摘要：隨著我國(guó)改革開放的不斷深化，金融改革步入了新的發(fā)展階段，商業(yè)銀行都在積極探索更具有競(jìng)爭(zhēng)性的融資服務(wù)模式。貿(mào)易融資作為商業(yè)銀行的融資業(yè)務(wù)，得到了快速發(fā)展，但一些商業(yè)銀行在發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過程中還存在諸多不容忽視的問題，需要加強(qiáng)合規(guī)性監(jiān)管工作。本文對(duì)貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管問題進(jìn)行了深入地分析研究，分析了加強(qiáng)貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管的重要性，在此基礎(chǔ)上分析了當(dāng)前我國(guó)針對(duì)貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管存在的突出問題，就如何加強(qiáng)貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管提出了有針對(duì)性的措施，旨在為促進(jìn)我國(guó)貿(mào)易融資科學(xué)發(fā)展、提高合規(guī)性監(jiān)管工作水平提供一些參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;貿(mào)易融資;合規(guī)性監(jiān)管;監(jiān)管創(chuàng)新

貿(mào)易融資是商業(yè)銀行提供的一類服務(wù)，旨在促進(jìn)國(guó)與國(guó)、企業(yè)與企業(yè)間的進(jìn)口和出口業(yè)務(wù)。在我國(guó)金融改革不斷深化的大背景下，我國(guó)貿(mào)易融資的數(shù)量和規(guī)模不斷擴(kuò)大，已經(jīng)成為重要的融資服務(wù)模式，得到了商業(yè)銀行以及企業(yè)的認(rèn)可。盡管從總體上來(lái)看，我國(guó)貿(mào)易融資取得了顯著成效，特別是與過去相比具有一定的科學(xué)性，但按照較高的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，特別是按照黨的對(duì)金融改革提出的新要求，我國(guó)貿(mào)易融資還存在諸多不到位的方面，比較突出的就是在合規(guī)性監(jiān)管方面還存在薄弱環(huán)節(jié)，需要引起重視。這就需要積極探索加強(qiáng)貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管的有效措施，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，針對(duì)解決針對(duì)貿(mào)易金融合規(guī)性監(jiān)管存在的突出問題，采取更加有效的措施，推動(dòng)貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管工作取得新的更大的成效。

1貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管的重要性

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易等得到了快速發(fā)展，特別是隨著我“走出去”戰(zhàn)略的深入實(shí)施，國(guó)際貿(mào)易步入了新的發(fā)展軌道，這也使我國(guó)貿(mào)易融資越來(lái)越受到重視，數(shù)量越來(lái)越多，規(guī)模越來(lái)越大，商業(yè)銀行也高度重視貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，將其作為提升商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力以及強(qiáng)化自身發(fā)展能力的重要戰(zhàn)略性舉措，但也存在很多違規(guī)操作的現(xiàn)象，必須進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資合規(guī)性的監(jiān)管。在新的歷史條件下，加強(qiáng)貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管具有十分重要的意義，突出表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。一方面，加強(qiáng)貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管，有利于防范貿(mào)易融資和金融風(fēng)險(xiǎn)。貿(mào)易融資的服務(wù)方式多種多樣，包括授信開證、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保、出口押匯業(yè)務(wù)、打包放款、外匯票據(jù)貼現(xiàn)、國(guó)際保理、福費(fèi)廷、出口買方信貸等，可以說(shuō)業(yè)務(wù)體系十分廣泛，這也極大的推動(dòng)了我國(guó)貿(mào)易融資的科學(xué)和健康發(fā)展。但當(dāng)前我國(guó)一些商業(yè)銀行在發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過程中，由于高度重視業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，因而對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠到位，導(dǎo)致出現(xiàn)了一些問題，特別是很多商業(yè)銀行還沒有完全建立各種融資業(yè)務(wù)的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后，合規(guī)性問題比較突出。這就需要大力加強(qiáng)對(duì)我國(guó)貿(mào)易融資的合規(guī)性監(jiān)管，努力使貿(mào)易融資步入更加科學(xué)發(fā)展的軌道，這將有利于更好地防范和控制貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也會(huì)對(duì)防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要價(jià)值，而且也符合黨的關(guān)于防范風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略要求。另一方面，加強(qiáng)貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管，有利于促進(jìn)貿(mào)易融資科學(xué)發(fā)展。由于我國(guó)貿(mào)易融資起步晚、發(fā)展快，與國(guó)外特別是發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有一定的差距，盡管市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，但市場(chǎng)體系還不夠成熟，商業(yè)銀行在開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過程中，而且激烈的國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為了能夠使貿(mào)易融資競(jìng)爭(zhēng)力得到提升，因而有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔(dān)?；虻盅菏掷m(xù)不全的情況下對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證等，所有這些都屬于“不合規(guī)”的操作方式，不僅破壞了貿(mào)易融資市場(chǎng)秩序，而且也不利于我國(guó)貿(mào)易融資的科學(xué)發(fā)展。因而，加強(qiáng)我國(guó)貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管已經(jīng)迫在眉睫，只有通過卓有成效的、多元化的、全面性的、系統(tǒng)性的合規(guī)性監(jiān)管，才能使我國(guó)貿(mào)易融資步入科學(xué)發(fā)展的軌道，才能最大限度提高我國(guó)貿(mào)易融資的整體競(jìng)爭(zhēng)力。

2貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管存在的問題

摘要:隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，中國(guó)企業(yè)收獲了海外市場(chǎng)帶來(lái)的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)遇，也面臨著海外市場(chǎng)帶來(lái)的合規(guī)挑戰(zhàn)。本文結(jié)合當(dāng)前國(guó)際環(huán)境形勢(shì)，對(duì)中國(guó)企業(yè)面臨的海外合規(guī)監(jiān)管趨勢(shì)進(jìn)行了分析，指出中國(guó)企業(yè)在未來(lái)將面臨更大的海外合規(guī)挑戰(zhàn)。

關(guān)鍵詞:中國(guó)企業(yè);海外合規(guī);監(jiān)管趨勢(shì)

2018年4月，中興通訊合規(guī)事件極大地引起社會(huì)各界、尤其是涉及海外業(yè)務(wù)的企業(yè)對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重視。2018年11月和12月，國(guó)家部委相繼《中央企業(yè)合規(guī)指引（試行）》和《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，推動(dòng)中國(guó)企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理，持續(xù)提升境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理水平。當(dāng)前，隨著中美摩擦的不斷加劇和國(guó)際形勢(shì)的日益復(fù)雜，海外合規(guī)監(jiān)管趨勢(shì)日益嚴(yán)峻，中國(guó)企業(yè)將面臨更為艱難的合規(guī)挑戰(zhàn)。

