內(nèi)容提要：我國的擔(dān)保機構(gòu)已經(jīng)達到一定的規(guī)模，但是如對擔(dān)保機構(gòu)不及時進行規(guī)范和管理，將會危害金融生態(tài)環(huán)境。本文從注冊資金到位情況、擔(dān)保放大倍數(shù)、信息不對稱、擔(dān)保評審制度和從業(yè)人員素質(zhì)等方面分析擔(dān)保機構(gòu)存在的不足，提出了著力培養(yǎng)從業(yè)人員對被擔(dān)保人的履約能力作出科學(xué)判斷和對擔(dān)保項目的審查能力，切實落實反擔(dān)保措施，進一步完善內(nèi)控管理機制，加強對機構(gòu)的監(jiān)管，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)公示制度和自律組織等項建議。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保機構(gòu)規(guī)范管理思考

一、引言

2003年1月1日，國家頒布實施了《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，其中第十七條規(guī)定：“縣級以上人民政府和有關(guān)部門應(yīng)當推進和組織建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，推動對中小企業(yè)的信用擔(dān)保，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。”2005年2月19日國務(wù)院又下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營企業(yè)等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》，并規(guī)定：“支持非公有制經(jīng)濟設(shè)立商業(yè)性或互助性擔(dān)保機構(gòu)。”由于政策支持和中小企業(yè)融資的需要，各地擔(dān)保機構(gòu)如雨后春筍，層出不窮，至今仍方興未艾。據(jù)人民銀行有關(guān)統(tǒng)計資料表明，2002年國內(nèi)現(xiàn)有擔(dān)保機構(gòu)848家，至2005年9月全國擔(dān)保機構(gòu)達到2188家，累計擔(dān)保總額3237億元，擔(dān)保戶數(shù)18.8萬戶，發(fā)展十分迅速。

隨著中小企業(yè)融資需求的不斷擴大，擔(dān)保機構(gòu)緩解中小企業(yè)融資難的作用將逐漸顯現(xiàn)，銀行業(yè)金融機構(gòu)也已經(jīng)從謹慎接受到逐步接受。但是，目前大部分擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平不高，缺乏規(guī)范的運作模式和相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)。筆者認為，由于擔(dān)保機構(gòu)涉及面廣、擔(dān)保金額巨大，如不及時進行規(guī)范和管理，擔(dān)保機構(gòu)運作風(fēng)險將會成為危害金融生態(tài)環(huán)境的另一個毒瘤，各界必須引起高度重視。

二、擔(dān)保機構(gòu)運營現(xiàn)狀分析

證券經(jīng)營風(fēng)險從證券經(jīng)營機構(gòu)的角度來看可以分為經(jīng)紀業(yè)務(wù)風(fēng)險和自營業(yè)務(wù)風(fēng)險；中國券商應(yīng)逐漸由粗放經(jīng)營向以風(fēng)險防范為核心的集約經(jīng)營轉(zhuǎn)變，建立一個系統(tǒng)、高效的風(fēng)險防范和控制體系；風(fēng)險控制作為法人的自律管理方式，其核心是健全的內(nèi)控制度。

「關(guān)鍵詞」證券經(jīng)營機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險內(nèi)部控制制度

「中圖分類號」F830.91「文獻標識碼」A「文章編號」1007-7685（2000）06-0048-02

證券經(jīng)營機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險指證券經(jīng)營機構(gòu)在證券買賣過程中由于各種主、客觀原因而造成損失的可能性。主觀原因造成的風(fēng)險主要是指證券經(jīng)營機構(gòu)自身的管理、操作失誤引起的損失；客觀原因引起的風(fēng)險主要是指因證券市場不可預(yù)見、客觀因素的變化所帶來的風(fēng)險。

一、證券經(jīng)營風(fēng)險的種類

證券經(jīng)營風(fēng)險從證券經(jīng)營機構(gòu)的角度來看可分為經(jīng)紀業(yè)務(wù)風(fēng)險和自營業(yè)務(wù)風(fēng)險。由于證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)的性質(zhì)、特征不盡相同，因此，引起風(fēng)險的原因也不盡一致。

證券經(jīng)營風(fēng)險從證券經(jīng)營機構(gòu)的角度來看可以分為經(jīng)紀業(yè)務(wù)風(fēng)險和自營業(yè)務(wù)風(fēng)險；中國券商應(yīng)逐漸由粗放經(jīng)營向以風(fēng)險防范為核心的集約經(jīng)營轉(zhuǎn)變，建立一個系統(tǒng)、高效的風(fēng)險防范和控制體系；風(fēng)險控制作為法人的自律管理方式，其核心是健全的內(nèi)控制度。

「關(guān)鍵詞」證券經(jīng)營機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險內(nèi)部控制制度

「中圖分類號」F830.91「文獻標識碼」A「文章編號」1007-7685（2000）06-0048-02

證券經(jīng)營機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險指證券經(jīng)營機構(gòu)在證券買賣過程中由于各種主、客觀原因而造成損失的可能性。主觀原因造成的風(fēng)險主要是指證券經(jīng)營機構(gòu)自身的管理、操作失誤引起的損失；客觀原因引起的風(fēng)險主要是指因證券市場不可預(yù)見、客觀因素的變化所帶來的風(fēng)險。

