摘要:邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在著諸如游離于監(jiān)管之外、容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛、從業(yè)人員專業(yè)知識(shí)不足等問題。今后,要以形成多元化金融體系、建立充分競(jìng)爭(zhēng)的金融秩序?yàn)槟繕?biāo),促使正常邊緣金融業(yè)務(wù)在合法化環(huán)境下得到充分發(fā)展;從穩(wěn)定和發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的大局出發(fā),共同強(qiáng)化邊緣金融業(yè)務(wù)的行業(yè)管理,努力建設(shè)良好的金融生態(tài)環(huán)境;按照市場(chǎng)要求對(duì)我國現(xiàn)行銀行業(yè)制度進(jìn)行重新安排。

關(guān)鍵詞:邊緣金融業(yè)務(wù);金融機(jī)構(gòu);企業(yè)

相對(duì)正規(guī)金融而言,那些自發(fā)于民眾之間,游離于金融機(jī)構(gòu)之外、游走于政策法規(guī)邊緣,具有資金借貸性質(zhì)的資金融通行為,稱為邊緣金融業(yè)務(wù)。

目前,邊緣金融業(yè)務(wù)融資行為已經(jīng)從當(dāng)初的以其本人合法收入出借給另一特定方,目的是解決借款人一時(shí)的生產(chǎn)生活需要,演變成為以獲利為目的的信用借款、擔(dān)保及有價(jià)證券抵(質(zhì))押融資、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)抵押借款、企業(yè)集資、社會(huì)公眾集資、高利貸等隱性借貸業(yè)務(wù)?？梢钥隙?邊緣金融業(yè)務(wù)作為民間資金調(diào)劑的方式,對(duì)解決部分企業(yè)和居民生產(chǎn)生活中的資金需求起到了一定的積極作用,特別是其急、頻、短的特征,彌補(bǔ)了金融服務(wù)的不足,一定程度上緩解了小企業(yè)融資難的壓力。但邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在著突出的問題,必須加以規(guī)范管理。

一、邊緣金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因

從企業(yè)融資角度看,邊緣金融業(yè)務(wù)的存在有其客觀性和體制性原因。從個(gè)人投資角度看,金融市場(chǎng)目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道,從而為邊緣金融業(yè)務(wù)提供了大量資金來源。此外,國家對(duì)存款利率的管制,以及國有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)特別是縣域網(wǎng)點(diǎn)的收縮撤并也推動(dòng)了邊緣金融業(yè)務(wù)的較快發(fā)展。

[摘要]基于汽車金融的具體定義，分析商業(yè)銀行汽車金融業(yè)務(wù)經(jīng)歷的從起始、發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)到有序競(jìng)爭(zhēng)的四個(gè)階段，對(duì)促進(jìn)汽車行業(yè)迅猛發(fā)展發(fā)揮了重要作用。汽車行業(yè)的高速發(fā)展刺激了汽車金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，外部環(huán)境的改善為汽車金融業(yè)發(fā)展提供了必要前提，商業(yè)銀行是汽車金融服務(wù)的關(guān)鍵提供者。然而，汽車金融業(yè)務(wù)內(nèi)容還很單一，地區(qū)間發(fā)展也不平衡。商業(yè)銀行應(yīng)從產(chǎn)品策略、與金融機(jī)構(gòu)合作、加強(qiáng)技術(shù)建設(shè)等幾個(gè)方面著手，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)的同時(shí)彌補(bǔ)劣勢(shì)，提供更加優(yōu)質(zhì)的金融業(yè)務(wù)服務(wù)，促進(jìn)汽車行業(yè)的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；汽車金融業(yè)務(wù)；汽車行業(yè)

隨著現(xiàn)代社會(huì)人們物質(zhì)生活水平的提高，人們對(duì)汽車的需求越來越多，汽車行業(yè)的發(fā)展空間也隨之增大。在上世紀(jì)九十年代國內(nèi)汽車需求不斷增大的背景下，汽車金融市場(chǎng)的巨大潛力受到了商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司的關(guān)注，其雖然聯(lián)合實(shí)施了汽車貸款業(yè)務(wù)，但基于當(dāng)時(shí)汽車行業(yè)的整體發(fā)展水平有限，汽車貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)了一系列問題。

一、有關(guān)汽車金融的具體定義

當(dāng)前，汽車金融具有多種定義，其中比較具有權(quán)威性的是美國福特公司對(duì)汽車金融的定義。福特汽車信貸公司處于全球汽車金融行業(yè)的領(lǐng)頭地位，其對(duì)汽車金融的具體定義是：汽車金融是指以滿足客戶和經(jīng)銷商的金融需求為目的，憑借專業(yè)化的服務(wù)和運(yùn)用多樣化的資源對(duì)客戶和經(jīng)銷商提供各種金融服務(wù)和產(chǎn)品，例如，為新車、二手車、租賃車提供汽車保險(xiǎn)、庫存融資保險(xiǎn)、批售融資、營運(yùn)資金融資等服務(wù)，同時(shí)還為客戶提供一些金融投資服務(wù)。從汽車金融的具體定義可以看出，商業(yè)銀行在汽車金融業(yè)務(wù)中充當(dāng)一個(gè)提供商的角色，其以滿足機(jī)構(gòu)、企業(yè)以及個(gè)人的需求為中心，采用一系列市場(chǎng)分析手段進(jìn)行決策，從而為滿足客戶的需求做好前提工作。另外，商業(yè)銀行汽車金融業(yè)務(wù)的服務(wù)對(duì)象具有較強(qiáng)的分散性、廣泛性和對(duì)未來收益和信用的準(zhǔn)確度要求較高的特點(diǎn)，這在很大程度上決定了商業(yè)銀行汽車金融業(yè)務(wù)的開展具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性。當(dāng)前，對(duì)商業(yè)銀行汽車金融業(yè)務(wù)如何避免和管控風(fēng)險(xiǎn)的研究層出不窮。