一、海外合規(guī)的監(jiān)管規(guī)定日益嚴(yán)格

（一）美國(guó)。2020版《公司合規(guī)體系評(píng)價(jià)指南》2017年2月8日，美國(guó)司法部首次《公司合規(guī)體系評(píng)價(jià)指南》，正式明確檢察官可以從11個(gè)方面對(duì)公司的合規(guī)體系進(jìn)行評(píng)價(jià)。2019年，美國(guó)司法部對(duì)《公司合規(guī)體系評(píng)價(jià)指南》進(jìn)行了第一次更新，將公司合規(guī)體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分為三大領(lǐng)域，共計(jì)48個(gè)評(píng)價(jià)要素。2020年6月1日，美國(guó)司法部再次更新《公司合規(guī)體系評(píng)價(jià)指南》（下稱“2020版指南”），對(duì)于2019版進(jìn)行了細(xì)化與改進(jìn),將公司合規(guī)體系的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)逐步提高，給企業(yè)帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)與壓力。2020版指南更強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)合規(guī)體系持續(xù)性、有效性和實(shí)時(shí)性的關(guān)注，同時(shí)更重視該合規(guī)體系是否能在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中時(shí)刻發(fā)揮作用，并對(duì)數(shù)據(jù)分析及測(cè)試提出了更高要求。例如，公司是否“已經(jīng)評(píng)估了培訓(xùn)對(duì)員工行為或運(yùn)營(yíng)的影響程度”，公司合規(guī)職能部門是否“監(jiān)控其調(diào)查程序和由此導(dǎo)致的處分以確保二者的一致性”等等。（二）美國(guó)更嚴(yán)格的《出口管制改革法案》。2018年8月，美國(guó)通過《出口管制改革法案》（“ECRA”），美國(guó)的出口管制進(jìn)入一個(gè)新的時(shí)代。第一，《出口管制改革法案》將現(xiàn)有的美國(guó)出口管制實(shí)踐納入了立法?，F(xiàn)行的美國(guó)出口管制法律由一系列繁雜且互相重合的法規(guī)和監(jiān)管體系組成，并由各個(gè)美國(guó)聯(lián)邦機(jī)構(gòu)管理和執(zhí)行。《出口管制改革法案》在很大程度上將美國(guó)商務(wù)部現(xiàn)有的實(shí)踐進(jìn)行了法典化，并為《出口管理?xiàng)l例》（“EAR”）提供永久性法定授權(quán)?！冻隹诠苤聘母锓ò浮吠瑫r(shí)規(guī)定,全部現(xiàn)行法規(guī)、命令、決定、許可或其他規(guī)則繼續(xù)有效，直至在該法案授權(quán)下進(jìn)行特別修改、取代、宣告無(wú)效或撤銷[1]。第二，《出口管制改革法案》擴(kuò)大了美國(guó)出口管制法的適用范圍，增加了對(duì)美國(guó)“新興和基礎(chǔ)技術(shù)”的出口控制?！靶屡d及基礎(chǔ)技術(shù)”的定義非常寬泛和開放：（1）該項(xiàng)技術(shù)對(duì)美國(guó)的國(guó)家安全至關(guān)重要；（2）且其不屬于《國(guó)防產(chǎn)品法》及其修正案中特別列舉的任何其他類別的“關(guān)鍵技術(shù)”。第三，《出口管制改革法案》著重加強(qiáng)了對(duì)禁售武器國(guó)家的許可審查。目前，中國(guó)、白俄羅斯、伊朗、朝鮮、緬甸、古巴、敘利亞和委內(nèi)瑞拉這八個(gè)國(guó)家，被列入美國(guó)禁售武器名單。其中，中國(guó)是美國(guó)的主要貿(mào)易伙伴，因此該規(guī)定被普遍認(rèn)為是對(duì)中國(guó)“量身定制”的出口管制要求。（三）美國(guó)大規(guī)模修訂《外國(guó)投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)代化法案》。2018年8月，美國(guó)通過《外國(guó)投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)代化法案2018》，這是投資法案近十多年來(lái)首次大規(guī)模修訂。投資法案大幅擴(kuò)大了美國(guó)外商投資委員會(huì)（CFIUS）的審查權(quán)限，賦予其快速審查特定交易的權(quán)利，并擴(kuò)大其對(duì)特定交易活動(dòng)的審查范圍[2]。一方面，投資法案加強(qiáng)了對(duì)關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施、關(guān)鍵技術(shù)等非控制性投資交易的審查，并對(duì)中國(guó)投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)交易進(jìn)行重點(diǎn)審查和限制，將對(duì)中國(guó)企業(yè)在美投資的行業(yè)領(lǐng)域產(chǎn)生影響。由于其投資審查呈現(xiàn)擴(kuò)大化和政治化的趨勢(shì)，未來(lái)被否決的投資項(xiàng)目可能進(jìn)一步增多。另一方面，投資法案將增加中國(guó)企業(yè)收購(gòu)美國(guó)公司（尤其是技術(shù)類公司）的難度。從歷年數(shù)據(jù)來(lái)看，美國(guó)對(duì)外商投資的安全審查力度不斷加大。2013-2015年，CFIUS共審查了39個(gè)國(guó)家和地區(qū)的387件交易，其中中國(guó)企業(yè)占比19%（74件）。在2017-2018年投資法案從擬稿到出臺(tái)的過程中，CFIUS阻止中國(guó)企業(yè)投資收購(gòu)交易的案例也越來(lái)越多，中國(guó)企業(yè)多項(xiàng)并購(gòu)計(jì)劃失敗。（四）美英法等國(guó)針對(duì)國(guó)際腐敗紛紛立法并要求企業(yè)建立合規(guī)體系。眾所周知，美國(guó)《反海外腐敗法》（“FCPA”）是全球第一部跨國(guó)反商業(yè)賄賂法律，在美國(guó)長(zhǎng)臂管轄原則下，美國(guó)的執(zhí)法名正言順地伸向了世界各國(guó)。從此，任何國(guó)家的企業(yè)只要與美國(guó)發(fā)生某種關(guān)聯(lián)，例如用美元交易，甚至包括使用的電子郵件服務(wù)器在美國(guó)，都被納入“長(zhǎng)臂管轄”范圍內(nèi)。除美國(guó)FCPA外，英國(guó)、法國(guó)等歐洲國(guó)家的反腐敗法在國(guó)際上同樣具有較大影響力。英國(guó)《反賄賂法案》專門規(guī)定了賄賂外國(guó)公職人員罪以及商業(yè)機(jī)構(gòu)未能預(yù)防賄賂罪，被喻為世界上最嚴(yán)厲的反腐敗立法。英國(guó)《反腐敗法案》要求公司建立和維持有效的內(nèi)控以防止賄賂行為的發(fā)生，未能防止賄賂行為的公司需要承擔(dān)責(zé)任，除非公司能夠證明其已經(jīng)設(shè)置了“充分程序”防止賄賂行為[3]。法國(guó)《薩賓第二法案》則明確規(guī)定建立合規(guī)制度是企業(yè)及其高管人員必須履行的積極義務(wù)，否則即使沒有實(shí)施賄賂行為，企業(yè)或其高管也可能受到處罰。根據(jù)《薩賓第二法案》第17條，如果企業(yè)沒有主動(dòng)建立合規(guī)管理制度，處罰委員會(huì)有權(quán)對(duì)企業(yè)處以不超過100萬(wàn)歐元的罰款，并對(duì)高管個(gè)人處以不超過20萬(wàn)歐元的罰款。同時(shí)，處罰委員會(huì)還有權(quán)繼續(xù)要求企業(yè)在不超過三年的期限內(nèi)，完成合規(guī)制度的建立。

二、海外合規(guī)的執(zhí)法措施更加嚴(yán)厲

自五月份開展“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)以來(lái)，我行黨委高度重視，精心部署，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制訂了學(xué)習(xí)方案，進(jìn)行了案例剖析，有力地促進(jìn)了合規(guī)文化教育的深入開展。

為了提高全行員工對(duì)學(xué)習(xí)規(guī)章制度重要性的認(rèn)識(shí)，針對(duì)內(nèi)外部案件防范面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，市分行來(lái)我行進(jìn)行了合規(guī)文化教育宣講，同時(shí)我行積極組織員工進(jìn)行自學(xué)，并認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記，縣行定期進(jìn)行檢查。7月份，我行組織10名員工參加了銀監(jiān)局組織的監(jiān)管政策法規(guī)知識(shí)測(cè)試。通過學(xué)習(xí)引導(dǎo)員工深刻理解各項(xiàng)規(guī)章制度的內(nèi)容和要求，使學(xué)習(xí)效果真正體現(xiàn)到全行員工自覺規(guī)范的行為中去。