一、證券經(jīng)營風(fēng)險的種類

證券經(jīng)營風(fēng)險從證券經(jīng)營機構(gòu)的角度來看可分為經(jīng)紀業(yè)務(wù)風(fēng)險和自營業(yè)務(wù)風(fēng)險。由于證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)的性質(zhì)、特征不盡相同，因此，引起風(fēng)險的原因也不盡一致。

第一章總則

第一條為了加強對民辦科技經(jīng)營機構(gòu)的管理，充分調(diào)動科技人員的積極性，更好地為經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展服務(wù)，制定本辦法。

第二條民辦科技經(jīng)營機構(gòu)是指由科技人員自愿結(jié)合、自籌資金、自主經(jīng)營、自負盈虧，從事科學(xué)技術(shù)研究、開發(fā)、經(jīng)營和服務(wù)的經(jīng)濟實體。

第三條民辦科技經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當遵守國家的法律、法規(guī)和規(guī)章，不得泄露國家的秘密和侵犯國家、集體及他人的技術(shù)權(quán)益和經(jīng)濟利益。

第四條科技、經(jīng)濟、工商、財稅、金融、勞動人事等管理部門應(yīng)當采取積極措施和扶植政策，鼓勵民辦科技經(jīng)營機構(gòu)的興辦和發(fā)展，保護其合法權(quán)益。

第五條*市科學(xué)技術(shù)委員會負責(zé)本市民辦科技經(jīng)營機構(gòu)的統(tǒng)一管理。區(qū)、縣科學(xué)技術(shù)委員會具體負責(zé)所在地區(qū)的民辦科技經(jīng)營機構(gòu)管理工作。

第一章總則

第一條為了加強對民辦科技經(jīng)營機構(gòu)的管理，充分調(diào)動科技人員的積極性，更好地為經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展服務(wù)，制定本辦法。

第二條民辦科技經(jīng)營機構(gòu)是指由科技人員自愿結(jié)合、自籌資金、自主經(jīng)營、自負盈虧，從事科學(xué)技術(shù)研究、開發(fā)、經(jīng)營和服務(wù)的經(jīng)濟實體。

第三條民辦科技經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當遵守國家的法律、法規(guī)和規(guī)章，不得泄露國家的秘密和侵犯國家、集體及他人的技術(shù)權(quán)益和經(jīng)濟利益。

第四條科技、經(jīng)濟、工商、財稅、金融、勞動人事等管理部門應(yīng)當采取積極措施和扶植政策，鼓勵民辦科技經(jīng)營機構(gòu)的興辦和發(fā)展，保護其合法權(quán)益。

第五條*市科學(xué)技術(shù)委員會（以下簡稱市科委）負責(zé)本市民辦科技經(jīng)營機構(gòu)的統(tǒng)一管理。區(qū)、縣科學(xué)技術(shù)委員會（以下簡稱區(qū)、縣科委）具體負責(zé)所在地區(qū)的民辦科技經(jīng)營機構(gòu)管理工作。

林分起源結(jié)構(gòu)動態(tài)變化分析

從表2可以看出，諾敏森林經(jīng)營所森林資源天然林面積增加了6081公頃，人工林面積增加了1726公頃。天然林面積增加主要是由于實施天然林保護工程和調(diào)減采伐量，以及天然更新成林的林地增加所致。而未成林造林地種植的樹木郁閉成林，是人工林地面積增加的原因之一。天然林具有比人工林更為復(fù)雜和穩(wěn)定的林分結(jié)構(gòu)，因此天然林面積比重是影響森林整體結(jié)構(gòu)和功能穩(wěn)定性的重要因子。

林分齡組結(jié)構(gòu)動態(tài)變化分析

從表3可以看出，幼齡林面積增加了36009公頃、中齡林面積減少了27840公頃、近熟林面積減少了10684公頃、成熟林面積減少了12623公頃、過熟林面積增加了7331公頃。經(jīng)過10年的經(jīng)營管理，齡組結(jié)構(gòu)朝著合理的方向轉(zhuǎn)變，過熟林的面積增加是必然趨勢。該經(jīng)營所2009年森林資源數(shù)據(jù)中，幼、中齡林面積比重占據(jù)絕對優(yōu)勢，近成、過熟林則只占齡組總面積的20%，各類林分的齡組結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)過10年的經(jīng)營仍未能實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營。四、林種結(jié)構(gòu)動態(tài)變化分析從表4分析，該經(jīng)營所林種結(jié)構(gòu)趨于合理，用材林減少，生態(tài)公益林林種面積增多。其中用材林從1999年的61705公頃減少到2009年的53544公頃，經(jīng)營所調(diào)減采伐量、更新造林速度滯后及有目的地進行區(qū)劃保護是造成用材林面積減少的主要原因；由于特種用材林的特殊性，今后應(yīng)該加大其用地面積。