二、我國商業(yè)銀行汽車金融業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀

摘要:邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在著諸如游離于監(jiān)管之外、容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛、從業(yè)人員專業(yè)知識(shí)不足等問題。今后,要以形成多元化金融體系、建立充分競(jìng)爭(zhēng)的金融秩序?yàn)槟繕?biāo),促使正常邊緣金融業(yè)務(wù)在合法化環(huán)境下得到充分發(fā)展;從穩(wěn)定和發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的大局出發(fā),共同強(qiáng)化邊緣金融業(yè)務(wù)的行業(yè)管理,努力建設(shè)良好的金融生態(tài)環(huán)境;按照市場(chǎng)要求對(duì)我國現(xiàn)行銀行業(yè)制度進(jìn)行重新安排。

關(guān)鍵詞:邊緣金融業(yè)務(wù);金融機(jī)構(gòu);企業(yè)

相對(duì)正規(guī)金融而言,那些自發(fā)于民眾之間,游離于金融機(jī)構(gòu)之外、游走于政策法規(guī)邊緣,具有資金借貸性質(zhì)的資金融通行為,稱為邊緣金融業(yè)務(wù)。

目前,邊緣金融業(yè)務(wù)融資行為已經(jīng)從當(dāng)初的以其本人合法收入出借給另一特定方,目的是解決借款人一時(shí)的生產(chǎn)生活需要,演變成為以獲利為目的的信用借款、擔(dān)保及有價(jià)證券抵(質(zhì))押融資、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)抵押借款、企業(yè)集資、社會(huì)公眾集資、高利貸等隱性借貸業(yè)務(wù)?？梢钥隙?邊緣金融業(yè)務(wù)作為民間資金調(diào)劑的方式,對(duì)解決部分企業(yè)和居民生產(chǎn)生活中的資金需求起到了一定的積極作用,特別是其急、頻、短的特征,彌補(bǔ)了金融服務(wù)的不足,一定程度上緩解了小企業(yè)融資難的壓力。但邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在著突出的問題,必須加以規(guī)范管理。

一、邊緣金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因

從企業(yè)融資角度看,邊緣金融業(yè)務(wù)的存在有其客觀性和體制性原因。從個(gè)人投資角度看,金融市場(chǎng)目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道,從而為邊緣金融業(yè)務(wù)提供了大量資金來源。此外,國家對(duì)存款利率的管制,以及國有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)特別是縣域網(wǎng)點(diǎn)的收縮撤并也推動(dòng)了邊緣金融業(yè)務(wù)的較快發(fā)展。

一、物流金融

金融機(jī)構(gòu)、物流企業(yè)和中小企業(yè)是物流金融業(yè)務(wù)的三大主體。物流企業(yè)承擔(dān)“擔(dān)?！惫芾眍I(lǐng)域、金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)“融資”管理領(lǐng)域共同為中小企業(yè)服務(wù)。

二、湘潭市物流企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，湘潭市物流業(yè)認(rèn)真落實(shí)穩(wěn)中求進(jìn)系列政策措施，積極適應(yīng)市場(chǎng)變化，保持了平穩(wěn)較快發(fā)展，但在發(fā)展的過程中，也存在物流盈利空間明顯縮小的現(xiàn)象，因此，開展創(chuàng)新型的增值業(yè)務(wù)將成為湘潭市物流業(yè)新的利潤增長點(diǎn)。國家在政策上給予了大量的支持發(fā)展湘潭物流業(yè)，《物流業(yè)中長期規(guī)劃（2014年～2020年）》、《湖南現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展三年行動(dòng)計(jì)劃（2015～2017年）》、湘潭荷塘物流園區(qū)建設(shè)規(guī)劃相繼出臺(tái)。由此可見，湘潭市物流業(yè)發(fā)展政策前景相當(dāng)可觀，開展創(chuàng)新型增值業(yè)務(wù)以提高物流盈利空間是當(dāng)前物流業(yè)發(fā)展的新動(dòng)力。隨著湘潭市經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，截止2017年底，湘潭市荷塘物流園區(qū)、鴻盛物流園區(qū)等園區(qū)相繼成立并開發(fā)。湘潭市物流企業(yè)數(shù)目在增加，其中，3A級(jí)及以上的物流企業(yè)共計(jì)18家，云通物流服務(wù)有限公司（5A）、偉鴻食品有限公司（4A）、湖南湘鋼鴻盛物流有限公司（4A）、湖南天士力民生藥業(yè)有限公司（4A）等知名物流有限公司居全市前列，并擁有先進(jìn)的搬運(yùn)，裝卸、運(yùn)輸?shù)任锪髟O(shè)備，其中云通物流服務(wù)有限公司可打造成江南物流設(shè)備技術(shù)最先進(jìn)的示范基地。由此可知，湘潭物流業(yè)發(fā)展已然相對(duì)成熟，顯然具備開展物流金融業(yè)務(wù)的條件。

