導語：如何才能寫好一篇基本經濟制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、我國是社會主義國家，必須堅持公有制作為社會主義經濟制度的基礎；

二、發展多種所有制經濟是由我國生產力狀況決定的；

三、發展多種所有制經濟是緩解我國現代化建設中各種矛盾的需要；

四、發展多種所有制經濟是社會主義市場經濟體制的客觀要求；

篇2

關鍵詞：社會資本；政府質量；市場化程度；環境治理

中圖分類號：F062.2

文獻標識碼：A

文章編號：1002-2104（2015）12-0045-08

當下中國環境形勢日趨嚴峻和環境風險積聚增長，探尋有效的環境公共治理模式成為解決當下中國環境問題癥結的關鍵“藥方”[1]。國外的理論研究已經指出社會資本在環境治理中能夠“擔當大任”，事實上，由社會資本所驅動的社區治理、民間治理等自發式環境集體行動在國外早已盛行，并產生了極為明顯的效果。但是，在中國，相應的環境集體行動數量少、規模小、影響微乎其微，反倒是一系列的環境倒逼了政府環境治理行為和模式。進一步來看，近年來各地區環境群體性抗議事件成急劇增長態勢，但是從實際的效果來看，有的群體性抗議事件催生了政府逐步的改善環境治理方式，有效的提升了環境治理績效；而有的群體性抗議事件逐漸的演變成沖突性，在威脅社會穩定的同時，反而并沒有及時有效的解決環境問題。那么，這背后差異的原因又是什么？從更一般的意義上講，中國的社會資本到底有多少、是否能夠影響以及在多大程度上影響環境治理，其背后的影響機制是什么？本文以中國日趨加劇和受關注的環境問題為研究對象，從一個更為全面和深入的視角，探討中國語境下社會資本是如何影響到環境治理的

，提出并驗證社會資本制度環境與環境治理績效之間關系的基本假說，并提出以社會資本機制促進環境治理的相關建議。

1研究基礎與邏輯起點

1.1社會資本界定及其度量

社會資本概念及其研究范式的提出是當今經濟學和社會學研究領域內容和方法上的重要突破，社會資本與物質資本、人力資本一起構建了新的經濟增長和社會發展理論模型，并廣泛地滲透到增長經濟學、發展經濟學、制度經濟學和環境資源經濟學等各個學科分支當中。基于對以往研究的回顧和總結[2-5]，社會資本不外乎包括四種形式：一是信任關系；二是互惠與交換；三是共同規則、準則和認同；四是溝通、網絡與組織。

社會資本并不像實物資本那么容易發現、看出及測定[6]，對于局外人而言實物資本的存在是顯而易見的，相比之下，社會資本幾乎是完全不可見的，除非認真努力地去調查人們用以組織自己的方法及那些指導其行為的權力義務。

1.2社會資本、制度環境與環境治理

越來越多的證據說明社會資本對增長、公平、貧困和環境可持續發展等有重要影響[7]。許多環境問題，如全球氣候變暖、生物多樣性減少、污染都可以被稱之為大規模的集體行動困境[8]。盡管環境集體行動迫切需要，但是并不會自發對環境公共產品需求做出響應。之前的研究已經指出有兩類因素在集體行動中發揮著重要作用：好的制度和高水平的社會資本。事實上許多好制度可能屬于社會資本的重要組成部分，或者受到社會資本的影響。在環境治理中，社會資本可以通過共享信息、協調行動和集體決策三種機制影響到環境治理行為的交易成本，進而決定著環境治理集體行動的成敗。這三類機制在個體、社區、地區和國家層面均能夠發揮相應的作用。

在共享信息上，在環境治理過程中，信息的豐裕程度和對稱程度決定著環境集體行動能否實施和成功完成[9]。環境集體行動的參與主體往往會根據所掌握的信息程度來選擇行動的策略，一旦缺乏必要的信息或者知曉存在著嚴重的信息不對稱，其參與環境集體行動的概率將會大大降低，而且作為一項策略互動行為，還將蔓延式的影響到其他參與者的決策。溝通、網絡和組織通常可以有效的傳播信息、擴大信息的覆蓋面，降低信息不對稱的程度，大大提高環境集體行動的可能性。在協調行動上，在環境集體行動的過程中，行為主體并不會根據事先所設定的程序按部就班的參與行動，而是會在參與過程中根據信息的變化來不斷的調整集體行動策略，不可避免的是在調整的過程中利益沖突會不斷的涌現，此時，如果社會資本相對充足，比如擁有較強的信任關系、互惠機制以及公平有效的“游戲規則”，參與者之間沖突的可能性不僅會自發的降低，而且還會在其他社會資本的“干預”下得到進一步的緩解。在集體決策上，集體決策是公共物品供給和市場外部性管理的必要條件，環境集體行動可以被看作是一個不斷集體決策的過程，集體決策的過程往往也是意見達成一致的過程，意見一致的過程不僅受到決策規則的影響，而且還受到決策主體信任、互惠等因素的影響。因此，我們認為，信任關系、互惠、社會準則和溝通網絡組織等社會資本都能夠直接的影響到環境治理行為及其績效。

假說1：總體上看，社會資本有利于環境治理。

1.3制度環境（政府和市場）和社會資本的環境治理效應

一個地區的社會資本越多并不總是意味其收益就越大，社會資本本身還存在著一個最優區間或者水平，社會資本必須與所處（依賴）的制度環境相契合。在現有的研究中，絕大多數將社會資本看作是一個褒義詞，但是，從當今社會制度文明和法制建設的角度來看，社會資本中還存在一些不合理、不合規甚至不合法的要素在其中。如社會關系往往與政治權力結合起來，形成政治上的裙帶關系，在中國特有的政治和社會結構中，社會關系網絡往往會嵌入到政治治理的等級結構中，使得私人權利與公共權力相結合，并進一步加劇腐敗和不平等，繼而影響到社會一般的信任水平[10]。不可否定的是，其中一些要素在制度不健全的歷史時期中替代性的發揮了重要的作用，這好比是非正式制度在正式制度缺失的條件下所能夠發揮的作用。事實上，近年來中國各地區環境結果迥異在很大程度上是由于所在地區社會資本過度或者社會資本不足所造成，如由于社會信任水平的下降、互惠機制的缺乏以及社會組織網絡（互聯網絡）的推波助瀾（惡意傳播謠言、網絡大V），打破一種和平式的抗議訴求，直接演變為群體性沖突或者加劇群體間的不信任，非但沒有解決環境問題，反而造成社會的不穩定，進一步惡化了原有的社會資本基礎。因此，我們提出第2個假說：

假說2：社會資本與環境治理之間可能存在著非線性關系，并不是社會資本越高、環境治理的效果越好，環境資本存在著一個適度水平；

推而廣之，社會資本對環境治理的影響不僅受制于其自身的社會資本水平，而且還會受到所在地區政府和市場兩種力量的影響。一方面，政府和市場兩種力量影響甚至決定著社會資本的水平，較高的政府質量和市場化程度有利于培育社會資本，抑制社會資本中不利因素的影響；另一方面，政府和市場兩種力量影響著社會資本的環境效應，社會資本對環境治理的影響必須依托于所處的環境，政府環境和市場環境發揮著重要的作用。

當然，需要指出的，政府質量和市場程度可以直接的影響和作用到環境治理，本文所探討的重點是這兩類因素如何影響到社會資本的環境治理效應。

在市場化程度較高的地區，往往能夠有效的處理好政府與市場的關系，民營經濟發展速度較快、產品和要素市場相對發展、中介組織和法律相對健全[11]，這些都有利于培育、形成和積累社會資本。在公共服務水平更高的地區，社會整體福利水平相對較高、社會鴻溝相對較小、社會凝聚力較高、社會環境相對優越，公共服務還可以通過影響經濟增長、人力資本積累而促進社會資本的形成與發展[12]。需要進一步指出的是，當下中國少部分地區的環境上升為社會沖突還與所在地區的市場化程度和政府質量密切相關，尤其是后者，由于政府效率低下、公共服務供給不足和不均等，再加之與公眾之間缺乏及時有效的溝通機制和信息傳遞機制，會進一步加劇社會資本不足或過度所帶來的各類弊端。對此，我們提出假說3：

假說3：社會資本對環境治理的影響受制于政府和市場兩種力量，政府質量越高，社會資本的環境治理效應越大；市場化程度越高，社會資本的環境治理效應亦越大。

2社會資本測度

2.1度量方法：MIMIC模型

MIMIC模型的特性在于同時具有因的指標（cause indicators）與果的指標（effect indicators）。因的指標在SEM中即為外因潛在變量的測量指標，果的指標為內因潛在變量的測量指標，該模型可以得到所有因的指標和果的指標對潛在變量的影響程度。

MIMIC模型的結構決定了可測變量的選取將直接影響著社會資本測度的準確性與可靠性。MIMIC模型本身只是提供了一個在合理選取指標變量之后測度社會資本的有效手段，至于如何選取指標變量更多的要依賴于社會資本理論形成和變化原因以及社會資本的綜合影響，而且由于各個國家和地區歷史、文化、地理、經濟社會發展等諸多方面的差異，使得指標的選取還必須立足于樣本地區的實際。現有研究已經指出社會互動、文化傳統、社會現代化轉型、第三部門和政府在其中發揮著至關重要的決定性影響[13]。對此，我們選取了如下指標分別作為社會資本潛在變量的原因變量與指標變量，將12個指標分為四類：選擇營商環境、全球化、收入差距來度量信任關系，使用就業狀況、財政福利來度量互惠，利用財政風險和契約狀況反映社會準則、規則和約束，選擇社會服務、社會組織、社會流通、信息共享和社會溝通來表示溝通、網絡與組織。

2.2數據與測度結果

本文將社會資本作為隱變量，并充分考慮影響社會資本的原因，如全球化、收入差距、就業狀況、財政福利、財政風險、社會組織和社會溝通等因素；并以營商環境、契約狀況、社會服務、社會流通和社會共享作為指標變量，建立MIMIC模型，來測算社會資本的相對規模。

我們首先考慮一個封閉經濟中的社會資本，從模型的最一般形式切入（不納入全球化因素），逐步剔除統計不顯著的指標變量和原因變量，根據卡方檢驗得到的概率值，近似誤差均方根（RMSEA），調整后的擬合優度（AGFI）、標準化殘差均方根（SRMR）等檢驗值，綜合考慮并確定模型，并根據增刪變量來調整模型的擬合度，選出最適變量結構。根據原因變量的估計系數，我們進一步計算得到186個地級及以上城市2004-2011年的社會資本，由于我們主要測算所在地區社會資本相對總量，宏觀層面的社會資本具有一定的綜合性和穩定性，本文無意測算社會資本的人均水平。

