導語：如何才能寫好一篇理財知識，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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什么是家庭理財？為什么要進行科學的家庭理財？

家庭理財就是把家庭的收入和支出進行合理的計劃安排和使用。目的是為了將自己家庭有限的財富最大限度的合理消費、最大限度的保值增值、不斷提高生活品質和規避風險以保障自己和家庭經濟生活的安全和穩定，從而使自己和親人生活的更幸福、美滿、健康、長壽。

風險防范基金包括：

（1）、銀行儲蓄。這是家庭理財金字塔的第一根支柱，是家庭急用的“緊急備用金”。一般家庭的“緊急備用金”應準備到足以應付3―6個月（寬裕點可到1年）的生活各項支出。這樣，在家庭收入突然減少或中斷時，使您的家庭能有較充足的時間面對困難。但銀行儲蓄目前是負利率，抵御不了通貨膨脹，因此不宜過多。

（2）、社會統籌保險。這是家庭理財金字塔的第二根支柱。“社保”是國家帶有強制性和補貼性的，有單位的，單位上大頭，個人上小頭；沒單位檔案存“人才”的，也應該給自己上。只要上夠15年，退休后就可以按月領取養老金。但“社保”只是最低水平的基本保障，要想得到豐厚的退休養老金，還需要有充足的商業保險。

（3）、商業保險。這是家庭理財金字塔的第三根支柱。商業保險是防范風險的一種措施；是分散風險損失的一種財務安排；是尋求風險損失補償的一種合同行為；是社會互助抵御風險的一種保障機制。在三根支柱中，它的保障功能最大，防范風險的能力最強，在家庭理財中將發揮重要的作用。

現代人的理財方式是：

首先準備好風險防范基金，其次規劃好家庭消費基金，最后考慮風險投資基金（如上圖）。如果家庭理財的三根支柱都準備好了，其他風險投資的收益無論好壞都不會影響家庭的基本生活品質。

但是目前很多中國人的理財方式是：先消費、后儲蓄，甚至先消費、再風險投資、最后考慮儲蓄（有剩余就存，沒剩余就不存）。如果缺少風險防范基金這三根支柱，家庭消費和風險投資猶如空中樓閣，沒有根基，一遇風險，家庭理財的金字塔頃刻間就會坍塌，自己和家人的生活品質將會急劇下降，或者一貧如洗，負債累累，甚至弄得家破人亡。

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1、固定收益與預期收益：固定收益，即到期收益是固定的，固定收益與到期實際收益率一致。即固定收益為9.6%，到期實際收益率就為9.6%。而預期收益并非理財產品到期的實際收益，而是金融機構在發行理財產品初期對產品最終收益率的一個估值，實際收益不確定。

2、復利計息：復利計息是把本金和利息加在一起來計算下一次的利息。比如投入5000元，年利率為6%，一年下來就是5300元;第二年，就是5618元。值得注意的是，復利利息的產品，需要長期堅持投資才能享受到復利帶來的豐厚利益。

3、保本比例：即產品到期時，投資者可以獲得的本金保障比率。不是很明白?看下面的例子就懂了。比如，銀行一款結構性理財產品說明書中，詳細寫明產品的保本比例80%，意味著到期時本金可能虧損20%。因此，在選購理財產品時要看清收益類型、保本比例，不要一味聽從銷售人員的宣傳。

4、清算期：即常見到的“T+0”、“T+1”、“T+2”等。“T”是產品到期日，“0、1”是投資者本金和收益到賬需要經過的時間，即清算期。要注意，資金在清算期是“零收益”，所以清算期越長，利息損失也越大。

（來源：文章屋網 ）

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(一)可保利益及構成要件

1、定義與性質

(1)定義。投保人或被保險人與保險標的之間有經濟利益上的利害關系。

(2)性質

①可保利益是保險合同的客體。

②可保利益是保險合同生效的依據。

③可保利益并非保險合同的利益。

2、可保利益的構成要件

(1)可保利益應為合法的利益。

(2)可保利益應為經濟上的利益。

(3)可保利益應為客觀的確定的利益。

(二)可保利益原則的含義及作用

1、含義。投保人對保險標的失去可保利益，保險合同無效。

2、作用

(1)可保利益原則的使用可以有效防止和遏止投機行為的發生。

(2)防止道德風險的發生。

(3)可保利益原則規定了保險保障的最高限額。

(三)可保利益的適用時限

1、財產保險

財產保險利益的時效規定是(始終具有保險利益)。

2、人身保險。合同訂立時需要有，而保險事故發生時可以沒有。

(四)可保利益原則的適用對象(新增)

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古語有言“天下熙熙皆為利來，天下攘攘皆為利往”，但對這個為利的過程，又有“君子愛財，取之有道”的前提。今天，在理財領域，少數理財從業人員缺乏職業道德，打破了“取之有道”這一原則，做出一些違背理財師職業精神的行為。

幾個月前，業內曝出一保險公司銀保經理因涉嫌利用職務便利進行集資詐騙入獄新聞;一些不正規的P2P公司打著“高收益，無風險”的旗號，做一些違背職業道德的業務。不單是國內，國外也不乏類似事件。澳大利亞聯邦銀行（CBA）理財師欺詐事件愈演愈烈，潛在受損的客戶已高達40萬人。

我國對理財師通常采取事后監督的方式，而大部分用戶缺乏專業鑒別能力，在面對理財從業人員的推銷時，很容易上當受騙。面對這些不良行為，注冊理財規劃師要承擔更多的責任，要對得起雇主、客戶、社會公眾對理財師專業知識和專業精神的信任。某種程度上講，理財師的職業道德觀很大程度上決定著能否贏得客戶的尊重，決定著理財行業的未來。這要求理財師對所從事的職業有敬畏之心，對自己的工作有敬業精神，只有這樣才能贏得公眾的尊重，贏得顧客的尊重信任，贏得未來。

在金融改革大背景下，在人人都需要進行財富管理的大環境下，作為理財機構的理財師、作為財富管理的專業基金經理，要有專業態度和職業道德。有資料顯示，我國平均每三天就有一個理財公司和一個財富公司倒閉，暫時還沒有國家監管之下的專業財富管理公司倒閉的情況發生。每三天倒閉一家的現象需要引起我們的高度警惕。導致這樣的結果的原因，就是很多理財師沒有遵照理財師的專業作業守則、專業的職業操守。不是所有的產品都適合一個人，也不是所有的客戶都需要一種產品。未來，財富管理也好，資產管理也罷，理財師一定要做到把合適的產品推薦給合適的客戶，而不是把一個產品推薦給所有的客戶，也不是把所有產品推薦給一個客戶，只有這樣，才能引導整個行業健康發展。

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【關鍵詞】知識經濟財務管理影響對策

知識經濟，通俗地說就是“以知識為基礎的經濟”。從內涵來看，吳季松教授給出的定義是：“知識經濟是經濟增長直接依賴于知識和信息的生產、傳播和使用，它以高技術產業為第一產業支柱，以智力資源為首要依托，是可持續發展的經濟。”按照世界經合組織的說法，知識經濟就是以現代科學技術為核心的，建立在知識和信息的生產、存儲、使用和消費之上的經濟。

財務管理是基于企業再生產過程中客觀存在的財務活動和財務關系產生的，利用價值形式對企業再生產過程進行的管理，是企業組織財務活動、處理與各方面財務關系的一項經濟管理工作。從總體看，財務管理包括投資決策、籌資決策和利潤分配決策。主要內容包括：流動資金的投放與管理，主要解決合理配置各項流動資金，保持良好償債能力和提高贏利能力兩方面的問題；固定資產投資決策，以確定建立在現金流量比較之上的固定資產投資方案；對外投資決策，以確定在投資報酬與風險程度合理平衡前提之下的對外投資方案；等等。

在知識經濟時代，知識成為最重要的經濟因素，由此引發的經濟革命將重塑全球經濟的新格局，并將引起政治、社會的全面變革。其對現代企業財務管理的影響也是顯而易見的。

一、知識經濟對現代企業財務管理的影響

1、對財務管理環境的影響

知識經濟被普遍認為是以信息技術為主帶來的高增長、低失業、低通脹的新經濟發展態勢。新經濟環境的出現，使傳統財務管理賴以生存的環境發生了重大改變，并對其產生了巨大影響，具體表現在以下幾個方面。