三、湘潭市物流企業(yè)開展物流金融業(yè)務(wù)的必要性

（一）中小企業(yè)融資問題迫切需要。隨著湘潭保稅區(qū)的成立并開放、湘潭政府招商引資力度的加大、東南部經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移等因素的影響，湘潭中小企業(yè)逐年增多。但是在這個(gè)弱肉強(qiáng)食的經(jīng)濟(jì)時(shí)代，很多中小企業(yè)因資金流轉(zhuǎn)困難并無法得到銀行貸款而面臨停滯發(fā)展甚至破產(chǎn)，然而這些中小企業(yè)在運(yùn)行過程中還具有相當(dāng)規(guī)模的動(dòng)產(chǎn)像原材料、產(chǎn)成品等滯留在存儲(chǔ)環(huán)節(jié)，足以抵押貸款資金?？墒怯捎谖覈y行業(yè)的分業(yè)經(jīng)營制度不允許銀行經(jīng)營倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)，加上銀行缺乏專業(yè)的產(chǎn)品價(jià)值評(píng)估、倉儲(chǔ)管理、商品拍賣等專業(yè)知識(shí)，使銀行將中小企業(yè)的這批動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)拒之于千里之外。因此，湘潭物流企業(yè)如果開展了物流金融業(yè)務(wù)將對(duì)于瀕臨破產(chǎn)或急需進(jìn)一步發(fā)展的中小企業(yè)來說，無疑是顆璀璨的救星。物流企業(yè)開展物流金融業(yè)務(wù)將解決中小企業(yè)流動(dòng)資金被占用問題。物流企業(yè)如果開展物流金融業(yè)務(wù)將能提供涵蓋物流業(yè)務(wù)增值服務(wù)的物流金融服務(wù)，可以盤活企業(yè)物流領(lǐng)域內(nèi)的資金，從而使企業(yè)換發(fā)出新的生機(jī)，中小企業(yè)求之不得。根據(jù)湘潭實(shí)地隨機(jī)調(diào)查中小企業(yè)問卷50份，有效問卷50份，發(fā)現(xiàn)有69%的中小企業(yè)在融資有較大困難，由此可以發(fā)現(xiàn)湘潭市物流企業(yè)開展物流金融業(yè)務(wù)可以占有湘潭一半以上企業(yè)的市場(chǎng)，發(fā)展態(tài)勢(shì)良好。（二）物流企業(yè)創(chuàng)新服務(wù)需求。如果物流企業(yè)開展物流金融增值服務(wù)，將可以擴(kuò)寬物流經(jīng)營范圍，增加物流企業(yè)利潤，帶動(dòng)湘潭經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。由于物流金融服務(wù)大多數(shù)服務(wù)環(huán)節(jié)與傳統(tǒng)物流業(yè)務(wù)重疊，加上有中小企業(yè)貨物作為抵押，不會(huì)增加物流企業(yè)太多的成本和風(fēng)險(xiǎn)。物流企業(yè)按照傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)模式，增加對(duì)中小企業(yè)物流領(lǐng)域內(nèi)的產(chǎn)品和原料等動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行控制，并對(duì)其進(jìn)行價(jià)值評(píng)估、開出價(jià)值評(píng)估單給金融機(jī)構(gòu)，幫中小企業(yè)進(jìn)行估價(jià)貸款。如果中小企業(yè)按時(shí)還款，物流企業(yè)收到金融機(jī)構(gòu)的還款憑證即可歸還產(chǎn)品和原料等動(dòng)產(chǎn)處置權(quán)。如果中小企業(yè)因?yàn)槠飘a(chǎn)或者其他原因無法償還貸款，中小企業(yè)可以對(duì)其控制的產(chǎn)品和原料等動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行拍賣處置歸還銀行貸款。物流企業(yè)從中可以獲取物流運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、物流金融服務(wù)等利潤。根據(jù)湘潭實(shí)地隨機(jī)調(diào)查物流企業(yè)問卷20份，有效問卷20份，發(fā)現(xiàn)有85%的物流企業(yè)高層認(rèn)可物流金融業(yè)務(wù)的開展，只有極少數(shù)還在考慮中。由此可以發(fā)現(xiàn)湘潭物流企業(yè)開展物流金融業(yè)務(wù)的土壤肥沃。（三）金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新服務(wù)需求。如今，由于第三方支付交易平臺(tái)的深入人心，大大的沖擊了金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，傳統(tǒng)意義上的服務(wù)優(yōu)勢(shì)漸失。在這一態(tài)勢(shì)下，如果金融機(jī)構(gòu)與物流企業(yè)合作共同開展物流金融服務(wù)將擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)服務(wù)范圍，實(shí)現(xiàn)多元化格局盈利，增加收入。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來說，由于信息不對(duì)稱，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信譽(yù)等級(jí)無法評(píng)估，所以非常需要物流企業(yè)提供配套的評(píng)估等服務(wù)。在物流企業(yè)的記錄中，中小企業(yè)的銷售、庫存記錄非常明了，物流企業(yè)更加清楚貨物的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、原價(jià)和凈值、銷售區(qū)域、承銷商、商品銷售的網(wǎng)點(diǎn)分布、銷量、平均進(jìn)貨周期、結(jié)款信譽(yù)度等，進(jìn)而保障金融機(jī)構(gòu)貸款后收款的安全。交易額破1000億大關(guān)，這個(gè)振奮人心的數(shù)字預(yù)示著湘潭金融機(jī)構(gòu)發(fā)展充滿活力，可以為物流企業(yè)開展物流金融業(yè)務(wù)提供支撐。

考慮到離岸業(yè)務(wù)可能會(huì)給國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)，目前獲準(zhǔn)開辦的離岸金融業(yè)務(wù)僅限于銀行業(yè)務(wù)且采取了嚴(yán)格分離型的發(fā)展模式。本文試從對(duì)離岸金融業(yè)務(wù)的外匯監(jiān)測(cè)及管理角度來論證上海發(fā)展有限滲透型的離岸金融業(yè)務(wù)是可行的，關(guān)鍵是要有完善的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)以及對(duì)有限滲透的有效監(jiān)管。

上海發(fā)展有限滲透型離岸金融業(yè)務(wù)的可行性與必要性

一方面上海發(fā)展嚴(yán)格分離型離岸金融業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并不明顯。我國周邊地區(qū)聚集了眾多的離岸金融中心，比較成熟的就有香港、東京、新加坡三個(gè)。這些市場(chǎng)在金融機(jī)構(gòu)數(shù)量、政策環(huán)境、服務(wù)水平等各方面都較上海有明顯優(yōu)勢(shì)，對(duì)境外資金需求者和供給者有著更大的吸引力。在這種背景下，上海試行嚴(yán)格分離型離岸金融業(yè)務(wù)的成效不容樂觀。

另一方面上海市目前已吸引了大量跨國公司，部分公司地區(qū)總部、財(cái)務(wù)中心也設(shè)在上海。在日常經(jīng)營中，這些跨國公司產(chǎn)生了對(duì)離岸金融服務(wù)的強(qiáng)烈需求。我國目前對(duì)外匯資金劃往境外還有較為嚴(yán)格的限制，跨國公司內(nèi)部化的采購、生產(chǎn)和銷售方式與我國現(xiàn)行外匯管理模式產(chǎn)生了沖突，一些合理的資金匯出要求由于當(dāng)前外匯管理對(duì)交易真實(shí)性的審核標(biāo)準(zhǔn)與跨國公司的實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之間存在難于調(diào)和的矛盾而難以實(shí)現(xiàn)，他們只能借助新加坡、馬來西亞等地實(shí)現(xiàn)其資金結(jié)算及調(diào)度管理功能，如果允許跨國公司在上海開立離岸賬戶，把它們的一些資金轉(zhuǎn)移到離岸市場(chǎng)，能夠迅速擴(kuò)大上海市離岸市場(chǎng)規(guī)模，有利于發(fā)揮資金的集聚效應(yīng)。

