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【關鍵詞】農村信用社；金融風險；防范和化解；三農

在社會主義市場經濟向縱深推進以及產業結構的戰略性調整下，農村信用社在舊體制下積累形成的深層次矛盾不斷暴露，金融風險日漸顯現，嚴重制約著農村信用社的發展，已然危及到農村信用體系的金融安全。因此研究信用社金融風險的控制對于促進我國農村信用社的改革、確保農村金融健康穩定發展有著非常重要的現實意義。

一、我國農村信用社金融風險形成的主要原因

（一）農村金融體制改革滯后

相對于整個社會經濟、金融改革，農村信用社的改革是滯后的。因此，構建農村金融體系、深化農村信用社改革，已迫切地擺在我們面前。這是全面建設小康社會、加快推進社會主義現代化的需要；是發展農業和農村經濟，力爭農民收入有較快增長的需要。

（二）現行制度制約農村信用社的正常發展

我國農村經濟體制的多次變革給農信社背上了沉重的歷史包袱，加大了資產風險。其三個主要來源是：不合理制度造成的資產質量問題，如行政干預、指令貸款支持鄉鎮企業、制度轉換過程中產生的新呆賬等。

（三）經營體制不靈活導致的風險防范機制不健全

按照有關規定，基層農村信用社應當建立起“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我發展”的經營體制。但事實上是農村信用社經營并不靈活，由于聯社的統管過死并沒有實現“責、權、利”的有效統一。“惜貸”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴重，限制了業務的發展。此外，在經營中還缺少自，從人到財、物的管理權全部收歸聯社，妨礙了其業務發展和經營管理水平的提高。

（四）內控機制不健全

當前農村信用社處于改革和發展并重的特殊時期，改革工作繁重而艱巨，發展的步伐又不容有些許的停留。因此，當前加強農信社內控管理建設顯得尤為必要。根據其業務拓展和創新的實際需要，及時研究、制訂相應的內控制度，確保“業務拓展到哪里，制度建設跟進到哪里、內控措施落實到哪里①。

（五）部分員工業務素質不高

我國農村信用社廣大員工的整體素質不高，有相當大的一部分員工的文化水平還停留在初、高中階段，尤其是基層信用社員工的文化素質更是如此。另外多數基層農信社員工的組織紀律性不強，造成業務水平、服務質量、服務水平低下，損害了農村信用社的社會形象。

二、對農村信用社金融風險的防范和化解的對策

防范和化解農村信用社金融風險是一個關系到農村經濟長期持續協調發展和農村社會穩定的現實問題。防范和化解農村信用社金融風險首先必須加強金融立法，把對農村信用社的管理納入依法治理的軌道。為了防范和化解農村信用社金融風險，我們必須從以下幾方面著手。轉一）進一步深化農村信用社的改革

1.擴大農村信用社規模，提高綜合服務水平。只有加快農村金融的發展步伐，才能從根本上防范和化解農村信用社金融風險。一是增資擴股，擴大規模增強抵御風險的能力。二是要延伸信貸范圍，擴大服務領域。特別是要大力支持農業產業化、規模化經營，促進農業整體發展水平的提高。三是要轉變經營作風，改進貸款方式。實行對社員貸款優先、利率優惠、對農業生產貸款優惠的政策。

2.完善行業自律機制，強化內部經營管理。農信社是獨立的法人實體，要盡快強化自主經營、自擔風險、自我約束、自我發展的自律機制。加強對貸款的管理，防范金融風險。嚴格財務管理，在經營管理上實行股金公開、貸款公開和帳務公開。要堅持貸款的集體審批制度，健全落實貸款的擔保抵押制度，逐步推行貸款的風險度管理。

（二）實行政策扶持

化解農村信用社的風險，必須調整現行對農村信用社的有關政策。一是國家財政撥付資金，核銷“五小”企業呆壞賬和解決政策性保值貼補利息；二是適當減免稅賦或降低對農村信用社的課稅稅率，對農村信用社支持“三農”的貸款利息收入免征營業稅或降低營業稅稅率；三是適當放寬對農村信用社的業務限制，適當批準農村信用社開辦新的業務，如國債買賣、票據貼現、保險等。

（三）強化員工隊伍建設

處置農村信用社風險的關鍵是處置人的因素造成的風險，特別是農村信用社高級管理人員因素造成的風險。為此，必須抓住以下三點：一是切實加強縣聯社和農村信用社領導班子建設和職工隊伍建設，增強職工敬業愛崗意識、廉潔奉公意識，克服不良習氣，糾正違法違紀現象，增強農村信用社的凝聚力、向心力。二是建立職工培訓制度，努力提高職工的業務素質。

（四）創新經營理念

大力促進農村金融組織和金融產品創新。在加強監管、防范風險、總結試點經驗的基礎上，鼓勵適合農村需求特點的金融組織創新和金融產品創新，促進縣域經濟發展和金融機構適度競爭，推動交易工具和業務品種的創新。

（五）營造良好的外部環境

一是盡快制定《農村信用合作法》，確立農村信用社的法律地位，保障農村信用社和存款人的合法權益，使農村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經營、依法管理；二是剝離農村信用社的不良資產，使農村信用社甩掉包袱，輕裝前進；三是加強金融法制宣傳教育，努力提高全社會的法制意識和信用觀念，營造一個良好的社會信用環境；四是堅決避免對農村信用社的多頭檢查和重復檢查，重點抓好對其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級支行要切實加強對農村信用社的風險監管，一方面控制住新風險的產生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風險。同時，要加強對農村信用社支農業績的考核，使其不偏離支持“三農”的方向。

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論文摘要：農村信用社的合作組織原則已名存實亡，對其進行改革應該根據地區經濟發展水平區別對待，較發達地區的農村信用社可改組為農村商業銀行，落后地區的農村信用社則應誼恢復其合作性質。

今年春節假期過后，為了增加對落后地區農村信用社的了解，筆者實地調查了安徽省的一個國家級貧困縣的信用合作聯社和個別鄉鎮的信用社。結果發現，該縣農村信用社在信貸支農和農村金融中發揮著主要作用。然而就其性質而言，合作組織原則確實只是流于形式，而政策性和商業性傾向顯著。基于這種現實，筆者認為，在經濟欠發達地區，試圖將農村信用社改組成真正意義上的合作金融組織是不合適的，改革的取向可以是：在保證政策支農需要的同時，將商業性的資產和業務剝離出來，使之服務于農村金融的不同需要。

一、農村信用社是農村金融的主力軍

筆者所調查的這個貧困縣，地處大別山區。多丘陵，主要產業是種植業、茶、桑、藥材和一些制造加工業，積累少，歷來有。貸款難的問題。90年代末，包括農業銀行在內的國有商業銀行撤消了該縣及縣級以下的分支機構和營業網點。農村信用社是該縣農村金融的主要機構，在信貸支農中發揮著重要的作用。

同1999年相比，2002年該縣農村信用社各項貸款總額和農戶貸款金額均翻了一番，分別達到2．7億和1．5億，全縣農村信用社各項貸款凈增額占全縣同行業新增貸款總和的46．6％。平均增長率16％，高于全縣金融貸款增幅8．7個百分點，存款凈增額占全縣同業各項存款新增總額的32．2％，年增長率18．4％。

在人行于1999年和2000年下文的指導下，該縣農村信用社大力開展了農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款業務。信用社采取。一次核定(1年貸款限額)、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法，無須抵押，農民可憑信用社核發的貸款證以及身份證、印章，直接到信用社營業網點辦理限額內(最高限額1萬，對還款能力強和資金需求較大的個體工商戶，限額可提高到2萬)的貸款，手續極為簡便。5-10家農戶也可以自愿組成聯保小組，按。一戶借款、多戶聯保”的操作辦法。辦理1o萬元以下的貸款。這樣，2002年全縣貸款農戶(4．3萬戶)占全縣總農戶(8．17萬戶)的53％，農戶貸款凈增加3836萬元，占各項存款凈增加額的63．7％，其中農戶小額信貸增加2702萬元，占農戶貸款增加額的58％。

二、農村信用社的性質分析

農村信用社在該縣金融中處于重要地位，然而其性質到底是怎樣的呢？

1、有名無實的合作制

我國的農村信用社是建國后由政府行政命令組合而成的，從一開始就不符合。自愿、互助合作、民主管理的合作制組織原則，發展至今其合作金融組織的性質更是所剩無幾。已成為準國有的金融機構。從資金構成上看，該縣信用社社員人股金額1059萬元，約占總資產6．68億元的1．6％，約占貸款余額3．13億元的3．496，比重低得幾乎可以忽略不計。從服務對象上看。2002年底。全縣8．17萬農戶中有2．4萬戶人股。而貸款農戶4．3萬戶，申請貸款時是否具有社員身份已不重要，這也和互助合作的組織原則相去甚遠。從管理上看，一方面，信用社。官辦色彩濃厚，人員由上級直接任免，能上不能下，鐵飯碗仍然盛行，同時，由于產權模糊又導致。內部人控制問題嚴重，。三會”行同虛設，甚至根本就沒有設立；另一方面，由于人股資金少，社員并沒有激勵去行使自己的權利，缺乏主人翁意識。另外，從后面還可以看到，合作制的互助、低盈利性也為對商業利潤的追求所沖淡。