優(yōu)勢樹種結(jié)構(gòu)動態(tài)變化分析

從表5可以看出，各優(yōu)勢樹種的總面積有所增加。諾敏森林經(jīng)營所森林資源1999年各優(yōu)勢樹種面積合計為125688公頃，到2009年各優(yōu)勢樹種的總面積增加到了133495公頃，增加了7807公頃。但樹種結(jié)構(gòu)不合理，落葉松等針葉樹種增多，闊葉樹種減少。在其優(yōu)勢樹種結(jié)構(gòu)中，對比兩期森林資源調(diào)查結(jié)果，落葉松所占比重最大，白樺次之，針葉和闊葉樹種的面積比重變化較大，白樺面積急劇減少，主要原因是市場對白樺木材需求量增加，對其進行單一目的性采伐。優(yōu)勢樹種落葉松面積大幅度增加的原因是針對林分中白樺的大面積采伐，而保留了落葉松樹種，最終形成了以落葉松為優(yōu)勢樹種的林分。研究表明，當林分郁閉度為0.2～0.4時，林木生長的強度較大，抗擊自然災(zāi)害的能力較弱；而當林分郁閉度達到0.5以上時，森林的光合效率更強，對強風(fēng)的抗擊能力更大，同時可以防止雨水對地面的直接沖刷，較大限度地發(fā)揮各項生態(tài)功能。從表6可以看出，諾敏森林經(jīng)營所森林資源林分郁閉度主要集中在0.5～0.8之間，林分郁閉度分布比較理想。郁閉度變化表明，面積按郁閉度不呈正態(tài)分布。按郁閉度等級低、中、高的標準分析，低郁閉度為0.20～0.39的林分面積分布少，中高等級以上郁閉度的林分面積分布還算合理。郁閉度為0.6、0.7的林分面積占絕對優(yōu)勢，所以此時森林能較好地發(fā)揮各項生態(tài)功能，但森林生長強度較弱。

一、基本情況

(一)引導(dǎo)金融資金回歸本源，加強支持振興實體經(jīng)濟。一是加大“中國制造2025”重點領(lǐng)域融資支持力度。積極支持市轄大龍工業(yè)園區(qū)、大興工業(yè)園區(qū)、燈塔工業(yè)園區(qū)建設(shè)，引導(dǎo)金融機構(gòu)做好入駐園區(qū)企業(yè)金融服務(wù)工作。9月末，市轄金融機構(gòu)為上述三個工業(yè)園區(qū)入駐企業(yè)貸款余額達14.74億元。二是穩(wěn)妥推進產(chǎn)融合作。推動地方政府落實風(fēng)險補償金、財稅獎補等政策，為振興實體經(jīng)濟營造良好的外部環(huán)境。9月末，全市對民貿(mào)企業(yè)獎補24.46萬元。同時，大力推動產(chǎn)業(yè)鏈金融產(chǎn)品和服務(wù)發(fā)展，有效滿足上下游企業(yè)融資需求，全市通過應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺注冊用戶281個，累計達成融資交易132筆，成交金額175.72億元。三是做好服務(wù)業(yè)發(fā)展和消費升級融資服務(wù)工作。圍繞推動供需結(jié)構(gòu)有效匹配，提升“互聯(lián)網(wǎng)+”普惠金融水平，支持實體零售、內(nèi)貿(mào)流通、電子商務(wù)、教育、旅游等領(lǐng)域加快發(fā)展。9月末，全市金融機構(gòu)消費貸款、經(jīng)營性貸款分別達177.52億元和335.44億元，同比分別增長13.83%和14.50%。(二)促進加強表外融資管理，確保銀行資產(chǎn)運行穩(wěn)健。一是引導(dǎo)嚴格表外融資業(yè)務(wù)管理。調(diào)查顯示:1－9月份，銅仁市地方法人金融機構(gòu)表外業(yè)務(wù)發(fā)展為12.86億元，較去年同期同比下降14.44%，有利于實現(xiàn)信貸資產(chǎn)監(jiān)管的全覆蓋，有效監(jiān)管逃避信貸調(diào)控的現(xiàn)象;二是加強新增存款一定比例用于當?shù)刭J款的考核工作。通過加強考核，引導(dǎo)地方法人金融機構(gòu)將新增資金主要用于支持地方經(jīng)濟發(fā)展，1－9月份，銅仁市9家農(nóng)村信用社(含2家農(nóng)村商業(yè)銀行)同業(yè)存款8612萬元，同比下降74.37%，說明地方法人金融機構(gòu)更加注重對地方經(jīng)濟社會發(fā)展的支持，減少通過上存資金“吃利差”，促進資金脫虛向?qū)崱Ｈ嵌酱僖?guī)范發(fā)展票據(jù)融資業(yè)務(wù)發(fā)展。通過加強信貸執(zhí)法檢查，杜絕開辦沒有真實貿(mào)易基礎(chǔ)的票據(jù)融資業(yè)務(wù)，確保銀行資產(chǎn)運行穩(wěn)健。1－9月份，累計辦理再貼現(xiàn)3600萬元。(三)更加注重民生金融服務(wù)，補足民生領(lǐng)域金融短板。一是加強和改進小微企業(yè)金融服務(wù)。推進多元化金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，積極開發(fā)運用貴工貸、貴園信貸通等信貸產(chǎn)品，支持全市中小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展。9月末，全市金融機構(gòu)中小微企業(yè)貸款余額326.84億元，同比增加44.141億元，增長33.02%，高于全市貸款平均增長水平14.67個百分點。二是深化大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新金融服務(wù)。強化對新技術(shù)、新產(chǎn)品、新成果導(dǎo)入階段“雙創(chuàng)”企業(yè)的金融支持，引導(dǎo)金融機構(gòu)下沉重心加大對縣域創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的信貸支持。其中:9月末，市轄金融機構(gòu)支持返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)就業(yè)貸款余額達7.75億元。三是切實做好金融精準扶貧工作。深入開展扶貧攻堅春季攻勢工作，積極推廣實施“精扶貸”工程，扎實做好市轄兩個極貧鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧工作。9月末，全市“精扶貸”貸款余額37.06億元，惠及29.8萬貧困人口。(四)重視加強資金價格管理，推動形成利率定價機制。一是積極開辦再貸款、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。有效發(fā)揮再貸款、再貼現(xiàn)的結(jié)構(gòu)調(diào)整功能，引導(dǎo)金融機構(gòu)信貸投放符合信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策。1－9月份，累計發(fā)放扶貧再貸款30.1億元，累計辦理再貼現(xiàn)3600萬元。二是積極推進利率市場化改革。成功推薦銅仁農(nóng)商行、思南農(nóng)商行成為利率定價機制觀察員，創(chuàng)新推出“扶貧再貸款+金融機構(gòu)自有信貸資金+地方政策配套”的扶貧再貸款杠桿化運作模式，以比同類同檔次貸款利率下浮至少0.5個百分點的優(yōu)惠利率發(fā)放貸款，引導(dǎo)金融機構(gòu)降低實體經(jīng)濟融資成本。據(jù)統(tǒng)計，通過扶貧再貸款杠桿化運用模式，全市撬動地方法人金融機構(gòu)投放15億信貸資金支持扶貧開發(fā)，為貧困戶節(jié)約利息支出750萬元。