（1）宏觀經濟環境的變化和影響。知識經濟時代，全球經濟一體化趨勢不斷加劇。一是網絡經濟帶動電信、銀行、保險和運輸等服務業市場的擴張，交易量迅猛增長。二是跨國公司已突破反壟斷法的約束，全球購并涉及更多領域。這些使得理財環境更具多元性、層次性、風險性，更為復雜多變。知識經濟改變了企業資源配置結構，使企業與環境的關系更為密切，也使得企業財務管理更容易受環境的影響而變化。

（2）微觀經濟環境的變化和影響。企業的組織形式由勞動密集型向知識密集型轉變，組織結構扁平化；產業結構和產品結構由單一的低附加值向低能耗、高附加值、多樣化、創新型發展；市場營銷由單一的國內市場營銷向開放的、國際的市場營銷發展；知識產品已成為最有代表性和最具競爭力的產品，它與制造成本沒有必然聯系，也不隨制造成本上下波動，知識的重復使用使產品中的物質消耗在產品價格中所占的比重越來越小；企業的資源供應，由原來的物力和財力資源變為以人力資源為中心的三大資源優化配置的格局。

2、對財務管理目標的影響

傳統的財務管理理論普遍認為利潤最大化是企業理財的最大目標。我國先后經歷了從“總產值最大化”、“利潤最大化”到“資本保值增值最大化”的財務管理目標理論的演變。西方發達國家的企業財務管理目標也經歷了從“利潤最大化”到“股東財富最大化”再到“超利潤目標管理”的轉換。

財務管理目標總是隨經濟形態的轉化和社會進步而不斷深化。知識經濟時代，一方面，物質資本的地位下降，而知識資本的地位上升并已成為企業乃至整個社會經濟發展最重要的資源，是決定社會財富分配的最主要因素，知識資本比物質資本具有更高的增值性；另一方面，企業的財務信息上網后，人們可以通過互聯網迅速查到企業的財務信息，而大量潛在股東都會因此實施投資計劃，企業股東的數量會擴大，股權更趨分散，因而“股東”的概念更趨模糊化。企業所有者地位的變遷和數量的變化，必然要求企業財務管理目標由一元化轉向多元化。同時，知識經濟社會里，財務管理的目標是與經濟發展緊密相連的，企業是各種要素的所有者達成的一個契約，企業的利益是所有簽約各方的共同利益，而不僅僅是部分人的利益。因此財務管理要考慮所有有關利益方，調動各方面的積極因素，實現企業及企業與外部各方的良性發展，最終實現企業與環境的和諧發展。所以，企業財務管理目標將轉向“知識最大化”的綜合目標，進而追求“前瞻經濟最大化”。

3、對財務管理內容的影響

（1）對企業財務籌資的影響。籌資主要是指財務資本的籌集，主要包括投資者投入的資本金和債權人的融資。傳統的籌資僅限于國內，而且籌資只是為了解決企業資金短缺問題。在知識經濟時代，企業可以在國際資本市場選擇適合自己的資金來源和融資方式。籌資的功能也不僅是解決資金短缺問題，而在于有效地配置資源。

（2）對企業投資活動的影響。企業傳統的投資對象主要是實物資本及貨幣資本。在工業經濟社會，企業經濟增長主要依賴于廠房、設備、資金等有形資產，對無形資產投資比例控制很低。知識經濟下，知識成為企業發展經濟的首要資本，財務管理的內容由籌集資金、發揮企業的規模效益為主轉向籌集知識、發揮企業的知識效益為主。

（3）對企業財務收益分配的影響。企業的財務收益分配取決于資源的占有關系。在工業經濟社會，實行按資本分配的制度；在知識經濟社會，知識化勞動創造著更多的價值，知識是企業成長的第一推動力。所以，由知識生產力所創造的物質財富的分配，理應以投入的知識量為主要依據，“按智分配”成為知識經濟時代收益分配的主要模式。

4、對企業風險的影響

在知識經濟社會，以無形資產為主要形式的知識資產占有越來越大的比例。相對于傳統的實物資產和貨幣資產，無形資產的不確定性增大，而且國際市場復雜多變，企業風險因此增大。

（1）生產經營風險提高。生產經營風險包括生產風險和市場風險兩個方面。生產風險是由于生產受自然因素影響較大而造成的，主要表現為決策風險；市場風險則是由對市場應變能力弱而造成的，主要表現為貨幣風險。當然，由于媒體空間的無限擴展以及網上銀行和電子貨幣的運用，國際間的資本流動將會加快，貨幣風險也會進一步增加。

（2）財務風險加大。按目前理財活動的內容來分，企業財務風險主要有籌資風險、投資風險、資金回收風險等。這里主要分析籌資風險和投資風險。知識經濟下，金融業的競爭會進一步加劇；為了增強企業的競爭力，國家對市場的監督也將進一步規范。企業能憑借良好的經濟效益、市場前景與持續高速的增長獲得資金，而企業籌資時還要受到各種保護性契約條款的限制，這無疑會增加籌資成本和籌資風險。另外，知識經濟使企業的行為與國際市場的聯系更為緊密，增加了企業投資的不確定性。

二、現代企業財務管理應采取的對策

1、更新企業財務管理理念

企業財務管理的更新首先就是財務管理理念的更新，因為企業財務管理理念是財務管理的決定因素。這就要求企業人員首先要認識知識資本，了解其來源、特征、構成和表現形式；二是認可知識資本是企業總資本的一部分，認可知識資本與企業市場價值、企業發展的密切關系以及知識資本應分享的企業財富；三是要重視和利用知識資本，企業既要為知識的創造及其商品化提供條件，又要充分利用知識資本為企業創造持續的利潤。

2、調整企業財務管理目標

在知識經濟條件下，傳統的企業財務管理目標有許多不適應處。首先，它僅考慮了企業的自然資源和傳統財務資源，忽視了企業的知識資源和時間資源；其次，在資源分配上存在著“狹隘主義”，僅考慮了經濟效益原則，這不符合可持續發展的要求。而知識最大化目標可以減少非企業股東對企業經營目標的抵觸行為，防止企業不顧經營者、債權人及廣大職工的利益去追求“股東權益最大化”；知識資源的共享性和可轉移性使“知識最大化”目標能兼顧企業內外利益，維護社會生活質量，達到企業目標與社會目標的統一；“知識最大化”目標不排斥物質資本的作用，它的實現是有形物質資本和無形知識資本在最短時間內最佳組合運營的結果。

3、改革企業財務管理內容

隨著企業的改革和發展，特別是企業發展到一定階段，企業的投資、籌資以及風險問題等比較突出時，財務管理的側重點也隨之發生變化，企業財務管理內容也要進行相應的改革。新的財務管理內容應包括：籌集知識取代籌集資本；投資戰略調整為“投知”或“投智”，不再以投入資本為中心；創新財務評價指標，表現在對投資方案的效益評價將從財務效益轉向全方位效益，對經營成果的計算重點將由利潤計算轉向增值計算。

4、應對財務風險

財務風險是財務管理轉向多樣化過程中產生的風險。在知識經濟下，企業的財務風險是客觀存在的，企業財務風險的內容也發生了重大變化。我們應該正視財務風險，要控制和化解財務風險，為企業減少損失，贏得最大的收益。在具體的操作中可以采取以下的相應措施：分散、轉移、轉嫁企業面臨的經營環境變化所帶來的財務風險；適時優化企業的財務結構；加強企業運營中的財務風險管理；建立健全財務預警制度；等等。

5、調整財務機構與財務人員

隨著知識經濟時代的到來，全球性貿易日益頻繁，企業財務機構與管理人員要想在競爭中獲得生機，必須利用一切技術，全面掌握信息，進行科學的財務決策。對包括知識資本在內的企業總資本進行市場化運作管理具有很強的專業性、技術性、綜合性和超前性，用管理有形資產的傳統手段是難以適應的，因此必須提高財務人員的適應能力和創新能力。對此，可采取調整財務機構、提高財務人員素質以及建立員工激勵制度等措施。