2、具有明顯的政策性

農村信用社和農村發展銀行一樣。所從事的業務受人行的政策指導，定位于為農民增收、農業增效、農村的發展提供資金支持，而不是以利潤最大化為目標。該縣農戶居住分散，信用社主任和信貸員人均服務農戶1066戶。登門上戶很不方便，小額信貸又基本上在萬元以下，非常零碎，同時農民的信用意識不強，所以，貸款的平均成本很高，風險較大，并且，對評選出的信用村和信用農戶在貸款利率上還要給予一定的下調。實際上，由于這些政策性規定，其他商業性金融機構并不愿意從事這些業務。

3、追求利潤的最大化

農村信用社在服務于支農政策的同時，努力按照商業化的操作，追求利潤。該縣農村信用社對全縣86％的農戶和絕大多數個體工商戶建立了經濟檔案，借以核定信用等級和授信額度；聯保貸款不得超過所有聯保成員的家庭收入，并簽定聯保協議，承擔連帶責任。在貸款的利率和期限上，小額信貸期限不超過1年，貸款利率按人行公布的基準利率加浮動利率，其利潤來源于存貸款的利差。為了保證貸款的質量，在年終綜合考核時堅持將誰放誰收、誰承擔責任列為考核的主要內容。

盡管如此，某鎮信用社的杜主任透露，由于農戶小額信貸的成本很高，它并不是信用社的盈利來源和發展的方向，信用社的收入主要來自于其余的近40％的非農戶貸款，這部分業務是完全以利潤為導向的。

三、經濟落后地區農村信用社的改革思路

在上述農村信用社涉及到的三種性質中，合作性質已經沒有實質性的內容，而政策性和商業性是農村信用社的主要性質。這三種性質實際上是互不相容的：合作制是以自愿互助為基礎的。政策性是以扶持落后地區的發展和非盈利為導向的，商業性則以利潤最大化為目標。正是這三者之間的矛盾，構成了農村信用社發展的瓶頸，是農村金融體制改革的關鍵。

首先，農村信用社從來就不是真正的合作性金融組織，強制將它改組成合作制是不合適的，阻力也必然很大。合作金融組織的建立和發展是和一定的經濟發展水平相適應的，在當前的經濟落后地區，農民缺乏合作互助的能力和地念，還不具備必需的基礎。即便能組成合作組織，也會因為內部交易費用過大而寸步難行，從集體行動的邏輯來說，這種由小資金組成的大集體，其成員沒有足夠的動力去采取有利于整個集體的行動。

在經濟相對落后地區，農民首先需要的是政策扶持。給他們提供信貸資金支持不僅是輸血，同時也是在幫助他們造血，欠發達地區的農村信用社的主要功能正在于此，它彌補了農業發展銀行在這方面的政策缺位。農村信用社這一功能不應削弱，而應加強。

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【關鍵詞】農村信用社 電子銀行 發展前景

引言

隨著手機、電話等電子設備的普遍應用，互聯網的日益普及以及人們對金融服務更加便捷的需求，電子銀行逐漸興起并普及。電子銀行作為一種新興的金融自助服務方式改變了傳統的銀行運行模式，在現代化城鎮中受到顧客的歡迎并已經在金融業務中占據了了比較重要的地位，但是對于對一些網絡普及不普遍，人們文化水平普遍不高的農村金融機構卻造成了一些沖擊。農村信用社作為服務“三農”的農村金融中心，在電子銀行日益普遍的今天仍然面臨許多“瓶頸”，本文旨在分析農村電子銀行發展的“瓶頸”，并根據其發展現狀提出自己的一些建議，對農村信用社電子銀行的發展前景進行展望。

一、電子銀行發展概述

電子銀行發展歷史雖然不長但發展迅速，電子銀行的發展是銀行金融業務改革的催化劑，在一定程度上決定了銀行發展的前景。20世紀70年代末在北歐國家首先出現了電話銀行，到80年代中后期電話銀行在西方各國得到了迅速發展，到了20世紀90年代，在互聯網技術迅猛發展的大背景下，國際各金融機構紛紛開始建立自己的網站，也就演變成了后來的網上銀行。我國銀行業電子化到了20世紀70年代才開始發展。中國銀行在1996年首先開創國內網上銀行的先河，標志著我國網上銀行發展的開始。而后隨著網路和科學技術的普及各大銀行紛紛效仿中國銀行也紛紛建立了自己的網上銀行，而后形成了如今的以電話銀行、手機銀行、網絡銀行以及自助銀行客戶端或終端等為主的較為全面的電子銀行業務體系。[1]

農村信用社電子銀行的起步較晚，且客戶以企業為主，電子銀行的利用率較低，加之農村信用社客戶群體的特殊性及對電子銀行安全性的考慮，農村信用社電子銀行的發展總體較為緩慢。

二、農村信用社電子銀行發展現狀

近年來，我國各大國有銀行電子銀行的發展已初具規模，客戶群已基本穩定，但是農村信用社電子銀行由于客戶群體特殊性、電子銀行安全隱患、農村信用社內部職員的業務水平等原因造成了農村信用社電子銀行發展緩慢。

首先，農村信用社客戶群體的特殊性。農村信用社是以服務“三農”為目的的金融機構，其客戶群體主要為對先進信息技術、電子設備、客戶終端等不熟悉的農村人口，農村人口因自身的文化水平和綜合素質等對于這些先進信息技術、電子設備、客戶終端等接受能力有限，導致了大部分客戶在電子銀行系統較為健全的情況下仍然只能選擇傳統的金融服務柜臺辦理業務，在一方面阻礙了農村信用社電子銀行的發展。

其次，農村信用社電子銀行仍然存在安全隱患，許多客戶對便捷的電子銀行“望而卻步”。眾所周知，計算機、智能手機等信息技術的電子銀行服務由于系統故障、黑客攻擊、電子病毒、數字證書等存在很多不確定因素，電子銀行系統安全存在一些隱患，保守的客戶仍然會放棄使用電子銀行而傾向于傳統的銀行柜臺服務。再者，客戶的從眾心理也對電子銀行的使用產生一定的影響。

再次，農村信用社內部職員的業務水平有限，在操作時可能造成業務損失及安全隱患。農村信用社的職員由于部分人員技術業務水平較低或不熟練，很可能在電子銀行操作過程中出現一些業務錯誤，可能會造成一些泄露客戶資料及密碼等事件，給一些不法分子盜取客戶資料同樂便利，也對電子銀行的發展帶來了負面的作用。

最后，電子銀行的相關法律法規規定不完善。電子銀行是新興事物，與之相配套的法律法規沒有得到完善，導致了在出現有關電子銀行案件的時候，客戶及銀行間的權責不清晰，客戶的權益得不到法律的保障，也在一定程度上阻礙了農村信用社電子銀行的發展。[2]

三、農村信用社電子銀行發展策略分析

為了促進農村信用社電子銀行的健康穩定發展，針對農村信用社電子銀行發展過程中出現的問題，本文提出了一些發展策略。

首先，針對農村信用社客戶群體的特殊性和區域特殊性，農村信用社可在各個區域集中客戶群體普及和演示如何使用電子銀行及電子銀行的優勢及注意事項，使農民客戶在家或附近就可以實現銀行的金融自助服務，在方便客戶的同時也減少了銀行柜臺的業務工作量。

其次，關于農村信用社電子銀行存在的隱患問題，需要農村信用社通過各種渠道如宣講、大海報宣傳、對客戶進行引導和教育，加強客戶的防范網絡詐騙、黑客攻擊的安全意識，必要的時候可以指導客戶如何下載和安裝銀行電子銀行配備的證書、防釣魚軟件及殺毒軟件等，同時定期維護電子銀行安全系統，把各種安全隱患“扼殺”在萌芽狀態，讓客戶擁有一個相對安全的農村信用社電子銀行使用環境。[3]

再次，定期加強對農村信用社職員的技能和業務培訓，培養電子銀行專業人才，提高農村信用社整體的業務水平、綜合信譽度，讓更多的客戶選擇和使用農村信用社電子銀行業務。此外可以通過權責明確，責任到人的管理機制，督促農村信用社職員不斷提高自己的業務能力，避免因自身的業務失誤而給農村信用社及客戶造成極大的損失。

最后，呼吁國家相關部門盡快完善電子銀行相關法律法規，明確權責，加大對電子銀行犯罪的法律制裁和懲罰程度，在保障客戶及農村信用社的權利的同時，杜絕電子銀行犯罪。

四、農村信用社發展前景分析

在各大銀行不斷創新和改革電子銀行的當代，農村信用社電子銀行的發展迫在眉睫。農村信用社電子銀行在發展過程可定會遇到很多阻礙因素，但是隨著智能手機、互聯網，銀行自助終端在農村的日益普及以及農村客戶對先進科學技術的接受和學習能力日益提高，農村信用社電子銀行的發展前景依然看好，農村信用社在針對客戶群體創新電子銀行發展的同時，也應加強農村信用社電子銀行專業發展團隊的培養，使農村信用社電子銀行在業務種類，服務種類方面根據服務客戶的特殊性進行規劃、設計、宣傳以吸引更多的客戶，創造更大的收益。

參考文獻

[1]孫維薇.《我國電子銀行發展及影響因素的實證研究》.廣西師范大學國民經濟學專業碩士學位論文，2012.4.