二、存在困難

(一)金融政策宣講不很到位，影響宏觀審慎評估傳導(dǎo)。宏觀審慎評估既要引導(dǎo)金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，又要正確傳導(dǎo)金融政策預(yù)期，引導(dǎo)社會正確理解相關(guān)金融政策。實踐表明:金融政策宣講不到位，對宏觀審慎評估帶來的不利影響，一是會導(dǎo)致有的地方法人金融機構(gòu)把握不好信貸投放節(jié)奏，而形成信貸投放前松后緊或中間“鼓肚子”的現(xiàn)象。如:根據(jù)玉屏聯(lián)社資本充足率等實際情況，玉屏聯(lián)社2017年貸款調(diào)控目標為3.63億，但截至2017年8月末，玉屏聯(lián)社新增貸款已達4.19億元，超出宏觀調(diào)控目標0.56億元，超幅15.43%。二是會導(dǎo)致有的地方法人金融機構(gòu)將MPA簡單地理解為信貸規(guī)模管控或者限制，而不是通過增加資本實力等方式來支持相應(yīng)信貸水平。如:盡管貧困地區(qū)地方法人金融機構(gòu)在MPA評估中已獲得優(yōu)惠性參數(shù)調(diào)整，但一些地方政府來人民銀行對接相關(guān)工作時，往往仍將希望“人民銀行對本區(qū)(縣)地方法人金融機構(gòu)實現(xiàn)信貸規(guī)模傾斜，提高信貸投放容忍度”作為重要對接工作內(nèi)容，而忽略了對地方法人金融機構(gòu)增強資本實力等方面的內(nèi)在要求。三是會導(dǎo)致地方法人金融機構(gòu)部分信貸資金支持由“實”變“虛”，不利于支持產(chǎn)業(yè)實體經(jīng)濟發(fā)展。如:一些地方在推動“三社融合”促“三變”改革進程，一些建檔立卡貧困戶通過扶貧貸款入股股金服務(wù)社或地方龍頭企業(yè)，只關(guān)注“分紅”，不關(guān)心產(chǎn)業(yè)發(fā)展，弱化了政策功能，在一定程度影響了宏觀審慎評估政策作用的發(fā)揮。(二)風(fēng)險補償金注入不匹配，影響宏觀審慎評估效果。宏觀審慎評估主要是通過運用差別存款準備金、再貸款等貨幣政策工具的實際運用，引導(dǎo)金融機構(gòu)實行穩(wěn)健經(jīng)營，但實踐工作顯示，宏觀審慎評估能否發(fā)揮更大政策效用，往往還需要融資擔(dān)保、風(fēng)險補償?shù)扰涮渍咧危?在金融助推脫貧攻堅工作中，人民銀行通過發(fā)放扶貧再貸款，引導(dǎo)地方法人金融機構(gòu)發(fā)放扶貧小額信貸資金，由于地方風(fēng)險補償資金不到位或不匹配，往往會增加扶貧小額信貸資金風(fēng)險，當風(fēng)險補償金不能或難以充分補償不良貸款時，將對撥備覆蓋率等資產(chǎn)質(zhì)量指標產(chǎn)生不利影響，并對宏觀審慎評估造成負面作用。本次抽樣調(diào)查了4個縣扶貧小額信貸投放情況，共計投放扶貧小額信貸余額達16.24億元，應(yīng)注入風(fēng)險補償金1.48億元，實施注入風(fēng)險補償金1.07億元，風(fēng)險補償資金缺口達0.41億元。(三)激勵約束措施嚴重不足，降低宏觀審慎評估效果。宏觀審慎評估除了引導(dǎo)金融機構(gòu)實施穩(wěn)健經(jīng)營外，還要引導(dǎo)金融機構(gòu)回歸服務(wù)實體經(jīng)濟本源，引導(dǎo)社會經(jīng)濟發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)獲得金融支持的預(yù)期。但是約束激勵措施少，約束激勵效果較差，影響了宏觀調(diào)控效果。一是獲取金融市場主體資格較難。對于多數(shù)未取得金融市場業(yè)務(wù)資格的金額機構(gòu)，如果將MPA結(jié)果與金融市場資格掛鉤，約束效力仍然有限。截至目前，銅仁市10家地方法人金融機構(gòu)均未取得銀行間同業(yè)拆借市場或銀行間債券市場成員資格。二是數(shù)量型貨幣政策工具需求有限。再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具的需求較小，將評估結(jié)果與貨幣政策工具使用掛鉤對其約束效力有限。2017年9月末，銅仁市地方法人金融機構(gòu)再貼現(xiàn)余額僅600萬元。