知識經濟對企業財務管理的全過程產生了前所未有的影響和沖擊。它加快了知識與信息的傳播速度，拓寬了財務管理研究領域，豐富了財務管理內容，改變了財務管理觀念、財務管理目標、財務管理方式和財務風險的概念。財務管理重心由有形的物質資本管理轉向無形的人力資本管理，實現了傳統財務管理向網絡財務管理方式的轉變，實現了財務管理范圍由本土化向國際化的轉變。因此，企業應提高我國企業財務管理人員的知識水平與素質能力，把財務管理放在管理中心位置上，并在知識經濟時代的大背景下對其進行再認識、再改革，這樣才能在激烈的競爭中取勝。

【參考文獻】

[1]張兆國等：知識經濟時代的財務管理創新.會計研究，2003(3)。

[2]王二龍：也談財務風險管理.財務與會計，2006(3)。

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“雙證”制度是指接受職業教育的學生,在完成專業學歷教育獲得畢業文憑的同時,必須參加與其專業相銜接的國家就業準入資格考試并獲得相應的職業資格證書的制度。高職畢業證書與職業資格證書緊密聯系,相互補充。“雙證”制度其根本方向和主要目的都是以職業活動的需要作為基本依據,為了促進從業人員職業能力的提高,有效地促進持證者實現就業和再就業。

二、實施“雙證”制度的法律依據和政策保障

職業資格證書制度是現代社會就業的一項基本制度,它有利于保障就職者的基本能力,有利于引導就職者的職業發展。職業資格證書是高職院校畢業職業能力的證明,是社會人才市場的要求。英國、德國、澳大利亞等發達國家歷來重視職業資格證書制度的建設,并取得了顯著成效。自20世紀90年代初,國家在一些政策法規中多次提出實行“雙證書”制度的要求。1996年頒布的《中華人民共和國職業教育法》第一章第8條明確規定:“實施職業教育應當根據實際需要,同國家制定的職業分類和職業等級標準相適應,實行學歷文憑、培訓證書和職業資格證書制度”。1998年國家教委、國家經貿委、勞動部《關于實施(職業教育法)加快發展職業教育的若干意見》中詳細說明:“要逐步推行學歷證書或培訓證書和職業資格證書兩種證書制度。”教育部2006年的16號文《關于全面提高高等職業教育教學質量的若干意見》中強調高職教育要“推行‘雙證書’制度,強化學生職業能力的培養,使有職業資格證書專業的畢業生取得‘雙證書’的人數達到80%以上”。2009年2月20日教育部《關于加快高等職業教育改革,促進高等職業院校畢業生就業的通知》中進一步強調“要積極開展工作,切實落實畢業證書和職業資格證書‘雙證書’制度”。這些文件的出臺為推行職業資格證書制度,為職業教育實施“雙證書”制度提供了法律依據和政策保障。

三、實施“雙證”制度的探索與實踐———以湖北科技職業學院投資與理財專業為例

(一)可行性分析

1.人才培養模式已經基本形成投資與理財專業以適應金融行業發展及社會發展的需求,確定培養復合型、應用性、技術型第一線投資理財實用人才為目標,以就業為導向,以職業能力培養為核心,實行基于職業導向的“校企合作,工學結合,課證融通,對證施教”的人才培養模式。

2.職業資格證書考試平臺已經構筑目前,投資與理財專業的資格認證考試主要有兩大類:一類是證券從業資格認證,另一類是理財規劃師(助理)資格認證。(1)證券從業資格認證考試。證券從業人員資格考試工作由中國證券業協會負責統一組織。考試科目為基礎科目和專業科目,基礎科目為證券基礎知識,專業科目包括:證券交易、證券發行與承銷、證券投資分析、證券投資基金。單科考試時間為120分鐘。基礎科目為必考科目,專業科目可以自選。選報的考試科目數量沒有限制,選擇全報資格種類有:證券經紀從業資格(證券基礎知識+證券交易)、證券發行與承銷從業資格(證券基礎知識+證券發行與承銷)、證券分析從業資格(證券基礎知識+證券投資分析)、基金管理從業資格(證券基礎知識+證券投資基金)。(2)理財規劃從業資格考試。理財規劃從業資格考試由國家勞動和社會保障部主持。國家理財規劃師分為三個級別:助理理財規劃師、理財規劃師和高級理財規劃師。助理理財規劃師作為新設立的一級,它將考試資格放寬到在校的大學生群體,旨在在國內高校學生中,普及推廣理財規劃師職業。助理理財規劃師的考試內容包括理財基礎知識和理財專業能力兩大項。全部考試通過,即頒發由國家勞動和社會保障部核發《中華人民共和國助理理財規劃師職業資格證書》,該證書全國通用,無須年檢,是求職、任職的資格憑證。

(二)探索與實踐

1.樹立學生“雙證”意識

學生在大一就應該明白本專業適合考取哪些職業資格證書,從而盡快明確學習目標。因此,投資與理財專業在進行新生專業教育的時候,專業負責人就向他們介紹了適合本專業學生考取的職業資格證書,并說明考取證書的發證部門、主要應用方向、難易程度、學習方法、含金量以及可能帶來的幫助等,而且還向學生說明,“雙證書”教育是高職教育的一部分,考取證書的過程就是一個強化學習和應用的過程,是一個掌握專業技能、增強動手能力的過程,不僅僅是為了獲取證書,更重要的是掌握實際的本領。這樣就可以讓學生具備明確的學習目標和學習動力,讓他們真正掌握需要學習的專業知識和專業技能。此外,本專業負責人及其他任課教師將“雙證”思想貫穿在平時教學中,不定時不定點對學生進行職業資格證書考試相關內容的介紹,使學生“雙證”意識得到加強和鞏固。

2.構建對證施教、課證融通的課程體系

將職業資格證書授課內容納入專業教學計劃,這是構建與職業資格證書制度相融合的專業教學體系的第一步。以國家職業分類標準為依據,將職業資格證書課程納入專業教學計劃之中,調整專業教學計劃和課程體系。根據市場需求,將職業教育納入到投資與理財專業教育體系中,并采取積極措施推行雙證書制度,基本構建起了對證施教,課證融通的課程體系。具體做法是:將職業考證項目(證券從業人員資格證書、助理理財規劃師資格證書等)貫穿于投資與理財專業人才培養方案,針對各考證項目設置相應課程,將職業資格證書所涉及的考試內容融入課程教學中,部分課程(如證券市場基礎知識、證券交易、理財規劃基礎知識、理財規劃專業能力等)已使用或將使用相應的職業資格證書所指定的考試專用教材,使專業人才培養規格與職業崗位標準相統一,使教學內容與職業崗位要求、職業考證內容相融合,使學生畢業時實現“雙證”,甚至“多證”,大力培養學生的職業技能,體現“技能+證書”產學結合的特點,期冀能實現高就業率和優質就業目標。此外,我們還將學生取得職業資格證書納入培養目標,把考取職業資格證書折算成學分,鼓勵學生參加職業資格證書考試。

3.打造具備雙師素質的教學隊伍

高素質的“雙師型”教師隊伍高質量實施“雙證”制度的保證。本專業現有專任教師4人,所有教師均為金融專業學習背景,碩士研究生比例為100%,2人獲得證券從業資格證書,其中1人具有銀行理財從業經歷。本著“專兼結合、結構合理、水平較高”的師資隊伍建設的基本思路,在重視校內教師素質培養,努力建設“雙師型”教師隊伍的同時,也重視利用社會尤其是企業的教育資源,積極依托產學合作伙伴,力圖建立一支兼職教師隊伍,從而實現通過“雙師型”專兼職教師在教學上的互補,促進“雙證書”制度的落實。