綜上所述，我們認(rèn)為在離岸金融業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展的前提下，發(fā)展有限滲透型的離岸金融業(yè)務(wù)具有現(xiàn)實(shí)可行性和必要性。關(guān)鍵是監(jiān)管部門能否對(duì)這種類型的離岸金融業(yè)務(wù)實(shí)行有效且到位不越位的監(jiān)管。

有限滲透型離岸金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析及監(jiān)管切入

摘要：伴隨著中國銀行業(yè)大門的對(duì)外開放，外資銀行迅速搶占中國市場(chǎng)。面對(duì)著擁有豐富經(jīng)驗(yàn)的外資銀行，商業(yè)銀行必須進(jìn)行大膽的改革和創(chuàng)新。本文通過對(duì)金融創(chuàng)新理論和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，著重分析了我國國有商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新情況，深入探討了制約國內(nèi)商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的原因，并提出了促進(jìn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：業(yè)務(wù)創(chuàng)新;商業(yè)銀行;金融

當(dāng)代經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵是金融，而金融的心臟是銀行，所以在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中銀行業(yè)占主體位置。從上個(gè)世紀(jì)至今，全球金融市場(chǎng)的變化多端，使得銀行的商業(yè)環(huán)境變化巨大；同時(shí)由于國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)（非銀行）爭(zhēng)奪銀行的業(yè)務(wù)，使銀行面臨惡劣的生存環(huán)境。為了減少銀行風(fēng)險(xiǎn)，尋找利潤空間，西方大型商業(yè)銀行不斷加入到金融創(chuàng)新活動(dòng)當(dāng)中，以增加在金融市場(chǎng)上的地位。對(duì)面西方銀行的不斷創(chuàng)新，在改革開放之后，我國商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新活動(dòng)也逐步開始，但是由于起步晚，我國商業(yè)銀行在創(chuàng)新的廣度和深度上都有很大的不足。我國從加入WTO以來，金融服務(wù)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，嚴(yán)峻的生存環(huán)境迫使商業(yè)銀行對(duì)金融創(chuàng)新力度不斷加大，為了能在競(jìng)爭(zhēng)中能有一席之地，必須要為客戶提供更有特色，更加周到的金融服務(wù)。因此，金融創(chuàng)新是一個(gè)重要方面，值得深入的探討研究。

1、金融創(chuàng)新的概念

自上世紀(jì)中期至今，發(fā)展中國家希望通過金融改革來推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同一時(shí)間，在西方國家的金融產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域同樣發(fā)生了一次改革浪潮，即“金融創(chuàng)新”。60年代末創(chuàng)新開始嶄露頭角，跨進(jìn)70年代，一連串重大新事物的出現(xiàn)引人關(guān)注，其具體形式有：在金融方式、金融工具、金融市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)、金融技術(shù)等金融業(yè)傳統(tǒng)經(jīng)營局面被突破。把創(chuàng)新的理念應(yīng)用在金融業(yè)即是金融創(chuàng)新，這僅是闡述金融工程革新的一種形式，是商業(yè)銀行依據(jù)市場(chǎng)環(huán)境，為了獲得利潤最大化，對(duì)銀行業(yè)務(wù)操作程序、經(jīng)營管理機(jī)制、金融商品與技術(shù)與作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、組織機(jī)構(gòu)和組織形式等實(shí)施變革的一系列經(jīng)濟(jì)行為和金融活動(dòng)過程的總稱。因?yàn)榻鹑诠ぞ叩膭?chuàng)新和金融工具的發(fā)明創(chuàng)造間的區(qū)別比較嚴(yán)格，金融工具的創(chuàng)新主要展現(xiàn)在金融產(chǎn)品的生產(chǎn)管理過程，金融工具的發(fā)明創(chuàng)造體現(xiàn)在新技術(shù)的具體運(yùn)角過程。所以，前者比后者的更容易擴(kuò)散和傳播。

2、商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀分析

摘要：本文深入研究金融新興領(lǐng)域?qū)徲?jì)難題，主動(dòng)適應(yīng)金融板塊前沿、復(fù)雜特點(diǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)的有效融合，創(chuàng)新以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)技術(shù)和方法，揭示金融板塊內(nèi)控缺陷和潛在風(fēng)險(xiǎn)，深度發(fā)現(xiàn)審計(jì)問題，提出針對(duì)性、可操作的審計(jì)建議，發(fā)揮內(nèi)審保駕護(hù)航作用，助力企業(yè)金融產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康運(yùn)作。

關(guān)鍵詞：金融產(chǎn)業(yè);金融審計(jì);金融風(fēng)險(xiǎn)

