律不付款，嚴格保管有關印章，空白支票，空白收據，庫存現金的完整及安全，及時掌握銀行存款余額，不簽發空頭支票和遠期支票，月末關帳后盤點現金流量及銀行存款明細，并認真裝訂當月原始憑證，每月及時傳遞銀行原始單據和各收付單據，配合會計做好各項帳務處理及各地市資金下撥款，嚴格控制專款專用和銀行帳戶的使用.

以上是我今年工作以來的一些體會和認識，也是我在工作中將理論轉化為實踐的一個過程，在以后的工作中我將加強學習和掌握財務各項政策法規和業務知識，不斷提高自己的業務水平，加強財務安全意識，維護個人安全和公司的利益不受到損失，做好自己的本職工作，和公司全體員工一起共同發展，新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰，我決心再接再厲，更上一層樓。回顧一年的工作，自己感到仍有不少不足之處:

1、只是滿足自身任務的完成，工作開拓不夠大膽等;

2、業務素質提高不快，對新的業務知識學的還不夠、不透;

3、本職工作與其他同行相比還有差距，創新意識不強。

以上是我的個人工作總結，向全行領導及員工作以匯報。這一年中的所有成績都只代表過去，所有教訓和不足我們每個人都牢記在心，努力改進。工作是日復一日的，看似反復枯燥，但我們相信“點點滴滴，造就不凡”。有今天的積累，就有明天的輝煌。

銀行員工年度考核總結5計劃財務部在我行領導的正確領導下，在全行員工的大力支持和鼎力配合下，同心協力，艱苦奮斗，緊緊圍繞20__年初既定的目標，以頑強扎實的工作作風，嚴謹嚴密的.工作態度，圓滿的完成了我行領導交辦的各項艱巨任務。現將這半年來的工作總結材料匯報如下：

一、工作落實情況。

(1)組織部門員工進行定期學習，以此提高部門員工的業務技能水平和法律意識。

每周星期一，我部門按質按量的遵照行領導的安排部署進行相關知識的學習，其中包括人事教育、安全法、會計基礎知識，法律法規知識、稅法知識以及思想道德素質的學習等。通過學習，使我部門員工更為深刻的認識到自己工作崗位的重要性：文件上傳下達的及時性，人事教育培訓的科學性、車輛資金重要空白憑證的安全性。人們常說，思想決定行動，行動決定執行力。我部門正是注重了這一點，使行之有效的執行力得到了充分發揮，從根本上轉變了他們的工作態度，調動了他們的工作積極性，出色的完成了各自的工作，保證了工作質量又快又好的發展。

(2)順利完成了三險五金的繳納工作。

上半年，我部門在人員短缺的情況下，雖工作千頭萬緒，但是為了確保我行員工的切身利益，利用一切可利用的機會和時間及時的將我行34位員工的住房公積金和醫療保險從郵政局那邊進行了賬戶過渡和繳費工作，確保了我行員工生病住院醫療報銷和購房所需的住房公積金，維護了我行員工的切身利益。

(3)積極配合業務部門，視支行為家，努力完成行內下達的各項指標任務。

支行的生存與發展，不是哪一個部門的事，而是每一個員工的事情。因此，我部門積極響應行內的號召，動用一切可動用的關系來推動各項業務的發展，并取得了一定成效：商易通業務戶均余額、儲蓄存款業務量與定活比、對公業務等都在一定程度上起到了推動作用。特別是失地保險資金的收取上，我部門更是積極響應，將收回的失地保險資金及時的清理捆把上存上劃。減少了我行資金在途，提高了我行資金利用率以及收益率。

(4)安全生產工作得到加強。

安全工作重于泰山。我部門的重中之重的工作就是確保車輛的安全以及資金票款的安全。車輛安全方面，嚴格要求駕駛人員定期檢修車輛，定時進行車輛保養。嚴格要求駕駛人員不允許酒后駕車不允許疲勞駕車。嚴格按照行規和作息時間進行派車用車，確保了我行的車輛安全和人身安全。資金票款方面，我部門資金調度人員嚴格按照備付金定額和資金調撥審批權限進行資金調撥。按時收繳網點超限資金，及時使資金回籠。每天嚴格兩次網點資金監控，注意資金異常動向，及時反饋及時報告，使得不安全因素扼殺在萌芽中。總之，我部門員工通過教育學習實踐，對安全知識以及安全意識都有顯著提高，從而保證了我行各項工作的安全開展，得到了上級以及各級部門的認可。