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[論文摘要]實行全新的人力資源管理是農村信用社可持續發展之路

當前及今后很長一個時期，農村信用社將面臨資金、管理、服務等多方面的激烈競爭，但競爭的核心問題還是人才的競爭。作為聯系與服務于“三農”的農村信用社，要改變現有人才匱乏、年齡學歷結構不對稱的現狀，就不得不轉換傳統的人事管理為科學的人力資源管理，實施可持續發展策略，不斷加強員工隊伍建設，全面實施“人才系統工程”。

1　傳統勞動人事管理帶來的制約現狀

1.1　人才“斷層”

集中表現為四點：一是年齡型斷層，呈現出整體隊伍“大齡化”的趨勢，據筆者對轄內員工結構調查發現，35歲以內的員工占40％，36-45歲的占51％，46歲以上占9％；二是知識型斷層，缺乏計算機、法律、金融、會計、外匯等專業人才，行社分設后，受上級主管部門“零增長”政策的約束，未能及時補充“新鮮血液”(基層社更甚)，而且有好多專業人才被上級主管部門借走。三是結構型斷層，由于前幾年實行的“一刀切”措施，出現基層社人員缺乏、城區社人員“扎堆”的現象，好多鄉鎮、分社電算化會計不員缺乏、外勤人員不夠，致使電算化報表質量不好、效率不高，導致業務僅停留在單一、傳統的存貸匯上；四是綜合型斷層，當前的改革時期，尤其缺乏具有高素質的復合型人才。受員工業務、知識、能力水平的限制，出現越來越多的關系型、守攤型、近親型、簡單操作型人才，而真正缺少開拓型、務實型、知識型、經營管理型的人才，已經越來越甚地影響的制約著信用社業務的發展。

1.2　勞資改革“滯后”

農村信用社長期曲折的發展與變革，一是導致經營效益難以在短時間內有大的起色，基本長期處于虧損的地步，經營績效改革進程慢，落實到基層一線的工資收入不高；--是信用社產權制度改革遲緩，導致勞資改革一直未提到日程上來。再加上上級主管部門的考核制約、費用管理，故多年未有大的變化，遠遠低于其它商業銀行和專業銀行。而且，在已經出現的“人員老化”中，出現“吃飯多、掙錢少”的負擔困境。醫改、房改、社會養老保障改革都很遲緩，多是自行提留、自行發放，大大加重了自身負擔，即使有的地方已經開始改革，也是指那些經營效益好的信用社。

1.3　后繼管理資源庫“血液沉降”

從發展的角度并按下延5年時間來看，人員老化已經成為信用信用社最大的難堪。多年來，農村信用社受宏觀政策與管理環境影響，一直還未形成接收、培養、使用大學生資源的“血庫”，未使之在有效的崗位上開始適應環境與鍛煉能力，而且已經呈現“血液沉降”的趨勢。僅靠“士兵士將”與“土制火藥”已經不可能趕上興業銀行那樣的效益與速度了，這形同“老牛拉破車”，只能體現出一種可貴的精神與能力。如何下好管理人才培育這步棋事關農村信用社發展的全局。

2　培育當前農村信用社人力資源發展環境的思考

2.1　建立能上能下的人事管理機制，解決人才“斷層”現象

省聯社應指導市、縣聯社建立“人才庫”，增設年齡、學歷、工齡、政團、能力、培訓等幾項人事年報分析表，充分掌握人才家底，并指導其進行合理使用人才，做好“引入”與“導出”工作。有目的地引進一些專業人才，有意識地導出一些不會干事、干不了事、不想干事的“家伙”。如果只管理業務指標。用新信息經濟理論來講，會產生信息不對稱的現象(重業務管理輕人事管理)。在用人制度上必須堅持“能者上、平者讓、庸者下”的原則，在人才的選拔上，做到唯才是舉、量才錄用。對有真才實學、有發展潛能的青年員工，要有目的地進行鍛煉、壓擔子，創造前期發展與培養的目標，促其快速成長。對工作中卓有成效、貢獻較大的業務骨干、技術尖子，要給予職稱評聘、住房分配、工資晉級等方面的優先或者獎勵，體現人才價值，建立尊知識才的用人環境。對于年齡、知識型斷層，可以通過“引入”人才來解決；對于結構型斷層，可以通過轉崗、城鄉互補、會計委派等來解決；對于綜合型斷層，可以通過培訓、委托培養、代培、掛職鍛煉、函授等來解決

2.2　實行具有激勵約束能力的勞資管理機制。

產生“鯰魚效應”，激發人才潛能制度經濟學認為，合作社這種團隊生產難以產生較高的效率，因為團隊生產中每個成員的報酬與其勞動貢獻相關度較低，存在一種干好干壞差別不大的機制。這就使每個成員都有一種偷懶的動機。盡量使他人多付出勞動，而自己“搭便車”，由此帶來道德風險問題。合作社多年來最終還未明晰產權，所以多年來受“搭便車”問題困擾，只能是低效率運轉。可以說，從上級主管部門到信用社自身進行新一輪的勞資改革，已經成為信用合作經濟提高運行效率的必選之路。用新的勞資管理機制作為一條有用的“鯰魚”，來激活池中其他魚的活力與潛能，建立公平合理的分配制度，健全完善一套科學的考核機制，應該是可行而必然的。

2.3　以人為本，構筑沒有圍墻的人才資源庫

加強人力資源管理，打通用人機制通道，改善隊伍結構狀況，構筑沒有圍墻的人力資源庫，農村信用社必須做到：實行干部競爭制度，打造干部“上下通道”；實行雙向選擇，打通員工橫向流動體制；實行聘用制度，疏通人員進出的渠道，走向市場，為人力資源保持“新鮮血液”。

2.4　做好培訓與后繼教育，實現內部“挖潛”工作

一是注重全員素質的提高。有計劃、有步驟地開展多層次、多形式的職業培訓，特別是新知識、新業務、新技能的培訓，大面積增強員工業務知識，提高農村信用社員工的業務知識。促進全員整體素質由低層次向中、高、綜合層次轉變。二是注重后繼管理人才的培養。尤其做好對基層管理人才的選拔、培養、使用、鍛煉，適當考慮經過基層一線鍛煉并具有一定工作經驗的大中專學生和在各個崗位貢獻大、成績突出的崗位標兵、技術能手和先進工作者。三是引入競爭機制，全面推行競爭、競聘上崗，引進競爭機制，按照“減員增效”的原則，實行優化組合、競爭上崗，做到能者上、平者讓、庸者下，不斷鍛造內力，增強經營與管理活力。

3　實行全新的人力資源管理是農村信用社可持續發展之路

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論文關鍵詞：金融資源，農村金融，金融支農，Tobit

 

一：引言

金融資源需求問題一直受到許多學者的關注。溫鐵軍（2001）通過對農戶借貸規模分布的研究，認為1985年前農戶的貸款主要來自于農業銀行與信用社，而在1990年后農戶從銀行與信用社的貸款規模有所下降，民間借貸活動日趨頻繁。史清華（2002）通過對山西745農戶的調查研究，發現正規金融在農戶的生產生活中的形象較差金融論文，農戶已經把其排除在自己的生產生活之外。朱守銀（2003）通過調查，認為收入水平較高的農戶向信用社借款的比例較高，而收入水平較低的農戶更傾向于親朋好友借貸。葉敬忠等（2004）從社會學角度對農村金融資源的供求進行分析，發現農村正規金融的供給對象主要是富裕的、擁有較高社會資本的農戶，貧困農戶主要的融資渠道是民間金融。