從2004-2011年，全國平均社會資本分別為0.017 675，0.017 261，0.017 551，0.018 018，0.019 496，0.022 297，0.025 436和0.029 265，呈現出較穩定的上升趨勢，從地區分布來看，東部地區的社會資本總量最高，西部地區其次，中部地區最后。

3模型、變量和數據

3.1模型設置與變量選擇

在借鑒Hari et al.[14]和Papyrakis[15]等跨國和分地區面板數據模型的基礎上，進一步引入了社會資本的平方項，觀察社會資本與環境治理績效之間是否存在著非線性關系。構建如下的基本模型：

其中，被解釋變量EPI表示環境治理績效指數，考慮到環境治理績效的綜合性，在參照以往研究的基礎上，本文主要從污染物排放、污染治理以及生態環境三個角度進行合成，具體包括環境污染指數（PI）、污染治理指數（PCI）和綠化指數（GI）， 其中污染排放由人均工業廢水排放量、人均SO2排放量和人均工業煙塵排放量構成，污染治理指標則由工業廢水排放達標率、工業SO2硫去除率、工業煙塵去除率、工業固體廢棄物綜合利用率、城鎮生活污水處理率、生活垃圾無害化處理率和環境治理投資等7個二級指標構成，綠化指數則由綠化率表征。采用主成分方法合成環境治理績效指數，首先對各項二級指標分別作標準化處理，然后逐級采用主成分分析方法為各個二級指標賦予相應的權重，分別得到污染排放指數（倒數化處理）、污染處理指數和綠化指數，最后再次采用主成分方法為上述三個指數賦予相應的權重，最終得到環境治理績效指數。

社會資本（SCI）為本文的核心解釋變量，社會資本還可以分解為社會信任關系（ST），社會互惠（SM），社會準則規則和約束（SN），以及社會溝通、網絡和社會組織（SCM）四類，社會信任關系、社會互惠，社會準則、規則和約束以及社會溝通、網絡和社會組織同樣采用主成分方法測算得到。X為引入到模型中的其他控制變量所組成的向量集，主要包括經濟發展水平、產業結構、人口密度、教育和對外開放以及氣溫和降雨。為了進一步考察社會資本所處的制度環境對其環境治理效應的影響，本文的實證策略做如下安排：

在模型（1）的基礎上引入政府質量和市場化程度兩個指標，得到：

本文中，按照各地區2004-2011年平均政府質量指數和平均市場化程度指數將186個城市劃分為政府質量較高地區和政府質量較低地區、市場化較高地區和市場化較低地區。但是簡單的按照自變量的相關標準對樣本進行分組，難以準確的反映各種門檻變量對差異的影響。在非線性計量經濟模型發展的背景下，新發展出一種新的門限面板回歸模型（threshold-old panel regression，TPR），該方法針對上述兩種分組方法的局限性進行了改進，不需要給定非線性方程的形式，門檻值及其個數完全由樣本數據內生決定，同時提供了一個漸進分布理論來建立待估計參數的置信區間，運用Bootstrap方法來估計門檻值的統計顯著性。

對于政府質量指數的度量，本文借鑒了現有文獻的做法并考慮到地級市層面數據的可得性，主要從稅收負擔、公共品供給和產權保護3個維度來刻畫地級市政府質量[16]，用本年應交增值稅/（本年應交增值稅+利潤總額）來度量所在地區的稅收負擔，使用文化、醫療衛生和教育事業來反映政府所提供的公共品，并以產權保護作為地方政府所履行的職能。在市場化程度指數的度量上，使用民營化、特定行業就業和市場化指數來進行度量，民營化用私營經濟和個體經濟就業人數占總人口比重度量，特定行業主要是指金融業、房地產業、租賃和商業服務業以及信息技術行業，最后我們使用了樊綱[11]所提供的分省市場化指數，并假定一個省內部各地級市共享該省的市場化指數。

3.2考慮內生問題的穩健性檢驗與方法選擇

在關注社會資本對環境治理績效的影響時，容易忽視的一個問題就是模型本身所存在的內生性風險。在系統GMM方法中還將引入上述部分論證的外生工具變量共同組成工具變量集合。一方面，我們需要根據Sargan檢驗和差分誤差項的序列相關檢驗來判斷工具變量的有效性，另一方面，進一步選擇Wind-meiger所提出的改進的有限樣本標準差估計實現對兩步估計標準誤的糾正，使SYS-GMM的兩步穩健估計比一般估計更為有效。再加之SYS-GMM方法比較適用于時間跨度小而截面單位較多的面板數據，本文所選擇的8年186個城市的面板數據恰好符合其特性。

3.3數據樣本

本文選取了口徑更為穩定一致的2004-2011年為研究的時間區間和其中的186座城市，共計得到1488個觀察樣本，原始數據主要來自于《中國城市統計年鑒》、《中國區域經濟統計年鑒》和《中國統計年鑒》樊綱編輯的《中國市場化指數：各地區市場化相對進程報告》。

4實證結果匯報

4.1基本結果

4.1.1社會資本對環境治理績效的影響

表1匯報的靜態面板數據模型的固定效應方法的回歸結果。與假設1預期完全一致，社會資本可以有效的改善環境治理、提升環境治理水平和績效。具體說來，表1的模型（1）和模型（2）報告的是社會資本對環境污染影響的回歸結果，社會資本與環境污染的關系顯著為負，當社會資本水平每提高1%時，環境污染可能會降低0.28%，當引入社會資本平方項后發現，二次項系數為正，說明社會資本與環境污染之間可能會存在著U型關系，社會資本的拐點值為0.074 2，當社會資本沒有超過0.074 2時，社會資本可以有效的抑制污染，當跨過該拐點后，社會資本對環境污染的抑制作用會趨近于零并可能還會加劇環境污染。模型（3）和（4）報告的是社會資本與污染處理關系的回歸結果，我們發現，社會資本一次項系數為正，二次項系數為負，這表明，在一定的社會資本水平范圍內，社會資本可以有效的激勵和促進污染治理，社會資本與污染治理之間存在著比較明顯的倒U型關系，社會資本的拐點值為0.078 8，即過度的社會資本可能并不利于環境污染治理。模型（5）和（6）顯示的是社會資本與城市綠化之間的關系，依然發現，社會資本與城市綠化指數之間呈現出較為明顯的倒U型關系，社會資本拐點值為0.133，明顯高于環境污染和污染處理回歸中的社會資本拐點，這表明，社會資本在城市生態綠化方面可以發揮相對更為重要的作用。最后，在上述三類環境指標的基礎上合成得到環境治理績效指數，如模型（7）和（8）所示，社會資本可以有效的通過降低環境污染、提高污染治理水平和生態環境建設來實現環境治理績效的提升，當社會資本水平提高1個百分點時，環境治理績效指數會顯著的提高0.538 2%，引入社會資本二次項后，其系數為負，雖然不顯著，但是通過前面三個指標的綜合判斷，可以認為社會資本與環境治理績效之間存在著比較明顯的倒U型關系，社會資本的拐點為0.054 8。

4.1.2不同類型社會資本對環境治理績效的影響

進一步將社會資本分解為社會信任關系，社會互惠，社會準則、規則和約束，社會溝通、網絡和組織，在控制其他因素的基礎上，考察各類形式的社會資本對環境治理績效的影響及其差異，回歸結果如表2所示。我們發現，四種類型的社會資本在不同的顯著性水平上促進了環境治理績效的提升，具體說來，當四種類型的社會資本均提高1個百分點時，環境治理績效分別提升0.26%、0.19%、0.21%和0.57%，單純的從社會資本的內部構成來看，相比較社會互惠和社會準則規則約束而言，社會溝通、網絡和組織以及社會信任關系對環境治理績效的促進作用更大。不同類型社會資本環境治理效應差異在很大程度上是由各類型社會資本的特征及其與環境公共事務的耦合度所決定。

4.2社會資本、制度環境與環境治理

首先在原有基準模型的基礎上引入政府質量和市場化程度指數兩個因素，發現（如有需要，回歸結果作者可提供，下同），社會資本系數出現了較大幅度的下降，但依然顯著為正，同時還發現，社會資本的二次項系數顯著為負，這表明，社會資本與環境治理績效之間依然呈現出倒U型關系，與原有基準模型略有不同的是，社會資本的拐點值進一步增加，達到0.062 1，這似乎表明，政府質量因素和市場化程度因素可以有效的延緩社會資本拐點的到來，進一步延長最優社會資本環境治理效應的區間和范圍。與社會資本類似，政府質量和市場化程度與環境治理績效之間均存在著倒U型關系，分別引入了政府質量和市場化程度的平方項，發現，二次型系數均為負，這意味著，單純依靠政府機制、市場機制或社會機制，都難以獨立有效的推進環境治理，任何一種機制作用的發揮都有賴于另外兩種機制所提供的條件，尤其對社會資本而言，更依賴與政府機制和市場機制所提供的環境，這是由社會機制所處的相對較弱的地位所決定的。

為了進一步準確的判斷社會資本的環境治理效應是否會受到以及在多大程度上受到制度環境因素的影響。我們將政府質量和市場化程度分別依次設定為門限變量，通過觀察門限值上下樣本的社會資本對環境治理績效影響的差異，來更為貼切的反映制度環境的影響。首先，我們進行門檻效果檢驗來確定門檻個數。我們依次設置了不存在門檻、一個門檻和兩個門檻進行估計，得到F統計值和采用Bootsrap方法得到的P值，結果發現，政府質量和市場化程度變量的單一門檻均通過1%顯著性檢驗，而在雙重門檻檢驗中，兩項門檻變量均未通過顯著性檢驗，這表明政府質量和市場化程度存在著單一門檻效應。接下來進一步確定具體的門檻值，根據門限回歸的結果，我們發現，政府質量和市場化程度的門檻值分別為0.196和0.215，具體說來，當政府質量低于0.196時，社會資本對環境治理績效的影響系數為0.094，而當政府質量跨過0.196時，社會資本對環境治理績效的影響系數則上升到0.189，增加了1倍；當市場化程度低于0.215時，社會資本對環境治理績效的影響系數為0.114，當市場化程度高于0.215時，社會資本對環境治理率績效的影響系數則穩步增加到0.153。這表明，政府質量和市場化程度確實是影響到社會資本環境治理效應的重要因素。在此，我們還進一步比較了政府質量和市場化程度作用于社會資本環境治理效應程度的差異，根據前文的統計分析發現，平均政府質量指數為0.278，平均市場化程度指數為0.244，并且政府質量的核密度分布相較于市場化程度明顯右移，但是盡管如此，政府質量的門檻值依然低于市場化程度的門檻值，這似乎說明，改善政府質量所帶來的社會資本邊際環境治理效應更高。在進行門限回歸之前，我們還進一步按照各地區平均政府質量和市場化程度將樣本分為兩等分，即政府質量較高地區和政府質量較低地區、市場化程度較高地區和市場化程度較低地區，并進一步比較了四類地區社會資本對環境治理績效的影響。盡管四類地區的社會資本與環境治理績效之間均呈現出比較明顯的倒U型關系，但是政府質量較高地區的社會資本對環境治理績效的影響系數明顯大于政府質量較低地區，且兩地區的社會資本拐點分別為0.108和0.054；市場化程度較高地區的社會資本對環境治理績效的影響系數明顯大于市場化程度較低地區，且兩地區的社會資本拐點分別為0.098和0.056。