開展以學(xué)習(xí)“三個(gè)指引”為主要內(nèi)容的合規(guī)文化教育活動(dòng)，是加強(qiáng)合規(guī)管理，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要。在本次活動(dòng)中，我行取得了顯著的成效：

做到了“三個(gè)聯(lián)系”：一是聯(lián)系金融形勢(shì)，認(rèn)同“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)的緊迫性和重要性；二是聯(lián)系自身實(shí)際，提高了“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)的可行性；三是聯(lián)系工作實(shí)際，增強(qiáng)了“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)的針對(duì)性。

堅(jiān)持了“四個(gè)結(jié)合”：一是集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合，做到了集體學(xué)習(xí)有記錄，個(gè)人自學(xué)有筆記；二是把“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)與業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)合起來(lái)，統(tǒng)籌安排，相互促進(jìn)，真正做到了把所學(xué)的內(nèi)容應(yīng)用到實(shí)際工作中；三是把“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)與提高業(yè)務(wù)素質(zhì)結(jié)合起來(lái)，學(xué)政策法規(guī)，找不足，查漏洞，牢固樹立合規(guī)操作意識(shí)；四是把“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)與案件專項(xiàng)治理和商業(yè)賄賂治理結(jié)合起來(lái)，做到了廉潔自律，依法經(jīng)營(yíng)，打好基礎(chǔ)，筑牢防線。

達(dá)到了“五個(gè)深化”：一是深化了對(duì)合規(guī)操作的認(rèn)識(shí)，自覺把好思想道德防護(hù)線、規(guī)章制度警戒線和法律法規(guī)的高壓線；二是深化了對(duì)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和理解，增強(qiáng)了執(zhí)行制度的自覺性；三是深化了對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的領(lǐng)悟，增強(qiáng)了防范風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的責(zé)任感和緊迫感；四是深化了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)的把握，提高了執(zhí)行制度的能力；五是深化了業(yè)務(wù)的管理能力，把風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)。

自五月份開展“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)以來(lái)，公務(wù)員之家版權(quán)所有，全國(guó)公務(wù)員共同的天地!我行黨委高度重視，精心部署，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制訂了學(xué)習(xí)方案，進(jìn)行了案例剖析，有力地促進(jìn)了合規(guī)文化教育的深入開展。

為了提高全行員工對(duì)學(xué)習(xí)規(guī)章制度重要性的認(rèn)識(shí)，針對(duì)內(nèi)外部案件防范面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，市分行來(lái)我行進(jìn)行了合規(guī)文化教育宣講，同時(shí)我行積極組織員工進(jìn)行自學(xué)，并認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記，縣行定期進(jìn)行檢查。7月份，我行組織10名員工參加了銀監(jiān)局組織的監(jiān)管政策法規(guī)知識(shí)測(cè)試。通過學(xué)習(xí)引導(dǎo)員工深刻理解各項(xiàng)規(guī)章制度的內(nèi)容和要求，使學(xué)習(xí)效果真正體現(xiàn)到全行員工自覺規(guī)范的行為中去。

開展以學(xué)習(xí)“三個(gè)指引”為主要內(nèi)容的合規(guī)文化教育活動(dòng)，是加強(qiáng)合規(guī)管理，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要。在本次活動(dòng)中，我行取得了顯著的成效：

做到了“三個(gè)聯(lián)系”：一是聯(lián)系金融形勢(shì)，認(rèn)同“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)的緊迫性和重要性；二是聯(lián)系自身實(shí)際，提高了“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)的可行性；三是聯(lián)系工作實(shí)際，增強(qiáng)了“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)的針對(duì)性。

堅(jiān)持了“四個(gè)結(jié)合”：一是集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合，做到了集體學(xué)習(xí)有記錄，個(gè)人自學(xué)有筆記；二是把“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)與業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)合起來(lái)，公務(wù)員之家版權(quán)所有，全國(guó)公務(wù)員共同的天地!統(tǒng)籌安排，相互促進(jìn)，真正做到了把所學(xué)的內(nèi)容應(yīng)用到實(shí)際工作中；三是把“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)與提高業(yè)務(wù)素質(zhì)結(jié)合起來(lái)，學(xué)政策法規(guī)，找不足，查漏洞，牢固樹立合規(guī)操作意識(shí)；四是把“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)與案件專項(xiàng)治理和商業(yè)賄賂治理結(jié)合起來(lái)，做到了廉潔自律，依法經(jīng)營(yíng)，打好基礎(chǔ)，筑牢防線。

達(dá)到了“五個(gè)深化”：一是深化了對(duì)合規(guī)操作的認(rèn)識(shí)，自覺把好思想道德防護(hù)線、規(guī)章制度警戒線和法律法規(guī)的高壓線；二是深化了對(duì)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和理解，增強(qiáng)了執(zhí)行制度的自覺性；三是深化了對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的領(lǐng)悟，增強(qiáng)了防范風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的責(zé)任感和緊迫感；四是深化了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)的把握，提高了執(zhí)行制度的能力；五是深化了業(yè)務(wù)的管理能力，把風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)。