然而國內的研究主要著重于從金融供給方面來實現農村金融資源需求，主要包括增加金融機構的布點、擴大融資的途徑來解決農村金融的需求問題，而對于將農戶作為有效的需求主體則較少作系統深入的分析論文提綱格式。已有文獻表明，農戶是金融服務的消費者與金融市場提供者，農戶才是農村金融資源的有效消費者。因此，有必要對各地區農村金融資源的需求進行科學的評估與分析，在此基礎上厘清金融資源的有效需求的影響因素金融論文，為優化農村金融資源配置，推動社會主義新農村的又好又快發展提供有益的借鑒。基于以上思考，本文運用Tobit模型探索出農村金融資源需求的影響因素。

二、研究方法及說明

本研究考慮在給定一組農戶的特征向量的條件下,農戶如何選擇金融資源。而在一般狀況下, 農戶選擇金融資源的比例 ∈[0，1]，數據被截斷，普通最小二乘法（OLS）估計的參數是嚴重的有偏和不一致。所以，采用Tobit回歸分析，該方法可解釋截取數據，以此來判斷各因素對農村資源應用比例的影響程度。

Tobit模型是James.Tobin（1958）在研究耐用消費品需求時提出的一個經濟計量學模型。Tobit模型的一個重要特征是,解釋變量是可觀測的(即取實際觀測值),而被解釋變量只能以受限制的方式被觀測到,即我們觀察到的取值被限制在一定范圍之內,具體來講“無限制”觀測值均取實際的觀測值,“受限”觀測值均截取為0。

對于第j地區，標準的Tobit模型為：

其中， 為潛在變量金融論文，為觀察到的因變量，為自變量，為相關系數向量，為獨立的且～N(0, )

三：指標的選取及數據說明

一：指標的選取

運用Tobit模型分析農戶特征對金融資源需求的影響時，首先要確定其影響因素的具體指標。本研究的核心是每個指標的改變對農村金融資源的需求產生顯著的影響。基于以上考慮，并兼顧樣本數據的可比性、可得性、科學性與影響的重要程度，本研究構建了影響金融資源需求的量因素的指標體系（見表1）。

表1 變量的選取

 

變量類別

變量

代碼

變量定義

預期影響方向

決策者特征

戶主年齡（歲）

按戶主實際年齡計算

-

戶主受教育程度（年）

按戶主實際受教育年限計算

+

最高受教育年（年）

按家庭成員中最高受教育者年限計算

+

戶主性別

按男性戶主比例計算

+

家庭負擔

在學人數（人）

按家庭中實際上學人數計算

-

65歲以上老人（人）

按家庭中65歲（含）以上人數計算

-

金融資源存量及利用

勞動力（人）

按家庭中成人勞動力人數計算

+

戶場收入（元）

按2006年家庭戶場收入計算

+

戶場財產與資產情況

耕地面積（畝）

按家庭實際擁有的耕地面積計算

+

生產經營總值（千元）

按家庭生產經營總值計算

+

果樹林木總值（千元）

按家庭果樹林木生產總值計算

+

牲畜總值（千元）

按家庭從事畜牧業所產生的生產總值計算

+

常數項

常數項

c

 

 

篇6

【論文摘要】我國農村金融改革已經走過了十幾年，本文結合我國農村金融的現狀，著重分析了目前我國農村金融中存在的問題，并提出了完善農村金融的相應措施。

從1996年《國務院關于農村金融體制改革的決定》至今，我國農村金融改革已經走過了十多個年頭。改革中，我們逐步認識到，完善信用社治理結構必須要有競爭的市場，實現有效監管也必須要有競爭的市場，而多元化的農村金融需求同樣需要多種形式的農村金融組織形式去滿足。因此，開放農村金融市場、實現金融多元化成為解決農村金融問題的關鍵。2005年人民銀行主導小額貸款公司試點，2006年銀監會調整放寬農村金融市場準入，2007年銀監會又將新型農村金融機構試點擴大到全國，農村金融市場開放已經成為不可逆轉的發展趨勢。

1我國農村金融的現狀

經過多年的改革后，目前我國多元化農村金融體制已初步建立，即以合作性金融為基礎,商業性金融、政策性金融分工協作、證券市場和外資為補充的多元化農村金融體系。同時，農村金融組織民營化程度加大，鄉村銀行、貸款公司、農村資金互助社等新型農村金融組織的試點擴大了各類資本合作的參與路徑,并促進農村金融競爭機制初步形成，使得財政資金、工商資本、民間資本、外資和非營利資本角逐農村市場的競爭機制初步建立起來，打破了長期以來農村金融市場農信社壟斷農村金融市場的局面。隨著國家財政管理體制和金融體制改革的不斷深入,農村金融主體呈擴大化趨勢，逐步形成了由各級政府、具備國有、集體、外資、港澳臺、私人等各種資本背景的企業、農戶和其他私人投資者構成的多元化金融主體格局。

2我國農村金融中存在的問題

2.1財政投入不足

根據公共財政理論，對于農村準公共產品的提供，市場機制可以發揮一定的作用，但由于農村公共產品的基礎性、效益的外溢性特征，政府仍然應發揮主導的作用。但據統計資料顯示，建國以后至2005年，除個別年份外，我國政府的財政支農資金絕對額是增長的，但財政農業支出占財政總支出的比重卻呈下降趨勢，財政投入不足10%的水平與我國農業的基礎地位極不相稱。

2.2農村金融服務渠道單一化

雖然經過多年改革，但是農村金融服務渠道單一化的現象沒有得到根本性的解決。農村金融體系主要由農村信用社、農業銀行、郵政儲蓄和農業發展銀行構成，而除了中國農業銀行和農村信用社外，其他銀行機構很少在農村地區發放貸款，大都把資金轉到城市。同時，商業銀行在農村吸收的資金絕大部分流回城市，農村信用社、郵政儲蓄實際上也成為農村資金流出的重要渠道。現實中，實際支持農村經濟發展的重任只能落在了農村信用社的肩上，然而在實際運作中，農村信用社過分看重業績增長，以追求贏利為主要目標，偏離了為社員服務的主要原則，難以達到支持農業農村發展的目的。

2.3農村金融產品單調，業務單一

由于長期以來農村金融業處于無競爭狀態,我國農村金融機構的從業人員大多缺乏金融服務意識,經營方式粗放,不注意金融產品的需求創新,滿足于坐等顧客上門；農村可選擇的金融產品僅有存款、貸款、保險等，且基本上是城市金融產品的簡單移植，金融機構沒有適時根據農民需求開發新的金融產品，就是在一些傳統業務上,也缺乏創新。

2.4民間金融組織活躍但缺乏有效監管

正規金融機構缺乏活力，在客觀上為各種民間金融活動提供了發展空間,很多地方民間借貸甚至成為農村資金融通的主要渠道。據調查，民間借貸占整個農村資金市場總量的30%到70%不等，且越是落后的地區民間金融組織越為活躍。雖然民間金融活動可以在一定程度上緩解了農村資金緊張的壓力,但是，民間金融活動中存在的不規范、風險高、糾紛多、盲目性大等弊端容易造成社會動蕩,很可能會加重農戶及農村中小企業的經營成本和風險。

3完善農村金融的措施

3.1健全農村金融組織體系

要進一步推動政策性金融機構拓展支農金融業務，針對“三農”的特點,在進行農村金融體系設計時,必須加大國家對農村的政策性金融投入,應建立以農業政策性金融為主線,符合現代市場經濟和農村特點的新型農村金融體系。同時，要充分發揮商業銀行的金融支持作用，商業性金融是金融體系的主要力量，能夠圍繞農村經濟和生活的發展,及時提供相應的服務供給,滿足農村多樣化的金融需求,這也成為政府支農手段多元化的重要政策選擇。另外，我國還要繼續深化農村信用社改革使其充分發揮支農主力軍作用。農村信用社是農村現有正規金融的主體,所以必須堅持農信社“社區性地方金融機構”的終極定位，只有農村信用社發展壯大,才有能力支持廣大農戶發展經濟,帶來農村經濟的繁榮。

3.2完善準入、退出制度

壟斷不利于提高農村金融服務效率，必須要完善市場準入退出制度，建立適度競爭的農村金融市場。要在綜合評估各地農村金融市場容量、條件以及當地風俗的基礎上，在嚴格監管的前提下，適當放寬農村金融市場準入。按照投資主體多元化、堅持產權關系清晰、組織形式多樣化原則的基礎上，大力發展小額信貸組織、村鎮銀行、貸款子公司、農村資金互助社等新型農村金融機構，構建真正的農村金融競爭主體。同時，要抓緊健全市場退出機制，這也是強化外部約束、保障農村金融健康可持續發展、促進不斷改善農村金融服務的重要條件。