三是價格型貨幣政策作用發(fā)揮有限。人民銀行規(guī)定地方法人金融機構(gòu)運用扶貧再貸款發(fā)放“精扶貸”、“特惠貸”等小額扶貧貸款，其貸款執(zhí)行利率為3.625‰，但通過檢查發(fā)現(xiàn)，一些地方法人金融機構(gòu)并沒有很好地執(zhí)行優(yōu)惠利率政策，使用扶貧再貸款發(fā)放“特惠貸”實際執(zhí)行利率有4‰、3.9583‰等情況。(四)扶貧貼息資金兌現(xiàn)滯后，削減宏觀審慎評估作用。財政政策、產(chǎn)業(yè)政策實施滯后，在一定程度會削減宏觀審慎評估作用，如:扶貧貼息資金兌現(xiàn)滯后，削減了金融機構(gòu)推進金融精準扶貧的積極性;產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金建設(shè)滯后，削減了金融機構(gòu)支持發(fā)展產(chǎn)業(yè)脫貧工作的信心等。隨機抽樣調(diào)查了市轄2個縣小額貼息資金兌現(xiàn)情況:2015－2016年，其中一個縣共安排小額貼息資金905萬元，到目前為止已使用793.21萬元，剩余111.79萬元滯留縣級小額貼息專戶;另外一個縣共安排小額貸款貼息資金437.31萬元，實際劃撥到鄉(xiāng)鎮(zhèn)貼息資金138萬元，尚有299.31萬元滯留區(qū)扶貧專戶。

三、政策建議

(一)加強金融政策宣講解讀，正確傳導(dǎo)宏觀審慎評估。第五次全國金融工作會議指出，要強化人民銀行宏觀審慎管理和系統(tǒng)性風(fēng)險防范職責(zé)，確立了人民銀行宏觀審慎管理地位，全面承擔(dān)宏觀審慎管理工作。為此，各級人民銀行在開展加強宏觀審慎評估宣講解讀應(yīng)把握好三個對象，一是向地方政府講清楚。開展宏觀審慎評估的最終目的是為了推動金融機構(gòu)更好地持續(xù)支持地方經(jīng)濟發(fā)展，而不是約束限制信貸投放，避免地方政府倒逼人民銀行，為宏觀審慎評估營造良好環(huán)境。二是向地方法人金融機構(gòu)講清楚。宏觀審慎評估不是簡單地信貸規(guī)模管控，要提升信貸投放能力，關(guān)鍵是要提升資本能力，提升防控金融風(fēng)險能力，要練好“內(nèi)功”。三是向社會群眾講清楚。將宏觀審慎評估與金融精準扶貧等重點相結(jié)合，廣泛宣傳普及金融知識，深入解讀優(yōu)惠利率、扶貧小額信貸等金融政策，讓社會群眾享受普惠金融權(quán)益，推進宏觀審慎評估政策真正落地發(fā)生效用。(二)加強財政金融政策協(xié)調(diào)，提升宏觀審慎評估效率。一是加強與財政政策協(xié)調(diào)。加大積極財政政策資金的落實力度，切實杜絕風(fēng)險補償資金注入不匹配、扶貧貼息資金兌現(xiàn)滯后等問題，防止造成信用風(fēng)險事件發(fā)生概率加大，影響金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，提升宏觀審慎評估效率。二是加強與產(chǎn)業(yè)政策協(xié)調(diào)。通過與產(chǎn)業(yè)政策協(xié)調(diào)配合，引導(dǎo)信貸資金回歸本源，支持產(chǎn)業(yè)實體經(jīng)濟發(fā)展，防止信貸資金脫“實”向“虛”。三是加強與金融精準扶貧政策協(xié)調(diào)。要注重加強貧困地區(qū)宏觀審慎評估參數(shù)調(diào)整，促進宏觀審慎評估政策與金融精準扶貧政策有效對接，提升宏觀審慎評估工作質(zhì)量效率。(三)加強宏觀審慎制度設(shè)計，有效開展宏觀審慎評估。宏觀審慎評估指標體系重點考慮了資本和杠桿、資產(chǎn)負債、流動性及定價行為、外債風(fēng)險、信貸政策執(zhí)行等七個方面，其中:資本充足率是評估體系的核心。一方面，要結(jié)合地方經(jīng)濟發(fā)展水平、貧困程度深度等實際情況，適當拓寬宏觀審慎評估參數(shù)調(diào)整空間，促進宏觀審慎評估指標體系設(shè)計更加科學(xué)合理;另一方面，要注重數(shù)量型、價格型貨幣政策工具的綜合運用，通過扶貧再貸款、再貼現(xiàn)，以及差別化存款準備金率、優(yōu)惠利率等建立宏觀審慎評估激勵約束機制，強化宏觀審慎評估政策運用效果。