4.開展校企合作,建立實習實訓基地

教育部周濟部長指出“培養高技能人才,一定要讓學生動手,真刀真槍去實踐,不能搞紙上談兵,要頂天,更要立地,有真本事,能動手,具備職業能力,關鍵是要加強實訓基地建設。”開展校企合作,建設條件完善、情境真實的校外實習實訓基地是搞好“雙證書”教學的基礎,建立教學管理制度和運行機制是實行“雙證書”制度的保障,兩者缺一不可。在校外實習實訓基地有了企業技術骨干作為兼職教師,共同參與指導學生的理論與技能學習,學生接受的將是一種直接參與實際工作的現場培訓,這十分有利于他們掌握崗位技能、提高實踐能力、了解崗位的社會屬性。投資與理財專業與太平人壽保險有限公司湖北分公司、國泰君安證券武漢分公司簽訂校企合作辦學協議,對學生實行聯合培養,可以增強學生對職業崗位的感性認識,提高學生的崗位適應能力,對學生實施真正意義上的職業教育,為其就業做好思想認識和專業能力的充分準備。

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關鍵詞：智商；情商與財商；高職人才培養；實踐

中圖分類號：G710 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2014）15-0224-02

在人才市場上，多數用人單位都是采用公開選拔考試和現場面試的方式對應聘者進行精挑細選，并不是專業成績好的學生就一定能夠找到好工作，具有高情商、高財商素質的人才會受到用人單位的歡迎，并在未來的職業生涯中取得成功。這也是高職院校十分關注的問題，高職教育既要把情商和智商教育并重，增強學生“學會認知、學會做事、學會共同生活和學會生存”的本領，同時也重視金錢財富、如何努力賺錢科學理財等財商的教育，使學生學會理性駕馭金錢，從而駕馭人生。

一、高職院校培養人才的綜合素質現狀

現階段，高職院校培養的人才在技能上并不差，但在體現綜合素質上的情商不高，財商欠缺，表現為心理素質不是很好，不能較好地處理人際關系，月光族、星光族、日光族日益增多，眼高手低，職業目標不太切合實際，“一切向錢看”，頻繁換崗，就業不順利，自主創業不成功。在市場經濟日益發展的今天，智商、情商、財商被認為現代社會人才的三大素質。高職教育是技能和就業教育，智商決定成績，情商決定成敗，財商決定財富，或者IQ決定錄用，EQ決定提升，FQ決定金錢，所以情商不高，技能得不到很好的發揮，財商欠缺，職業生涯不順利。

二、“智商、情商與財商”理念在高職人才培養中的意義

智商主要反映人的認知能力、思維能力、語言能力、觀察能力、計算能力、律動的能力等。它主要表現人的理性的能力。智商高的人，思維品質優良，學習能力強，認識深度深，容易在某個專業領域做出杰出成就，成為某個領域的專家。

情商（EQ）又稱情緒智力，是這幾年來心理學家們提出的與智力和智商相對應的概念。情商水平高的人表現為社交能力強，外向愉快，不易陷入恐懼或傷感，對事業較投入，為人正直，富于同情心，情感生活較豐富但不逾矩，無論是獨處還是與許多人在一起時都能怡然自得。心理學家認為，一個人在社會上要獲得成功或成就某項事業，起主要作用的不是智力因素，而是情緒智能，前者占20%，后者占80%，即：20%IQ+80%EQ=100%的成功。可見，情商不僅影響個人健康、情感、人際關系等方面，而且可以讓智商發揮更大的效應。

財商（FQ）是指一個人在財務方面的智力，是理財的智慧，是指能夠深刻認識金錢的規律、懂得靈活運用金錢、讓金錢為我們服務的智慧。財商可以通過后天的專門訓練和學習得以改變，改變你的財商，可以改變你的財務狀況。財商是一個人最需要的能力，也是最被人們忽略的能力。美國教育基金會會長夏保羅先生――這位為世界各國培養出1000多名CEO的教育家說，在學生IQ（智商）、FQ（財商）、EQ（情商）的教育培養中，FQ（財商）的教育培養最重要，一個人進入社會后，綜全素質比智商要重要100倍。

南開大學經濟學系張俊山教授則指出，沒有“智商”的人是傻子，沒有“情商”的人是瘋子，沒有“財商”的人呢？只能是叫花子！在市場經濟體制中，財富都掌握在富人手中，20%的人足足掌握了80%的財富。這就是著名的“墨菲定律”，它適用于任何一個市場經濟國家。你將來是想做老板總裁還是打工仔完全取決于你的預期和努力，而“財商”尤為關鍵。

既然現代社會對成功人士的界定往往從智商、財商與情商三方面來著手。那么對于高職人才的培養要求而言，專業教學中運用智商、財商與情商理念做指導，無疑會為高職學生未來的職業生涯發展奠定成功的基礎。

三、“智商、情商與財商”理念在高職人才培養中的實踐案例

浙江廣廈建設職業技術學院，辦學思路特色鮮明，實行“從嚴管理、從嚴治院”模式，從大一新生進校開展專業教育、“思想四對照”及“算一算經濟賬”等活動，執行新生晨跑、寢室星級管理等制度，開展職業生涯規劃、創業大賽等校內實踐，教學管理“五化”模式和課程實施駕證式考核制度，大三學生頂崗實習的校內外共同指導管理制度，為培養我院高職學生具備良好的智商、情商和財商教育奠定扎實基礎，實踐證明，學生技能水平好，素質高，就業率好，社會滿意度較高。

1.建筑財會人才“智商、情商與財商”培養思路。我院建筑財會專業，定位明確，課程內容清晰，智商、情商和財商教育貫穿整個人才培養方案的體系，結合學院的學生、教學管理特色，分以下三個階段來培養高職學生的能力和素質。

本專業堅持執行以人為本、德育為先的全過程育人、全方位育人的高職教育理念，培養出德才兼備、人格完善、理性做人做事的高職學生，最終能在就業競爭中保持較好的優勢。

2.建筑財會人才“智商、情商與財商”培養在專業課程中的實踐。對管理大類建筑財會方向人才而言，智商、情商、財商與專業人才培養的關系是，智商教育是專業教學的核心，情商教育是專業教學的基本，財商教育是專業教學的中心，做到智商求準、情商求實和財商求新。本專業教學中的智商體現為學生對專業知識與技能的掌握情況。學生專業知識掌握好、職業技能高，則可界定為智商高。由于建筑財會專業是具有職業導向很明確的專業，專業課程體系內容清晰，專業知識具有明確的知識點、規則化特點，學生的專業技能水平以職業資格認證為基礎。可見，智商教育是本專業教學的核心。智商求準，可奠定學生扎實的專業知識基礎，而高智商表現為知識的不斷獲取與理解。精度、準確是專業知識水平的體現，并且學生對專業知識的精準掌握情況，與教師專業知識的精深、教學方法手段的合理應用及教學過程的適度控制有著十分密切聯系。本專業教學中的情商反映在學生的人生態度和職業素質等方面。“做事先做人”在會計職業中表現尤為重要，會計從業資格認證中有具體職業道德規范的要求。在我國市場經濟多元化的今天，會計職業操守在學生人格形成的階段中必須注入。可見，情商教育是本專業教學的基本。

情商求實，可培育學生良好的職業境界，而培養學生的高情商是往往最難的。在本專業中，培養學生誠實、守信、按規則辦事的品質非常重要。除讓學生在專業教學中會體現這些要求之外，我們更多地應通過教師的言傳身教，通過良好的校園文化氛圍，讓學生耳濡目染，不斷提高品質。那么專業教師的平實、謙和與敬業等品質，都會影響學生對社會的基本認識與做人的準則。本專業教學中的財商體現在學生對專業知識的應用能力方面。財商俗稱理財的智慧，財商高，意味著學生對專業的綜合應用能力強。財會專業是實踐性很強的專業，專業能力的培養與衡量雖然較之專業知識的傳授要困難些，但在社會日新月異的當今，對管理人才的能力培養都已具有成型的衡量標準。可見，財商教育是本專業教學的中心。財商求新，可提高學生綜合應用知識的能力，高財商表現為學生有突出的表現力、執行力。高財商是以信息知識的融合、判斷、分析為基準，輔以文字圖標語言形式，來進行溝通、表達與執行。而這些能力的培養，要通過引導與增強學生的觀察力、思考力，多鼓勵學生、多啟發學生是行之有效的方法。

四、結束語

智商、財商與情商源于對人的綜合要求，現將其應用于高職專業教育與培養人才中，以智商、情商與財商理念做指導，無疑會為學生未來的職業生涯發展奠定成功的基礎，既可詮釋高職專業教育的特點，又對專業教師提出了新的評價緯度，將成為我院建筑財會專業人才培養的總體思路，并且堅持貫徹下去。

參考文獻：

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[4]李檀.談怎樣做好高職學生情商教育[J].教育科研，2012，（02）.