篇7

關鍵詞：農村信用合作社；原因；防范對策

引言

控制農村信用社的金融風險在促進我國農村信用社的改革以及確保農村金融健康發展等方面有著極其深遠的意義。

1.農村信用合作社風險的特殊性

1.1 農村信用合作社風險的特點

（一）涉及面廣涉及到信貸、存款、投資、融資、結算、財務會計等業務的方方面面，幾乎每個業務領域均有違規、違章以致違法現象。信貸業務是農村信用社的主要資產業務，也是操作風險多發部位，造成的危害也最大。

（二）危害性大，以侵占資金為目的由于農村信用社操作風險涉及面廣，發生的頻率高，而且大部分操作風險是主觀性的以侵占資金為主要目的的道德因素引起的，因此對農村信用社危害性相當大，從而大大降低了貸款的質量。

(三) 基層違規操作較多，涉案人員低齡化從案件發生的層級看，縣級聯社和基層機構發生操作風險較多。過去由于農村信用社多級法人體制，一些縣聯社及基層農村信用社負責人權利很大，在法人治理結構不健全的情況下，一個人說了算的問題比較普遍，很少甚至沒有監督制約。

1.2 農村信用合作社性質

農村信用合作社(Rural credit cooperatives)是指經中國人民銀行批準設立、由社員入股組成、實行民主管理，主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構。農村信用合作社其實也是獨立的企業法人，以其全部資產對農村信用社的債務承擔責任，依法享有民事權利。其財產、合法權益和依法開展的業務活動受國家法律保護。

1.3 農村信用社金融風險的特殊性

1）隱蔽性。因為我國農村小型金融機構有著國家信用這個堅實的后盾，所以不管存款者經營業績如何，總是能通過充足的信息來應對難關，即使有部分的支付危機出現，也完全能夠撥云見日，這樣就降低了農村小型金融機構在金融風險面前的警惕性。2）相對獨立性。由于農村地區金融機構一般規模比較小，彼此之間的關聯程度也較小，因此引發大范圍系統性風險的可能性也較小。3）收益與風險的逆向波動。由于我國金融機構的政府壟斷與金融市場的不完善，往往會出現農村金融交易所呈現出來的高資本投入與低資本回報的異常狀況。況且在實際運行中，像農村信用合作社這類小型金融機構等，在面對某些較大的貸款需求面前，往往迫于行政壓力，會給予貸款者存款利率，這樣就不難解釋為何 “高風險，低收益”這類現象普遍存在農村信用合作社。

2.對于農村信用合作社金融風險產生的原因分析

改革開放以來，我國金融業發展迅速，金融體制改革取得了很大的成效，金融逐步成為我國經濟的核心，但同時我國農村金融市場的發展中也暴露出一些問題，潛在的金融風險成為擺在政府面前揮之不去的難題。因此有效的防范和化解金融風險，既是農村信用社自身發展的迫切需要，同時也是建立社會主義市場經濟體制和轉變經濟增長方式的迫切要求。

2.1 內部原因（企業原因）

企業和農村信用社管理存在漏洞以及體制上有缺陷。由于農信社法人機構臃腫且經營的規模過小 ，導致在金融風險面前抵御能力小，從而整體優勢得不到發揮。一、系統資金調劑的優勢不能發揮，有的社會資金閑置然而有的社會資金卻不足。二、不通暢的結算渠道。由于發展滯后，大部分農信社并沒有成立結算系統，僅僅只有縣轄結算等業務開辦，并且只有小部分的信用社能夠辦理全國性的特約電子匯兌業務 。三、人力資源管理體制存在缺陷。上崗競聘機制沒有得到引入，不健全的員工培訓制度都導致了員工的責任感較低。四、激勵機制的缺失。由于員工的工資參照了銀行的工資分配條款，在收入分配上并沒有借鑒收入激勵制度 ，因此員工的工作積極性往往較低。經營管理體制發生偏差 。對于管理層而言，不健全的決策機制以及員工層的信貸人員權責模糊，都會導致經營管理體制發生嚴重偏差。

2.2 外部成因（社會原因）

外部環境不夠寬松。一、政府偶爾的失靈。由于某些地方政府過于追求政績，對金融機構盲目投資，部分投資項目管理不善以致于信貸資金難以回籠。二、金融風險形成的潛在原因還在于金融市場的發展遠遠滯后于企業資金的需求，導致企業融資渠道狹窄，企業對銀行機構信貸形成了嚴重的慣性依賴。三、最后是企業往往利用資產重組以及破產等方式來逃避商業銀行和農信社的銀行債務。

3.農村信用合作社金融風險的防范與化解

解決農村信用社金融風險的根本方法是對農村信用社實行體制改革。而改革的具體實施可以從以下幾方面來進行：

3．1 外部運營結構的優化

一、為了最大程度的降低農信社的金融風險，需要本著“多予、少取”的方針，加大對農村經濟建設的投入，而且還要增強農村經濟主體的經濟活力。二、為了改善農村信用環境，需要在增強農戶信用意識以及提高失信者的失信成本等方面著力下功夫。三、為了減少信心的不對稱性，需要打造農村經濟主體信息征集體系。四、深入加強銀行監督部門對農信社的進行風險監督，一來著力化解已暴露和潛在的風險，另一方面控制住新的風險的產生。

3.2 通過人民銀行，進一步加強完善和加強金融監督

人民銀行從監管內容上要處理好金融創新和金融監管的關系，這既有利于農村信用合作社不斷開發出滿足市場需求的金融新產品，增加收益，也有利于中央銀行營造繁榮穩定的金融市場并不斷提高監管水平。金融創新與金融監管這對范疇其實是對立統一的。金融創新是推動監管制度創新的主導力量。通過持續不斷的創新，創新主體獲得收益，對監管部門也提出了新的要求。作為監管部門應勵和推進農信社的中間業務創新，支持小型金融機構發展網絡銀行等新業務．同時，還要隨時防范金融風險。

3.3 大力發展農村合作金融一、以合作金融為農村金融市場建設作為重中之重

一、大力扶持農信社。由于我國目前的農村經濟現狀非常不樂觀，分散而且規模很小等因素都制約其發展，所以進行農村金融合作這一舉措無疑對于農村金融市場的建設來說是最優化的選擇，而像商業性金融和政策性金融等舉措只能作為有效果的輔措施。建設農村合作金融必須堅持合作化原則，堅持“一人一票”的制度，才能保證合作金融發揮應有的制度績效。

二、放寬金融的政策。在市場經濟環境中， 農村的合作金融需要按照商業原則開展業務，第一要克服運行成本，第二要擴大貸款資本金來源，而且為了達到降低資金成本和克服運行成本這兩個目的，農村合作金融一方面需要通過直接吸儲、吸收股份來融入低成本資金，另一方面可以適當提高資金貸出利率。因此國家的銀監機構需要為農信社創造一個更為寬松的融資和利率浮動政策環境。

三、必須逐步建立專業的合作金融監管或者行業管理機構，并從一開始就重視行業自律。農村合作金融始終堅持合作制原則而非過度的商業化對于發揮其在農村金融市場的制度優勢有非常重要的意義，所以外部監管或者行業管理對于其相當重要。目前，我國的金融監管能力很弱，專業監管中還沒有合作金融監管，所以首先應該有一個行業管理機構對其運用行政和法律手段進行管理，并且要重視行業自律，以節省管理成本。

四、需要進一步做好富余資金的營運工作，從而提升經營效益。由于信貸規模的控制可能將導致富余資金明顯增加，農村合作金融機構為了進一步提升經營效益需要對資金營運工作進行科學部署的重新梳理，還有工作重點和方向必須明確，而且確保資金營運工作能夠高效、穩健的運行。還有準確匡算資金和關注資金動向，盡量降低非生息資金的擠占，通過委托存放、購買債券、存放同業等方式，來積極營運富余資金，提高資金使用效率，從而努力實現農村金融合作社資金營運效益的最大化。

4.結語

綜上所述，只有深化農村信用社金融體制的改革，才能及時、有效地防范金融風險的形成。（作者單位：湖南先鋒信用社）

參考文獻

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［2］ 陳永躍.農村金融［M］.西南交通大學出版社.2005

［3］ 何廣文.合作金融發展模式及運行機制研究［M］.國金融出版社，2001.