4.3穩健性檢驗

4.3.1引入工具變量

考慮到社會資本與環境治理績效之間可能存在的內生性問題，我們通過引入社會資本的工具變量并采用考慮動態效應的系統GMM方法進行估計，結論與前文結論基本一致。

通過上述部分的分析可以得到社會資本的拐點值，接下來有必要、也有可能進一步找到相對于環境治理率績效的社會資本相對不足地區、社會資本相對適度地區和社會相對過度地區。所測算的拐點值為0.062和0.077，分別將其作為社會資本相對不足地區和相對適度地區、相對適度地區與相對過度地區的劃分標準。選擇這兩個值，主要是基于這兩個模型的擬合優度較高，且都控制了制度環境變量的影響，同時部分的考慮了內生性問題。從年均比重來看，社會資本相對不足地區占到85.15%，社會資本相對適度地區和社會資本相對過度地區的比重僅為7.39%和7.46%，在環境治理上，絕大部分城市面臨著社會機制不全的困境，而目前中國環境治理困局是多方面原因造成的，其中社會資本不足起著重要“作用”，比如公眾參與環保行動目前仍處于傳統模式階段，這是一種非常有限的末端參與。社會資本分布的趨勢來看，社會資本相對不足城市的數量和比重均呈現出不同程度的下降趨勢，這類城市主要集中在中西部地區；社會資本相對適度城市的數量和比重則呈現出比較明顯的上升趨勢。針對社會資本不同類型地區而言，各自側重點和關注點應該有所差異，對于社會資本相對不足的中西部地區而言，重點應該放在努力增加社會資本上，最大限度發揮社會資本的環境治理效應；社會資本相對適度的東部中等城市，應該同時兼顧社會資本和其他制度因素的同步推進，通過完善制度環境進一步拓展社會資本環境治理效應的區間范圍；對于社會資本相對過度的地區而言，應該將重點放在制度環境的改進上，在短期內，這一地區社會資本的容量和環境治理效應已經到了瓶頸期，現有的制度環境難以滿足社會資本環境治理效應發揮的需要，因此，進一步通過制度創新，在更高的政府制度水平和市場化程度上實現與社會資本有機對接。可以解釋的是，東中西部地區同時出現環境的內在機制是存在差異的，中西部地區更主要源于社會資本的不足，即社會群體間尤其是公眾與企業和政府間缺乏足夠的信任，再加之溝通機制不暢，企業缺乏履行環境社會責任的社會規范和約束機制，使得這些地區的出現；而東部地區環境出現則可能是社會資本相對過度尤其是所處的制度環境難以滿足社會資本的“需要”所引發，以廈門PX項目事件和啟東事件為例，兩地區均處于東部沿海地區，經濟較為發達，兩類事件均是由上馬環境污染項目所引起的，由于兩地區社會資本相對充分，使得社會公眾在污染危害尚未嚴重發生之前就采取相應的集體行動進行反饋，如廈門PX項目建成之初，105名全國政協委員聯合簽名“關于廈門滄海PX項目遷址的提案”，但并未引起足夠重視，之后隨著事態的蔓延以及公眾急速關注，當地政府較為迅速的開啟多輪座談溝通，進行了二次環評、公眾投票和項目遷址，最后以平穩方式解決了這一危機；而啟東事件自始至終，當地政府并未充分重視，而民眾的利益訴求并沒有隨著時間的流逝而消逝，反而在集聚和反彈，直至最后演變為大規模。這兩起事件恰恰說明：社會資本水平并不是越大越好，特別是當所處的制度環境尤其是政府部門難以滿足社會資本的“需求”時，社會資本反而會引致環境治理的低效；但是如果政府部門努力提升公共服務水平和自身的運行效率，引導和溝通機制順暢，那么即使社會資本水平相對較高，反而會更有利于提升環境治理績效。

4.3.2更換樣本與指標

為了進一步證明本文結論的可靠性，根據數據的可得性和適用性，我們在已有的186座樣本城市中，篩選出93座城市，篩選標準是這些城市均列入環境保護部公布PM10、SO2、NO2數據的113個大中城市中，同時將樣本的因變量替換成PM10、SO2、NO2變量，來考察社會資本與環境質量之間的關系，分別采用門限回歸、考慮工具變量的SYS-GMM方法進行檢驗，時間區間為2004-2010年，得到的結論與前文基本一致。

5結論與討論

本文以環境問題為研究對象，提出了社會資本、制度環境與環境治理績效之間關系的三個基本假說，我們研究發現：社會資本總體上有利于環境治理，尤以社會信任和社會溝通（網絡和組織）的效應最為明顯；社會資本與環境治理之間呈現倒U型的非線性關系，社會資本存在著一個適度水平；社會資本對環境治理的影響受制于政府質量和市場化程度兩種因素，政府質量和市場化程度越高，社會資本的環境治理效應越大，同時，改善政府質量所帶來的社會資本邊際環境治理效應更高；從年均比重來看，社會資本相對不足地區占到85.15%，社會資本相對適度地區和社會資本相對過度地區的比重僅為7.39%和7.46%，目前中國環境治理困局是多方面原因造成的，絕大部分城市面臨著社會資本不足所導致的社會機制不全的困境。

本文結論對現階段中國環境治理機制的設計具有較強的啟示意義：一是重視社會機制尤其是社會資本在環境治理過程中的作用，持續全面提升對外開放水平、縮小收入差距、提升就業率和就業質量以及積極推動社會組織發展，對于積累社會資本、發揮社會資本的環境治理效應具有重要意義；二是重視制度環境在形塑和提升社會資本環境治理效應中的作用，良好的政府質量和較高的市場化程度可以強化社會資本的環境治理效應，拓展和延伸社會資本環境治理效應的廣度和深度；三是重視社會資本與制度環境的匹配與銜接。對社會資本不同類型地區而言，各自側重點和關注點應該有所差異，對于社會資本相對不足的中西部地區而言，重點應該放在努力增加社會資本上，社會資本相對適度的東部中等城市，應該同時兼顧社會資本和其他制度因素的同步推進，對于社會資本相對過度的地區而言，應該將重點放在制度環境的改進上。

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AbstractThe extent to which social capital affects the development of public policy is an important theoretical proposition. Increasing evidences suggest that social capital has an important influence for growth， justice， poverty and environmental sustainable development. This paper takes increasingly intensified environmental issues as the study object，puts forward three basic hypotheses about the relationship between social capital，institutional environment and environmental management performance，adopts structural equation of MIMIC method to estimate the social capital level of more than 186 prefecturelevel cities. At the macro level from 2004 to 2011，and empirically

investigates the impact of social capital to environmental governance，and

the nonlinear relationship between social capital

and environmental governance performance and

system heterogeneity. The study found that social capital is conducive to the overall environmental governance， and social capital exerts the most obvious effects to social trust and social communication. There are many reasons for China’s environmental governance dilemma. Most of the cities are facing social mechanisms of social capital shortage caused by incomplete plight. It’s not true that the greater the social capital level the better it is； especially when the institutional environment is difficult to meet the ‘demand’ of social capital， social capital will lead to the inefficiency of environmental governance. If governments make efforts to enhance the level of public services and their operation efficiency， guiding and communication mechanism are open，

and it is matched with social capital，it will be more conducive to improve environmental performance. This paper recommends that we should pay attention to social mechanisms， especially to the role of social capital in the process of environmental governance， exert the role of the quality of government and market mechanisms in shaping environmental governance，promote cohesion and matching of social capital and institutional environment.

Different focuses should vary according to different regions in term of social capital. The middle and western region that is comparatively short of social capital should pay attention to increasing social capital.

Mediumsized cities in eastern region with relatively moderate social capital

should both consider the progress of social capital and other institutional factors.

篇3

【關鍵詞】海外投資保險制度 國際經濟法基本原則 必要性

一、 海外投資保險制度的涵義

1、海外投資保險制度的含義和由來

海外投資保險制度是資本輸出國政府對本國海外投資者在國外可能遇到的政治風險提供保證或保險，投資者向本國投資保險機構申請保險后，若由于約定的政治風險發生導致投資者遭受損失，則由國內保險機構補償其損失的制度。海外投資保險制度在減少海外投資風險和有效保護資本輸出國海外投資安全和利益方面具有特殊功效。海外投資保險制度是世界各資本輸出國的通行制度。

發達國家在發展中國家的海外投資常常遭遇戰爭、內亂、征收、國有化、外匯禁兌及政府違約等政治風險。這使他們認識到對本國的海外投資還必須予以法律的保護，使本國的海外投資盡量避免政治風險帶來的損失。海外投資保險制度得以產生。

1948年4月，作為“馬歇爾計劃”的一部分，美國根據《對外援助法》制定了《經濟合作法》，率先創立了海外投資保險制度。此后又基于形勢發展和海外投資者的需要多次修訂法案，使這一專業保險體制不斷改善。1969年，美國在修訂《對外援助法》時，設立了海外私人投資公司，成為美國海外投資保險的專門機構。鑒于此制度的行之有效，其他發達國家紛紛效尤。隨后，此制度傳到了發展中國家，發展中國家與地區于七、八十年代開始為本國本地區的海外投資者提供政治保險。

2、海外投資保險制度的性質和特征

海外投資保險制度不是一種民間保險或私人保險，而是一種政府保證或國家保證，其保險人即海外投資保險機構具有國家特設機構的性質，其保險也往往與政府間投資保險協議有密切聯系。

海外投資保險具有以下特征：（1）海外投資保險的國際性。調整海外投資保險活動的法律規范具有國際性，因為雙邊或多邊投資保險制度都以政府間的協議為前提，因而都具有國際性。在單邊投資保險制度下，由于保險標的位于國外，使得單邊投資制度下的海外投資保險也具有了國際性。（2）承保風險的政治性。海外投資保險所承保的風險是政治風險。這是海外投資保險區別于其他保險的重要特征。（3）海外投資保險的對等性。海外投資保險實質上是一種海外投資者的“國家保證”。在處理國家與國家之間的關系時，所應遵循的最基本的原則之一就是對等原則。（4）保險對象的特殊性。海外投資保險制度的對象僅限于私人直接投資，不包括在海外證券市場上進行的股票或證券投資。（5）保險作用的特殊性。海外投資保險制度的作用不僅在于當投資者由于政治風險遭受財產損失時予以事后的經濟補償，更重要的是它借助于兩國間的投資保險協定，在一定程度上防患于未然，盡可能地使風險事故不再發生。（6）保險目的的特殊性。海外投資保險實質上是一種國家保險或政府保險，它不以營利為目的，而是以保護海外投資、促進本國經濟發展為目的。

