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本文作者：趙鳳梅工作單位：山東建筑工程學院工商管理系

一、信用機制發生作用的條件

信用,實際上就是指當事人對自身承諾的兌現和責任。信用機制的核心,是當事人為了合作的長遠利益,愿意抵擋欺騙帶來的一次性眼前好處的誘惑0。信用機制的建立是一個浩大的工程,需要經濟學家、法學家、政治家和全社會的共同努力,我們將信用機制發生作用的條件概括為以下四點:一是交易必須是重復的,或者說交易關系必須有足夠高的概率持續下去。如果交易只進行一次,當事人放棄當前利益是最不合算的;如果不確定性太大,交易是否能重復進行幾乎不可預測,人們對長遠收益的期待則大為降低。二是守信是有利于當事人的整體利益的。約翰#斯圖爾特#穆勒認為,所有人都是經濟人,而經濟人就是會算計、有創造性、能尋求自身利益最大化的人,即當資源短缺時,每個人都能用成本)))收益或趨利原則對其所面臨的一切機會和目標以及實現目標的手段進行優化選擇。三是信息是共享的。即當事人的誠信或不誠實行為能被及時觀察到。當事人對某種行為的選擇,一方面基于其個人的真正意愿,另一方面基于當事人所掌握的信息。當事人之間信息不對稱程度越高,一方受到欺詐的可能性越大,因此信息共享是信用機制發生作用的重要條件。四是欺詐行為能夠得到及時有效地懲罰。對欺詐行為進行及時有效的懲罰就增加了不誠實行為的成本。二、信用體系框架的構建為了滿足以上四個條件,就必須形成一個統一的信用體系框架,首先要讓作為社會主體的單元都有一個固定的符號,包括現代組織、個人和政府;其次,必須建立符合市場經濟運行規則和國際信用規則的征信系統、評信系統、查信系統和監管系統,給每個主體貼上信用標簽。征信系統即是把現在分散的、各自為政的信用信息,通過網絡整合到一個平臺上。可以依托和借鑒目前全國企業信貸登記系統,將個人和企業結合在一起,形成全國統一的信用體系框架。至于考核標準和方式,可以借鑒美國的經驗,即每個人有一個社會安全號,每一個有效號碼在政府的計算機里都有記錄。租買房屋、辦駕照、開銀行戶頭、找工作、開公司、上學等,都得申報這個號碼。考核及記錄的內容簡單而具體:一看你是否守法,是否違反交通規則,有無犯罪記錄;二看你信用意識怎樣,有無欺詐記錄,是否有信用卡超額透支等;三看你有無不良記錄,一旦有了不良記錄,就很難在商界立足了。評信系統同樣非常重要。評信系統在整個信用體系中具有很重要的位置,而規范為信用機制提供信息的中介組織的行為是建立評信系統的關鍵。如果中介公司基于利益的考慮,不能客觀、中立、準確、獨立地收集和提供信息,那對整個信用體系的毀壞將是致命的。查信系統使得每個社會主體的信用記錄能夠被方便、快捷地查詢,為他人決定是否與你交易、如何交易提供全面、準確的信息,使信用體系真正發揮作用。現代信息技術為建立一個快速、統一的信用查詢系統提供了條件和可能。我們可以借鑒現有的信息網絡,比如目前人民銀行的全國企業信貸登記記錄,或者公安戶籍系統的現有資源等。監管系統是信用體系良好運行的保證。監管越有力,違規違法的成本越高,促使人們選擇守法誠信。在監管體系中即要充分發揮工商、稅務、證監會、保監會、人民銀行等行政部門的監管力度,還要充分發揮注冊會計師協會、律師協會等行業組織的作用,同時要盡快建立與完善符合市場經濟運行規律和我國國情的法律法規體系。換言之,行政監管和司法保障是建立有效的信用體系的保證。