篇8

（一）歷史包袱

農村信用社歷史積累和現實存在的問題沒有得到很好解決，如按合作制原則規范農村信用社、實行民主管理還不到位。農村信用社還普遍存在著資產質量低、經營效益差、虧損嚴重、用人機制落后、電子化水平低、結算渠道不暢、服務功能不健全等問題。這些不僅與金融業日新月異的發展速度極不適應，而且與金融改革的預期目標相距甚遠，同時與中國加入WTO后金融業更加激烈的競爭形勢也極不適應。在農業銀行代管期間，農村信用社成為農業銀行執行政策的調節器，同樣執行著國家的金融方針、政策，近幾年它又是支農的主力軍，特別是農業銀行逐步淡出農村金融市場后，國家支農政策將更多地通過農村信用社體現，因此，其歷史包袱獨自承擔有些委屈，即使有央行票據、稅收和拔補原保值貼補利息等政策，但也難以消化。

（二）在體制改革方面存在的問題

1、經營的管理監督服務斷層。農村信用社體制改革，首先要在管理體制上進行大力度的改革，自而上建立自律組織，形成自上而下進行管理指導、監督、服務的合作金融體系，這是農村信用社體制改革的基本目標。1995年以前是由農行“代管”，1996年之后是由人民銀行“直管”。目前，在出現風險的地方，農村信用社又成為地方政府的管理對象，這就是說地方政府也有不可推卸的管理責任。這種管理模式在理論上與農村信用社“三性”是矛盾的，在實際操作中弊病也是顯而易見的，究其原因是由于管理者的“責任心”過強而大大削弱了被管理者的權力。

2、產權不清晰。一是產權不明晰，股東難量化。資金難互助，損失難共擔，管理難民主，經營難獨立，積累難量化。二是法人治理結構名不副實。按合作制原則規范信用社的工作，要求信用社健全和完善“三會四權”，并明確規定社員股東大會行使最高權利，理事會行使決策執行權，監事會行使監督權等，但實際上“三會”設立后，并未真正履行權利，究其原因，主要是缺乏完善的法人治理結構，“三會”制度形同虛設，多級法人多級管理，主任的產生雖然也通過了民主選舉，但實際是由上級委派和任命的，信用社的現狀難以獨立承擔民事責任。

（三）在政策落實方面的問題

1、政策和策略失誤。改革開放以來，農村信用社一定程度上享受了政策優惠，也因此有了較大發展。但不可否認，某些政策和策略失誤也確實給農村信用社造成了危害。另外郵政儲蓄機構在農村的廣泛發展，憑借“只存款，不貸款，錢存郵政儲蓄最保險”的優勢獨領。其他商業銀行機構則交叉設置，并打著“國家銀行、國家信譽”的旗號從事經營，這些機構的影響力和不公平競爭手段，都給農村信用社業務開展帶來了巨大的沖擊。

2、扶持優惠政策少且沒有落實到位。一是稅賦過重；二是應由中央財政承擔的保值儲蓄貼補，由信用社承擔，加重了信用社負擔；三是農村信用社受到的行政干預、遺留的政策性呆藏、壞賬資金無人來管；四是農村信用社的政策性虧損政府不予樸貼；五是國家用于農業方面的政策性業務如扶貧資金、專項發展資金農村信用社無權受理；六是農村信用社沒有堅強的資金后盾，一旦發生支付困難和支付擠兌很難應付；七是上交人民銀行的準備金比率過高、呆賬準備金提取比例較低，資金上運用不充分，經營上抵御困難能力弱；八是人民銀行支農再貸款審批難、數量少，期限短、運用效益低，不能發揮支農作用。

（四）農村信用社自身的經營管理問題

信用社的領導管理體制尚未完全理順。改革以來，行、社關系有了很大的改善，但信用社自身經營管理工作有待進一步加強，經濟效益需要進一步提高。目前，信用社的經營管理工作還不能完全適應經濟發展和業務發展的需要，信用社長期以來一直沒有自己的結算渠道，又不能直接參加國有銀行的聯行，異地結算只能通過國有銀行辦理，導致結算環節多、時間長等問題，很不適應農村商品經濟發展的要求，嚴重制約著信用社業務的開展。在經營管理方面主要存在以下問題：信用社執行制度不嚴格，少數人獨斷專行，違背貸款三查原則；很多農村信用社機構膨脹，盲目布點，人浮于事，加大了經營成本；社員股金不穩定，不少農民入股的目的是得到貸款，如還清貸款就要求退股；職工素質較差；設備相對落后，電子化建設起步較晚，功能不完善，金融技術創新、工具創新、品種創新能力不強。這些都成為農村信用社發展的重要制約因素。

二、農村信用合作社改革的趨勢分析

（一）妥善處理歷史包袱問題

1、政府和法律的扶持。要妥善處理農村信用社體制改革的包袱問題，要從以下方面入手：一是制定并實施《合作金融法》，明確信用社是公益法人，非納稅單位，免征部分稅負，以改善農村信用社的盈利狀況；二是對由于地方政府干預造成的貸款呆賬，由地方政府撥款彌補；三是將郵政儲蓄從農村吸收的資金全部按資金成本貸放給農村信用社使用，并增加中央銀行對農村信用社的再貸款，以增加農村信用社的資金來源；四是進一步提高農村信用社的貸款利率浮動幅度，以擴大農村信用社的存貸款利差，增加其盈利；五是允許、鼓勵經營管理好的信用社按照市場原則兼并經營管理差的信用社，使農村信用社形成優勝劣汰的機制，在農村信用社形成完善的法人治理結構之前，以生存的壓力來迫使信用社改善經營管理。

2、監管決策部門的協助。一是對信用社不良貸款進行一次徹底清查，對因政策性原因造成的不良貸款應在嚴格審核后給予核銷，使信用社輕裝上陣；二是在增資擴股方面給予信用社優惠政策，在一段時間內允許保息分紅，以利于穩定股金；三是適當放開信用社存款利率，免除營業稅，降低所得率稅，使農村信用社在與商業銀行的競爭中具有比較優勢，以利于信用社壯大資金實力。

（二）組織形式向多樣性發展

1、經濟發達地區農村信用社組建股份制農村商業銀行。隨著市場經濟的不斷發展，經濟發達地區的農村經濟發展對信貸資金、金融產品和金融服務提出了更高的要求。如果農村信用社繼續沿用其傳統的體制和服務手段顯然已不能適應農村經濟發展對農村金融服務的需求。要解決此矛盾，必須在農村信用社的基礎上，成立體制最具活力、最符合經濟發展規律、適宜市場經濟發展的股份制農村商業銀行。

2、經濟較發達地區組建農村合作銀行。經濟較發達地區農村信用社組建合作制的農村合作銀行對經濟較發達地區的農村信用社的改革，可以在現農村信用社的基礎上組建農村合作銀行。在農村信用社基礎上組建起來的農村合作銀行其內部組織體制、經營管理機制、外部管理體制等方面都應區別于國有商業銀行和股份制商業銀行。

3、經濟欠發達的農村信用社改組為農村政策性金融機構對貧困地區的農村信用社。（1）貧困地區農村信用社在合作制原則規范農村信用社工作基本完成之后，為了壯大信用實力，增強抵御風險的能力，解決基層信用社經營中遇到的問題，將基層信用社、聯社合并為一級法人制，各基層信用社本論文由整理提供

為聯社的分支機構。（2）著眼于農村信用社服務“三農”的政策性業務，農村信用社與農業發展銀行合并，既解決了農發行基層無辦事機構，難以服務到位的困難，又解決了農村信用社上面無“頭”各行其是的局面，真正達到扶持農業、富裕農民、繁榮農村的目的。（3）農村信用社與農業銀行聯合，組建中國農業信貸銀行，以集中優勢兵力更好地支持“三農”，促進農業生產的全面發展。

（三）改革產權制度

首先要做的是明確性質，建立體制框架。要從歷史以及當前存在的問題和今后的發展方向來判斷，中國農村信用社應該定性為股份制農村金融組織。其次要盡快改變現在的組織框架。要改變現在以信用社為法人的治理結構和掛靠人民銀行直接領導管理的體制。農村信用社應該端正經營方向，加強內部管理，建立新型運行機制。具體可以從以下方面來解決：要明確規定農村信用社的服務方向和經營宗旨；改革人事制度，加大農村信用社全體干部職工的責任心，使其真正成為農村信用社的主人；全面提高銀信干部隊伍的素質，建立新的良好的選用人員機制；改善信用服務工具，努力提高資金融通效益。研究農村信用社改革方案需要從以單一模式為主轉變為以多元化模式為主，從以過度性制度安排為主轉變為以長期性制度安排為主。

（四）國家應給以相應的政策支持

1、改革人民銀行支農再貸款的政策。增加人民銀行支農再貸款的數量，把郵政儲蓄由人民銀行以再貸款的方式全部安排給信用社使用，解決農村信用社支農資金不足的問題。其次延長使用期限，目前的支農再貸款使用期限太短，一般為3-6個月，農民尚未見到效益貸款就到期了，農民還不了，人民銀行就直接從信用社賬戶上扣收。這樣不但起不到真正的支農作用，而且加大了信用社的資金壓力，給信用社的正常經營帶來困難。所以支農再貸款的期限要根據農業的生產周期來確定，與農業的資金周轉規律和周轉速度相適應。再貸款到期后，信用社因收不回來而不能立即歸還的，人民銀行可予以延期。同時簡化審批手續，簡便貸款程序。