二、在海外投資保險制度中堅持國際經濟法基本原則的必要性

1、國際經濟法基本原則

國際經濟法基本原則是指貫穿于調整國際經濟關系的各種法律規范之中的主要精神和指導思想。

（1）經濟原則。第一，各國對本國內部及涉外的一切經濟事務，享有完全、充分的獨立自利，不受任何外來因素干涉。第二，各國對境內一切自然資源享有永久。第三，各國對境內的外國投資以及跨國公司的活動享有管理監督權。第四，各國對境內的外國資產有權征用或收歸國有。第五，各國對世界性經貿大政享有平等的參與權和決策權。

（2）公平互利原則。《各國經濟權利和義務》明確地把公平互利原則作為國際經濟關系的基本原則，“所有國家在法律上一律平等，作為國際社會的平等成員，有權充分和有效地參加為解決世界經濟、金融和貨幣問題做出國際決定的過程，并公平分享由此而產生的利益”。這樣的愿望和規定同所有國家的利益密切相關，構成了公平互利原則的豐富內涵。

（3）全球合作原則。全球合作強調全球各國開展全面合作，特別是強調南北合作，以共謀發展。其基本目標在于：實行世界經濟結構改革，建立公平合理的國際經濟新關系和國際經濟新秩序，使全球所有國家都實現更普遍的繁榮，所屬民族都達到更高的生活水平。為此，一切國家都有義務為實現世界經濟平衡穩定地發展作出貢獻。

2、堅持國際經濟法基本原則的必要性

（1）從法理上來看，國際經濟法基本原則對海外投資保險制度的構建、運行具有重要作用。國際經濟法基本原則不僅可以指引國際經濟法律關系主體如何正確地適用規則，而且在沒有相應的法律規則時，可以代替規則作為國際經濟交往的準則，具有靈活性。海外投資保險制度是國際經濟法部門法之一的國際投資法中的重要制度。在建立健全海外投資保險制度的過程中，應該堅持國際經濟法基本原則。

第一，堅持國際經濟法基本原則，對海外投資保險制度的構建有著積極的作用。海外投資保險制度的主要內容是承保制度，包括承保機構、承保條件、承保的險別、保險額、保險期限、保險費、賠償和救濟等。它是一國政府貫徹該國國際政治原則的間接工具和實施對外經濟政策的直接工具。由此不難得知，海外投資保險制度隱含著一國的國際經濟利益和國際政治利益。堅持國際經濟原則和全球合作原則，是實現其利益的手段；堅持公平互利原則和有約必守原則，是維持其利益的保障。

相反，將本來僅適應國內的制度強加于國際社會，并冠冕堂皇地稱之為“國際法”，如一直為美國等發達國家所津津樂道的有關征收和補償的“赫爾原則”，顯然在國際舞臺上是站不住腳的。如資本輸出國僅考慮自己一方的利益，而對資本輸入國的利益熟視無睹，其承保機構僅對有利于自己的投資予以承保，而不顧對東道國經濟的影響或不經東道國的允許，這顯然會受到東道國經濟原則的阻卻，其代位求償也將難以得到實現。這顯然不利于國際經濟交流，不利于國家經濟發展和國際社會的繁榮。

第二，堅持國際經濟法基本原則，對海外投資保險制度的運行發揮著重要作用。雙邊投資保險制度模式以雙邊投資保證協定的存在為前提，海外投資保險制度的運行以雙邊投資保證協定的談判為起點。“條約是指國際法主體之間、主要是國家之間依據國際法所締結的據以確定其相互權利和義務的國際協議。”雙邊投資保證協定指締約國一方為保證其在締約國對方的投資而與締約國對方締結的條約。只有投資者母國和東道國基于對本國經濟利益的維護和對對方當事國應有的尊重，雙方恪守經濟原則，才有可能達成協議，海外投資才能得到鼓勵和保護。當投保人所投保的政治風險發生后，涉及投資者母國與東道國間的代位求償權問題時，在這種純粹的國際法主體――國家與國家之間的國際經濟關系中，堅持國際經濟法基本原則是必要的，也有利于爭端的及時、有效解決。

在單邊投資保險制度模式中，當保險人所承保的政治風險發生后，需依據國際法上關于外交保護的一般原則索賠，即用盡當地救濟原則和國籍繼續原則。用盡當地救濟原則是對東道國（包括經濟）的尊重。通過外交保護解決投資者與東道國間的爭端往往耗時、耗力而且情態復雜。若雙方能夠秉持善意，既尊重對方經濟又考慮到全球合作和公平互利，相信爭端一定能夠得到圓滿解決。

（2）從當今不公平的國際經濟舊秩序的現實看，在海外投資保險制度中堅持國際經濟法基本原則是必要的。1974年12月12日，聯合國大會第29屆會議通過的《各國經濟權利和義務》明確規定了關于建立國際經濟新秩序的各項基本要求。國際經濟法基本原則是為適應國際經濟新秩序的要求而產生的。雖然人類社會已經進入21世紀，但國際經濟舊秩序在許多方面仍影響巨大，建立國際經濟新秩序任重道遠。而在海外投資保險制度中，這種不公平的國際經濟舊秩序也有所體現。如在雙邊投資保證協定中，某些發達國家利用其經濟優勢常迫使弱小國家和地區接受不利條款。在海外投資保險制度中堅持國際經濟法基本原則是改善不合理、不公平秩序的必然要求。

三、構建海外投資保險制度必須堅持國際經濟法基本原則

1、在海外投資保險制度中堅守經濟原則

經濟原則應作為海外投資保險制度的指導思想，且貫穿于海外投資保險制度的構建和運行的整個動態過程。在制定海外投資保險制度時，雖然要考慮國內、國外的情況，但應以自己的利益為重，堅持經濟原則。海外投資保險制度的主要內容是承保制度。根據經濟原則，出于對東道國經濟（包括對外資入境的選擇權和決定權）應有的尊重，各國應當明確地規定：凡是前來申請投保的海外投資，都必須以東道國已明確表示同意接納作為承保的先決條件。海外投資保險制度作為貫徹資本輸出國涉外經濟政策的工具，一方面要促進本國資本的輸出并保證其安全；另一方面也要考慮何種投資能為資本輸入國接受，以利于保險事故發生后的代位索賠。

基于資本輸出國和資本輸入國經濟和利益平衡的考慮，并綜合考慮國際上的通行做法，海外投資保險制度的合格投資應符合以下三方面的要求：第一，從投資內容上看，申請保險的投資應具有經濟上的合理性、法律上的合理性以及對東道國發展的貢獻性。第二，從投資形式上看，在投資形式上的限制不宜太多。第三，從合格投資的時間看，各國海外投資保險制度承保的投資應僅限于經保險機構批準后才開始執行的投資。

將海外投資保險制度與雙邊投資協定結合起來，依據協定中規定的代位權條款，海外投資保險機構在理賠后便可依法向東道國索賠。這樣就巧妙地將投資者與東道國的關系轉化為投資者母國與東道國之間的關系，并將其提升到國際法保護的高度，這也使代位權的行使有了國際法的依據，解決了保險機構作為企業法人追訴國家而存在的國際法主體資格問題。

締結雙邊投資保證協定是資本輸入國和資本輸出國作為締約當事國行使經濟的體現。當然，國家在對外締結國際經濟條約之后，基于權利和義務同時并存的國際通行準則，其經濟和有關的權利難免在一定范圍和一定程度上受到某種影響，如中法協定和美式協定都規定了東道國對外資實行征收或國有化的前提條件。因此，在雙邊投資保險協定中，一國自愿接受對本國經濟及其有關權利的某種合理限制，也是自覺行使其經濟的一種表現形式，體現了原則堅定性與策略靈活性的高度結合。

2、在構建海外投資保險制度過程中促進全球合作

全球合作原則應作為海外投資保險制度的指導思想，海外投資保險制度的構建和運行要有利于促進全球合作。

（1）在海外投資保險制度的構建中肯定全球合作。在海外投資保險制度中，基于全球合作的考慮，承保條件中的合格東道國不應分發達國家和發展中國家，應一律予以承保。但在雙邊投資保險制度模式下，合格東道國應與投資者母國訂有雙邊投資保證協定，這樣才可以確保國內立法效力向域外有效延伸，并與國際立法相配合，共同對海外投資提供強有力的保護。資本輸出國在構建本國的海外投資保險制度時，應注意吸收和借鑒其他國家的成功經驗，加強國際交流，促進各國海外投資保險制度之間以及各國海外投資保險制度與國際海外投資保險體制的融合，促進全球合作。

（2）在海外投資保險制度的運行中促進全球合作。一般來講，海外投資保險制度、多邊投資擔保機構和雙邊投資保護協定是投資保護措施的三大支柱。海外投資保險制度作用的發揮，應重視雙邊投資保護條約的作用，各國應當實行雙邊的海外投資保險體制。唯有如此，一旦發生保險事故，承保機構根據保險合同在對投資者理賠之后，才能根據雙邊投資條約中重要的條款――代位權條款，合法獲得代位求償權。承保機構根據代位權條款獲得代位求償權，承保機構才能夠真正得以運作和發展。而多邊投資擔保機構的擔保業務為國家海外投資保險制度起到一種“拾遺補缺”的作用。因此，各國的海外投資保險制度應以多邊投資擔保機構作為補充，積極參與國際合作和多邊公約，促進全球合作。

3、在海外投資保險制度中實現公平互利

海外投資保險制度作為貫徹資本輸出國涉外經濟政策的工具。在制度設計和具體實施中既要考慮自身利益，也要考慮對方利益，體現公平。一方面要促進本國資本的輸出并保證其安全；另一方面也要考慮何種投資能為資本輸入國所接受，以利于保險事故發生后的代位索賠。基于平衡資本輸入國與資本輸出國的利益，各國在構建海外投資保險制度時，承保機構應當以投資經東道國的同意作為承保的前提和基礎。

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篇4

隨著我國生態環境的惡化和市場經濟的深入發展，有關環境責任保險制度的構建，越來越多地受到政府和社會的關注。然而，有關環境責任保險制度的基本問題尚未形成廣泛的共識，這也成為了制度構建中的障礙。