(5)充分聽從行領導的安排調度，使得支行后勤保障工作順利開展。

我部門在行領導的直接領導下，在財務制度的指引下，嚴格按規章制度辦事。想盡一切辦法控制成本，節約開支，并也初見成效。__是一個特殊的旅游城市，來人來客相對比較多，為了節約開支我們努力將吃住安排在經濟實惠的地方，讓客人住著既舒服也讓我行費用開支得到了節儉。在用車方面，嚴格按派車單和修車單進行出車和修車，盡量減少油料和過橋過路費以及修理費。在物資領用方面，嚴格按領料單進行領取材料，并分部門分專業進行歸集，使得物資成本得到了有效的控制。在來人來客的接待方面，我們盡量做到熱情周到，細致入微，使得客人有賓至如歸的感覺。

二、下一步工作打算。

(1)加強與郵政局以及外單位的溝通合作，努力營造良好的氛圍，進一步促進我行業務的順利開展。

(2)合理做好資金頭寸以及資金調度工作，減少資金在途，加快資金的投放與回籠，提高我行的備付金率和運用戶率。

(3)以人為本，努力狠抓部門隊伍建設以及思想道德建設。通過學習、談心、了解掌握部門員工的心之所想，解部門員工心之所急。使之更能輕裝上陣，安心踏實于自己的本質工作。

(4)加強與業務部門的配合，努力完成支行下達的各項指標任務，視支行為家，努力為支行添磚加瓦。

(5)加強部門員工技能知識、安全知識、法律知識的學習，以此提高本部門員工的素質水平。

篇9

【關鍵詞】銀行系統；內部審計；完善措施

我國銀行系統單位內部審計的進步推動了金融行業的成長，近年來，銀行主要經營工商業存、貸款業務，通過吸納大量的儲戶存款，并向資金需求者進行放貸，隨著銀行巨額資金的流動，其所面臨的風險也逐漸增多，銀行系統單位內部審計工作也存在諸多問題。

一、銀行系統單位內部審計存在的問題

（一）內部審計制度不夠健全

一切工作的開展都需要相應的制度進行監管，要想充分發揮銀行系統內部審計的作用，健全的內部審計制度是必不可少的。我國部分銀行的內部審計部門隸屬于銀行的高層經營管理者，而高層經營管理者更加注重銀行的經營狀況，以自身經濟利益為出發點，重在完成短期績效指標，忽略了銀行的長遠可持續發展，加大了銀行系統風險隱患的發生。由于內部審計制度不完善，內部審計人員缺乏一定的權威性，容易受外部環境的干預，難以保持審計的獨立性，因此內部審計效率低下，審計結果無法真實的反映銀行的實際情況。

（二）審計人員素質有待提高

我國銀行系統單位內部審計隊伍相對比較薄弱，對審計的重要性認識不足，審計工作沒有結合銀行發展而展開，沒有實現審計的效率。審計人員對傳統的常規審計工作比較熟悉，但是對新增銀行業務的實質性了解不透徹，審計相關新業務培訓不足，沒有及時掌握先進、科學的審計方法，缺乏風險防范能力，加上對審計人員的激勵機制不完善，阻礙了內部審計工作的效率。

（三）內部審計的內容不充足

隨著銀行經濟業務的擴展，原有的內部審計范圍和內容已經無法滿足目前的需求，現階段我國銀行內部審計業務的范圍有限，審計內容過于簡單。銀行內部審計工作的主觀判斷較多，缺乏一定的科學性，審計工作主要在于檢查各項金融業務的規范性、合理性，以及查錯防弊等簡單銀行業務事項，檢查財務報表、會計憑證是否真實、準確，操作流程是否符合規定，這些都是事后審查，缺乏對銀行內部控制情況、崗位業務流程規范、管理結構等事項進行事前預測評價、建議，使得審計效率低下，期限較長，加大審計成本，內部審計監督相對滯后，無法及時分析深層次的問題，沒有發揮內部審計的功能。

二、銀行系統單位內部審計的完善措施

我國銀行貸款質量逐漸下降，壞賬呆賬增加，容易產生因經營不善而引起的信用風險和操作風險，應加強銀行系統單位內部審計工作的質量，作好監督管理工作，加強內部審計制度管理，從運行管理機制、監管方法、審計內容等方面不斷創新，規避不良行為產生的不利影響，使銀行系統單位內部審計工作跟上金融時展的步伐。

（一）加強內部審計制度的建立

銀行系統單位內部審計制度的完善是審計工作的前提條件，從銀行內部評估風險，不斷規范內部審計的標準，改良銀行系統內部審計的流程和方法，確保內部審計制度科學、合理、有效，完善銀行內部審計部門的各項相關規章制度，使銀行的經營管理更加科學、有效。建立專門、獨立的內部審計委員會，全權負責銀行系統單位內部審計工作，明確審計人員崗位職責，進一步規范內部審計行為。采用垂直的領導機制，由銀行董事會直接負責領導內部審計委員會，減少銀行高層管理者對內部審計人員的操縱、干預，保持內部審計組織的相對獨立性，避免利益相關者之間的關系引起的不良影響，從管理層上提升銀行系統內部審計的效率，促使我國銀行內部審計效果更加真實、客觀、完整，保障整個銀行系統健康高效的運轉。