2、提高農村信用社呆賬準備金提取比例。增強農村信用社核銷呆賬的能力。可考慮將現行的農村信用社呆賬準備金提取比例提高到2-3%；對那些革命老區、貧困地區、偏遠山區、少數民族地區和經營困難、歷史包袱過重，呆賬較多的農村信用社的呆賬準備金提取比例也可以提高到4-5%。各級政府要建立農村信用社風險補償專項基金，納入財政預算支出計劃，基金來源一是從地方征收的信用社稅額中按一定比例提取，二是從財政預算中劃出一部分資金，納入信用杜風險補償基金，這項基金要專管專用，重點解決嚴重資不抵債農村信用社的經營困難。在改革思路明確以后，政府（監管部門）應盡快從對農信社的控制中退出，由其監管部門對農信社實施單一的以金融安全為目標的金融監管，而不能介入其日常經營管理。

（五）加快農村信用社經營體制戰略性調整的步伐

一是經營理念的現代化。逐步樹立起經營意識、創新意識、市場意識、服務意識、風險意識和人力資本意識。二是大力開發新的業務品種，培育新的利潤增長點。三是合理調整機構網點布局。

農村信用社應該調整人力資本結構，在金融業、尤其是在復雜的金融衍生產品開發設計方面，人力資本的作用更為明顯，隨著金融業從傳統的勞動密集型可變成本產業向現代的資本密集型固定成本產業的轉變，資本有機構成大大提高，從業人員數量大大減少，但對人力資本素質要求卻大大提高。

參考文獻：

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2、姚義勇.農村信用社改革現狀評析與對策建議[J].當代經濟,2006(5).

3、董正中.淺談農村信用社體制改革的三種模式[J].合作金融,2002(5).

篇9

關鍵詞：財務管理；存在的問題；補救措施；建立的金融行業領導者的中央銀行以及其他金融管理部門的新管理架構，在過去的幾年中我國四大國有商業銀行管理系統，已經加強，但在那里有很多的問題，特別是地方金融體系，有兩個明顯的問題：首先，因為國有商業銀行的管理機構被撤銷，和國有銀行的收入，從而導致權力的本地金融系統的管理服務是越來越糟糕。由金融監督管理分行，子分公司的當地子公司中國央行的定位的領導下，許多本地銀行和其他金融系統的發展在行業的質量服務也被忽視。

一、關于地方政府對銀行及其他財務管理職責

與錢有關的財務問題，怎么樣才能管理資金，我們沒有一個很好的計劃，你不能合理地花我們的錢，那么管理的金融體系應該明確自己的任務所在。隨著中國經濟的發展，與金融有關的主要工作可以概括地說幾個方面：首先，金融監管，貨幣政策，最后是金融體系的改革和發展。因此，從管理的角度，貨幣管理政策的決定應在中心，但在當地相對的金融監管和改革金融體制與發展是有限的，我們不懷疑，用于管理貨幣政策和金融監管政策制定者的貨幣政策，央行和其下屬的分支機構，支行的主要職責，對金融體系的改革應該訪問的司法管轄區金融體系的管理和協調。但是，這是沒有的情況下，遠超過監管改革金融體系和金融體系的發展，我們的國家，銀行和其他金融系統的重要性。我們更要清晰的管理責任系統的發展，為銀行和其他金融機構，直接導致的后果是，銀行和其他金融體系改革和金融體系的發展，并沒有一個明確的目標和明確的方向。獨立財務系統在每一個戰場，為自己的發展走獨立的道路，有的甚至已經完全背離了整個金融體系的發展方向和目標。在金融服務供給不足的情況下，一些小的金融危機不能避免在一定程度上制約著當地經濟的快速發展，上述這些問題，是由貨幣管理政策無效性的原因。同時，當地的銀行及其他金融機構也應建立信用體系，發揮其應有的作用。當地銀行和金融體系的職責，我們可以歸納為以下幾點：

1.要發展當地的金融發展計劃。

這個主要功能是財務管理，按照中國的經濟發展，特別是在理性分析的個人和企業金融服務的銀行和其他金融系統的要求，和其增長趨勢的需要，我們可以參考的平均個人和企業所擁有的金融機構，其結構與發展國家的平均水平相比，金融體系的發展，像我們國家發展的計劃就是每五年有一個計劃，你也可以對財務計劃系統制定一個五年計劃或十年計劃，讓你能夠更好地管理金融體系。

2.做好系統金融機構的改革和發展。

我們可以根據我國金融改革的整體的方向，，我們可以在規定的范圍內做一個合理的金融系統的體制改革，在金融系統的政府和金融系統管理人員，以做工作的指導和協調金融機構。

3.創造良好的信用體系。

社會信用體系的建立是一個非常好的金融體系的支撐作用，建立一個健全的財務管理制度，財務管理的一項重要職責。一個健全的金融體系，包括建立信用體系建設，建立中小企業信用擔保的階梯，這些系統應該被列在財務管理機構管轄下的。

4.加強金融監管機構的協調居民。

為了做好工作的監督和管理金融系統更好地工作和處理財務的監督和管理工作和發展的金融體系之間的平衡，怎樣才能做到這些呢？我們可以通過每個地方的金融機構共同的來回憶，還可以做出金融體系改革理念上的交流，使金融體系更加完善，各個地方的金融體系與良好的監督和管理，攜手共進以確保金融系統的安全性。

二、如何解決上述問題，它出現在良好的金融發展？

1.服務的金融體系規范的名稱和職責。

為了促進提高金融機構的財務管理的空白，政府可以成立一個金融服務辦公室，這個辦公室是非常必要和及時的。其功能有明確的定義和其職能應包括建立一個完善的信用體系，金融監督和管理工作的協調，促進發展的金融系統。

2.形成城市或農村商業銀行。

如何建立一個城市或農村商業銀行嗎？這是一個最優先的銀行及其他金融業的發展，在這個系統中，是誰負責這個問題還不是很清楚，成立后的金融管理辦公室主任，應該由辦公室負責具體事項做當地的商業銀行市場，實現更好的發展。

3.關于農村信用社的管理。

逐漸淡出的國有商業銀行，農村信用社在當地金融系統越來越重要，農村信用社的改革和發展越來越多的關注，所以我們應該從實際出發，細致的工作，只能做這些地方財政管理的問題，為了讓中央銀行的工作更加順利。

三、結束語

財務管理方面的問題，影響我們的經濟和貿易交流，影響中國的金融體系的發展和成長，所以我們應該有一個合理解的解決好地方問題，這樣才能使我們的經濟更好更快地發展。（作者單位：沈陽市師范大學國際商學院）

參考文獻：

[1]朱靜平我國地方金融管理機構的職能與發展探析[期刊論文]-湖南財經高等專科學校學報2005，21（6）

[2]吳智慧.張建森.我國地方金融發展促進策略研究[期刊論文]-開放導報2010（6）

篇10

論文摘要：隨著農村經濟發展的需要，我國農村金融機構體系已形成，但各類農村金融機構在農村金融服務中的情況有所不同。通過對農村金融機構體系構成的總結，重點分別對傳統正規農村金融機構、創新型農村金融機構及非正式農村金融機構在農村金融服務中的情況進行分析。

一、我國農村金融機構體系簡介

改革開放至今，我國農村金融市場不斷發展，并積極活躍起來，形成了包括政策性、商業性、合作性金融機構在內的，以傳統正規金融為主導、以農村信用合作社為核心、以創新型農村金融機構及非正式金融機構為補充的農村金融機構體系。傳統正規農村金融機構主要有中國農業銀行、中國農業發展銀行及農村信用社；創新型正規農村金融機構主要有郵政儲蓄銀行、村鎮銀行、農村商業銀行及小額貸款公司；非正式金融機構主要有私人錢莊、當鋪、私人借貸、高利貸、合會等。

二、傳統正規農村金融機構在農村金融服務中的情況分析

1996年以前，農村金融正式安排的主要形式是中國農業銀行、中國農業發展銀行和農村信用社。自1996年中國農業銀行與農村信用社行社分離、國有銀行逐漸退出農村金融市場以來，農村正式金融安排的農業貸款和鄉鎮企業貸款呈現萎縮趨勢。為“三農”提供金融服務的重擔落在農村信用社身上。但實際運行時，農村信用社并沒有真正擔起這個重擔，它在經營過程中，更多地是以追求利潤為目的，偏離了為社員服務的合作宗旨，農村資金缺口不但沒有減少，反而呈現擴大趨勢。為了解決“三農”資金支持，國家加大政策調整力度：中國農業發展銀行在制定政策時，要更多地考慮到“三農”；中國農業銀行轉向商業化的同時，政策方針首要還是面向三農；農村信用社繼續發揮在“三農”中的核心作用。