一、突破原有產(chǎn)業(yè)鏈，抓住優(yōu)勢產(chǎn)品奠定企業(yè)領(lǐng)軍地位

誠然，在每一個傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中，先進入者都會擁有主動權(quán)，他們制定著游戲規(guī)則，引導(dǎo)著后來者參與游戲的全部過程，而后來者往往不得不遵循原本的商業(yè)構(gòu)建，也不得不適應(yīng)原本的行業(yè)性質(zhì)競爭規(guī)律。作為企業(yè)，如果要后來居上，其發(fā)展的關(guān)鍵在于能否跳出原有的營銷瓶頸，把企業(yè)所擁有的獨特資源發(fā)揮最大化效用，培植自己的優(yōu)勢競爭產(chǎn)品。一言以蔽之，企業(yè)必須突破原有的邊界，創(chuàng)造新的產(chǎn)業(yè)鏈邊界，將其所掌握的關(guān)鍵資源與關(guān)鍵能力有機地融合，以其在價值鏈的強勢地位獲取更多的主動權(quán)及利潤。在2000年前，初出茅廬的光明藝校僅僅是偌大的培訓(xùn)市場中不起眼的一個“培訓(xùn)班”而已。隨著國家加大推廣民族藝術(shù)的力度，人們也對于古箏等民族樂器的學(xué)習(xí)興趣愈加濃厚，而與龐大生源相悖的是此時的古箏教學(xué)資源的匱乏。光明藝校抓住這個機遇，與中央音樂學(xué)院的優(yōu)秀古箏演奏家袁莎老師合作，將專業(yè)的演奏技能與表演技巧傳授給熱愛音樂的青少年及老年古箏愛好者。隨后，光明藝校將古箏職教納入到教學(xué)安排中，培養(yǎng)了一批批具有堅實演奏技能和音樂修養(yǎng)的古箏教師，與優(yōu)秀的古箏培訓(xùn)者簽訂教學(xué)合同，解決了部分音樂愛好者的就業(yè)問題，可謂“一舉多得”。到目前為止，光明藝校已經(jīng)有近三千名學(xué)員參與古箏職教培訓(xùn)，很多人都活躍于中箏集團下屬的各地音樂教育培訓(xùn)機構(gòu)。光明藝校初入培訓(xùn)市場之時，原有的培訓(xùn)產(chǎn)品領(lǐng)域已多被占據(jù)，它最初作為一個弱勢的競爭者，在原有的商業(yè)模式所承載的價值組合與客戶價值構(gòu)建基礎(chǔ)上，很難以優(yōu)勢之態(tài)占據(jù)領(lǐng)軍位置，它只有兼顧產(chǎn)業(yè)鏈上游、下游的全部盈利，在滿足客戶表面的淺層需求，即學(xué)員的音樂學(xué)習(xí)需求，繼而深入挖掘深層的服務(wù)需求，即音樂學(xué)習(xí)者的就業(yè)需求，這樣才能在社會同行競爭中脫穎而出、一枝獨秀。光明藝校跳出了原有的產(chǎn)業(yè)鏈條，將自身資源整合，以其優(yōu)勢資源的新產(chǎn)品，即古箏培訓(xùn)作為企業(yè)最大化的盈利點。