自五月份開展“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)以來(lái)，我行黨委高度重視，精心部署，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制訂了學(xué)習(xí)方案，進(jìn)行了案例剖析，有力地促進(jìn)了合規(guī)文化教育的深入開展。

為了提高全行員工對(duì)學(xué)習(xí)規(guī)章制度重要性的認(rèn)識(shí)，針對(duì)內(nèi)外部案件防范面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，市分行來(lái)我行進(jìn)行了合規(guī)文化教育宣講，同時(shí)我行積極組織員工進(jìn)行自學(xué)，并認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記，縣行定期進(jìn)行檢查。7月份，我行組織10名員工參加了銀監(jiān)局組織的監(jiān)管政策法規(guī)知識(shí)測(cè)試。通過學(xué)習(xí)引導(dǎo)員工深刻理解各項(xiàng)規(guī)章制度的內(nèi)容和要求，使學(xué)習(xí)效果真正體現(xiàn)到全行員工自覺規(guī)范的行為中去。

開展以學(xué)習(xí)“三個(gè)指引”為主要內(nèi)容的合規(guī)文化教育活動(dòng)，是加強(qiáng)合規(guī)管理，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要。在本次活動(dòng)中，我行取得了顯著的成效：

做到了“三個(gè)聯(lián)系”：一是聯(lián)系金融形勢(shì)，認(rèn)同“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)的緊迫性和重要性；二是聯(lián)系自身實(shí)際，提高了“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)的可行性；三是聯(lián)系工作實(shí)際，增強(qiáng)了“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)的針對(duì)性。

堅(jiān)持了“四個(gè)結(jié)合”：一是集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合，做到了集體學(xué)習(xí)有記錄，個(gè)人自學(xué)有筆記；二是把“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)與業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)合起來(lái)，統(tǒng)籌安排，相互促進(jìn)，真正做到了把所學(xué)的內(nèi)容應(yīng)用到實(shí)際工作中；三是把“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)與提高業(yè)務(wù)素質(zhì)結(jié)合起來(lái)，學(xué)政策法規(guī)，找不足，查漏洞，牢固樹立合規(guī)操作意識(shí)；四是把“學(xué)監(jiān)管法規(guī)創(chuàng)合規(guī)文化”活動(dòng)與案件專項(xiàng)治理和商業(yè)賄賂治理結(jié)合起來(lái)，做到了廉潔自律，依法經(jīng)營(yíng)，打好基礎(chǔ)，筑牢防線。

達(dá)到了“五個(gè)深化”：一是深化了對(duì)合規(guī)操作的認(rèn)識(shí)，自覺把好思想道德防護(hù)線、規(guī)章制度警戒線和法律法規(guī)的高壓線；二是深化了對(duì)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和理解，增強(qiáng)了執(zhí)行制度的自覺性；三是深化了對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的領(lǐng)悟，增強(qiáng)了防范風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的責(zé)任感和緊迫感；四是深化了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)的把握，提高了執(zhí)行制度的能力；五是深化了業(yè)務(wù)的管理能力，把風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及商業(yè)銀行監(jiān)管變遷

商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因違反或未能遵循法律或監(jiān)管部門的要求而遭受法律或監(jiān)管處罰，從而產(chǎn)生財(cái)務(wù)或其他損失的可能性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理中處于基礎(chǔ)性地位，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力屬于銀行的基礎(chǔ)性能力，是所有銀行開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須具備的能力。但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理并非一成不變，而是需要根據(jù)外部環(huán)境特別是銀行監(jiān)管的不斷變化而調(diào)整適應(yīng)。商業(yè)銀行監(jiān)管報(bào)送的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要包括報(bào)送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性三個(gè)方面，這三方面無(wú)法滿足監(jiān)管要求，從而產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。多年以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)建立起了一整套監(jiān)管報(bào)送的工作機(jī)制并有效運(yùn)行，滿足了過去多年監(jiān)管部門的信息報(bào)送要求。但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的不斷擴(kuò)大、改革開放的深入發(fā)展以及金融科技的迅速變革，金融市場(chǎng)發(fā)展的深度和廣度達(dá)到了新的層次，金融產(chǎn)品不斷豐富，金融風(fēng)險(xiǎn)管控愈發(fā)重要。特別是2008年金融危機(jī)后，為了更好地防范金融風(fēng)險(xiǎn)，世界各國(guó)的金融監(jiān)管政策都不斷升級(jí)，傳統(tǒng)的監(jiān)管報(bào)送機(jī)制已經(jīng)不能滿足新形勢(shì)下監(jiān)管部門的要求，監(jiān)管報(bào)送的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)明顯加大。近年來(lái)我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)頻發(fā)因監(jiān)管報(bào)送導(dǎo)致的監(jiān)管處罰，說(shuō)明我國(guó)銀行監(jiān)管報(bào)送工作急需降低合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化改進(jìn)工作機(jī)制，更好地滿足監(jiān)管部門的要求。從世界范圍看，當(dāng)前銀行監(jiān)管呈現(xiàn)出三個(gè)新的特點(diǎn)或變化，一是強(qiáng)監(jiān)管、強(qiáng)合規(guī)成為銀行監(jiān)管的新趨勢(shì)。近年來(lái)，全球受罰的金融機(jī)構(gòu)越來(lái)越多，匯豐銀行、渣打銀行、富國(guó)銀行等全球知名的大型銀行遭受大額處罰屢見不鮮，處罰金額也屢創(chuàng)新高。監(jiān)管力度不斷加大，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管處罰始終保持高壓態(tài)勢(shì)，商業(yè)銀行的監(jiān)管合規(guī)壓力凸顯，銀行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入強(qiáng)監(jiān)管時(shí)代。二是越來(lái)越多的監(jiān)管政策和原則得到世界各國(guó)廣泛認(rèn)同和執(zhí)行?！栋腿麪枀f(xié)議III》、國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（如IFRS9）、反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（FATF）發(fā)布的政策指引、美國(guó)《外國(guó)賬戶稅務(wù)合規(guī)法案》（FATCA）、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）的《共同申報(bào)準(zhǔn)則》（CRS）等都在大多數(shù)主要國(guó)家和地區(qū)得到了應(yīng)用，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局之間的合作交流和借鑒愈加頻繁，推動(dòng)了各國(guó)監(jiān)管政策的趨同化。三是數(shù)據(jù)穿透式的金融監(jiān)管逐漸成為主流。金融行業(yè)發(fā)展速度快，主體多、跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)傳染性高，具有高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)。而隨著金融科技的快速發(fā)展，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局積極探索監(jiān)管科技工具的開發(fā)應(yīng)用，不斷更新監(jiān)管信息平臺(tái)，直接獲取銀行客戶數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)等底層信息進(jìn)行加工分析，監(jiān)管的主動(dòng)性和權(quán)威性大大提高，數(shù)據(jù)穿透式的金融監(jiān)管逐漸成為主流。

