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【論文摘要】本文從怎樣建立有效的國企經營者的激勵與約束機制的角度出發，分別從經濟性、非經濟性兩個方面論述了關于建立激勵機制的有效方法以及從法律制度、產權、產品市場和對國企經營者的考核四方面分析了建立約束機制的有效方法。

【論文關鍵詞】國企經營者；激勵機制；約束機制

企業經營者是企業的核心和靈魂是經濟發展中的一種重要人力資本.是國家和社會的寶貴財富。在今天現代企業制度是以所有權與經營權分禽由經營者掌握企業的決策權為特征的。所以經營者有普不同于所有者的獨立利益目標和較大的經營自主權.在信息不對稱的情況下就有可能利用所有者的授權來謀求自身利益的最大化。因此建立有效的經營者激勵約束機制使經營者為所有者的利益而努力工作就成為至關重要的問題。

一、建立有效的國企經曹者激勵機制

眾所周知，行為的積極性來源于對利益的追求。在國有企業中，經營者的收益包括貨幣收益和非貨幣收益兩部分。貨幣收益可包括工資、獎金等收益:而非貨幣收益主要就說的是控制權收益即指憑借與職位相關的實際控制權而獲得的各種有形或無形的收益;比如在職消費、福利以及榮譽感、成就感等。因此有效的國企經營者激勵機制應當是多樣化的。具體包括:

1經濟性激勵機制

(1)近期激勵機制

①年薪制度。年薪制是以企業的一個生產經營周期即一年為單位根據企業經營業績.支付經營者報酬的一種薪酬制度。年薪是由基本年薪和風險收入組成。基本年薪主要反映經營者在市場上的價值水平，風險收入則是與經營業績掛鉤。一般基本年薪的水平是根據企業的性質、生產規模以及經營的難易程度來確定進行定期調整。只有在經營者惡意經營造成嚴重后果或社會經濟條件發生變化時才會即時調整。而風險收入主要是根據企業完成的經營效果像利潤增長、市場份額擴大等情況以及風險程度來確定。實施年薪制.要以企業資產經營貴任制為基礎同時還豁要有企業外部的獨立的評估機構對經曹者在任期內所創造的資產和利潤等進行考評。

②在職消費制度。在職消費與年薪制度一樣.也是一種重要的近期激勵形式主要包括給企業經營者創造寬松的工作環境以及支付給他們因工作需要而引起的一些消費開支?，F在國內外很多企業都將這一部分費用列入了企業的經營成本但是，目前國企經營者的在職消費存在的問題很多。比如一些經營者利用可以支配企業資產的權力隨意在職消費大肆浪費了國企資財變相損公肥私。所以，我們應借鑒國外企業在這方面的經驗.加快我國國企經營者在職消費貨幣化的改革，規范和控制經營者的在職消費。若要達到這個目的，首先應建立和完若經營者費用預算制度，明確規定經營者各項費用的用途、范圍和限額，而且費用預算主要是根據企業經營的實際需要來制定，并盡可能詳細。其次，要加強對經營者在職消費的約束嚴格各項檢查和監督制度。同時還要積極推行公開制度把經營者的在職消費情況以多種形式向股東公開.增加透明度充分發揮民主監督作用。

(2)遠期激勵機制

①股權激勵制度。所謂股權激勵就是讓經營者持有一定數量的企業股權拿受股權的增值收益并在一定程度上承擔風險。所以通過股權可以使‘權資利“在經營者的身上實現統一并且使他們在經營過程中更多地關心企業的長期價值。因此這種激勵是一種深層次的長期激勵。目前股權激勵在我國已經越來越受到重視.不僅有理論上的探討而且許多高科技企業、國有控股企業都實施了股權激勵計劃甚至有不少企業把它當作搞活企業的“靈丹妙藥”。它對防止經營者的短期行為引導其長期行為具有較好的激勵作用。

②額外補貼制度。在國外一些企業還會給予那些曾經為企業的發展努力工作但薪酬一直不高而又即將退休的經營者在退休以后一定的額外補貼.包括高額退休金以及高質最高水準的養老和醫保制度以消除他們的后顧之憂。目前國企經營者退休后的政策與普通職工沒有什么大區別。因此許多人便利用退休前的職務之便占國有資產為己有造成許多“59歲現象“。所議專門建立針對長期服務于國企的經營者的額外養老和醫保的補貼制度.是使他們專心搞好國企、避免浪費國家資源的一種必不可少的制度。這種制度體現著激勵主體對經營者的長期關懷必然會帶來經營者持久的努力和對企業的忠誠。