1集團(tuán)企業(yè)金融審計(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與問題

1.1集團(tuán)企業(yè)金融審計(jì)開展的必要性。1.1.1金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。即影響金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制功效發(fā)揮和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)或?qū)е聝?nèi)部控制失效的不確定性，內(nèi)部控制與信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)的缺失、執(zhí)行所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，總體來講可以從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通監(jiān)督等內(nèi)部控制構(gòu)成要素進(jìn)行分析。1.1.2金融企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。即金融業(yè)務(wù)交易對(duì)手到期無力履行合約和到期違約的風(fēng)險(xiǎn)。例如資金融通業(yè)務(wù)存在個(gè)人欺詐風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)審批和業(yè)務(wù)執(zhí)行分離制度失誤形成的風(fēng)險(xiǎn)。1.1.3金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。即由于對(duì)利率、證券價(jià)格或匯率波動(dòng)預(yù)期的失誤，導(dǎo)致價(jià)格反向變動(dòng)帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。金融業(yè)務(wù)都發(fā)生在金融企業(yè)之間、金融企業(yè)與客戶之間，因經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化必然導(dǎo)致對(duì)市場(chǎng)的判斷和發(fā)展趨勢(shì)產(chǎn)生影響。1.1.4金融流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。即部分業(yè)務(wù)市場(chǎng)研究深度不夠，對(duì)國際與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)與金融環(huán)境的判斷不準(zhǔn)，以及在市場(chǎng)劇烈波動(dòng)時(shí)無法及時(shí)獲得充足資金或以合理成本及時(shí)獲得充足資金，以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。1.1.5金融法律風(fēng)險(xiǎn)。即由于金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新性強(qiáng)，因理解上的偏差，產(chǎn)生與法律相背的風(fēng)險(xiǎn)。如衍生產(chǎn)品交易人員對(duì)國家法律法規(guī)理解上的偏差產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，以及法律法規(guī)的空白導(dǎo)致一些衍生產(chǎn)品交易合約無法履行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。1.2集團(tuán)企業(yè)金融審計(jì)面臨的問題。1.2.1金融審計(jì)專業(yè)人才短缺，難以滿足金融領(lǐng)域?qū)徲?jì)需求。從金融人才供給方面看，人才質(zhì)量和結(jié)構(gòu)矛盾的現(xiàn)象突出，素質(zhì)、能力、知識(shí)協(xié)調(diào)發(fā)展的“應(yīng)用創(chuàng)新型”金融人才相對(duì)短缺。從業(yè)務(wù)知識(shí)更新方面看，隨著經(jīng)濟(jì)金融化程度加深和信息技術(shù)的發(fā)展，金融業(yè)呈現(xiàn)出綜合化、網(wǎng)絡(luò)化、衍生化趨勢(shì)。企業(yè)現(xiàn)有金融專業(yè)人才由于受工作崗位等影響難以掌握最前沿的金融知識(shí)。1.2.2審計(jì)信息化水平不高，難以保證金融審計(jì)工作效率。一是審計(jì)軟件信息化程度低。集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)軟件投入大，幾乎每年更新一次，信息化水平高，審計(jì)軟件由于是小眾軟件，只有生產(chǎn)制造業(yè)應(yīng)用軟件，缺乏金融模塊定制，軟件供應(yīng)商和企業(yè)積極性均不高，審計(jì)軟件目前大都停留在傳統(tǒng)的憑證及明細(xì)賬查詢上，“過時(shí)”的審計(jì)軟件難以駕馭財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。二是審計(jì)人員信息化思維不高。企業(yè)內(nèi)審人員目前的思維還停留在翻賬本、看憑證上，對(duì)審計(jì)異常數(shù)據(jù)主要靠審計(jì)經(jīng)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)有審計(jì)信息系統(tǒng)資源使用率低，在審計(jì)信息化推進(jìn)中，對(duì)于審計(jì)人員提出了更高的要求，要求既要掌握軟件支撐環(huán)境，又要嫻熟掌握操作和流程，還要通過處理海量冗雜的數(shù)據(jù)建立相關(guān)數(shù)據(jù)模型。三是審計(jì)信息孤島現(xiàn)象難以破除。目前審計(jì)系統(tǒng)多數(shù)以讀取分析財(cái)務(wù)方面的數(shù)據(jù)為主，金融板塊的金融系統(tǒng)、期貨基金系統(tǒng)等金融數(shù)據(jù)無法取出，信息融合度低，難以對(duì)數(shù)據(jù)量大的金融數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