二、商業(yè)銀行監(jiān)管報(bào)送的主要內(nèi)容和要求

（一）商業(yè)銀行監(jiān)管報(bào)送的主要內(nèi)容

商業(yè)銀行監(jiān)管報(bào)送是指商業(yè)銀行按照監(jiān)管部門的要求向其報(bào)送的各種報(bào)表、數(shù)據(jù)等信息，人行和銀保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門依據(jù)了解和匯總的銀行信息，出臺(tái)針對(duì)性的政策和措施。監(jiān)管報(bào)送的信息主要包含四大類別，一是統(tǒng)計(jì)類報(bào)表，主要是為國(guó)民經(jīng)濟(jì)或銀行業(yè)統(tǒng)計(jì)目的進(jìn)行報(bào)送的報(bào)表，例如資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)、外債、利率統(tǒng)計(jì)等。二是審慎類報(bào)表，主要是從金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的角度，包括資本充足、流動(dòng)性管理、信用風(fēng)險(xiǎn)、集中度、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等信息。三是財(cái)務(wù)報(bào)告類報(bào)表，主要指銀行基于國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或本地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則而編制的資產(chǎn)負(fù)債表與損益表，以及用以對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表與損益表中的具體項(xiàng)目進(jìn)行說(shuō)明的明細(xì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告類報(bào)表一般需要由監(jiān)管部門認(rèn)可的審計(jì)公司進(jìn)行審計(jì)。四是交易類報(bào)表，主要包括明細(xì)交易層級(jí)的數(shù)據(jù)，例如國(guó)際收支報(bào)表、反洗錢、關(guān)聯(lián)交易等報(bào)表。在各國(guó)監(jiān)管政策趨同的大背景下，各監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管報(bào)送基本上都可分為上述四類。具體到我國(guó)，監(jiān)管報(bào)送的主要內(nèi)容包括報(bào)送人民銀行的人行大集中報(bào)表、支付統(tǒng)計(jì)報(bào)送、利率報(bào)備、理財(cái)與資金信托報(bào)送、征信報(bào)送、反洗錢報(bào)送、存貸款標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送、國(guó)債信息報(bào)送、個(gè)人銀行賬戶申報(bào)、反假幣報(bào)送等；報(bào)送給銀保監(jiān)會(huì)的1104報(bào)表、EAST報(bào)表、客戶風(fēng)險(xiǎn)報(bào)送、理財(cái)信息報(bào)送、非居民金融賬戶涉稅報(bào)送；報(bào)送外匯交易中心和上海清算所的大額存單報(bào)送；報(bào)送給國(guó)家外匯管理局的對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)、國(guó)際收支等等。

（二）數(shù)據(jù)質(zhì)量成為監(jiān)管報(bào)送的核心關(guān)切

一、證券公司法律合規(guī)的含義

隨著我國(guó)證券行業(yè)近20年的發(fā)展，證券公司對(duì)內(nèi)部法律合規(guī)開始逐步重視起來(lái)，作為金融機(jī)構(gòu)面臨的核心風(fēng)險(xiǎn)之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，證券公司內(nèi)部紛紛建立了法律合規(guī)部門專門負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)管理也因此已經(jīng)成為證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心部門，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《證券公司合規(guī)管理施行規(guī)定》的第二條對(duì)合規(guī)管理的定義為：“證券公司制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為?！币虼耍⒔∪暮弦?guī)管理體系，是確保證券公司合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要手段，也是加強(qiáng)我國(guó)證券公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的好方法，并對(duì)我國(guó)證券公司合規(guī)監(jiān)管的制度轉(zhuǎn)變具有很大的影響。

