導(dǎo)語：企業(yè)稅收籌劃風險管理應(yīng)對方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始加強內(nèi)部管理，企業(yè)管理者希望通過內(nèi)部管理降低運營成本，提升運營效率。稅收籌劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的重要內(nèi)容，有效的稅收籌劃能夠幫助企業(yè)降低稅務(wù)成本，提升企業(yè)最終的經(jīng)營效益。因此，企業(yè)的稅收籌劃受到了管理者的高度重視。然而，目前企業(yè)在稅收籌劃管理的過程中存在相關(guān)的風險，風險的發(fā)生會導(dǎo)致稅收籌劃方案失效，不利于企業(yè)的稅負的降低。本文針對目前企業(yè)稅收籌劃過程中的風險進行分析，并針對目前企業(yè)稅收籌劃風險管理中的問題提出對應(yīng)性的解決措施，希望能夠幫助企業(yè)進一步提升稅收籌劃風險管理能力，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

稅收籌劃風險的種類政策風險

企業(yè)在進行稅收籌劃的過程中主要是根據(jù)目前的稅收政策開展稅收籌劃，但是在實際的運營過程中，我國的稅收政策隨時發(fā)生改變。一旦政府部門改變了相關(guān)的稅收政策，那么企業(yè)事先進行的稅收籌劃將會失效，影響企業(yè)稅收籌劃管理工作的開展。因此，企業(yè)在進行稅收籌劃的過程中，需要事先預(yù)估稅收政策的具體走向，這樣才能幫助企業(yè)盡量減少政策層面上的稅收籌劃風險。稅收執(zhí)法方面的稅收籌劃風險稅收籌劃方案在執(zhí)行的過程中需要按照稅務(wù)機關(guān)的要求合理合法的進行操作，這樣才能最大限度的提升籌劃效果。稅務(wù)機關(guān)也在整個執(zhí)法過程中進行不斷的進行監(jiān)督和管理，而且在實際操作的過程中，稅務(wù)執(zhí)法部門對于稅法擁有絕對的權(quán)利。因此，在執(zhí)法的過程中，如果執(zhí)法人員沒有按照具體的稅法要求來落實具體方案，那么企業(yè)也只能按照執(zhí)法部門的要求來繳納相關(guān)的稅款。我國的稅法實行的是分稅制，執(zhí)法部門的執(zhí)法力度和程度也存在一定的差異，導(dǎo)致企業(yè)稅收籌劃過程中存在稅收執(zhí)法方面的一些風險，所以，執(zhí)法過程中的相關(guān)條款與稅法具體內(nèi)容出現(xiàn)差異會影響最終的籌劃效果。在經(jīng)營層面的風險在經(jīng)濟運營的過程中，企業(yè)稅務(wù)籌劃方案是根據(jù)預(yù)期的經(jīng)營情況開展并落實的，但是企業(yè)實際經(jīng)營過程中受市場因素以及其他外部因素的影響，企業(yè)利潤存在一定的不確定性，這也成為了影響稅收籌劃效果的重要因素。因此，企業(yè)在進行稅收籌劃的過程中，需要對經(jīng)營風險高度重視，加強內(nèi)部管理，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中不斷出現(xiàn)的影響稅收籌劃效果的問題，并積極采取對策，以提升稅收籌劃風險管理綜合效果。操作風險企業(yè)稅收籌劃在具體操作層面中也存在一定的風險，具體落實稅收籌劃方案過程中，企業(yè)需要根據(jù)相關(guān)法律以及經(jīng)營管理的規(guī)范開展具體運用。另外，企業(yè)還要結(jié)合市場情況來落實稅收籌劃方案，整個操作機制和執(zhí)行過程中會存在計算標準失衡等多項問題。所以，籌劃方案必須做到嚴謹且可操作性強，否則會導(dǎo)致稅收籌劃的失敗。企業(yè)稅收籌劃