（二）提高內部審計人員素質

1、加強對內部審計的重視程度

增強銀行系統單位內部審計首先要從思想上改變，讓審計及相關人員認識到銀行內部審計的重要性，改變主觀認識，完善內部審計人員的人生觀、價值觀、世界觀，使內部審計工作不再只流于形式。在內部審計過程中，要不斷提高銀行董事會、高級管理層對內部審計的重視程度，由領導帶頭引導下屬，使內部審計相關人員共同加強對內部審計的重視，只有這樣才能更好的、及時的將銀行可預見性和隱藏性風險杜絕起來，提升內部審計效率。

2、組建高素質內部審計人才隊伍

要跟上時代的變化，金融行業內部審計工作越來越被社會所重視，銀行內部審計人員的自身素質和綜合能力成為銀行快速、健康、可持續發展的重要因素。首先要對內部審計人員進行專業技能培訓，包括計算機技術和專業審計知識，目前我國銀行審計工作與計算機網絡技術不可分割，對于年長的一代人來說，對新技術的掌握不是很熟練，因此要加強計算機技術的培訓，使所有內部審計人員都能夠熟練的運用計算機技術科學、準確、快速、高質量的完成銀行系統內部審計工作。要不斷推進、優化內部審計人員專業理論知識結構，與時俱進，根據新形勢的發展需求，不斷更新審計專業知識，定期組織內部審計相關知識的業務培訓，增強內部審計人才隊伍的實力。其次要建立健全的內部審計人員激勵機制，將對內部審計人員的業績考核計入職位晉級或年終獎金上，不斷激發內部審計人員工作的積極性、主動性，更好的為銀行服務。最后要加強銀行間的交流，不斷溝通，總結經驗，引入國際上成熟并符合我國銀行自身實際情況的內部審計經驗，使銀行業務國際化。

（三）充足內部審計內容

隨著銀行金融業務的不斷增多，應增加銀行系統單位內部審計的內容，提高內部審計質量，及時、準確的發現銀行系統存在的問題。采取合理、實用的內部審計方法，加強現場審計與非現場審計相結合的審計方法，使審計人員可以從現場的角度分析、檢查銀行項目存在的缺點，確保現場審計的有效開展，作好事前風險預警工作，及時的防范銀行的經營風險，明確相關人員的經濟責任。對不同的經營管理銀行實行差異化監督，對支行建立差別監督的監管機制，跟蹤檢查、差錯整改、分析原因、事后追究責任，避免不同銀行同類錯誤的發生。利用計算機對數據進行審核，檢測、評估銀行的經營狀況，逐步建立銀行系統內部審計數據庫，執行流程控制和動態跟蹤程序，提高內部審計效率。

參考文獻：

篇10

［關鍵詞］銀行存款 審計 關聯方

筆者通過參加銀行存款審計實務，并進行深入分析總結，對銀行存款審計業務進行探討，為銀行存款審計提出應注意的事項，以便達到銀行存款審計的目的。

一、關聯方關系問題

由于歷史原因，我國國有企、事業單位，存在母子公司關系，上下級公司關系與關聯方關系，導致資金公用、共同管理的現象十分普遍，許多單位的財務部門多集中在一起辦公，一個出納人員同時管理幾家單位現金和銀行存款。

財政部頒布了《內部會計控制規范貨幣資金（試行）》，審計人員有了行為指南。明確相關部門和崗位的職責權限。可是仔細研究文件，發現該規定并沒有禁止一位出納人員同時管理多家賬戶的條款，更沒考慮到同時管理的多家企業存在關聯方關系的情況。如果出現關聯方關系情況，筆者認為可以令A會計人員擔任a公司的出納人員兼b公司的會計；令B會計人員擔任b公司的出納兼a公司的會計。這樣即避免了一人兼任不兼容職位，又避免了因關聯方關系的存在可能產生的問題。

根據國家規定，一個企業只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款戶，不得在多家銀行機構開立基本存款戶，也不得在同一家銀行的幾個分支機構開立多個一般存款戶。