二、證券公司法律合規(guī)管理存在的問題

2008年8月1日自中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》以來(lái)，我國(guó)證券公司的法律合規(guī)管理體系逐步建立，但是證券公司內(nèi)部的法律合規(guī)管理仍然出現(xiàn)不少問題，法律合規(guī)的職能經(jīng)常發(fā)揮不出應(yīng)有的作用，主要面臨的以下困境：

1.法律合規(guī)管理的獨(dú)立性不足

我國(guó)證券公司內(nèi)部的法律合規(guī)部門由于其特殊性必需獨(dú)立于證券公司其他部門，可見合規(guī)管理的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)合規(guī)的前提條件，但當(dāng)前我國(guó)證券公司普遍都存在合規(guī)管理獨(dú)立性不足的問題，最主要表現(xiàn)在對(duì)高級(jí)管理人員的合規(guī)管理上，公司的內(nèi)部制約機(jī)制很多情況下流于形式。

面對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)事件頻發(fā)的緊迫形勢(shì)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，日益受到我國(guó)監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。隨著現(xiàn)代銀行監(jiān)管的發(fā)展，如何借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)做法，加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，成為亟待研究和實(shí)踐的課題。

一、合規(guī)管理的內(nèi)涵、地位和作用

（一）合規(guī)的由來(lái)及含義合規(guī)，字面含義是“合乎規(guī)范”；英文稱Com2pliance，《牛津高級(jí)英漢雙語(yǔ)詞典》將其解釋為“服從、順從、遵從”。瑞士銀行家協(xié)會(huì)在2002年的內(nèi)部審計(jì)指引中，將其定義為“使公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、管制及內(nèi)部規(guī)則保持一致”。日本銀行協(xié)會(huì)在的《倫理憲章》中，也認(rèn)為“合規(guī)”是公司適應(yīng)法令及社會(huì)規(guī)范等規(guī)則的經(jīng)營(yíng)行為。1998年9月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中，將“合法和合規(guī)性”列為銀行內(nèi)部控制框架的重要要素之一。2003年10月，還就合規(guī)問題專門了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的指引性文件，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)日趨重要且獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。2005年4月29日，又修訂了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》（com2plianceandthecom2pliancefunctioninbanks）指引，明確指出：銀行的活動(dòng)必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則（以下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”）相一致。合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則應(yīng)包括：立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本法律、規(guī)則和準(zhǔn)則；市場(chǎng)慣例；行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)規(guī)則；適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則；以及誠(chéng)信和道德行為準(zhǔn)則等。

（二）巴塞爾委員會(huì)合規(guī)管理指引巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》中，不僅提供了銀行合規(guī)工作的基本指引，包括合規(guī)部門、崗位設(shè)置、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理等，而且明確了國(guó)際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的新趨勢(shì)。主要原則包括：1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。2、合規(guī)應(yīng)從高層做起，應(yīng)成為銀行文化的一部分。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的道德行為準(zhǔn)則，并由董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表率時(shí)，合規(guī)才最為有效。3、合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，合規(guī)是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。4、銀行在開展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。5、銀行應(yīng)以與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相吻合的方式組織合規(guī)部門。6、銀行應(yīng)明確董事會(huì)和高級(jí)管理層在合規(guī)方面的特定職責(zé)，以及合規(guī)部門的地位、職責(zé)和工作程序，確保合規(guī)部門的獨(dú)立性，并給予其足夠的資源支持，合規(guī)部門工作應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期和獨(dú)立復(fù)查。

（三）合規(guī)建設(shè)在銀行管理中的作用合規(guī)建設(shè)是指銀行主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)修訂合規(guī)管理制度，采取懲戒措施，避免違規(guī)事件發(fā)生，持續(xù)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)過程。加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)，建立和完善合規(guī)管理工作體制、機(jī)制，對(duì)于銀行業(yè)市場(chǎng)化改革具有深遠(yuǎn)的影響和意義。

二、加強(qiáng)中資銀行合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管的政策

面對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)事件頻發(fā)的緊迫形勢(shì)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，日益受到我國(guó)監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。隨著現(xiàn)代銀行監(jiān)管的發(fā)展，如何借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)做法，加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，成為亟待研究和實(shí)踐的課題。

一、合規(guī)管理的內(nèi)涵、地位和作用

（一）合規(guī)的由來(lái)及含義合規(guī)，字面含義是“合乎規(guī)范”；英文稱Com2pliance，《牛津高級(jí)英漢雙語(yǔ)詞典》將其解釋為“服從、順從、遵從”。瑞士銀行家協(xié)會(huì)在2002年的內(nèi)部審計(jì)指引中，將其定義為“使公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、管制及內(nèi)部規(guī)則保持一致”。日本銀行協(xié)會(huì)在的《倫理憲章》中，也認(rèn)為“合規(guī)”是公司適應(yīng)法令及社會(huì)規(guī)范等規(guī)則的經(jīng)營(yíng)行為。1998年9月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中，將“合法和合規(guī)性”列為銀行內(nèi)部控制框架的重要要素之一。2003年10月，還就合規(guī)問題專門了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的指引性文件，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)日趨重要且獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。2005年4月29日，又修訂了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》（com2plianceandthecom2pliancefunctioninbanks）指引，明確指出：銀行的活動(dòng)必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則（以下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”）相一致。合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則應(yīng)包括：立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本法律、規(guī)則和準(zhǔn)則；市場(chǎng)慣例；行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)規(guī)則；適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則；以及誠(chéng)信和道德行為準(zhǔn)則等。