一、環境責任保險中“環境責任”的界定

環境侵權責任保險制度是環境侵權責任社會化的形式之一。隨著環境侵權理論的發展和司法實踐的深入，環境責任作為環境侵權理論中不可回避的一個重要問題，越來越多地受到學界的關注和討論。環境侵權是指依法應當承擔環境責任的侵權行為。環境責任是指行為人因違反環境法律、法規，造成環境污染或生態破壞而應當承擔的法律后果，又稱環境法律責任。在英美法系中，環境責任已經成為一種相對獨立的責任類型。廣義的環境責任包括環境行政責任、環境刑事責任、環境民事責任。而狹義的環境責任一般是指環境民事責任。筆者認為，環境責任保險中的“環境責任”僅指狹義的環境民事侵權責任。因為我國的《保險法》本身屬于民商事法律范疇，行政責任、刑事責任都不在其保險范圍內。《中華人民共和國保險法》第二條明確規定：“本法所稱保險，是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業保險行為。”可見，環境責任保險是基于民事行為所引起的侵權責任保險，而基于行政行為、犯罪行為導致的侵權責任則由《國家賠償法》、《刑法》加以界定。所以，環境責任保險中的“環境責任”，是指民事環境侵權責任。

二、環境責任保險合同標的范圍的確定

關于環境污染責任保險，在國內尚無統一的概念，一般認為，環境污染責任保險“是指由于排污單位發生事故對第三者造成損害依法應負的賠償責任為標的的保險。”這一概念比較模糊地用了“損害”一詞，而沒有明確地說明是何種損害。與之相類似的《機動車交通事故責任強制保險條例》中對于“機動車交通事故責任強制保險”這樣界定：“本條例所稱機動車交通事故責任強制保險，是指由保險公司對被保險機動車發生道路交通事故造成本車人員、被保險人以外的受害人的人身傷亡、財產損失，在責任限額內予以賠償的強制性責任保險。”可以看出，該條例把“損害”界定為人身傷亡、財產損失。那么，環境責任保險的標的是否也是指環境侵權所造成的人身傷害和財產損失，是否包括精神損失在內呢?普通民事侵權一般認為存在“精神損害賠償”，最高人民法院于2001年3月10日做出了《關于確定民事侵權精神損害賠償責任若干問題的解釋》。環境侵權屬于民事侵權的一種，侵權人理應承擔對于受害者的精神損失賠償，甚至在司法實踐中，已經出現了因環境污染造成精神損害賠償的判例。但是，考慮到我國的環境責任保險制度尚處于準備起步階段，缺乏實踐經驗，以及礙于環境侵權本身的特殊性，侵權行為與損害結果之間的因果關系往往難以界定。對“精神損害”就更是各執一詞，不僅難以確定“精神損害”是否存在，更難以界定“精神損害”的程度和賠償數額。基于以上考慮，我國環境責任保險制度應將保險標的限定為由于環境侵權造成的人身損害和財產損失，至于環境損失，還不宜起步太早。

三、環境侵權與環境責任保險

環境侵權是一種特殊的民事侵權，與傳統的侵權行為相比，環境侵權有許多的特殊之處，這些特殊性也成為了環境侵權與傳統保險理論相結合的障礙。我國環境法學界，對于環境侵權的概念一般作如下理解：“環境侵權是侵權行為的一種，即因人為活動對大氣、水、海洋、土地、礦藏、森林、草原、野生生物、自然遺跡、人文遺跡、自然保護區、風景名勝區、城市和鄉村等各種天然的或經過人工改造的自然因素施加不良影響，導致環境質量下降，從而使廣大區域的公眾的財產權、人格權以及環境權遭受損害的侵權行為。”從這個定義中我們可以看到環境侵權有如下一些特殊性：首先，環境侵權是一種間接的侵權行為。即侵權行為首先破壞的是環境要素，進而侵害人的利益。其次，因果關系難以確定。由于環境侵權行為具有間接性，從而導致了因果關系的不確定性。傳統侵權理論的直接因果關系說在環境侵權領域似乎力不從心，所以環境侵權理論往往采用了蓋然因果關系說、流行疫學因果關系說等等。再次，環境侵權行為具有隱蔽性。由于我國對生產企業采用了行政許可制度、排污許可證制度、排污收費制度，使得企業的排污行為在“形式”上似乎是合法的。但筆者認為，這種合法性僅僅是形式上的合法，并不等于實質的合法。實質的合法性，要從法律所追求的價值去考慮。環境侵權行為的目的正當和形式合法，也導致了被侵權人的利益更加難以得到法律的保障。最后，環境侵權往往損害的是不特定的多數人的環境利益。環境侵權行為的間接性、因果關系難以確定性和隱蔽性，似乎都與傳統的保險法理論出現了出入，這些矛盾是值得我們思考并加以解決的。

1　承保范圍涉及的侵權行為。從環境侵權行為是否具有形式合法性，我們可以將其分為兩類：形式合法的侵權行為和形式不合法的侵權行為；即取得了行政許可，在排污標準范圍內造成的侵權和沒有取得行政許可或取得了行政許可但超量排污造成的侵權。我們要討論的是，是否這兩類侵權行為造成的損害后果都在環境責任保險的承保范圍內。筆者認為，環境責任保險應僅對具有形式合法性的侵權而造成的損害進行承保，由于違法的侵權行為(如違法排放)而造成的損害后果，則不應納入到環境責任保險的承保范圍內。原因之一，違法的排放，應由行政機關進行干預；原因之二，如果將這種違法行為造成的侵害后果納入到保險承保范圍內，則會使企業因為有了保險而肆無忌憚地排放，加大了保險企業的風險；原因之三，企業的違法排放可視為是企業的故意行為，根據傳統的保險理論，保險人對于投保人、被保險人故意造成的損害將不支付保險金。所以，筆者認為，環境責任保險僅僅應對企業因合法行為導致的環境侵權后果進行承保。

2　因果關系的確定――保險近因原則與環境侵權因果關系。近因原則，是傳統保險理論的一項原則，是指在風險與損害之間，導致損害發生的最直接、最有效、起決定作用的原因，而不是指時間上或空間上最近的原因。如果該原因屬于保險風險或保險事故則應賠償，對不屬于保險事故的，則不予賠償。但由于環境侵權的因果關系往往難以確定，導致實踐中對于環境侵權的因果關系往往采用蓋然因果關系說、流行疫學因果關系說等理論。由此產生的問題是，如何在保險理論上確定環境侵權行為與損害結果之間的因果 關系。如果采用保險理論的近因原則，則面臨著取證困難、受害者權益難以保護等問題；如果采用環境侵權的蓋然因果關系說，似乎又不被保險企業所認同。筆者的觀點是，保險理論應在環境責任保險范圍內承認蓋然因果關系說、流行疫學因果關系說。理由之一，環境責任保險的標的是由于環境侵權所造成的損害，其主要解決的是環境侵權所造成的損害的賠償問題，因而環境侵權是產生環境責任保險的基礎。所以環境責任保險應承認和接納環境侵權的特殊性，否則也不能稱其為“環境責任保險”；理由之二，如果采用傳統保險理論的近因原則，則會導致眾多受害者的權益得不到保護，也就失去了環境責任保險存在的價值和必要性。基于以上理由，筆者認為，環境責任保險應該采用環境侵權理論的蓋然因果關系、流行疫學因果關系等學說來確定環境侵權行為所造成的損害結果。

3　受益范圍的確定。由于環境侵權損害的是一定區域內不特定的眾多人的利益，所以如何確定保險的受益范圍成為必須思考的問題。是不是因為采用了環境侵權理論的蓋然因果關系說等理論，對于受到損害的人都要進行賠償呢?筆者認為，首先，要從實際出發解決受益范圍的問題。中國地域廣闊，人口數量巨大，不可能在實踐中廣泛地給予賠償，那樣不僅會使得保險企業走向末路，也會阻礙我國環境保險制度的建立，最終的結果還是受害者的權益得不到保障。筆者認為，要從兩個方面對受益范圍加以限制，即地域限制和賠償數額的限制。一般來講，環境侵權行為所造成的后果都是有一定的地域性的，超過一定范圍的損害能否歸為企業的責任，是難以確定的。如果將超過一定合理范圍的損害也歸為企業的責任，顯然是不公平的。在實踐中，可以建議生產企業與保險企業在保險合同中，確定一個合理的范圍，在這一合理范圍內可能出現的損害結果，由保險企業承擔；而合理范圍之外的損害，即使企業承擔了侵權責任，保險企業也將不承擔賠償責任。其次，要對賠償數額進行限制。實行環境責任保險賠償限額制度，不僅有利于保障保險企業的清償能力，使其實現“可持續”的賠償能力，也有利于使投保人、受害者在損害發生之后采取積極的措施防止損害結果的擴大。因為超過保險賠償限額的賠償責任，要由投保人承擔，而當投保人企業很有可能因為巨額的賠償而陷入破產的境地時，受害者也得不到應有的賠償。

篇5

［摘　要］目前，閱讀教學課堂“兒童立場”缺乏的現象越來越嚴重。“為誰教”的問題應引起教師足夠的重視。在堅守表達本位的同時，亟待確立回歸“兒童本位”，真正實現“為兒童而教”的目標。這是通往閱讀教學的理想之境。

［關鍵詞］閱讀教學　兒童本位　低年級

［中圖分類號］　G623.2　［文獻標識碼］　A　［文章編號］　1007-9068（2015）04-027

語文新課標對語文課程的定位是：一門學習語言文字運用的綜合性、實踐性的課程。福建師范大學潘新和教授在《語文：表現與存在》一書中就提出了“表達本位”和“指向寫作”的閱讀教學觀。“教什么”的問題似乎成了最近兩年小學閱讀教學改革的一個熱點。隨著改革的推進，大家對這一問題逐漸達成了共識：閱讀課應改變以學習課文知識和內容為主，轉為以學習閱讀方法和語言運用為主。現在我們在觀摩一些公開課時，可以欣喜地看到這種變化。執教公開課的教師盡量去除那些非語文的東西，更多地關注語言的焦點、文體的特點、寫作的支點、表達的亮點等，讓語文教學充滿濃濃的語文味。在欣喜的同時，我們也發現閱讀教學中越來越多的“兒童立場”缺失的現象。教學內容缺乏兒童視角的關照，教學過程缺乏兒童體驗，甚至以成人的理解代替兒童的感悟。這些問題在小學低年級的閱讀教學中尤為突出。不可否認的是，閱讀教學改革不管朝哪個方向發展，“為誰教”的問題應當引起我們足夠的重視。正像周一貫先生所說的那樣：兒童是課堂的主人，而不是教師。我們教學的對象是兒童，一節成功的閱讀教學課，應該以適合兒童的方式，讓兒童得到全面而又適合自己的發展，最終提升兒童的語文素養。一節課絕不是看教師表演多么的精彩，環節過渡多么的巧妙，教學形式多么的豐富。“為兒童而教”提示我們閱讀教學應基于兒童立場，以兒童的方式讓學生學習積累、理解和表達。所以，當前閱讀教學在堅守“表達本位”的同時，亟待確立和回歸“兒童本位”的理念，真正實現為兒童而教的目標。只有堅持“兒童本位”，才能通往閱讀教學的理想之境。