（一）中國農業發展銀行在農村金融服務中的情況分析

中國農業發展銀行是以政策為導向的國有農業信貸機構，其業務范圍主要是辦理農副產品國家專項儲備和收購貸款，辦理扶貧貸款和農業綜合開發貸款。但中國農業發展銀行并不與農民直接發生信貸業務關系，這使它無法直接延伸到最基層去顧及農戶的基本金融需要。目前，農業發展銀行的資金來源渠道單一，只有中國人民銀行的再貸款。為了更好地發揮中國農業發展銀行在農村金融中的服務作用，我們應積極探索新的資金來源渠道。可將一部分郵政儲蓄、社會保障資金等轉存入農業發展銀行；鼓勵國家開發性金融參與新農村建設，使開發性金融更多地參與農村道路、電力等基礎設施建設和農業產業化、農業資源開發項目的投資。

（二）中國農業銀行在農村金融服務中的情況分析

中國農業銀行的業務主要放在籌措資金保證支付和清算票據上，近年來，其經營重心明確向商業化方向轉變，業務范圍也由廣大農村向城市及經濟發達地區傾斜。目前，農業銀行在農村的業務重點主要放在支持農村產業化過程中的龍頭企業上，通過支持龍頭企業發展，帶動整個農村經濟的發展，實現農業銀行在農村金融中的作用。

（三）農村信用社在農村金融服務中的情況分析

農村信用社的建立與自然經濟、小商品經濟發展直接相關。農村信用社服務對象主要是農業生產者和小商品生產者。主要是因為農業生產者和小商品生產者對資金需要存在季節性、零散、小數額、小規模的特點，使得小生產者和農民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產和流通的發展又必須解決資本不足的困難，農村信用社這時就能起到很好的金融服務作用。隨著國家清理整頓農村“兩會一部”、國有商業銀行部分機構從農村市場退出，農村信用社一段時間內在農村金融服務中起到近乎壟斷的作用。但農業經濟的風險相對比較大，農信社不良貸款也不斷增多，農信社要想更好服務三農的同時，又能實現利潤最大化，還需多多努力。

傳統的農村金融機構的功能主要是為農村建設提供政策指定范圍內的資金支持，而市場經濟體制促使金融機構追求利益，所以，僅僅以行政命令或者建立以完成農貸資金任務為評價指數的績效制度是不足以支持新農村建設的。政府應給予農貸行為一個成熟的金融環境并制定相關扶持政策，以此激發正規農村金融機構在合適條件下主動尋找農貸機會，并最終解決農村金融供求失衡問題。

三、創新型農村金融供給機構在農村金融服務中的情況分析

傳統正規農村金融機構雖然在“三農”服務中起主導作用，但這些傳統正規農村金融機構商業化傾向越來越明顯，一定程度上阻礙了新農村建設。因此，國家有針對性地創新農村金融機構，即允許一些社會資金進入農村金融市場，以完善農村金融市場競爭機制，并解決我國農村建設資金供給總量不足的問題。從2006年開始，我國已逐步讓郵政儲蓄銀行、村鎮銀行及小額貸款公司進入農村金融市場，在資金供給上已解決部分問題。

（一）郵政儲蓄銀行在農村金融服務中的情況分析

2006年12月31日，經國務院同意，中國銀監會正式批準中國郵政儲蓄銀行成立。2007年3月6日，經中國政府批準，中國郵政儲蓄銀行有限責任公司依法成立。2007年3

月20日，中國郵政儲蓄銀行成立儀式在北京舉行。郵政儲蓄銀行充分依托和發揮網絡優勢，完善城鄉金融服務功能，以零售業務和中間業務為主，為城市社區和廣大農村地區居民提供基礎金融服務。主要是基于郵政儲蓄有2／3的網點分布在縣及縣以下農村地區，特別是在一些偏遠地區，郵政儲蓄是當地居民唯一可獲得的金融服務，因此，從滿足廣大農村群眾日益增長的基礎金融需求，完善農村金融服務角度出發，郵政儲蓄銀行的農村網點主要是從服務“三農”的大局出發，加大郵儲資金支農力度，擴大農村基礎金融服務的覆蓋面和滿足度。目前，中國人民銀行已降低了支付給郵政儲蓄的利率，現在的關鍵是建立對農村的“輸血”機制，使郵政儲蓄資金回流農業和農村，實現“取之于民，用之于民”的良性循環。

（二）村鎮銀行在農村金融中的金融服務情況分析

村鎮銀行的設立是我國銀行業市場準入政策的重大突破，也是農村金融組織模式的一次重要改革，一方面增加了我國農村金融供給的新渠道，另一方面也有利于競爭性農村金融市場的構建。但村鎮銀行的發展過程中還存在一些制約因素：（1）村鎮銀行的數量近年來雖不斷增多，發揮的作用也不斷增大，一定程度上滿足了部分農戶及農業的資金需求，但和我國眾多的農村人口及需要資金的鄉鎮企業和農戶個人比，它們所起的作用是微不足道的；（2）村鎮銀行多數設立在經濟發展比較好的區域，部分鄉鎮只有一家，多數比較偏僻及經濟發展不好的鄉鎮根本就沒有，同時，這些偏僻的鄉鎮多數是沒有任何金融機構的，即使有其他金融機構，多數也只有一家，故這個地區“三農”對資金的需要是很難得到解決的；（3）村鎮銀行作為新興力量，多數人并不認可它，對它也不是很了解，導致它發展過程還存在一些困難。村鎮銀行存在吸儲難、利潤低、風險高等問題，另外，村鎮銀行的結算渠道、現金供應問題及存款準備金率等問題至今也還沒有得到有效解決。故要想讓村鎮銀行更好地為農村金融服務，還需作出很多努力。 　（三）農村商業銀行在農村金融服務中的情況分析

經中國人民銀行批準，2001年11月28日，國內首家農村商業銀行——張家港市農村商業銀行正式掛牌營業。農村商業銀行是農村金融的主力軍，在解決“三農”問題，推進城鄉統籌中，具有重要作用。為適應農村各經濟主體對商業性金融的需求，應加快組建新的農村商業銀行，一定程度上可由個人和企業等出資組建。但我國銀行業不對個人開放，農村信用社改組成農村商業銀行時雖然允許個人入股，但不允許個人出資組建商業銀行，這必將阻礙農村商業銀行的發展。

（四）小額貸款公司在農村金融服務中的情況分析

小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司的出現在滿足農村金融供給方面起到一定的作用，這部分作用主要是基于部分農戶或企業在傳統正規農村金融機構那貸不到款，只好選擇小額貸款公司。小額貸款公司的資金來源主要靠自然人或法人及其他社會組織投資，不能吸收存款，它的貸款利率是比較高的。小額貸款公司獲得高利率的同時，風險也伴隨高利率產生了，加上我國金融機構的存款保險制度還沒有建立，故小額信貸公司如不能調整好風險與收益的問題，是非常容易退出市場的，這將會帶來一系列相關問題。國家的監管機構應做好政策支持和監管，讓小額信貸公司真正為農村金融做一些服務。

四、非正式金融供給機構在農村金融服務中的情況分析

非正式金融機構主要包括：私人錢莊、當鋪、私人借貸、高利貸、合會等。在農村經濟不斷發展的過程中，農村金融體制改革滯后，農村正規金融機構不能滿足農村居民和鄉鎮企業日益增長的金融需求，非正式金融機構因此得以迅速發展。非正式金融機構為農戶和鄉鎮企業融資起到了一定的積極作用，但也存在著大量的不規范市場交易，表現在：非正式金融機構在經濟利益的驅使下，往往從事違法活動和高風險投機甚至是金融欺詐活動，存在著極大的金融風險。風險雖然比較大，但非正式金融機構至今還存在的原因主要是基于農村金融供求的現實客觀性：從資金供給方面看，是因為民間借貸的利率遠高于銀行存款，到金融機構存款不方便；從資金需求方面來看，主要是正規的金融機構信貸手續繁瑣、服務態度欠佳，而民間借貸迅速、便捷且多不需擔保等。

從上面的分析，可以看出建國以來，我國農村金融供給方式，即農村金融機構數量不斷增加，農村金融組織體系不斷重構。但事實上還是沒有解決我國農村金融供給不足問題。要想真正解決農村金融供給不足的問題，還需更好地發展現有的這些農村金融供給方式的作用，讓它們實現服務“三農”價值最大化。

參考文獻：