篇8

理財是指通過自己對財富的管理從而提高其效能的行為，理財教育主要包括觀念、知識、行為三方面的內容，在本文中，理財教育主要是指觀念層面的教育，即金錢觀教育，包括金錢的來源、功能和局限三個方面，樹立正確的金錢觀對于學生個人和社會都具有重大的作用。

首先，它有利于培養學生的感恩精神和責任意識。通過金錢的來源，讓學生知道金錢與工作的關系，懂得父母掙錢的艱辛，進而珍惜別人的勞動果實，從而產生孝敬父母、回報父母、回報社會的情感和行為。

其次，它有利于培養學生的獨立意識。和歐美國家的學生相比，由于父母包辦了一切，我們的學生普遍缺乏獨立做事的能力。實際上，讓學生管理一點錢，可以培養他們的獨立性、主動性和社會適應性。

再次，它有利于提高學生的辨別能力和分析能力。理財教育的重大作用就是讓人們的消費變得更加理性，讓人們能夠根據自己的實際情況作出判斷和選擇，從而使我們在買到物有所值的商品的同時，提高我們對事物的分析能力和辨別能力。

最后，它有利于培養學生管理經濟事務的能力。人們在管理金錢、使用金錢的過程中，經濟意識和理財能力會逐步得到提高，從而為國家培養高端經濟管理人才奠定基礎。

二、 理財教育與價值觀的內在聯系

從理財教育的作用可以看出，是否善于理財雖只是個人行為，但卻是一個人生觀、價值觀的反映，只有樹立了正確的人生觀、價值觀才有可能樹立正確的金錢觀和財富觀。價值觀和人的行為是一種雙向互動關系，價值觀決定人們的行為，是所有行為的指南。金錢觀則是人們對于金錢的態度和看法，金錢觀不同，人們面對金錢時所表現出的態度和行為也有所不同。所以說如何看待金錢不僅是一個認識問題，更是一個價值問題，錢本身沒有善惡，但對待金錢的態度和行為卻有善惡之分。所以在金錢觀和價值觀的關系上，金錢觀是價值觀的重要組成部分，一個人的金錢觀體現著他的價值觀，要樹立正確的價值觀首先要擁有正確的金錢觀。

一方面，從本質上看，金錢即貨幣是固定的充當一般等價物的商品，是為了方便人們交換勞動產品而產生的，是人們體力和腦力勞動的物化和凝結，因而金錢與勞動密不可分，所以只有付出勞動獲得金錢的人才值得驕傲，只有通過勞動獲取金錢的行為才值得社會尊重。但是目前我國的這一觀念卻受到了沖擊，一是有些人把金錢的作用發揮到極致，認為一個人能力的大小完全由其所賺取金錢的多少來決定；二是有些人根本否定了勞動的價值所在，認為勞動是可恥的事情，能夠不勞而獲的人才值得敬佩，那么怎樣體現其人生價值呢？那就是花錢，這些人把花錢的多少作為體現其人生價值的途徑。而目前我們要做的，就是通過理財教育，讓學生重新認識金錢的本質，重新認識金錢與勞動的關系，重新樹立勞動光榮的觀念。讓他們懂得金錢只是幸福生活的必要條件，不等于幸福本身，因為人類不能沒有精神生活，一個物質生活富裕而精神生活空虛的人不會有真正幸福的。

另一方面，從功能上來看，金錢作為物質財富，是人類創造并服務于人類的，是讓人們生活得更好的工具。但是隨著商品經濟的發展，金錢所起的作用越來越大，它幾乎可以直接交換人們所需的一切商品，從而逐漸變成了財富的代表，成為人們追逐的對象，從而使“一切向錢看”的價值觀念日益為人們所接受和推崇。在這種價值觀的指引下，金錢從服務于人們的工具逐漸演變為人們的主宰，在金錢的支配下，人們的行為逐漸失控，以至于踐踏道德和法律的行為時有發生。由于金錢只是服務于人們的工具，所以當金錢偏離了這一功能時，它帶給人們的就不再是方便和幸福，帶給社會的不再是進步和繁榮，它逐漸異化為它們的對立面，成為萬惡之源，而我們今天所要做的就是恢復金錢的本來面貌，讓其發揮其應有的作用。

常言道：“君子愛財，取之有道，用之有度”，所謂“用之有度”就是指要把金錢用在最需要的地方，要讓金錢發揮最大的效用。“個人的價值在于奉獻”是指通過社會對個人價值的認可來實現人生價值，這種價值實現形式可以使當事人得到精神和物質的雙重滿足，非一般的物質利益可以比擬，所以說把金錢用在祖國和人民需要的地方，其價值就大，僅僅供自己或者少數人消費和享受，其價值就小。一旦人們樹立了這樣的金錢觀，勢必會樹立為祖國和人民利益著想的社會主義價值觀。退一步講，即使人們不能擁有如此崇高的精神境界，也要讓他們明白，如果消費真的可以體現一個人的價值的話，那么他所消費的金錢也必須是自己的勞動所得。

因為金錢是商品交換的媒介和工具，所以金錢只能交換到能夠成為商品的東西，至于那些不能變為商品的東西，金錢是無能為力的，也就是說，金錢不是萬能的，是有缺陷的，擁有金錢并不意味著擁有了一切。金錢只是我們生活的工具，不是生活的目的，我們所追求的幸福應是精神上的富足，只有這樣，我們才不會淪為金錢的奴隸，才不會為金錢放棄一些遠比金錢更為寶貴的東西。所以說，要樹立正確的金錢觀和價值觀，就必須正確認識金錢的功能和局限，切忌將金錢擺在超越一切的地位。

三、 我國理財教育存在的問題及對策和建議

我國很多人的金錢觀和價值觀之所以存在這樣或那樣的問題，與我國理財教育有著莫大的關系，總體而言，我國的理財教育由于種種原因，尚處于起步階段，存在諸多的問題。

一是對金錢的功能認識不足，忽視金錢本身的局限。改革開放后，國人對金錢的態度變化巨大。由于市場經濟利益的驅動，加之物質匱乏時代留下的陰影，今天很多人們已經陷入拜金主義的泥沼，無暇顧及金錢的缺陷，甚至根本就不相信金錢還有缺陷。

這就要求我們從小加強理財教育，特別是金錢觀的教育，要明確告訴學生，金錢不是萬能的，是有局限的，很多東西必須靠自己的奮斗才能夠得到，而金錢是無能為力的，因而金錢不是我們追求的唯一目標也不是最重要的目標，它只是我們實現價值目標的工具，除了金錢還有很多值得我們去珍惜和奮斗的東西，比如生命、自由、健康、親情、友情、愛情、理想、榮譽等。

二是部分人賺錢、攢錢的方式和手段存在問題。雖說金錢可以任意賺，但是賺錢的方式和手段卻不是任意的，它必須要在法律和道德允許的范圍內、在尊重財富增長的基本規律的前提下進行，可是有些人由于缺少耐性，采取了一些超越法律和道德、違背財富增長規律的方式來賺取金錢。客觀講，由于我國人口多、底子薄、建國時間短，我們在很多方面還落后于西方發達國家，不過只要我們努力，總有一天我們會趕上甚至超過西方發達國家的。但是很多人卻不愿意再等待，不愿意再踏踏實實地工作，他們希望馬上過上富裕的物質生活，因此很多人目光變得日益短視，想方設法地尋找賺錢的捷徑，以至于殺雞取卵、涸澤而漁甚至是違法犯罪的事情頻發，結果社會上到處彌散著銅臭之氣、浮躁之風。