二、優(yōu)秀的企業(yè)文化會促進企業(yè)的良性發(fā)展

企業(yè)文化是在成長與發(fā)展過程中形成的，代表了企業(yè)的物質(zhì)文明和精神文明的總和，企業(yè)也會憑借著這種無形的引力塑造全體員工共同的社會道德觀念、價值體系、經(jīng)營管理理念和信仰。企業(yè)家的經(jīng)營理念和管理哲學(xué)是整個企業(yè)文化的基礎(chǔ)與核心，也是企業(yè)在激烈的競爭環(huán)境中不斷發(fā)展的關(guān)鍵。光明藝校的王校長始終秉持著“推廣民族文化藝術(shù)，履行企業(yè)社會責(zé)任，企業(yè)與社會共創(chuàng)和諧發(fā)展”的經(jīng)營理念。作為中國文化領(lǐng)域唯一一家致力于民族音樂產(chǎn)業(yè)文化發(fā)展的教育機構(gòu)，光明藝校將普及古箏文化為己任，資助長春市朝陽區(qū)艷春小學(xué)200名小學(xué)生免費學(xué)習(xí)古箏，選派了最優(yōu)秀的古箏師資參與教學(xué)活動。近幾年，光明藝校還先后資助了50余所農(nóng)村小學(xué)開展古箏教學(xué)。利潤的最大化并非企業(yè)唯一的經(jīng)營目的，企業(yè)的盈利能力也不是衡量企業(yè)成功與否的唯一標準。企業(yè)的經(jīng)營目的，應(yīng)該是為客戶提供服務(wù)和產(chǎn)品、創(chuàng)造文化，在實現(xiàn)客戶價值的最大化基礎(chǔ)上，增加社會功能，將企業(yè)的社會服務(wù)性作為首要職責(zé)。在了解世界五百強企業(yè)時，我們很容易發(fā)現(xiàn)，每一個企業(yè)都不是以盈利為最高使命，它們大多以服務(wù)社會、造福人類等崇高的理想為企業(yè)文化的核心。也許與世界五百強企業(yè)相比，光明藝校的規(guī)模及收益微乎其微，但作為一個迅速崛起的文化企業(yè)，我們依然從中看到了優(yōu)秀企業(yè)的身影。光明藝校也秉持著注重創(chuàng)新、責(zé)任明確的西方先進企業(yè)文化。它鼓勵教師進行教學(xué)創(chuàng)新，積極為教師提供各種教學(xué)輔助設(shè)施，并且盡可能為教師提供進修及交流的機會，不斷提高教師自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)及教學(xué)能力。打破傳統(tǒng)的論資排輩，教師的薪酬待遇不再僅僅依照年資、學(xué)歷條件。學(xué)員的教學(xué)反饋和教師的個人能力也是影響教師薪酬的重要原因，為了穩(wěn)定教師資源，對在校任職較長的教師都會相應(yīng)提高薪酬及其它待遇，增強了教師的企業(yè)歸屬感和榮譽感，讓教師更好地投入到教學(xué)工作中，很好地實現(xiàn)了團隊文化與個人利益的有效兼顧。當然，對于成功企業(yè)的商業(yè)模式，我們不能全盤照搬，必須要學(xué)會系統(tǒng)的思考和框架性地構(gòu)思。對于成功企業(yè)的商業(yè)模式，我們看到的僅僅是其外在的表現(xiàn)，而非全部的本質(zhì)特征。每一個企業(yè)的自身資源、管理觀念和方式，核心產(chǎn)業(yè)的構(gòu)成，經(jīng)營的邏輯思維等等都不盡相同，因此，必須抓住自身的特點形成一套自己的管理方式和解決方案。

作者：陳燕單位：吉林師范大學(xué)

實現(xiàn)由升學(xué)教育到素質(zhì)教育的轉(zhuǎn)軌，這是學(xué)校教育現(xiàn)代化的必然。我們認為，在這個過程中要以現(xiàn)代教育理念來營構(gòu)學(xué)校素質(zhì)教育的實踐。