“為兒童而教”的基礎是了解兒童，研究兒童。小學低年級課堂教學對激發兒童閱讀興趣，培養兒童閱讀習慣，發展兒童表達能力方面發揮著舉足輕重的作用。這一階段中，怎樣堅守兒童本位的閱讀教學，值得我們深入思考。

一、回歸兒童的自主建構

建構主義學習觀告訴我們：學習過程同時包含兩方面的建構：一方面是對新信息意義的建構，另一方面是對原有經驗的改造和重組。語文學科的學習不像是在一張白紙上畫畫，總要涉及兒童原有的認知結構。在閱讀教學前，學生往往已經進行了預習。這時，教師只有了解學生已有的自主建構的情況，才能更好地展開閱讀教學。例如，教學蘇教版二年級《學棋》一課，不少教師在導入時都會問學生：“小朋友們，你們看了題目有哪些疑問呢？”這時，有的問：“誰學棋？”有的問：“向誰學棋？”有的問：“怎么學棋？”還有的問：“學棋的結果怎么樣？”每當這時，教師都會向提問的學生投去贊賞的目光。接下來，教師通過梳理問題，理清文章的主要內容。這一看起來很順暢的教學環節，如果從兒童本位的閱讀教學觀來審視，它存在很大的問題。因為，學生通過預習對文章內容已經有了了解，并不是零起點進入課堂。對提出的這些問題，其實他們心中已有答案。因此，這些問題是空問題、假問題。至于為什么要提出呢？完全是為了迎合教師。長此以往，恐怕學生都不會質疑了。教師應讓學于學生，在教學時關注學生課前對知識的自主建構情況，從學生已有的經驗出發，這樣才能做到學生會的不講，不會的重點講，才能更好地打通學生已有經驗和所學內容之間的通道，提高課堂教學效率。

二、回歸兒童的生活實踐

語言來源于生活，同時生活又是學生學習語言的源泉。語言的某些意義需要生活經驗去感知，語言的魅力需要借助生活行為去體驗。在閱讀教學中，回歸兒童的生活實踐的主要方法是創設兒童的生活情景。例如，在教學人教版三年級下冊《燕子》這篇課文時，由于地處農村，我讓學生回家觀察燕子，并記錄下燕子的外形和動作。在學習文章時，我引導學生理解課文中的兩個比喻句：“一對俊俏輕快的翅膀，加上剪刀似的尾巴，湊成了活潑機靈的小燕子。”“藍藍的天空，電桿之間連著幾痕細線，多么像五線譜啊！停著的燕子成了音符，譜出一支正待演奏的春天的贊歌。”我先提出一個問題：“這兩句話分別把什么比做什么？這樣的比喻恰當嗎？”然后再讓學生根據自己觀察到的燕子的外形和動作仿寫比喻句。由于有了生活實踐，學生寫的句子都比較形象。

三、回歸兒童的思維方式

低年級學生形象思維占主導地位，他們往往給沒有生命的事物賦予生命。一位語文教師在教《 春天來了 》一文時，問一個小朋友：“花兒為什么會開？”第一個學生說：“她睡醒了，想看太陽。”第二個學生說：“她想和小朋友比一比，看誰穿得最漂亮。”第三個學生說：“她也長耳朵，想聽小朋友唱歌。”第四個學生說：“她張開笑臉，想看小草穿上綠衣隨風起舞。”突然，一個學生問：“老師，您說呢？”老師想了想，說：“花兒特別懂事，她知道小朋友們喜歡她，就仰起她的臉，笑了！”聽到這兒，學生們都笑了，那笑臉比花兒還好看。其實，只有教師知道，他原先設計的答案是：“春天來了，花就開了。”這里，正因為教師關注了兒童純真的生活、心靈，了解兒童思維的特點，課堂才充滿了人性之美，滋潤了每一顆幼小的心靈，播撒了愛和希望的種子。教師沒有固守預先設定的答案，否則課堂就會機械、僵化、生硬，失去活力。

四、回歸兒童的情感世界

低年級學生好奇心強，活潑好動，有意注意的時間持續不長。他們的注意力多與興趣、情感有關。在學習中，他們會經常出現不專心、回答問題不正確、理解不透徹等現象。教學時，教師要注意講解時間，保持多種形式的轉換，包括語調、節奏，聽與說練習等。在教學過程中，有些教師根據小學生好奇、愛動、爭強好勝的心理特點,安排一些富有情趣的競賽活動，激發學生的學習興趣，以進一步活躍課堂氣氛。有的教師運用角色扮演法，把游戲引入課堂，讓孩子們在輕松愉快的活動中，饒有興趣地獲得知識。有的教師結合閱讀內容，化抽象為具體，使枯燥、機械的回答變成濃厚趣味的兒童游戲，讓孩子們在笑聲中學，在笑聲中記，鞏固所學知識。同時，低年級學生學習動機簡單，易受挫折，也易受鼓勵，教師要努力引導他們樹立學習的自信心。閱讀教學只有回歸兒童的情感世界，才能讓兒童體驗到學習語文的快樂。

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入選理由：“日本”這個詞包含著國人復雜的情感，拋開民族情緒不談，日本的確是一個旅行圣地。它可以是郭富城腳步舞動里的漫天櫻花，熱情如火。也可以是《非誠勿擾》里皚皚白雪中的那片絳紫色薰衣草。它是一幅靜態的圖畫里的那個身著格子衫的女孩，更是村上春樹筆下的那段青澀年華。它有我們熟知的動漫制造大師宮崎駿、音樂大師久石讓，或是在某個孤獨日子里悄然而出的《菊次郎的夏天》。最值得推薦的理由或許是因為它有安藤忠雄。

10月黃金假日來臨之際，我和幾名設計師組團東渡到日本溜達了一圈，做為一個中國人，日本是我很難用言詞去表達的一個國家，歷史刻在中國人民心中的痕跡是那么的深刻，然而半個世紀過去了，日本與中國兩個具有不同民族特性的國家都在發生著不同的變化，不管是人民的精神面貌抑或是經濟發展，都有著不同層次的變化，日本的設計水平近年來備受國內外關注，因此這次我帶著復雜的心情，做為一次了解日本的機會，開始了我們東渡之行。

日本的發展速度是世人有目共睹的，無論是經濟還是生態環境的保護，都是我們不得不承認的。

然而，讓我個人感受最深的，莫過于日本歧阜市信樂可自然公園的重山中，新建的一座專門收藏各國古代美術作品和日本古代藝術品的美術館――美秀美術館。它被原始森林環抱，建筑與自然和諧，并與自然融合。美秀美術館與四周的山林融為一體，它是華裔美國建筑大師貝聿銘先生1997年在日本的大手筆，也是貝聿銘先生在日本的一個非常優秀而偉大的建筑作品，它向我們展現的是這樣個理想的畫面：一座山，一個谷，還有躲在云霧中的建筑，許多中國古代的文學和繪畫作品，都圍繞著一個主題走過一個長長的、彎彎的小路，到達一個山間的草堂，它隱在幽靜中，只有瀑布聲與之相伴。那便是遠離人間的仙境。

美秀美術館從外觀上只能看到許多三角、棱形等玻璃的屋頂、其實那都是天窗，一但進入內部，明亮舒展的空間超過人們的預想。

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[關鍵詞] 高等教育收費；新制度經濟學；交易成本；委托；教育資源配置

[中圖分類號] G647.5 [文獻標識碼] A [文章編號] 1002-8129（2016）12-0111-05

高等教育收費在本質上是一種高等教育財政制度，或者說，是一種高等教育財政制度性收費。要科學地實施高等教育收費，就必須準確把握高等教育收費的本質。制度通常是指一定社會或組織中人們遵循的一套行為規則。在現代社會，高等教育財政是一個國家或地區的政府為滿足一定公共高等教育需要而進行的公共理財活動，這種理財活動實質上是對公共高等教育經費及其稅負所進行的分配。公共高等教育經費來自稅收，無論是否以公共高等教育需要的名義進行征稅，公共高等教育經費總是以稅負的形式分攤給納稅人。政府通過稅收形成財政收入，再通過財政分配形成公共高等教育經費。一般而論，當這種經費足以維持一定規模的高等教育正常運行時，高等教育免費就勢在必行；反之，當這種經費不足以維持一定規模的高等教育正常運行時，高等教育收費就勢在必行。

1.從制度安排意義上研究高等教育收費的本質，體現了經濟學把生產關系及其總和作為構建社會經濟運行理論體系核心概念的重要思想。經濟學把生產資料所有制作為生產關系的基礎，而如此相類似的新制度經濟學則把制度當作市場有效運行的基礎。新制度經濟學者認為：“我們必須發展制度理論，因為沒有一個有效率的市場不是處于由市場參與者參與其中的制度結構之中。”[1] 15在完全競爭均衡狀態下，高校只能是由市場自動決定的成本補償的被動接受者，因而高等教育收費也只能是在“誰受益誰付費”原則支配下的高等教育成本分擔體系中的組合要素。因此，只有在高等教育服務完全競爭的情形下，約翰斯通的高等教育成本分擔論及其對高等教育收費的解釋才是合理的。

然而，正如新制度經濟學所指出的那樣，在現實世界中，制度是變遷的，產權的明晰界定和執行是要付出代價的，競爭是不完全的，交易是要有成本的，企業也不是生產函數的代名詞，而是作為價格機制進而作為成本補償機制的替代物與市場一起構成了協調經濟活動的組織形式。當然，新制度經濟學的研究重點并不在于對完全競爭假設的質疑上。早在1933年被譽為“作為一箱工具而獻給分析經濟學家的”瓊?羅賓遜的《不完全競爭經濟學》的出版，就正式宣告了“斯密傳統”的徹底結束，它的研究重點是在被傳統的新古典經濟學和舊制度經濟學所共同忽視的至關重要的經濟學基本問題，即制度在生產、交換、分配和消費中的基礎地位及其變遷問題，明晰的產權作為市場經濟有效運行的法律基礎問題，交易成本作為組織治理的基本分析單位問題，以及企業作為市場的替代問題。這些問題作為經濟學的基本問題是重要的，可以說新制度經濟學是圍繞這些重要問題而展開討論的。因此，這里就沒有必要過多地討論這些問題提出的重要性，而在于從制度的作用與變遷、交易成本節約、產權明晰、委托理論和企業替代市場意義上把握高等教育收費的本質。