而解決這些問題的重要途徑就是加強理財教育，首先，它可以讓人們在親身的理財實踐中體會積少成多的道理，從而幫助其培養不驕不躁、勤勞務實的品格；其次，它可以讓人們明白“君子愛財，取之有道”的真正含義。金錢是幸福的必要條件，但是投機取巧、違法犯罪所得卻不能給人帶來真正的幸福和快樂，因為這些人雖然物質很富有，但是精神卻很緊張，沒有安全感和幸福感，而只有合法經營、辛勤勞作所得來的錢財，才會給人的心靈帶來安寧和舒適，才會得到真正的幸福和快樂；再次，它讓人們明白當一個人過于注重外在形式的時候，就會忽略其內在的內容，一個人長久的幸福來自人的內心，而不是外表，華麗的外表可以給人帶來一時的歡愉，卻帶不來長久的快樂。

三是不珍惜手中的金錢，不明白金錢與勤勞的關系，對于花錢和消費沒有節制。也許是我們的父輩生活得太苦了，也許是我們缺乏理財教育的指導，我們總希望學生要生活得比自己更好，這就使得他們認為花父母的錢是天經地義的事情，勞動和付出不成正比，使他們根本無法體會父母掙錢的艱辛，從而形成了其好逸惡勞的惡習。

這就要求我們首先要告訴學生家庭真實的經濟狀況，特別是那些家境并不富裕的家庭，一定要讓孩子知道生活的艱辛。其次，要讓孩子親自參加勞動，來體會勞動成果的來之不易，進而明白要取得成功就要付出和奮斗的道理。在美國，不管其家庭多么富裕，家長都鼓勵孩子打工掙錢，這不僅可以提升孩子的自信心，還可以培養他們的責任感和獨立精神。再次，要做出細致可行的理財計劃。理財計劃從記賬開始，父母應該把每天的花費記在本上，定時分析所花的每筆錢的價值，通過耳濡目染來潛移默化地影響孩子，使他們養成不亂花錢的習慣。另外，還要給孩子一定的零花錢，以訓練他們對錢的駕馭能力、管理能力、辨別能力和選擇能力，從而培養他們的經濟意識和理財能力。

參考文獻

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【關鍵詞】收支結構 金融理財 中高收入群體

引言

改革開放30年以來，我國國內生產總值的持續快速增長強有力地帶動了我國居民個人財富水平的迅速提高。現階段，許多家庭財產的累積已初具規模，如何讓沉淀在家庭、個人手中的資金保值增值，已是很多人關心的熱點問題。近年來個人理財在我國成為一個相當流行的概念，個人理財業務也隨之成為金融機構的競爭焦點。但目前我國居民收入呈較大差異，對投資方向也有不同需求；同時證券市場蘊含越來越多的風險，各種金融產品繁多復雜，個人很難對風險及產品進行正確分析和判斷，所以理財逐漸進入人們視野，對于每年收入可觀的人，會考慮涉足理財這樣專業化的方式調整自己的消費和投資。

本課題小組走訪調查了浙江省5個城市（杭州、寧波、溫州、臺州、嘉興），每個城市發放50份問卷，共發放問卷250份，收回248份，有效問卷245份，有效問卷率98%。通過對數據的統計整理，我們對問題進行深入探究。

一、浙江省中高收入群體收支結構的變化分析

（一）收支結構變化特點

1.收入水平進一步提高

1978-2009年全省城鎮居民人均可支配收入由332元增加到24611元，年均增長14.9%，恩格爾系數下降速度較快，部分較發達城市和沿海地區城鎮居民達到國際上認可的中等生活水平。根據浙江省社科院2010年的首份中等收入群體調查報告數據表明，三成浙江人躋身中等收入群體。

2.工薪收入比例逐年下降，經營收入、財產性收入比例顯著增加

根據表1可以發現，2004-2009期間，浙江省中高收入群體工薪收入占比逐年下降，經營性收入、財產性收入逐步提高。由此可見，工薪收入仍是家庭收入的主力軍，但同時，經營凈收入比重亦有較快增長。此外，隨著浙江省中高收入群體逐步將資金從實業轉向金融領域，通過金融（股票、基金等）投資獲取收入；部分則在房地產領域進行投資，從而獲得頗為豐富的投資收益。總之，從整體來看，中高收入群體收入渠道日益延伸拓寬。

表1 浙江省中高收入群體收入來源及構成表

收入來源 占收入比重

年份 2004 2005 2006 2007 2008 2009

工薪收入 0.686 0.685 0.664 0.647 0.625 0.612

經營性收入 0.077 0.098 0.101 0.113 0.131 0.126

財產性收入 0.028 0.033 0.050 0.055 0.059 0.059

轉移性收入 0.210 0.184 0.185 0.185 0.186 0.203

數據來源：浙江省統計年鑒

3.支出結構發生明顯變化，消費比例逐漸降低、儲蓄比例逐漸升高

1978年-1984年，我省居民消費處于貧困轉溫飽階段，消費熱點為百元消費階段；1985年-1990年，處于解決溫飽型階段，家電普及，千元消費階段；而1991年至今，已達到溫飽轉小康階段幾萬元至幾十萬元消費階段，住房、教育、健康等支出大幅增加。如圖所示，隨著浙江省居民生活水平的提高，人們在增加消費性支出的同時也逐漸提高以投資為主的非消費性支出的比例。

圖1 消費性支出占總支出走勢圖

4.居民的儲蓄規模不斷擴大，投資渠道成多樣化發展

據調查顯示，浙江省中高收入家庭儲蓄規模在5萬元以下的僅為22.8%，投資規模在20萬之間的約為20.4%，在10-30萬之間的占了22.8%，規模在30-50萬以及50-100萬的均占了12%，超過100萬的也占了10%。這說明浙江省居民，特別是掌握了較多閑散資金的中高收入群體的投資數額有了很大幅度的提高。

（二）得出結論

1.中高收入群體年人均可支配收入和人均消費支出呈正相關

表2 浙江省中高收入群體年人均可住配收入和消費支出表

1978 1990 2004 2005 2006 2007 2008 2009

消費支出 778 4213 13667 15409 16915 17864 19445 21271

可支配收入 830 4830 19899 22061 24138 27395 31099 33283

數據來源：浙江省統計年鑒

本課題組研究浙江省中高收入群體消費水平變化時選取了浙江省改革開放以來尤其是近幾年來中高收入群體年人均可支配收入和人均消費支出的時間序列數據（表2）。圖2為浙江省中高收入家庭年人均可支配收入與人均消費支出的關系圖，R2為0.9921，表示樣本擬和度很強。人均邊際消費傾向為0.6212，即平均每增加1元的純收入就有0.6212元用于消費。以上可看出中高收入群體年人均可支配收入和人均消費支出有十分顯著的相關性。

圖2 浙江省中高收入家庭年人均可支配收入與人均消費支出的關系圖

2.消費結構及側重點發生了明顯變化

經統計發現，食品、居住、娛樂文化服務支出始終占可支配收入的主要部分。但隨著收入的增長，四項主要支出占可支配收入比重均呈下降趨勢，其中以食品所占比重下降速度最快，平均每年下降0.6%，娛樂文化服務居第二，平均每年下降0.4%，居住和設備用品及服務支出雖有下降，但比重不高。

在增加可支配收入的情況下，四種主要消費的需求收入彈性均為正值，但消費結構及側重點發生了明顯變化。我們發現，浙江省中高收入群體用于設備用品及服務的需求彈性比較低，而用于食品、住房、娛樂文化服務方面的需求性相對較高。同時，食品彈性大于住房彈性，也意味著該群體的收入增加對食品消費的影響比較大。

需要指出的是，消費結構的變化因素是復雜的，并且主要取決于收入水平，只有當收入水平達到一定高度的時候，居民的消費結構才會得到明顯的變化。 我們發現，根據年鑒的數據（2004-2008）我省中高收入人群可支配收入基數較小，經過我們分析，可能由中高收入群體界定標準偏低和統計口徑缺陷，“灰色收入”被忽視兩原因所致。