學(xué)校能否實施素質(zhì)教育關(guān)鍵在于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教師的教育思想能否更新。因為升學(xué)教育和素質(zhì)教育，是兩個不同的教育概念。它們是教育在不同的社會發(fā)展階段的不同的表現(xiàn)形式。素質(zhì)教育是在傳統(tǒng)的升學(xué)教育的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，它反映了現(xiàn)代社會發(fā)展對教育的根本要求。具體地說，素質(zhì)教育和升學(xué)教育在教學(xué)的理念上有著根本的區(qū)別。在教育目的上，傳統(tǒng)的升學(xué)教育主要是為了學(xué)生的升學(xué)，而素質(zhì)教育主要是為了學(xué)生素質(zhì)的全面發(fā)展；在課程設(shè)置上，一個是最大限度地強化統(tǒng)考學(xué)科課程，弱化、淡化甚至消亡非統(tǒng)考學(xué)科以及活動課程，一個是要學(xué)科課程、活動課程、環(huán)境課程并重；在教育的策略上，一是要以同一內(nèi)容、同一標準來要求所有的學(xué)生，一是要面對有差異的學(xué)生實施有差異的教育，使每個學(xué)生都得到充分的發(fā)展；在品德教育的方法上，一是單一的灌輸、說教，重在德育內(nèi)容的認知，一是講究知情意行的統(tǒng)一；在課堂教學(xué)目標上，一是重在知識的認識，一是強調(diào)教學(xué)目標多元化，不僅傳授知識、訓(xùn)練技能、發(fā)展智力，還要培養(yǎng)人格品質(zhì)；在教學(xué)方法上，一是以教師為中心，講授法一統(tǒng)天下，學(xué)生處于被動學(xué)習(xí)狀態(tài)，一是要綜合各種教學(xué)方法，促使學(xué)生自覺主動地學(xué)習(xí)；在教育評價的標準和方法上，一是以學(xué)科考分的高低為主要評價標準，以終結(jié)性評價為唯一方法，一是以德智體美勞的素質(zhì)發(fā)展目標為標準，形成性評價和終結(jié)性評價相結(jié)合，以形成性評價為主，由此可見，如果我們囿于傳統(tǒng)的教育理念，去進行素質(zhì)教育的實踐，是絕對不可能的。如何根據(jù)現(xiàn)代教育的理念來營構(gòu)學(xué)校素質(zhì)教育的實踐呢？我覺得最主要的，是學(xué)校的管理者應(yīng)根據(jù)現(xiàn)代教育理論的要求，從課程設(shè)置、教育策略、教育方法、教育評價等方面對學(xué)校的管理工作進行全面的改革，如構(gòu)建學(xué)生素質(zhì)發(fā)展目標，制定教育教學(xué)改革措施以及評價方法，對學(xué)科課程、活動課程、環(huán)境課程的內(nèi)容與形式以及實施計劃作出規(guī)定等等。這里需要特別說明的是，學(xué)校營構(gòu)素質(zhì)教育的實踐，應(yīng)遵循系統(tǒng)性的原則，不能簡單地做“加減法”。所謂“加法”就是在原來升學(xué)教育的模塊上加一些素質(zhì)教育的課程。如果是這樣的話，學(xué)生將更加苦不堪言。所謂“減法”就是減少必要的學(xué)科課程的時間，隨意增加活動課的時間。素質(zhì)教育不是不要成績，不是不要升學(xué)，成績、升學(xué)是素質(zhì)教育的一部分，我們不能顧此失彼。素質(zhì)教育應(yīng)該是在規(guī)定的時間空間里，幾類課程、各種要求各得其所，不能以犧牲一方面的素質(zhì)的發(fā)展去換取另一方面的素質(zhì)的發(fā)展。素質(zhì)教育是以學(xué)校為本位的設(shè)計，每個學(xué)校所面臨的教育背景、所擁有的教育資源是各不相同的，我們應(yīng)根據(jù)素質(zhì)教育的總要求，根據(jù)學(xué)校的實際情況，對教育教學(xué)的內(nèi)容與形式進行創(chuàng)造性的設(shè)計，以促使本校學(xué)生的素質(zhì)全面充分地發(fā)展。

主體教育論認為：“教師只有在充分尊重學(xué)生自主性的基礎(chǔ)上，對學(xué)生進行有效引導(dǎo)，才能調(diào)動起他們的積極性，使課堂處于高效有序中。”無數(shù)次的成功與失敗讓筆者深刻地認識到，學(xué)生的主體意識發(fā)揮得充分與否直接關(guān)系到課堂效率、學(xué)生學(xué)習(xí)的持久興趣與學(xué)業(yè)成績等諸多方面。課改在我區(qū)實施的三年中，筆者有幸參與其中，有過一些失敗的教訓(xùn)，也有一些成功的經(jīng)驗。在新課程改革的推動力下，筆者認為營構(gòu)和推行“雙主式”課堂勢在必行。

學(xué)生自主課堂的靈魂

一、鼓勵學(xué)生展現(xiàn)才華，培養(yǎng)自主意識

2000多年前《學(xué)記》中指出：“今之教者，申其占畢，多其訊言，及于數(shù)進，而不顧其案，使人不由其誠，教人不盡其才，其施之也悖，其求之也拂。夫然，故陰其學(xué)而疾其師。”意即教師只知照本宣科，不考慮學(xué)生是否鞏固；也不考慮調(diào)動學(xué)生的積極性，學(xué)生厭學(xué)現(xiàn)象普遍。其實，上述種種在現(xiàn)今的中學(xué)課堂中并不鮮見。課堂上，隨著教師的指揮棒揮動，學(xué)生的回答整齊劃一；作業(yè)中，約定俗成的解題步驟工工整整；考試前，一套套練習(xí)卷機械重復(fù)。教育的主體在模式化的教學(xué)機制下了無生機，壓抑了個性。

新課程改革呼喚主體意識的回歸，筆者認為營造良好的課堂氛圍，培養(yǎng)學(xué)生的主體意識首當其沖。教師要尊重學(xué)生之間存在差異的現(xiàn)象，課堂上多鼓勵學(xué)生提出不同看法，寬容學(xué)生的誤見，保護他們的創(chuàng)造性。可先請基礎(chǔ)較好的學(xué)生積極參與到課堂授課環(huán)節(jié)中，讓他們更多地走上講臺做一回小老師，請他們用不同的方法演示同一題目，久而久之，全體學(xué)生的內(nèi)在競爭潛能必將被激發(fā)，形成“春色滿園”的景象。

二、創(chuàng)設(shè)學(xué)生表現(xiàn)的機會，提供自主空間