二、信用的法律保障機制

人們是否普遍重視信用、法律規范能否得到有效的貫徹實施,與整個法律本身的正義性、合理性有關。目前調整人們交易行為的有關實體法律法規主要集中在民法、商法及經濟法領域。結合本文對建立完善信用體系的論述,筆者認為應從以下幾個方面加強立法:11必須做到產權明晰,使私有財產得到與公共財產相同的法律保護。鑒于信用機制發生作用的條件包括交易須是可重復的和主體守信應能實現長期利益的最大化,要滿足這一點,就必須讓企業有真正的所有者,作到產權明晰。只有這樣,作為每一個主體才愿意積累信譽,并最后從誠信中獲益。而法律對財產實行同等保護,才能使個人對未來有相對穩定的預期,進而激發主體創造財富、誠實守信的積極性。21使主體的商譽價值得到充分體現。主體是否有積極性維護和積累信譽,從根本上說在于商譽是否有價值,主體信譽的價值等于未來收入的貼現值,包含在其名字中。而這種價值能否實現,很大程度上依賴于商譽能否有償轉讓。在這個意義上講,商譽類似文物,正因為文物可以買賣,所有者可從中獲利,其愛護文物的積極性才大大提高。因此在法律上,企業可以被買賣就是承認無形資產的價值,而無形資產價值最根本的內容就是其商譽。可我國5公司法6規定非實物出資的股份不能超過注冊資本的20%,等于限制無形資產的交易,但規定/國家對采用高新技術成果有特別規定的除外0,也只是強調高新技術的價值而未注重作為商譽的無形資產價值。筆者認為應取消或放寬對無形資產自由交易的限制。31通過立法加重經營者個人的責任。目前企業由于違法或經營不善破產,作為經營者換個地方照樣發展,而且因/失敗的教訓0,其個人/價值0反而得到提升。但在美國,財務丑聞嚴重打擊了投資者對其經濟的信心,信任危機使紐約股市持續下跌。因此美國最近剛剛簽署的一部企業改革法案將證券欺騙刑罰的刑期定為20年,要求首席執行官和財務總監對公司財務報表的準確性負責,對那些拒絕提供真實公司財務狀況的首席執行官和財務總監,判處20年有期徒刑,并處以500萬美金的罰款。我們也應借鑒其經驗,通過立法強化經營者的個人責任,讓企業決策者獨自承擔企業不誠信經營的后果,同時通過建立起信用體系加大經營者違約欺詐的成本。41加強反壟斷立法。企業注重信譽的原因是因為顧客在消費時有選擇性。如果只有一家企業,則顧客即使再不滿意,也無法實施懲罰。比如我們熟悉的電信行業、供電行業等具有壟斷性的公用企業,服務差而價格高。因此,壟斷必然導致欺騙行為就是這個道理。我國現行的法律體系中,尚無專門的反壟斷法,5反不正當競爭法6第6、7條雖然涉及公用企業和行政壟斷,但規定極為簡約。其實壟斷和不正當競爭有很大區別:壟斷是限制競爭的行為,而不正當競爭是過度競爭的行為。為了使企業注重信譽,我們應通過立法打破行業壟斷,創造競爭性環境,增加顧客的可選擇性。51完善對特別企業如中介組織的立法。我們前面講到信息的不對稱性是交易發生欺詐的因素之一,建設信用體系的根本目的是將交易主體的信息全面、客觀、準確地記錄下來,并易于查詢。現代社會紛繁復雜,信息的獲得、評價和提供都離不開形形色色的中介組織,一旦作為收集、加工和傳輸信息的中介組織違反誠實信用,對整個信用體系乃至整個社會的危害是無法估量的,從一系列的財務丑聞對美國經濟的沉重打擊就可見一斑。61行政干預處于合理范圍,加大政府工作的透明度。市場經濟的根本特征在于通過市場進行資源配置,競爭是最好的調節。因此,要通過立法節制行政權力的運行,給企業及個人充分的自主權。這樣企業及個人都會致力于通過樹立良好的信譽來求得長遠發展,而不會想方設法通過市場之外的渠道獲取資源和利益。行政權力腐敗無疑是社會環境惡化的罪魁禍首,權力腐敗之所以屢禁不止是因為權力的含金量太高,值得人們去冒風險。而權力的含金量之所以如此高,很大程度上是因為政府工作缺乏透明度,可以暗箱操作分配的利益資源太多。所以,杜絕權力腐敗的重要手段之一,就是加大政府工作的透明度,這也是中國加入WTO的必然要求。市場經濟就是信用經濟,如果不能建立起完備的信用體系,這樣的市場經濟就成了先天不足的嬰兒,甚至可能根本就是一個口號。因此要盡快建立起由征信系統、評信系統、查信系統和監管系統組成的信用體系,培育信用企業、信用個人和信用政府三大信用主體,并盡快建立起符合市場經濟運行規則的一套法律體系來規范每一個主體的行為。最終,創造一個誠信者受益,欺詐者無法生存的社會環境。