（三）特殊年份數據波動成因分析

自2004年以來，我省居民消費性支出占可支配收入的比重波動下降，尤其是在2005、2006年，四項主要消費支出占可支配收入比重波動最為明顯。其主要原因在于：1.通脹壓力。受通貨膨脹影響，使得居民手中的資產貶值，從而使其消費性支出增加。2.中國居民的消費觀趨于保守，大部分家庭會每月有計劃地儲蓄部分收入以防不時之需，這種儲蓄多半抑制消費。

二、理財方式的變化特點及分析

以下是1990年至今我省居民投資理財方式發生的主要變化。

（一）我省居民以儲蓄作為最主要的金融投資

圖3 浙江省儲蓄存款增速和GDP增長率（%）

由圖3可見，自1990年至2009年，除2000年和2007年外，浙江省儲蓄存款增速都明顯高于GDP增長率。可見，隨著經濟的高速發展，國民收入持續、快速增長推動了居民財富的積累，由于較高的儲蓄意愿和較強的風險意識，財富積累的速度更是高于國民收入的增長。但投資比重隨收入增加不斷下降。

（二）居民投資結構發生明顯變化，呈多樣化趨勢發展

1990年以來，居民個人理財形式從最初單一的銀行存款轉變為股票、基金、銀行理財產品、保險、房產等多元化資產組合形式，黃金也成為重要金融資產，廣泛配置于資產組合中，浙江省正逐步進入了全民理財時代。另外，我省藝術品市場已成為藝術品市場發展中的一個看點。同時，自2010年5月以來，大蒜、綠豆、玉米等農產品價格更是“接力”高漲。我們不排除炒作者游資投機，對農作物進行炒作，從中也可以發現目前理財市場存在缺陷，有些人投機炒作心理占據了正確的投資理財方式。

(三)居民投資理財更為理性，近七成反映不符合其真實理財需求

據調查顯示，雖68%的調查者表示注重產品風險收益，但同時58%的調查者表示，在理財過程中也同樣注重資金安全保障性。我們發現，有76%的調查者反映目前投資方式不符合其真實理財需求，并認為投資理財市場蘊含風險大；專業理財人才缺乏，自身很難對風險及產品進行正確分析判斷和決策；資本市場不健全；市場經濟環境不穩定是導致其現有投資方式違背其真實理財需求的主要原因。

三、不同人群投資理財方式分析

隨著人均可支配收入的增加，浙江省中高收入群體的投資理財支出比例呈平穩上升趨勢。通過我們對問卷的統計分析，我們發現不同收入人群、不同職業人群的理財方式有著鮮明的特點。

(一) 按收入劃分

按收入劃分，我們將中高收入人群分為6.6-10萬元、10-20萬元、20-50萬元、50萬元以上四類，通過統計，我們發現家庭可支配收入在6.6-10萬元的人群的投資結構如下：

這類家庭雖進入中高收入群體的行列，但其可支配收入有限，沒有太多閑置資金來進行各個領域的投資。為了使資金保值增值并盡可能減少投資風險，他們將67.65%的資金投入到銀行存款中，以確保日常資金的流動；股票市場投資份額較小，約9%，債券、基金等方面略有涉及，但所占比例都相對較小。

圖4 家庭可支配收入在6.6-10萬元人群的投資結構圖

收入在10―20萬之間的人群在投資結構上明顯變化之一就是減少了銀行存款，銀行存款比例下降約10%，同時，他們增加了在股票、債券、基金等領域的投資。隨著可支配收入的增加，這類家庭也逐漸開始向黃金、房地產等市場進行小規模投資。

圖5 家庭可支配收入在10―20萬元人群的投資結構圖

家庭可支配收入在20―50萬的家庭在銀行存款上的投資比重進一步下降，約為52.5%，股票市場的投資比重有明顯上升，達到了17.9%。他們在債券、基金、保險、黃金等市場也均有一定程度的涉及。隨著這類家庭可支配收入的不斷增加，家庭收入可觀且來源穩定，因此他們更傾向于風險收益較大的投資選擇，從而增加了在股票市場進行高風險高收益的投資比重。

圖6 家庭可支配收入在20―50萬元人群的投資結構圖

當中高收入人群的家庭可支配收入大于50萬元時，我們發現其家庭投資規模明顯增大，且在各個投資領域的投資比例較均勻。其中銀行存款的比例下降到19.5%；股票市場的投資比重占最大投資比例，約為23.2%；房地產市場的投資上升到了10.3%；同時黃金、基金等領域的投資也有了不同程度的增加。這類家庭在收入規模進一步擴大后，有更充足的資金做投資組合，由于擁有較多財富，因而也有資本增加在股票、房地產市場的投資。

圖7 家庭可支配收入在大于50萬元人群的投資結構圖

（二）按行業劃分

根據行業不同我們對中高收入人群進行以下劃分：制造業、建筑-房地產業、交通運輸倉儲和郵政業、批發和零售業、住宿和餐飲業、金融業、水利環境和公共設施管理業、教育、公共管理和社會組織、其他。

根據調查顯示，金融業以20.41%的比例占據首位。金融從業人員的投資結構較為完善，相對于其他家庭，其投資渠道廣，在股票、基金市場上的投資占較大比重，房地產、黃金等也有所涉及。銀行儲蓄占47.4%，股票占17.1%，基金突破13%，黃金約為5.5%。這類家庭本身對投資理財具有較為專業的了解，能夠做出較準確的投資決策。金融類職業家庭在收入規模進一步擴大之后，憑借自身對專業知識的掌握和對行業信息的了解，大膽地對資本市場進行投資，其投資結構更趨向于多樣化和穩定。

批發零售業、住宿餐飲業、制造業共占24.08%的比重，這幾種行業多屬個體工商戶，他們的收入來源主要是經營性收入。由于個體工商經營存在一定風險，其收入具有較大浮動性，因此消費水平相對較低，可支配收入更多被用作儲蓄以保證在收入不穩定時期有足夠的現金流維持正常消費水平，從而滿足流動性需求。該類人群收入單一且不穩定，存在較大風險，他們主觀盡量規避金融市場中的風險，因此銀行儲蓄是其最主要的儲蓄方式，占78.92%，其他儲蓄方式中比例最高的股票也只占了12%，黃金、保險、房地產等比例均在5%以下。從風險規避的角度來說，這類家庭選擇穩健型的投資是理性的選擇。其投資規模通常在5萬元左右。在企業運營成熟、收入規模擴大后，個體企業經營類家庭會增加股票、基金等儲蓄的比重。從統計中可以看出，收入大于50玩的家庭儲蓄的比重下降至52.63%，股票和基金分別為17.63%和9.74%，黃金和保險的比重均超過了5%。

水利環境和公共設施管理業、教育、公共管理和社會組織共占27.76%，從事這些行業的人員多屬公務員或國企員工，這類人群的主要特點是收入穩定且相對豐厚，但略顯單一，以工薪收入為主，由于其工作穩定性高，他們的支出結構趨于穩定，消費性支出占總支出的大部分，以食品支出為主，儲蓄方面銀行儲蓄（63.39%），股票（15.08%）、基金（8.16%）、債券（3.42%）、保險（2.63%）都有不同程度的涉及，但由于收入規模有限，他們無法擁有足夠的資金用于高成本的投資，因此房地產、黃金等領域較少涉及。除此之外，由于穩定的收入來源，他們將節余的資金用于投資儲蓄，至今也初具規模，一般在5萬元以上。

交通運輸倉儲和郵政業占9.39%，其收入來源主要包括工資、利息收入等，他們的儲蓄途徑也顯得多樣而穩定，銀行儲蓄占77.5%，股票為9.64%，基金、債券都在4%以上。

總體而言，目前最主要的投資方式還是股票、基金、債券。黃金投資在家庭投資結構中所占比重不高，而自從股指期貨等產品的出現，期權期貨也日益成為中高收入群體青睞的理財方式之一。當然，在理財投資當中，收入規模、收入預期、職業類型只是其中比較主要的原因，涉及到具體投資時，家庭情況、投資者對風險的偏好程度及客觀風險承受能力也會發揮重要的作用。