2集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)模式的創(chuàng)建

2.1風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)內(nèi)涵。從內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)模型“內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)=檢查風(fēng)險(xiǎn)×重大差異或缺陷”來看，被審單位的重大差異或缺陷與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。由于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下金融企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境的不確定性較大，金融企業(yè)的重大差異或缺陷風(fēng)險(xiǎn)也普遍較大。金融企業(yè)也迫切需要內(nèi)部審計(jì)通過一套規(guī)范、系統(tǒng)的方法來評(píng)價(jià)和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理及控制過程的效果。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)是適應(yīng)金融業(yè)審計(jì)的一種先進(jìn)的方法。2.2風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)作為新的審計(jì)模式，形成了“宏觀著眼，微觀入手”的審計(jì)取證新理念，其主要特點(diǎn)有：(1)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是核心。通過對(duì)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試，辨識(shí)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將審計(jì)資源集中在企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量。(2)充分應(yīng)用分析性程序。傳統(tǒng)審計(jì)對(duì)數(shù)據(jù)的分析主要集中在絕對(duì)數(shù)比較、相關(guān)比率及趨勢(shì)分析上，得出的結(jié)論比較單一，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)分析多樣化，且結(jié)合計(jì)算機(jī)軟件分析，將海量數(shù)據(jù)導(dǎo)入軟件，能快速準(zhǔn)確的得到高質(zhì)量的審計(jì)結(jié)論。2.3風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)重點(diǎn)。在進(jìn)行集團(tuán)金融業(yè)務(wù)審計(jì)時(shí)，由于金融業(yè)務(wù)涉及領(lǐng)域廣，要根據(jù)所審金融業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，找出業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確審計(jì)內(nèi)容，做到有的放矢。集團(tuán)金融風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)重點(diǎn)主要有以下幾方面。(1)風(fēng)險(xiǎn)管控方面。主要審查公司是否根據(jù)整體戰(zhàn)略定位、國家宏觀調(diào)控政策導(dǎo)向、經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行特點(diǎn)等因素，制定中長期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；是否建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系和考核機(jī)制；是否建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)機(jī)制、報(bào)告機(jī)制、預(yù)警指標(biāo)體系和處置預(yù)案；是否建立資金系統(tǒng)的備份和應(yīng)急制度，定期對(duì)資金系統(tǒng)硬件設(shè)備、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、病毒庫、備份等設(shè)施進(jìn)行巡檢，不定期對(duì)計(jì)算機(jī)病毒、可疑軟件等進(jìn)行專項(xiàng)檢查。(2)內(nèi)控管理方面。主要審查公司是否按照風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與內(nèi)部控制目標(biāo)建立健全內(nèi)部控制制度體系，并能涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過程和各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，控制手段是否恰當(dāng)合理；法人治理結(jié)構(gòu)是否健全、有無重大缺陷，包括“三會(huì)”是否健全并按章程履行職責(zé)、高管是否到位并切實(shí)履職盡責(zé)；與股東是否在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等方面相互獨(dú)立，有無股東侵占公司利益；是否建立健全相互制約的崗位責(zé)任制并嚴(yán)格執(zhí)行；是否存在被國家相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求整改的事項(xiàng)。(3)財(cái)務(wù)狀況方面。主要審查各類資產(chǎn)負(fù)債的性質(zhì)和內(nèi)容，是否根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表的要求正確分類，對(duì)于符合兩個(gè)或兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，是否嚴(yán)格采用最高比例進(jìn)行調(diào)整；固定資產(chǎn)規(guī)模是否得到有效控制，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否得到調(diào)整，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是否得到控制，資產(chǎn)收益是否得到提高；存放同業(yè)存款是否違規(guī)存放，是否存在利益輸送行為。2.4風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)程序與方法。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析、內(nèi)部控制測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試和整理評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)四個(gè)步驟。(1)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)要關(guān)注企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素，融合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)戰(zhàn)略，針對(duì)被審單位所處的金融領(lǐng)域的特點(diǎn)，對(duì)金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)予以及時(shí)識(shí)別，包括正常的金融中的風(fēng)險(xiǎn)和周期性或臨時(shí)性活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，也包括開展新業(yè)務(wù)、采用新技術(shù)前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)事件，編制金融風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)價(jià)表，列明風(fēng)險(xiǎn)事件重要程度，風(fēng)險(xiǎn)事件重要程度=影響程度×發(fā)生可能性。(2)內(nèi)部控制測(cè)試。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)內(nèi)部控制測(cè)試程序，主要針對(duì)已辨識(shí)的金融風(fēng)險(xiǎn)，檢查是否建立了對(duì)應(yīng)的內(nèi)控制度和內(nèi)控流程，流程和制度的設(shè)計(jì)是否合理，對(duì)主要流程進(jìn)行穿性測(cè)試，廣泛應(yīng)用金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)以及分析性測(cè)試方法，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的遵循性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。(3)實(shí)質(zhì)性測(cè)試。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試，主要對(duì)各類交易、賬簿、報(bào)表、重要賬戶余額和重要披露進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)，通過計(jì)算機(jī)軟件對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)的整理排序，排出重要賬項(xiàng)，分析總體財(cái)務(wù)指標(biāo)和變動(dòng)趨勢(shì)，發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索。(4)整理評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向金融審計(jì)對(duì)審計(jì)證據(jù)的整理評(píng)價(jià)，主要對(duì)收集到的分散的原始狀態(tài)的審計(jì)證據(jù)按一定的方法進(jìn)行加工、整理，使其成為適當(dāng)?shù)?、充分的審?jì)證據(jù)。對(duì)審計(jì)證據(jù)按照重要性進(jìn)行分類，最終形成支持審計(jì)結(jié)論的有效證據(jù)，形成恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見，最終形成金融審計(jì)報(bào)告。

作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最具活力的經(jīng)濟(jì)主體，小微企業(yè)在調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革中發(fā)揮著不可替代的作用。浙江省臺(tái)州市作為中國民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的標(biāo)桿地區(qū)，在政府主導(dǎo)下開展了一系列的小微企業(yè)金融服務(wù)工作，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，形成了“全國看浙江、浙江看臺(tái)州”的小微企業(yè)金融服務(wù)“臺(tái)州現(xiàn)象”。本文對(duì)浙江省臺(tái)州市小微金融服務(wù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行研究，從臺(tái)州市工行的標(biāo)桿之路歸納出可以復(fù)制推廣至全行小微金融服務(wù)的策略建議。

一、臺(tái)州市小微金融發(fā)展分析

臺(tái)州作為全國股份合作制經(jīng)濟(jì)的發(fā)祥地和中國民營經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新示范區(qū)，保持了多項(xiàng)小微企業(yè)發(fā)展相關(guān)的首創(chuàng)紀(jì)錄。規(guī)模雖小但數(shù)量龐大的小微企業(yè)構(gòu)成了臺(tái)州經(jīng)濟(jì)的主體，成為臺(tái)州社會(huì)經(jīng)濟(jì)的重要基石和引擎。自2011年臺(tái)州市政府形成創(chuàng)建全國小微企業(yè)金融服務(wù)改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)初步設(shè)想，到2015年國務(wù)院正式同意臺(tái)州成為國際級(jí)試點(diǎn)，臺(tái)州秉承金融服務(wù)實(shí)體的理念，致力于小微金融服務(wù)全面改革創(chuàng)新，逐步構(gòu)建起以股份制商業(yè)銀行為主，其他類金融機(jī)構(gòu)并存的多層次小微金融服務(wù)體系。臺(tái)州市轄內(nèi)現(xiàn)有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)44家，尤其是由城鄉(xiāng)信用社改制形成的浙江泰隆銀行、臺(tái)州銀行和浙江民泰商業(yè)銀行三家民營銀行，在全國地級(jí)市中獨(dú)一無二，三家城商行的金融創(chuàng)新也有效地帶動(dòng)了區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)探索服務(wù)小微企業(yè)的積極性。借助當(dāng)?shù)鬲?dú)特優(yōu)勢(shì)和良好市場(chǎng)基礎(chǔ)，逐步打造出別具一格的“臺(tái)州小微金融品牌”。首先，小微金融服務(wù)立足普惠。臺(tái)州市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷下沉服務(wù)重心，延伸服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，降低融資門檻，努力實(shí)現(xiàn)小微金融服務(wù)“接地氣”和普惠性。其次，小微金融服務(wù)致力創(chuàng)新臺(tái)州品牌，堅(jiān)持需求為導(dǎo)向，強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)。一是服務(wù)理念創(chuàng)新，部分銀行推行“客戶經(jīng)理制”，將客戶經(jīng)理的服務(wù)半徑劃定在半小時(shí)以內(nèi)；在國內(nèi)率先推出“金融夜市”，柜面業(yè)務(wù)實(shí)行錯(cuò)時(shí)當(dāng)班彈性工作制。二是服務(wù)產(chǎn)品與流程創(chuàng)新，建立完善小微企業(yè)信貸產(chǎn)品信息查詢平臺(tái)，并推動(dòng)還款方式和擔(dān)保方式創(chuàng)新，滿足特色化金融服務(wù)需求。再次，小微金融服務(wù)重視信用。一是推動(dòng)金融服務(wù)信用信息共享平臺(tái)建設(shè)，解決銀企信息不對(duì)稱難題，營造守信激勵(lì)、失信懲戒的良好信用風(fēng)尚，形成金融生態(tài)環(huán)境改善、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展的多贏局面；二是設(shè)立小微企業(yè)信用保證基金，通過“政府出資為主、銀行捐資為輔”的方式，破解小微企業(yè)融資擔(dān)保難問題。