2非經濟性激勵機制

完善的激勵機制不僅要滿足經營者的物質需要還要滿足其精神褥要。比如良好的職業聲譽、知名度的提高、政治資本的積累、成就感等。

(1)信任和挑戰性工作激勵制度

人有很多高層次需求都要通過工作本身才能得到滿足。如完成任務時的成就感自身價值得到實現時的輕松感潛力得以充分發揮時的得意感等。對人的信任和富有挑戰性的工作能激發人的積極性和創造性并挖掘其內在潛力。因此企業所有者應充分信任經營者，為其提供適宜的工作條件和環境使他們最大限度地發揮自己的能力實現自身價值;同時要注意根據科技的發展不斷激發他們的開拓創新愈識使日常工作變得更有挑戰性以強化激勵的作用。

(2)聲望、榮食激勵制度

聲望和榮譽是由于成就和地位而得到的廣為流傳的名譽和茸榮。這種激勵的形式多種多樣可以是授予經營者一些光榮稱號如一優秀企業家”、”勞動模范”等;還可以是授予他們一定的參政‘議政的權力如聘請一些優秀企業家擔任政府的“政策顧問”等。這不僅加強了他們為政府‘為企業工作的積極性還實現了他們自身的榮譽感達到了激勵的效果。

二、建立有效的國企經營者約束機制

對于人的行為而言激勵與約束是相輔相成的有激勵就必然要有約束激勵的強度和約束的強度成正比。而對國企經營者的約束機制而言應該是內外結合的外部約束以控制和監督為核心包括外部競爭市場的監督法律法規及社會輿論監督稅收、銀行、審計、工商等部門的監督等;內部約束則是以建立健全規章制度為核心包括健全企業內部規章制度和建立對經營者的考核制度的約束所有者以及企業內部的民主監督約束等。不同形式的約束機制對國企經營者發揮著不同的作用主要包括有：

法律、制度的約束機制。每個國家都會制定各種法律法規，借助法律的威懾力來約束和規范經營者的行為使經營者與所有者的目標趨同。同時企業制定的內部各項規章制度也會形成健全的制度約束機制而且各項規章制度都應該逐步完善并且切實可行便于操作。一般企業應該至少建立和完替以下制度:經營決策制度、投資決策制度財務管理制度人力資源管理制度，產品質全管理制度內部監督制度等。但是.規章制度不能只是建立和完善企業應該切實地貫徹執行.并定期檢查真正達到強化對經營者的約束。

產權約束機制。在市場經濟條件下對企業經營者最重要的約束是企業的所有者。但是現在國企由于種種原因其所有者通常是不到位的產權約束非常薄弱。因此必須加快國企的產權改革組建國有資產投資公司由其代表國家行使出資者的權利以保證國有資產的保值和增值。同時在企業的內部，還必須設立股東會、董事會、經理和監事等分層次的組織機構，明確規定他們的貴權利關系形成逐級負貴的縱向授權的領導體制避免了一人身兼數職權力過大的現象。

產品市場的約束機制。對于企業其產品所占的市場份額，品牌知名度利潤情況都可以真實地反映經營者的業績。所占市場份額比例越大說明企業的產品在市場上的競爭力越強經營者能力強、績效好。而利潤則是對企業經營效果的一個綜合反映同樣也可以用來衡最經營者的行為和工作業績。所以產品市場的約束使得企業經營者必須不斷努力地改著經營.擴大市場份額，增創利稅。

建立健全對國企經營者的動態考核評價、解聘制度。企業經營者的能力強弱業績好壞是需要一定的考核評價制度來衡量的。所以需要建立一套完薯的考核評估制度，其中應該包括對企業效益、市場占有率、企業發展等方面的評估。特別應注意對企業戰略、人力資源、科技創新等關于企業長期發展能力的培養方面對經營者的工作做出相應評價。特別要引入相對業績評價理論參照同行業規模相近的同類企業的經營業績和經營狀況對本企業的經營收益和經營者的貢獻做出評價和判斷以提高評價的科學性和合理性。還要建立和規范解聘經營者的制度安排嚴格考核認真執行減少主觀隨愈性健全對經營者的約束。

總之建立好一套對國企經營者的激勵與約束機制是一項復雜的系統工程涉及到各個方面的因紊以何種激勵機制為主還要根據企業具體的情況而定不能脫離實際。還需要注意的是激勵機制和約束機制是相互結合、相互補充的只有共同作用才能在這項龐大的系統機制下有效運轉。