風險管理中存在的問題

企業(yè)在進行稅收籌劃的過程中，管理者對稅收籌劃人員在稅收籌劃過程中的風險缺乏足夠的重視。他們認為，稅收籌劃只是為了更好的降低企業(yè)運營成本，就沒有根據(jù)實際情況制定切實可行的系列方案，因此，導(dǎo)致整體的稅收籌劃風險非常低。而且在選擇稅收籌劃方案的過程中，更加側(cè)重于能夠最大限度的降低企業(yè)的稅收負擔為標準進行選擇，而缺乏對于稅收籌劃風險的管理，最終導(dǎo)致稅收籌劃方案落實過程中風險不斷加深。一旦風險發(fā)生，將會直接給企業(yè)帶來嚴重的經(jīng)濟損失，這對于企業(yè)稅收籌劃效果的提升造成了非常不利的影響。缺乏完善的稅收籌劃管理體系企業(yè)在進行稅收籌劃的過程中，主要是由財務(wù)人員針對未來一段時間的稅收情況進行全面的籌措與管理，財務(wù)人員根據(jù)籌劃過程中可能存在的風險以及企業(yè)目前的實際情況，確定未來的稅收籌劃方案。目前多數(shù)企業(yè)的稅收籌劃方案不是很完善，整體的籌劃科學性不高，影響了企業(yè)稅收籌劃管理綜合效能。例如，企業(yè)針對運輸費用進行籌劃的過程中，運輸項目選擇低稅率供應(yīng)商進行合作，這種情況下企業(yè)無法獲得增值稅的進項發(fā)票，所以從總體結(jié)果上看，最終企業(yè)承擔的稅負是增加的。目前很多企業(yè)存在這種情況，這主要是由于企業(yè)內(nèi)部缺乏完善的稅收籌劃機制，工作人員的綜合素質(zhì)無法滿足稅收籌劃的需求，導(dǎo)致籌劃方案不科學，影響了稅收籌劃效果。缺乏完善的風險管理預(yù)警機制目前，企業(yè)在進行稅收籌劃風險管理的過程中，沒有建立稅收籌劃風險管理預(yù)警機制，只有稅收籌劃風險發(fā)生后，企業(yè)才會針對具體的風險實施對應(yīng)性的解決措施。然而，稅收籌劃風險的發(fā)生給企業(yè)帶來的經(jīng)濟損失已經(jīng)形成，后期的一些控制措施只能是被動應(yīng)對，這嚴重影響了稅收管理能力的全面提升。目前很多企業(yè)在進行稅收重要風險管理的過程中把主要的精力投入到了事后的管理，但這種管理相對比較滯后，無法幫助企業(yè)全面提升稅收籌劃管理綜合效能，不利于稅收籌劃風險管理工作的全面落實。