二、臺(tái)州工行致力小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展

（一）臺(tái)州工行小微金融發(fā)展歷程。臺(tái)州工行目前有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)84家，員工總數(shù)2075人?？偨Y(jié)臺(tái)州工行小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)歷，大致可分為4個(gè)階段：20世紀(jì)90年代至2003年，臺(tái)州工行率先提出小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)企業(yè)金融業(yè)務(wù)并舉發(fā)展的思路，領(lǐng)先同業(yè)尋求支持小微企業(yè)金融服務(wù)方案；2004年至2014年末，積極探索分層營銷機(jī)制，將企業(yè)客戶依據(jù)規(guī)模分為大中型企業(yè)和小微企業(yè)，大中型企業(yè)客戶管理集中至市級(jí)及以上機(jī)構(gòu)，小微企業(yè)客戶下沉至縣級(jí)及以下機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)個(gè)性化、差異化管理；2015年至2016年7月，成為全國首批小微中心試點(diǎn)單位之一，形成“1+3”的小微中心模式，即在市分行本級(jí)和三家重點(diǎn)支行分別設(shè)立了小微中心。隨后，小微中心被確定為總行級(jí)樣板中心之一。2016年8月至今，在維持原有業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，加大對(duì)小微企業(yè)融資需求重點(diǎn)問題進(jìn)行有意識(shí)的專項(xiàng)突破力度，進(jìn)一步推進(jìn)小微金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展和持續(xù)提升。（二）臺(tái)州工行小微金融業(yè)務(wù)SWOT研究。1.優(yōu)勢(shì)（Strengths）分析。其一，創(chuàng)新經(jīng)營模式，摸索國有銀行服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)模式。采用“行業(yè)細(xì)分、客戶預(yù)審”的模式，實(shí)現(xiàn)客戶分類精細(xì)化管理，在目標(biāo)市場(chǎng)中篩選出轄內(nèi)優(yōu)勢(shì)行業(yè)，利用預(yù)審方式確定優(yōu)質(zhì)客戶清單，梳理后納入客戶庫進(jìn)行管理。其二，優(yōu)化金融產(chǎn)品與營銷手段，打造小微金融服務(wù)專屬品牌。量體裁衣推出小微企業(yè)專屬信貸產(chǎn)品，優(yōu)化小微客戶營銷流程管理，通過精細(xì)化客戶管理打造小微金融服務(wù)專屬品牌。其三，堅(jiān)持“求真務(wù)實(shí)”信貸文化，做好信用風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)管理。始終堅(jiān)持防風(fēng)險(xiǎn)和促增長并舉，資產(chǎn)質(zhì)量在系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)中都持續(xù)保持最優(yōu)水平，實(shí)現(xiàn)了信貸經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展。2.劣勢(shì)（Weaknesses）分析。其一，客戶結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步多元化。臺(tái)州工行客戶庫呈現(xiàn)頭重腳輕的單一型客戶結(jié)構(gòu)，有“大”雖強(qiáng)但無“小”不穩(wěn)。其二，金融服務(wù)有待進(jìn)一步因地制宜。臺(tái)州小微企業(yè)具有較強(qiáng)的集聚效應(yīng)，而目前大多數(shù)小微金融服務(wù)產(chǎn)品仍主要針對(duì)于小微企業(yè)本身，沒有針對(duì)園區(qū)的金融服務(wù)產(chǎn)品。其三，人才隊(duì)伍建設(shè)需要進(jìn)一步轉(zhuǎn)型加強(qiáng)。智能化、無人化小微金融服務(wù)的普及需要龐大的科技保障團(tuán)隊(duì)提供后臺(tái)支持，在優(yōu)化原有的客戶經(jīng)理資源分流的同時(shí)，需要著重補(bǔ)足科技保障人才隊(duì)伍建設(shè)。其四，激勵(lì)約束機(jī)制需要進(jìn)一步完善。工行的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)一直處于同業(yè)企業(yè)機(jī)構(gòu)的較高水平，小微金融業(yè)務(wù)的考核指標(biāo)復(fù)雜性更甚，導(dǎo)致對(duì)員工的激勵(lì)不足，難以有效調(diào)動(dòng)其工作積極性，也最終制約了該項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展3.機(jī)會(huì)（Opportunities）分析。其一，政策及政府利好。臺(tái)州政府在積極鼓勵(lì)銀行的金融創(chuàng)新外，更是提供了多方位的政策支持。以臺(tái)州市小微企業(yè)信用保證金為代表的政府扶持平臺(tái)的建立大大增加了小微企業(yè)的信用保障。其二，地域及資源優(yōu)勢(shì)。一方面，臺(tái)州位于浙江省中部沿海，受到寧波都市經(jīng)濟(jì)圈和上海經(jīng)濟(jì)圈的輻射帶動(dòng)；另一方面，臺(tái)州是國家發(fā)改委批準(zhǔn)的全國唯一民間投資創(chuàng)新綜合改革試點(diǎn)城市，被列入浙江省首批創(chuàng)新型試點(diǎn)城市。兩個(gè)條件均使得臺(tái)州市具有極佳的地域及資源優(yōu)勢(shì)。其三，客源及收益機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)程度較高的小微企業(yè)的資金來源仍然以自有資金為主，以銀行貸款、民間借貸、小貸公司為補(bǔ)充。外源融資中，尤以銀行貸款的實(shí)際成本最低，小微企業(yè)更樂于通過銀行渠道獲得資金。因此銀行很容易培育固定性客源，以信貸業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)，拓寬一攬子中間業(yè)務(wù)收入。4.威脅（Threats）分析。其一，宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響。當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)全面進(jìn)入新常態(tài)，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)處于全面調(diào)整期，小微企業(yè)由于規(guī)模較小、體制不健全，對(duì)于外部環(huán)境的敏感性更強(qiáng)，臺(tái)州市作為小微企業(yè)集聚區(qū)，整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的波動(dòng)在此背景下更加明顯，小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展舉步維艱。其二，其他銀行類金融機(jī)構(gòu)機(jī)制靈活、發(fā)展迅速。臺(tái)州市其他銀行類金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展雖然遠(yuǎn)遲于四大國有銀行，但靈活運(yùn)作機(jī)制、敏銳市場(chǎng)意識(shí)、強(qiáng)大創(chuàng)新能力優(yōu)勢(shì)明顯，極大地增加了他們的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有度。