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【關鍵詞】基本醫療保險制度;個人賬戶;住院費用;慢性病;經濟承受能力;企業補充醫療保險費;經濟負擔;解決辦法

基本醫療保險是為補償勞動者因疾病風險造成的經濟損失而建立的一項社會保險制度。城鎮職工基本醫療保險制度是依法對職工的基本醫療權利給予保障的醫療保險制度，是通過法律、法規強制推行的，實行社會統籌醫療基金與個人醫療賬戶相結合的基本模式，與養老、工傷和生育保險一樣，都屬社會保險的一個基本險項。

勝利油田社會保險管理中心自1996年10月成立，依據【1996】16文件精神，借鑒“兩江”醫改經驗建立了統帳結合的醫療保險制度，由于制度本身等多方面原因，到1999年統籌金出現了超支，為建立適應油田特點的醫療保障體系，更好地保障職工的基本醫療，于2000年12月按照國發【1998】44號、魯政發【1999】94號文件精神建立完善了多層次的醫療保障體系。

1．當年門診醫療費超出參保職工個人賬戶造成的經濟負擔及解決辦法

單位和個人均以上年度工資總額為繳費基數，個人繳納的2%全部記入個人賬戶，單位繳納部分，45歲（含45歲）以下的按2%劃入個人賬戶，45歲以上按2.5%劃入；退休人員以管理局上年年平均工資為基數，按4.5%劃入。個人賬戶用于支付門診費用。

建立個人賬戶用于支付門診費用的目的就是為了抑制職工對門診醫療服務的過度消費，因此，職工合理的年門診醫療費用不高。但需要注意的是，部分慢性病病人需長年吃藥，且費用較高，他們的病種又沒納入油田規定的11中可報銷的慢性病范圍內，例如高血壓、冠心病、糖尿病、肝炎、紅斑狼瘡等病人每年拿藥大約在1萬元左右，由于他們的個人賬戶沒有積累，他們會因門診醫療費遠高于個人賬戶當年的積累而出現自負過重的問題。

為進一步完善油田多層次的醫療保障體系，保障參保人員的基本醫療，提高醫療保障水平，局社會保險管理中心于2005年下發了勝油保發【2005】7號文，實行參保人員門診大額醫療費補助辦法。油田參保職工，除規定11種慢性病門診費用以外，在定點醫療機構發生的屬醫療保險支出范圍的門診醫療費屬門診大額醫療費補助范圍。門診醫療費首先使用醫療保險個人賬戶金，個人賬戶金用完后，先由參保人自負，年度門診醫療費自負額超過1000元（不含1000元）以上至10000元的部分補助80%，年度末，符合補助范圍的參保人員可持相關資料，到所在社會保險事務所辦理補助手續。經過7年的運行，大大降低了職工的個人經濟負擔，得到了廣大職工的好評。

2.住院費中自負比例造成的經濟負擔及解決辦法

基本醫療保險統籌金支付住院醫療費用設置起付標準和年度最高支付限額。一、二、三級醫院的起付標準分別為500元、600元、700元，年度內第一次、第二次住院發生的起付標準由個人自負，以后住院時累計起付標準不足1000元的（含前兩次發生的住院起付標準費用），應補足差額部分；統籌金支付住院醫療費的年度最高支付限額為4萬元。根據年度住院費用支付限額大體可分三種情況加以考慮：

（1）年度住院費用在4萬元以下，這類人員大約占所有住院參保職工的60%，若一職工住院1次，所住醫院為三級甲等醫院為例，年度住院費用為39000元，不考慮基本醫療保險規定范圍外服務項目和用藥，職工個人自負額大約在7000元左右，自負5000元以上，20000元以下部分，油田工會還補助60%，職工實際自負5000+2000×60%=5800元，這部分負擔參保職工應該是能承受的。

（2）年度住院費用在4萬元以上20萬元以下，主要是一些重大疾病（惡性腫瘤、嚴重的心腦血管疾病、肝腎功能衰竭等）和嚴重意外傷害而住院的職工，這類人員大約占所有住院參保職工的39%，住院費用數額較大，職工個人負擔較重。

油田的多層次保障體系解決了此類問題，給每一位參保職工買了太平洋商業醫療保險，保險公司負責4萬以上至20萬元以下（含20萬元）的理賠，住院醫療費、個人賬戶以外的普通門診醫療費賠付90%，規定的11種慢性病門診醫藥費中個人負擔的部分賠付50%。但賠付的結果不容樂觀，原因大致有幾個：醫院使用了自費藥品，尤其是惡性腫瘤的化療藥物，大多進口藥品價格昂貴，且不再報銷藥品目錄范圍內；醫院使用的醫療器材價格昂貴，如心臟起搏器、心臟支架、吻合器、鋼板、鋼釘等，此類器材報銷有規定限額，所以職工需自己自費大約50%的費用；住院期間的處方量較大，超出了正常治療量。所以，太平洋保險公司的賠付金額取決于病人的治療情況，有的賠得多，有的賠的少。太平洋保險公司理賠后，剩下的自負部分由油田工會按實際自負額給予相應比例的補助。

（3）年度住院費用在20萬元以上，主要是局外就醫的重癥晚期惡性腫瘤病人、肝移植病人，這類人員大約占所有住院參保職工的1%，住院費用數額較大，大約在30萬至50萬元之間，如果沒有油田的多層次保障體系，職工個人負擔相當嚴重。

油田為了給職工解決實際困難，除了像以上提到的第二種情況那樣，即年度住院費用在4萬元以上20萬元以下，4萬以內油田先按比例報銷，4萬至20萬上太平洋保險公司索賠，20萬元以上的部分由社保中心從企業補充醫療保險費中出資給予職工50%救助，此項政策叫住院大額補助，這項補助完后，還可以進油田工會的36元補助，經過以上4項的報銷、理賠、救助，最后職工的經濟負擔大約在全年總醫療費的10%左右，例如，2011年，我轄區有一肺癌病人，全年累計住院9次，總醫療費33萬多元，給他計算一下，最后，他實際自負3萬多元（非報銷費用不包括在內，如自費藥，超標床位費、空調費等）。

3.慢性病自負比例造成的經濟負擔及解決辦法

社保中心規定了11種慢性病，都是些常見重癥病種，門診就醫的費用，不占用個人賬戶，由企業補充醫療保險基金支付80%，個人自負20%，使用乙類藥品發生的費用，先有參保人員自負10%，再按上述規定執行，以腎功能衰竭透析病人為例，全年透析總費用大約在13萬元左右，自負3萬多元。

油田為了解決這部分職工家庭的經濟負擔，規定他們也可以先上太平洋保險公司索賠，理賠后的自負部分還可以進油田工會的36元醫療救助，最后，此職工的個人經濟負擔大約在8000元左右。這樣，即使經濟收入一般的家庭也可以承受。

以上的算法都是在排除掉醫院過度醫療、沒有自費藥品的情況下考慮的。

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關鍵詞：民事補償制度；體系化；民事補償一般規則

“民法典是民法規范的體系化表達，體系化是其應有之義”。①民事補償制度做為未來中國民法典的組成部分，在其所轄的規則之間，在其與民法的其他法律制度之間，都應該形成一個無矛盾的體系。然而，我國現行的民事補償制度卻在體系性方面不盡如人意。就民事補償法律制度自身的體系性而言，構成民事補償制度的各項民事法律規則缺乏內在一致性；而就民事補償制度與民法體系的關系而言，民事補償制度又與其他民事救濟制度在調整范圍上存在著交叉和重疊。因此，我國現行的民事補償制度亟需實現體系化以適應未來中國民法典的要求。而在筆者看來，制定民事補償一般規則是實現民事補償制度體系化的最有效的途徑。

一、法律概念的位階是近代以來民法體系存在的基礎

法律規范的體系化在存在論上的基礎是“法律概念”的位階性。②即，“由作為規整客體的構成事實中分離出若干要素，并將此等要素一般化。由此等要素可形成類別概念，而借著增減若干規定類別要素，可以形成不同抽象程度的概念，并因此構成體系。”③盡管這種體系的主張遭到了后世學者特別是利益法學派的批評，但不可否認的是，這種通過概念的位階建構的一般概念式的體系是近代以來以德國民法典為代表的許多大陸法系國家民法典的體系基礎。而且，即便是將價值納入體系之中，法律概念的位階仍然可以做為體系存在的基礎，因為，“法律概念不但自邏輯的觀點觀之 ，從其概念的抽象化程度，在概念間或法律規定間可以構成位階關系；而且自法律概念所負荷之價值的根本性之程度，亦即從其所負荷價值之具體化的程度，在概念間或在法律規定間亦可構成位階關系。這些位階關系所形成的關聯結構，正與體系的構造相同。因此，只要法律概念或法律規定間在邏輯上自其抽象化的程度，或在價值上自其具體化的程度，形成位階構造，便有據以將之構成體系的客體基礎。”④

二、以抽象概念為基礎的一般規則在體系的位階構造中不可或缺

以抽象概念為基礎的一般規則在體系的位階構造中起著連接下位的具體規則和上位的法律概念、價值的作用。在法律概念或法律規定間，無論是根據邏輯上抽象化程度形成的位階構造，還是根據價值的具體化程度形成的位階構造，一般規則都是構造中必不可少的一階。在法律概念或法律規則間根據邏輯上的抽象程度所形成的位階構造中，對具體規則加以抽象就形成了以抽象概念為基礎的一般規則，而對一般規則進一步地加以抽象，又形成了更加抽象的“較高等”乃至“最高等”的法律概念，這樣才能使具體規則中所包含的逐步涵攝到少數“最高等”的法律概念當中，形成概念塔式的體系；而在法律概念或法律規則間根據價值的具體化程度所形成的位階構造中，一般規則又是承上啟下的一階。抽象的價值可以具體化為抽象的法律概念，抽象的法律概念可以具體化為一般規則，一般規則又可以具體化為具體的規則。可見，沒有以抽象概念為基礎的一般規則就無法在法律概念或法律規則間形成位階構造，這些法律概念或法律規則也就無法形成體系。

三、制定民事補償一般規則是實現民事補償制度體系化的最有效途徑

筆者認為，我國現行民事補償制度在體系性方面存在的缺陷，是因為沒有一個能對民事補償的概念進行抽象界定的一般規則所造成的。故而，制定民事補償一般規則就成為實現民事補償制度體系化的最佳途徑。