提升企業(yè)稅收籌劃風險管理水平的措施

樹立風險防范意識企業(yè)在進行稅收籌劃的過程中，必須要針對稅收籌劃的風險方面提高認識。作為管理者應(yīng)充分的認識到稅收籌劃是存在較強風險的，特別對一些政治層面、操作層面、執(zhí)法層面的相關(guān)風險需要高度重視。但是目前一部分企業(yè)根本就不重視稅收籌劃風險的控制，導(dǎo)致出現(xiàn)不利因素，形成不可控局面。因此在進行稅收籌劃風險管理的過程，管理者應(yīng)當充分考慮稅收籌劃過程中的風險，加強風險管理的基礎(chǔ)上選擇合理的稅收籌劃方案，以提升企業(yè)稅收籌劃的前瞻性，為企業(yè)更好的開展稅收管理提供可靠幫助。企業(yè)管理者在充分的認識到稅收籌劃風險管理重要性的基礎(chǔ)上，需要針對內(nèi)部員工進行積極有效的宣傳，讓企業(yè)內(nèi)部所有員工都充分的認識到稅收籌劃風險管理的重要性，并在日常工作中積極配合財務(wù)部門的需要，以保證財務(wù)部門科學的進行稅收籌劃，降低稅收籌劃風險，提升企業(yè)整體的稅收籌劃風險管理綜合水平。建立完善的稅收籌劃體系企業(yè)為了更好的提升稅收籌劃風險管理的效能，應(yīng)該在內(nèi)部建立完善的稅收籌劃體系。首先，企業(yè)應(yīng)該設(shè)置專門的稅收籌劃部門。有必要是可外聘稅務(wù)顧問，針對我國的稅收法律條款進行全面的分析，深入了解稅收優(yōu)惠政策，全面提升對稅收政策的把控，這對于更好提升稅收籌劃方案的科學性也具有積極的意義。其次，企業(yè)設(shè)置稅收籌劃監(jiān)督管理部門，針對稅收籌劃方案進行復(fù)核和監(jiān)管。這樣相關(guān)工作人員的稅收籌劃風險管理能力就能夠得到全面的提升，稅收管理方法也會更加科學合理。再次，企業(yè)管理者應(yīng)該針對稅收籌劃執(zhí)行情況進行了解。要求稅收籌劃人員對于企業(yè)的業(yè)務(wù)進行全面的了解，深入到企業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部進行稅收籌劃，這樣才能最大限度地提升籌劃的準確性與科學性，保證稅收籌劃風險管理能力的全面提升。建立稅收籌劃風險管理預(yù)警機制首先，企業(yè)在稅收籌劃風險管理過程中，應(yīng)該確定明確的稅收籌劃風險管理標準，對企業(yè)在稅收籌劃過程中可能存在的風險進行全面的評估并設(shè)置統(tǒng)一的風險評估標準。一旦企業(yè)稅收籌劃風險達到了這一標準，必須采取積極有效的措施降低風險發(fā)生的概率，以實現(xiàn)對于未發(fā)生的稅收籌劃風險的全面管理，降低企業(yè)稅收籌劃風險管理發(fā)生的可能性。其次，企業(yè)在進行稅收籌劃風險管理的過程中，需要設(shè)置監(jiān)管機構(gòu)針對稅收籌劃方案的落實情況進行全面的監(jiān)督和管理，通過事中控制來降低稅收籌劃風險方面的出現(xiàn)概率。例如：企業(yè)在運營的過程中，一旦發(fā)現(xiàn)有政策變化傾向，應(yīng)該及時的制定第二套備選的稅收籌劃方案，實現(xiàn)對于稅收籌劃方法的動態(tài)管理，降低稅收籌劃風險，提升稅收籌劃管理的綜合效能，為企業(yè)更好的經(jīng)營和發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。再次，企業(yè)在進行稅收籌劃管理的過程中應(yīng)該針對事后的稅收籌劃管理工作進行全面的評價，及時發(fā)現(xiàn)稅收籌劃風險管理中的一些問題，并及時采取有效措施予以解決。只有通過事前預(yù)警事中控制以及事后評估和分析才能夠最大限度的提升稅收籌劃風險管理的綜合效能，為稅收籌劃管理工作的全面開展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

總結(jié)

目前，企業(yè)開展稅收籌劃能夠更好的提升運營的效率和質(zhì)量，對于降低企業(yè)稅負，保障企業(yè)更好發(fā)展具有積極意義。作為企業(yè)的管理者需要加強針對稅收籌劃管理的重視，并針對目前稅收籌劃風險管理中的一些問題提出對應(yīng)性的解決措施，以實現(xiàn)對于稅收籌劃風險管理效能的全面提升。很多的稅收籌劃風險對于企業(yè)而言是不可控的，因此，作為管理者，必須要實施多種稅收籌劃風險管理方案，在事前、事中到事后控制中都積極的進行風險管理，以降低風險發(fā)生的概率，實現(xiàn)對于企業(yè)內(nèi)部運營的綜合控制，為企業(yè)能夠在激烈的市場競爭環(huán)境下獲得更加長期穩(wěn)定的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

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作者：李冬玲