三、推動(dòng)工行小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展的策略建議

相對(duì)正規(guī)金融而言,那些自發(fā)于民眾之間,游離于金融機(jī)構(gòu)之外、游走于政策法規(guī)邊緣,具有資金借貸性質(zhì)的資金融通行為,稱為邊緣金融業(yè)務(wù)。

目前,邊緣金融業(yè)務(wù)融資行為已經(jīng)從當(dāng)初的以其本人合法收入出借給另一特定方,目的是解決借款人一時(shí)的生產(chǎn)生活需要,演變成為以獲利為目的的信用借款、擔(dān)保及有價(jià)證券抵(質(zhì))押融資、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)抵押借款、企業(yè)集資、社會(huì)公眾集資、高利貸等隱性借貸業(yè)務(wù)。可以肯定,邊緣金融業(yè)務(wù)作為民間資金調(diào)劑的方式,對(duì)解決部分企業(yè)和居民生產(chǎn)生活中的資金需求起到了一定的積極作用,特別是其急、頻、短的特征,彌補(bǔ)了金融服務(wù)的不足,一定程度上緩解了小企業(yè)融資難的壓力。但邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在著突出的問題,必須加以規(guī)范管理。

一、邊緣金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因

從企業(yè)融資角度看,邊緣金融業(yè)務(wù)的存在有其客觀性和體制性原因。從個(gè)人投資角度看,金融市場(chǎng)目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道,從而為邊緣金融業(yè)務(wù)提供了大量資金來源。此外,國家對(duì)存款利率的管制,以及國有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)特別是縣域網(wǎng)點(diǎn)的收縮撤并也推動(dòng)了邊緣金融業(yè)務(wù)的較快發(fā)展。

(一)縣域個(gè)體、民營等小企業(yè)發(fā)展迅速,融資缺口較大

改革開放以來,我國小企業(yè)發(fā)展十分迅速,尤其是在縣域和基層地區(qū),小企業(yè)數(shù)量占全社會(huì)企業(yè)總數(shù)90%以上,產(chǎn)值占GDP的比重已由過去不到1%提高到目前的1/3。但是,目前小企業(yè)貸款在全國主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款中占比不高,距離小企業(yè)貸款的實(shí)際需求還有很大差距。雖說經(jīng)過幾年的發(fā)展,小企業(yè)已經(jīng)擺脫了發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理不正規(guī)、信息管理不透明狀況,走上了規(guī)范化軌道,自我約束力不斷增強(qiáng),但這并沒有改變有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的印象,銀行、尤其是國有商業(yè)銀行貸款大客戶集中的取向,使銀行越來越脫離了廣大小企業(yè)特別是微小企業(yè),成為大企業(yè)的私人銀行,致使小企業(yè)融資缺口起來越大,給邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了生存空間。

一、邊緣金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因

從企業(yè)融資角度看,邊緣金融業(yè)務(wù)的存在有其客觀性和體制性原因。從個(gè)人投資角度看,金融市場(chǎng)目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道,從而為邊緣金融業(yè)務(wù)提供了大量資金來源。此外,國家對(duì)存款利率的管制,以及國有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)特別是縣域網(wǎng)點(diǎn)的收縮撤并也推動(dòng)了邊緣金融業(yè)務(wù)的較快發(fā)展。

(一)縣域個(gè)體、民營等小企業(yè)發(fā)展迅速,融資缺口較大

改革開放以來,我國小企業(yè)發(fā)展十分迅速,尤其是在縣域和基層地區(qū),小企業(yè)數(shù)量占全社會(huì)企業(yè)總數(shù)90%以上,產(chǎn)值占GDP的比重已由過去不到1%提高到目前的1/3。但是,目前小企業(yè)貸款在全國主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款中占比不高,距離小企業(yè)貸款的實(shí)際需求還有很大差距。雖說經(jīng)過幾年的發(fā)展,小企業(yè)已經(jīng)擺脫了發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理不正規(guī)、信息管理不透明狀況,走上了規(guī)范化軌道,自我約束力不斷增強(qiáng),但這并沒有改變有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的印象,銀行、尤其是國有商業(yè)銀行貸款大客戶集中的取向,使銀行越來越脫離了廣大小企業(yè)特別是微小企業(yè),成為大企業(yè)的私人銀行,致使小企業(yè)融資缺口起來越大,給邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了生存空間。

(二)金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)和個(gè)人的融資渠道并不十分通暢

目前,國有商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略在逐步面向“重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)產(chǎn)品”,并出于安全性的考慮,不但大大上收了貸款權(quán)限,還在信貸管理上實(shí)行了嚴(yán)格準(zhǔn)入管理制度,股份制商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行也存在“抓大放小”的傾向,這使得小企業(yè)、小客戶貸款難度加大,而且由于大部分縣域中小企業(yè)難以具備目前銀行規(guī)定的貸款條件,很難提供銀行貸款所需要的擔(dān)?；虻仲|(zhì)押,盡而很難得到銀行、信用社的信貸支持,不得不支付高于銀行利息從邊緣金融業(yè)務(wù)進(jìn)行融資。