二、定期存款的利息問題

理論界認為，一年以上的銀行存款不屬于企業的流動資金，不應在銀行存款賬戶中核算，而應在其他貨幣資金賬戶中核算。而各企業對一年以上銀行存款的核算均在銀行存款賬戶中進行。鑒于這種現狀，將一年以上銀行定期存款在銀行存款賬戶中進行審計。由于一年以上銀行定期存款的利率遠高于活期銀行存款利率，所以在對一年以上定期銀行存款進行審計時不僅要證實銀行存款的存在性，還要加強對銀行存款產生的利息收入的審計。因為一些有較多閑置資金的企業可能會用公款私存的方法套取其高于活期存款的利息差額。為此，需要編制定期銀行存款的利息收入表，對其在存款到期后產生的利息進行測算。

在進行定期存款利息的審計時還要同時進行財務費用的審計。企業記錄定期銀行存款存入的憑證為銀行定期存款證實書，將定期銀行存款利息記入財務費用的依據主要為存款到期后銀行給出的定期存款余額對賬單，并且一般是在定期存款到期后一次性按定期存款余額對賬單的金額將利息記入財務費用。隨著銀行業務的不斷發展，目前，銀行又開設了定期存款約定轉存的業務。這項業務是指當銀行定期存款到期后，銀行將存款的本金和利息的總額作為本金按企業在第一次存款時約定的轉存期，作為定期存款存入銀行。

對于定期存款的審計是貨幣資金審計的一個重點。因為定期存款的金額普遍較活期存款要大，且由于擁有該類存款的企業多為資金充足的企業，由于資金的充足，對貨幣資金的管理就有可能比資金緊張的企業對貨幣資金的管理力度有所放松。企業領導或財務人員就有可能利用職務之便套取定期存款與活期存款間的差額，造成公款私存。對于一年以上的定期存款利息，企業在操作中不是按月按季計提利息，記入財務費用，而是在定期存款到期后一次性記入。這也為該種行為的發生提供了有利條件，尤其是在發生自動轉存的情況下。通過虛記存款年限，虛記存款本金，達到少記利息收入，套取利息收入的目的。為了有效減少類似事件的發生，要從兩方面入手。一方面對于企業財務人員，要定期測算利息收入，將已形成的利息收入記入當期財務費用，還要統一管理企業定期存款款項，不給財務人員形成公款私存的機會；另一方面，審計人員在年審時要加強定期存款的審計力度，對于未按月按季記錄利息費用的企業代為編制利息測算表，并提出整改意見。

三、執行銀行存款實質性審計應注意的事項

1.重視銀行存款余額調節表的審計

按照規定,單位的銀行存款日記賬每日終了應結出余額,月末應結出本月收入、付出的合計數和月末余額,并與銀行對賬單相核對。如果發現兩者余額不一致,除了單位或銀行記賬差錯外,還可能存在未達賬項,這就需要編制銀行余額調節表,以確定單位在銀行存款戶的實際余額。因此從銀行存款賬戶審計入手,是審計人員常用的方法之一。銀行存款審計的主要內容是檢查銀行存款的賬面余額是否真實、銀行存款收支業務是否合法。檢查時,可以利用被審計單位已經編制好的銀行余額調節表;如果工作需要,也可以根據銀行對賬單、企業銀行存款日記賬編制出截止審計時的銀行存款余額調節表。在此基礎上核對賬目,即將銀行存款日記賬的記錄同銀行送來的對賬單逐筆進行核對,核對時結合其他資料對下面幾種情況進一步查實。一是有無長期掛賬的對賬單未達賬項。二是有無對賬單上已記入而日記賬中未記入的賬目，特別是單位日記賬上沒有而銀行對賬單中有的一收一付的業務。三是單位銀行日記賬已記入、銀行對賬單上沒有的賬目，要查明是否屬未達賬項、有無弄虛作假。四是與外單位直接發生貨幣資金業務時，有無用轉賬支票將款轉到外單位再換取現金支票而套取現金，這種情況在違紀會計事項中十分常見，其中不少是小金庫的資金來源，有的還與經濟案件有關。

2.明確銀行賬戶的審計重點

審查銀行賬戶的重點有兩點，一是相關票據的審計，包括現金支票、專賬支票、匯票、信用證。重點檢查是付給誰的，與開具收據或發票的單位是否相符，有無張冠李戴、弄虛作假的現象。二是銀行存款賬戶和銀行對賬單要逐筆核對，重點檢查銀行支出款項是否不記入本人單位或虛列賬，查明其是否有挪用、貪污公款的情況。

總之，要做好銀行存款的審計，審計人員必須嚴格按照審計程序和方法執行銀行存款的審計；細化銀行存款管理法規標準，同時，企業管理層和財務人員也要高度重視企業的銀行存款。

參考文獻：

[1] 鐘君.建立根除大股東占用上市公司資金的長效機制.現代商貿工業, 2007,（7）