五、對策建議

（一）政府方面

政府應豐富和完善法律法規建設。現有的監管法規仍然無法對某些存在的問題提供有效監管：如目前尚未有統一的法規對商業銀行個人理財產品的運作和信息披露進行規范。因此，政府應進一步規定商業銀行開展個人理財業務應當滿足的基本要求，商業銀行管理個人理財業務風險應當遵循的基本原則。

在政府監管的前提下，逐步放開對于金融體系的限制，鼓勵民營資本的進入，用市場進行調控，這樣才會產生符合需求的金融體系。與此同時政府應該大力發展信用體系，完善信用評級制度，將那些信用良好的企業作為正面形象，增加居民的投資欲望，另一方面可以減少投機行為的產生，努力將進入產業引向正規化的道路上來，同時降低居民投資的風險，從根本上消除儲蓄率高的現象。

（二）商業銀行應大力發展個人理財業務

商業銀行應大力發展個人理財業務，商業銀行要能將潛在的需求轉化為現實的利益，就必須能夠滿足客戶的需要，通過創造產品和價值滿足客戶的需要，銀行要細分市場，不斷研究不同層次客戶的訴求，推出有差別度的產品和服務，引導市場，挖掘潛在客戶，積極創造市場需求。

（三）消費者自身方面

我省中高收入群體應引導自身合理消費，改變消費觀念。在日常生活中，我們應倡導文明的消費行為，科學的消費方式，適度的消費水平，合理的消費結構。

家庭理財需要對風險資產做合理配置，需與自身客觀風險承受能力和家庭生命周期相一致。我省中高收入群體應根據家庭生命周期的流動性、收益性與安全性需求做資產配置建議。

在理財規劃上，人們對個別理財目標間的相對重要性或實現順序的主觀選擇，稱為理財價值觀。資源有限，欲望無窮，因此必須要做選擇，決定資源的分配順序。另外，在家庭理財上，最應優先滿足的現金流量有三項：日常生活基本開銷；已有負債的本利攤還支出；已有保險的續期保費支出。是否投保與個人安全感的認定有關，愿意支付保費來換取心安也是一種用錢的價值觀。已有的保費負擔也是優先要考慮的項目。

總之，理財是人生平衡收支的需要，是居民財富水平提高的結果，是居民支出結構變化的產物，理財已是大勢所趨。浙江省中高收入理財業務的發展任重而道遠，還有很長的路要走，我們要不斷摸索前進，在發展中找失誤，在失誤中謀發展，使得家庭、個人手中的閑置資金得到充分利用，從而使資產保值并不斷增值，從而真正成為經濟發展的加速器。

參考文獻

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[4]灰色收入之辯.中國經濟周刊[J].2010年09月06日.

[5]曹林.“‘灰色收入’拉大收入差距”.四川勞動保障/民生[J].2010年08月第301期.

篇10

[關鍵詞] 知識經濟財務管理創新

一、引言

隨著全球經濟一體化和中國加入WTO，中國正經歷著從工業經濟向知識經濟跨越的歷史性階段。知識經濟的到來必然對中國財務管理的發展提出了挑戰，但也創造了機遇。OECD概括知識經濟的主要特征是：科學和技術的研究與開發日益成為知識經濟的重要基礎；信息和通訊技術在知識經濟的發展過程中始終處于中心地位；服務業在知識經濟中扮演了主要角色；人力的素質和技能成為知識經濟實現的先決條件。本文將對知識經濟下的財務管理面臨的挑戰進行分析，同時提出一些解決問題的對策，希望對知識經濟下的財務管理有一定的指導意義。

二、我國現階段知識經濟下財務管理面臨的挑戰

1.知識經濟對企業財務管理目標的挑戰

知識經濟的興起與發展，使得知識資產在企業總資產中的地位和作用日益突出。知識的不斷增加、更新和應用，深刻影響著企業的各個方面，使企業財務管理的目標向更高層次推進。從原有的追求股東財富最大化、企業價值最大化，將轉向知識最大化的綜合管理目標。知識最大化目標，可以減少非企業股東當事人對企業經營目標的抵觸行為，兼顧企業內外各方面利益，達到企業目標與社會目標的和諧統一。

2.知識經濟對財務理論結構的挑戰

傳統工業經濟時代經濟增長主要依賴廠房、機器、資金等有形資產，而在知識經濟時代，以知識為基礎的專利權、商標權、商譽、人才素質、產品創新等無形資產所占比重將會大大提高。而現今財務管理的理論只對有形資產的管理論述較詳盡完善，對無形資產涉及較少。在現實財務管理活動中，許多企業習慣通過擴大廠房、增加設備等方法進行資產營運，而不善于利用無形資產。因此，傳統的工業經濟時代的財務管理理論已不適應知識經濟時代資本運營決策的需要。

3.知識經濟對企業籌資，投資的挑戰

傳統工業經濟時代，企業的籌資只能靠國內的各大商業銀行、資本市場等金融機構。而在知識經濟時代，由于網絡的迅猛發展，使信息傳播速度更快，籌資領域更為廣闊。籌集者不僅要籌集資金等有形資產，還要籌集知識型資產。一個企業擁有大量的知識型資產，就擁有了發展的主動權，可以創造大量的財富，提高企業的競爭力。因此，在企業籌資時，主要是籌集知識資本。對知識資本的投資不斷擴張，資產結構也隨之發生變化。無形資產以及人才引進和開發的人力資產在企業的投資中所占的比例將越來越大。

三、解決知識經濟下財務管理問題的對策與展望

知識經濟下財務管理要想取得成功，關鍵在于創新，創新是知識經濟的靈魂。而創新主要依賴財務管理人員的知識和掌握的信息。國內外的經驗證明，誰擁有最先進的知識、最核心的技術以及掌握這些知識和技術的人才，誰就能在激烈的全球經濟競爭中處于有利地位。成功的企業在于能不斷更新知識，并能迅速將新知識轉化為新技術、新工藝、新材料、新產品。

1.財務管理觀念的創新

財務管理觀念的創新要做到以人為本，堅持人本化，信息化以及知識化的理財觀念。在現代市場經濟中，要重視人才的開發，培養與提高，增加人力資源的投資。推行財務分層管理和全員財務管理，實行民主式財務管理，提高員工對財務的參與意識。一切經濟活動都必須以快、準、全的信息為導向，信息成為市場經濟活動的重要媒介。知識成為最主要的生產要素和經濟增長源泉。財務管理將是一種知識化管理，其知識含量將成為決定財務管理是否創新的關鍵性因素。

2.利潤分配方式的創新

工業經濟時代，企業以資本為中心，資本雇傭勞動，形成了股東占有企業的模式，實行一種按資分配的制度。而在知識經濟時代，轉變為以知識為中心，知識統帥資本。因此，利潤分配應該充分體現按知識資本分配的原則。人力資本是知識資本的載體，通過物質資產的媒介作用從而帶來經濟效益。隨著市場經濟的發展，人力資本必將成為企業競爭的主要因素之一。企業的利潤分配要傾向有突出貢獻的人才，這樣才能體現知識經濟下的人力資源的優勢。

3.財務管理人員知識要求的創新

對知識資本進行市場運作管理具有很強的專業性、綜合性和超前性，必須提高財務管理人員的適應和創新能力。因此，我國目前急需造就一支具有較強市場經濟意識和社會適應能力、具有較寬知識面和較扎實的經濟理論的財會人員。要能不斷吸取新的知識，開發企業信息并根據變化的理財環境，對企業的運行狀況和不斷擴大的業務范圍進行評估和風險分析，多角度分析并制定相應的理財策略，利用知識資本，以最大限度獲取企業的競爭優勢，實現企業的振興與發展。

4.知識經濟下財務管理的展望

總之，財務管理是不斷發展的，而創新才是企業財務管理發展的契機和必由之路。只有在知識經濟中，人才能擺脫對資本和物質的依附和異化，人的價值、知識的價值才會真正實現，并為知識經濟發展注入不竭的動力。企業財務管理應時刻保留著對專業知識新發展、新變化的敏感性，及時補充和更新以適應時代的要求。

參考文獻:

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