（二）巴塞爾委員會(huì)合規(guī)管理指引巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》中，不僅提供了銀行合規(guī)工作的基本指引，包括合規(guī)部門、崗位設(shè)置、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理等，而且明確了國(guó)際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的新趨勢(shì)。主要原則包括：1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。2、合規(guī)應(yīng)從高層做起，應(yīng)成為銀行文化的一部分。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的道德行為準(zhǔn)則，并由董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表率時(shí)，合規(guī)才最為有效。3、合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，合規(guī)是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。4、銀行在開展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。5、銀行應(yīng)以與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相吻合的方式組織合規(guī)部門。6、銀行應(yīng)明確董事會(huì)和高級(jí)管理層在合規(guī)方面的特定職責(zé)，以及合規(guī)部門的地位、職責(zé)和工作程序，確保合規(guī)部門的獨(dú)立性，并給予其足夠的資源支持，合規(guī)部門工作應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期和獨(dú)立復(fù)查。

（三）合規(guī)建設(shè)在銀行管理中的作用合規(guī)建設(shè)是指銀行主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)修訂合規(guī)管理制度，采取懲戒措施，避免違規(guī)事件發(fā)生，持續(xù)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)過程。加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)，建立和完善合規(guī)管理工作體制、機(jī)制，對(duì)于銀行業(yè)市場(chǎng)化改革具有深遠(yuǎn)的影響和意義。

二、加強(qiáng)中資銀行合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管的政策

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的提出

在我國(guó)，“合規(guī)”一詞實(shí)為泊來(lái)品，是由英文“compliance”翻譯而來(lái)，“compliance”的原意為“遵守、服從”，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)英文原為“compliancerisk”。至于中文“合規(guī)”的肇始，尚有待于進(jìn)一步的考證。權(quán)威的漢語(yǔ)詞典中還尚未收錄“合規(guī)”的相關(guān)條目，“合規(guī)”的提法只不過是眾口相傳而已。盡管我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中經(jīng)常提及“合規(guī)”一詞，但并沒有形成一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，對(duì)它的理解往往是模糊和不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，很多解釋僅僅停留在表面。例如，有人將合規(guī)理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理行為必須符合銀行總行制定的規(guī)章制度；有人將合規(guī)簡(jiǎn)單地理解為合乎規(guī)定，而規(guī)定應(yīng)包括哪些內(nèi)容，應(yīng)該限定到哪個(gè)層級(jí)，就不得而知了；還有些人將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)視為操作風(fēng)險(xiǎn)的一種，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能與內(nèi)審、稽核職能混同在一起。究其根源，前述認(rèn)識(shí)誤區(qū)的形成是由于對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的理解不準(zhǔn)確或不充分，不能恰當(dāng)?shù)囟ㄐ院弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）合規(guī)的源起

合規(guī)實(shí)際上最早發(fā)源于美國(guó)。1973年，美國(guó)總統(tǒng)尼克松因“水門事件”而下臺(tái)，其競(jìng)選班底被查出將帶有賄賂性質(zhì)的非法政治捐款通過清洗變?yōu)楹戏ǖ恼尉杩睿撓村X行為成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。這之后美國(guó)企業(yè)走私、賄賂、舞弊的丑聞?lì)l頻曝光，沉重打擊了投資者對(duì)美國(guó)市場(chǎng)的信心。在這一背景下，美國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始提出企業(yè)的合規(guī)問題以及對(duì)企業(yè)的反洗錢合規(guī)要求。

為了推動(dòng)企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，1987年的美國(guó)《聯(lián)邦審判指南》首次將企業(yè)犯罪的量刑與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理掛鉤。根據(jù)《聯(lián)邦審判指南》的規(guī)定，如果觸犯法律的企業(yè)已經(jīng)建有合規(guī)框架預(yù)防和監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)邦法官在量刑或判決時(shí)，可以減輕對(duì)該企業(yè)刑罰，包括減少罰款、免于刑事訴訟等。企業(yè)高管人員在民事訴訟中還可將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立作為抗辯事由，罰金甚至可以減少95%。

2001年“9.11”事件后，反恐融資成為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)重要領(lǐng)域，美國(guó)國(guó)會(huì)迅速通過《愛國(guó)者法》，顯著地增加了商業(yè)銀行的反洗錢職責(zé)，擴(kuò)大到了檢測(cè)、終止（在可能的范圍內(nèi)）并報(bào)告恐怖分子的金融方案。如果不能充分地滿足這些要求，就會(huì)顯著地增加銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，銀行常常會(huì)因?yàn)椤皡f(xié)助及教唆”、“有意蒙蔽”等指控而遭受沉重的罰金、侵入式外部監(jiān)管甚至刑罰。