首先，由于沒有民事補償一般規則導致適用于具體情形的民事補償規則與上位的概念以及上位的價值缺乏必要的聯系，以至于上述規則在民法體系中的出現顯得頗為突兀。若制定民事補償一般規則，則無論該一般規則是采用邏輯抽象的方式得出的亦或是還是采用價值具體化的方式得出的，借助一般規則我們都會發現適用于具體情形的民事補償規則與上位概念以及上位價值之間的關聯。對民事補償一般規則進一步加以抽象，我們又可以將一般規則的內容涵攝到“債的發生”概念當中，并進一步涵攝到“債法”等“高等級”的概念當中；若采用價值具體化的方法，我們同樣可以借助一般規則將上位的概念、價值和下位具體規則聯系起來進而得到一個位階分明的民事補償制度體系。

其次，由于沒有民事補償一般規則導致適用于具體情形的民事補償法律規則的事實構成缺乏內在一致性以及價值上的一貫性，而制定民事補償一般規則可以彌補這一缺陷。無論是采用邏輯抽象的方法還是采用價值具體化的方法，一般規則和具體規則之間都應該具有內在一致性。因為，若是采用邏輯抽象的方法，一般規則是由具體規則抽象出的要素組成的；若是采用價值具體化的方法，則具體規則是由一般規則演繹而來的。然而，若既要實現民事補償一般規則與具體規則的內在一致性，又要實現各適用于具體情形的民事補償規則的內在一致性，那么，應該采用由一般規則演繹推導出具體規則的方法。這是因為，各個適用于具體情形的民事補償規則都是由一個民事補償一般規則演繹出來的，它們必然存在著內在的一致性。此外，將法律倫理經由具體化到實證法，以將公平正義實現與人間之追求至善的努力過程中，只要立法者和執行法律的機關一旦曾經為價值判斷，它便必須將該價值判斷貫徹到底，以符合正義所要求之“平等原則”，該原則貫徹的結果，使法律規范的存在狀態在價值判斷上具備一貫性。此亦為體系之特征。⑤于是，若從上位的價值具體化導出的民事補償一般規則和具體規則必然具備價值判斷上的一貫性。

最后，由于沒有民事補償一般規則對民事補償制度的適用范圍進行一般規定，導致一些民事補償規則與其他民事救濟規則在適用范圍上發生重合，影響整個民法的體系性。民事補償制度和與之位屬同階的法律制度都是由相同的上位概念及民法的基本原則推導而出，因此，民事補償制度和與之位屬同階的法律制度在價值和內容上的統一性自不待言。然而，由于各個獨立的民事法律制度都應具有各自獨立的調整對象，因此，在保證統一性的前提下能否避免適用范圍的重疊對于整個民法的體系性而言至關重要。民事補償一般規則是對民事補償基本屬性以及民事補償制度適用范圍的抽象的概括，只要在制定民事補償一般規則時能夠明確民事補償制度與由同一法律概念演繹出的同階的其他法律制度在適用范圍上的界限，然后，根據一般規則對與其他民事救濟方式在適用范圍上發生重疊的具體規則加以改造，則構成民事補償制度的所有法律規則都不會與其他法律制度發生適用范圍上的重疊或混淆。這樣，民事補償制度就與由同一法律概念演繹出的同階的其他法律制度就會各司其職，在統一的前提下分工協作，達成同階法律制度之間的協同，進而保證整個民法的體系性。（作者單位：吉林大學法學院）

注解：

①楊代雄：《私權一般理論與民法總則的構造》，《法學研究》2007年第1期，第37頁。

②參見，黃茂榮：《法學方法與現代民法》，北京：法律出版社2007年版，第511頁。

③[德] 卡爾.拉倫茨：《法學方法論》，陳愛娥譯，北京：商務印書館2003年版，第317頁。

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一、目前醫院成本核算中存在的問題

1、成本核算工作不牢固。在計劃經濟時期,醫院的每項大小事業基本上有國家做主,國家財政收入就作為醫院的主要資金來源。上級政府和衛生行政部門直接領導醫院,給醫院下達各項指標,對醫院的投入不計成本,不以盈利為目的,但這樣的管理方式,醫院的辦事效率沒有得到提升,處于低效率的運作狀態。

2、成本核算與獎金分配之間的關系。現如今部分醫院將獎金發放與成本核算相掛鉤,這樣醫院就會對成本的投入更加關注。但是醫院人員就會被誤導,沒有能夠正確領悟成本核算與獎金分配兩者間的關系,大多數人認為進行成本核算工作就是為了獎金分配做準備,成本核算是獎金分配的途徑,這種錯誤的認識會阻礙成本核算工作的順利展開。

3、成本控制沒有完整貫穿始終。成本控制的內容包括計劃事前成本、事中進行實際使用成本和事后總使用成本。但由于醫院對成本控制沒有足夠的重視,沒有采取一系列完整的措施對成本控制進行合理管理規劃,導致醫院獎金產生是由收入與支出的差異構成,各科室的獎金按比例分配,這樣由于獎金的驅使,最終會導致成本核算和成本控制失去原來的作用。

4、部分醫院的領導和財務管理者,資產管理的重要性認識不足,管理意識淡薄。長期以來受舊習慣的影響,存在重錢輕物,重購置輕管理的錯誤思想,對資產的采購和處置隨意性很強。有的醫院資產采購的隨意性很強,各醫院間互相攀比,形成了某些資產短缺和某些資產閑置并存的現象。

二、構建醫院成本核算新體系

醫院應該把成本核算視為重點工作,應該立足于醫院將各方面都要考慮到成本核算的工作體系當中,還要對成本發生的過程進行監控。主要體現于三個方面：首先應該以醫院為中心,結合醫院的長遠發展和競爭優勢,積極配合醫院的戰略部署；其次以各科室為中心,調動每個員工的積極性,把科室構建成為一個團結穩定統一的醫療團隊；最后以每項醫療項目為中心,把合理利用資源、控制成本、提高質量、穩定價格這些事物間的關系聯系起來,最終達到降低成本的目的。

1、關于各科室的成本核算。各個科室的經濟活動成本直接構成醫院預算的實現以及績效。醫院的成本核算由各個科室之間的具體成本核算構成,每個科室都會對醫院的成本核算產生作用,這充分體現了每個科室間的成本核算是醫院成本核算的總和。成本核算的細化工作讓員工了解到成本核算是關乎每位員工,這樣的成本核算體系可以更科學合理的對醫院進行管理,它的實施由醫院的每位員工參與,每個人都有一份責任

（1）核算原則。科室成本核算應采取多種核算原則進行,這樣可以更科學合理的對成本進行核算。包括分期核算、權責發生制、配比性。量化考核等原則。為體現公平性,量化考核就是針對醫療行為進行考核,對醫護人員的服務質量,服務水平等工作給醫院帶來經濟效益為核心,綜合考量科室員工的綜合能力。

（2）需采用的核算模式。醫院的利潤來源于每個科室的盈利。需采用完全成本法,運用各種職能輔助科室減少成本投入以降低落腳點。需采用責任制成本,所謂責任成本管理就是強調責任這個概念,以責任制來制約成本。結合醫院成本核算及各部門績效考核的需要,劃分各部門的成本責任范圍。對不同的科室部門需承擔的責任制定相應的權責要求,以形成完整的內部管理體系。

（3）科室成本核算不等同于獎金分配。醫院成本核算與員工的獎金分配存在必然的聯系,對員工的激勵政策是成本核算的一種手段,不是成本核算的結果,之所以要進行成本核算是對科室的所有物資的投入與產出結果的整個過程進行分析,從而對問題進行改進,使每位員工能夠對成本與獎金有正確的認識,端正工作態度,提高工作效率。成本核算要遵循經濟規律性,要充分運用獎金分配制度帶動員工加入成本核算的隊伍中,更好的完成成本核算工作。由于醫院的特殊性,醫院并不是以盈利為目的的經濟活動,所以成本核算的結果不能作為獎金分配的目的,應該視科室的具體情況而定,綜合考量科室的醫療服務水平,服務質量,產生的績效等指標,合理的考核科室的工作成果并進行合理的分配獎金。只有把每個科室都納入成本核算體系,對其進行綜合考量,不斷要求科室提高醫療服務水平,合理利用醫療資源,降低患者的費用,提高社會效益,實現資源的合理配置,才能提高醫院的績效對獎金的采用多勞多得,按工作考量原則進行合理分配制度。

2、關于醫院整體成本的核算。醫院雖不是以盈利為主要目的的機構,而是追求醫療服務水平最優為目的,但醫院只有盈利才能繼續發展,所以醫院必須做到以：質量、服務、管理、績效四方面為宗旨,對成本進行核算,保障醫院能夠獲得一定的經濟效益。因此醫院就要加強對內部的管理,充分利用現有的資源,降低成本,提高自我的競爭力,這樣才能發展壯大。醫院要想能夠獲得長足發展,就要時刻對市場的動態進行了解分析,緊跟時代步伐,不斷開發自身的競爭優勢,只有這樣才不會被競爭對手淘汰。醫院制定方針政策應以醫院全方位進行考慮,關于成本的支撐力度和醫院對成本的承受力要做綜合分析考量。醫院采取降低成本方法必須以醫院和諧發展為前提,不能對患者構成威脅,切對醫院的管理起到促進作用。醫院的競爭力由醫療技術、醫療設備。服務水平、對醫療人員的培養、對基礎設施的投入等方面構成。應該采取多種措施,實現實物資產的有效管理,推進成本費用的有效控制。

(1)理清資產管理思路,增強醫院國有資產管理意識。資產是醫院占有或使用的經濟資源,是執行醫院職能的基本保證。如果一個醫院家底不清,資產流失,就容易滋長腐敗。對此,不能僅僅依靠審計部門和國有資產管理部門的監督檢查來治理,關鍵需要醫院領導和財務管理者充分認識國有資產管理的重要性和必要性。不僅關注醫院固定資產的政府采購行為,而且更加重視固定資產的使用和管理,處理好管錢與管物的關系,扭轉重錢輕物,重購輕管的錯誤思想。按照國家有關會計制度的規定,對醫院固定資產進行規范性管理和監督檢查,從而有效地保證國有資產的安全和完整。

(2)加強資產管理的內部審計。醫院成立了內部審計科,醫院內部審計在資產管理的監督檢查中,可以進行事前的資產采購預算監督,事中的資產管理檢查監督,應加強采購成本管理,推行招投標工作并加強管理,搞好供應成本的核算與控制。及時發現醫院資產管理上的薄弱環節和漏洞,分析問題的成因,提出糾正或加強的辦法和措施。建立健全成本核算組織體系,并實時監控調整。醫院成本核算工作應實行院長負責制,在院長委托的主管領導或總會計師直接領導下,成立核算組,并與相關部門分工協作,對各科室的成本核算進行統一組織、統一管理,具體負責成本核算工作,制訂有關規章制度、消耗定額及成本分攤辦法,建立健全成本核算賬簿體系,使會計法和相關醫院財務法規的落實,真正體現到資產管理的工作中來,對違反者追究其相應的責任。