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由2007年美國次貸危機所引起的全球性金融危機的爆發又一次凸顯了金融統計制度在宏觀經濟統計體系中的核心地位。貨幣與金融統計是為整個社會服務的，它為國家制定宏觀經濟政策提供數據支持，為企業的健康發展提供評判依據，為個人理財提供對稱信息來源。貨幣與金融統計工作能否有效的進行以達到預期效用取決于金融統計制度完善與否。本文從我國金融統計體系發展現狀入手，分析了金融機構部門和金融工具分類、貨幣統計、金融統計、金融監管統計以及金融統計數據的披露和共享機制五大方面不足，并提出了幾點對策建議。

一、中國金融統計體系的發展現狀

中國金融統計體系的發展是追隨或統一于國民經濟核算體系的發展而逐步發展并完善起來的，但又不能忽略具有重大歷史意義的時點，因此，我先將1993年設為中國金融統計體系的發展階段的總分界點，再將1978年和2000年設為分分界點。1993年之前為第一階段，之后為第二階段。第一階段為MPS下的金融統計體系，第二階段為SNA下的金融統計體系。在第一階段中，將1978年改革開放這一重大轉折點作為分界點。1978年之前，中國金融統計體系是建立在蘇聯模式下的高度集中統一的、以行政管理為主的金融體系基礎上的,貨幣與金融統計主要以中國人民銀行開展的綜合信貸計劃服務為主。自1978之后，對中國金融體系進行了重大的改革，已初步形成了以中央銀行為中心，以國有銀行和其他商業銀行為主體，保險、證券及其他金融機構并存的金融體系。這時，對于處在從計劃經濟向社會主義市場經濟轉軌的中國來說，金融統計體系已經發生文/孔繁彬了根本性的變化，原來的簡單綜合信貸計劃服務統計、現金統計已經遠遠不能與之相適應，涵蓋全社會金融活動的金融統計體系已經形成。第二階段，由于2000年后，經濟全球化進程的加快給中國帶來了無數機遇和挑戰，比如如何在東南亞金融危機影響下獨善其身、如何解決加入WTO后面臨的棘手問題、如何應對相關國際準則的陸續出臺，如何利用GDDS成員國身份學習先進經驗并提高中國金融統計數據公布水平等，因此將新千年作為這段時期的分界點。2000年之前，中國基本上完成了從MPS向SNA的成功轉型，金融統計體系也在按照SNA的要求逐步發展完善。這一時期，中國建立了相關統計法律法規，為金融統計提供了法律保證。同時，中國建立了中國人民銀行報送金融統計數據的制度、全科目上報制度等，這些都是對金融統計方式的重大改革。新千年后，對中國金融統計體系影響最大的國際標準應該是《貨幣與金融統計手冊》（2000），它的出臺為中國的貨幣與金融統計的不斷完善提供了一個重要的參照系。目前在分業經營、分業管理的金融體制下，中國的金融統計框架是以《貨幣與金融統計手冊》（2000）要求的基礎上構建的，隨著SNA（2008）、CGMFS(2008)的相繼出臺，又為中國金融統計制度的不斷優化提供了可靠方法指導和改革動力。

二、現行金融統計制度的缺陷與不足

總的來說，我國在金融統計制度改革中取得了輝煌成就，但隨著經濟金融全球化進程的加快，金融創新和金融改革的深化，新的金融工具不斷涌現，現行的金融統計制度已不能很好地適應當前金融理論研究和宏觀調控工作的需要，越來越顯現出它的不足與缺陷，下文就對現行的金融統計制度存在的不足作些闡釋。

（一）金融機構部門和金融工具分類存在的問題

1.金融機構統計存在盲區。一些大量涌入的外資銀行尚未納入貨幣與金融統計的核算框架中。對某些審批和監管主體變化較大的金融活動，金融機構統計尚存盲區，如典當公司等。

2.金融公司統計分類存在滯后性。當周轉性的資產公司、保險等新機構出現，或中國金融信托投資公司等老機構撤銷和重組之后，金融公司統計分類未能對其做出及時反映。

3.有些金融工具在分類中得不到完整準確的反映。對擔保、承諾以及保管、評估等或有性質的金融服務活動還沒有規范的分類方案，進而未能對其進行完整準確的統計。

（二）貨幣統計存在的問題

1．貨幣供應量統計不能全面反映市場變化。（1）貨幣供應量統計口徑界限劃分模糊。金融創新，如短期金融債券、商業票據、債券回購等模糊了金融工具的貨幣性，使傳統貨幣口徑計量的貨幣總量對政策的作用減弱。（2）貨幣供應量統計出現重復或遺漏現象。部分金融資產，如銀行卡項下的活期儲蓄存款、結算中的款項、預算外財政存款等的流動性發生變動，加之我國金融資產分類存在分類標志不統一，在資產負債表的資產和負債雙方分類不對稱，這樣造成匯總困難，致使貨幣供應量統計出現重復或遺漏現象。（3）貨幣的外溢與外匯的流入對貨幣供應量統計產生的影響。有大量的外溢貨幣包含在貨幣供應量統計中，按照IMF從貨幣持有者方面來定義廣義貨幣的基本原則，我國應將這部分從貨幣供應量統計中剔除。流入的外匯中經過結匯和兌換或流動性較強的部分會對總需求產生影響，這部分應該納入貨幣供應量統計。（4）貨幣計量方法落后。我國對貨幣總量計量方法是相對落后的簡單加總法，不僅有夸大貨幣總量之嫌，而且不能很好的適應金融市場的發展趨勢。

2.貨幣與金融統計相關報表不完整。（1）我國尚缺少包括在華外資機構數據的本外幣合并的銀行概覽，同時未能按MFS（2000）框架要求將金融資產管理公司等編入其他金融性公司概覽。（2）我國缺少完整資產負債表，而且只有貨幣概覽與特定存款機構資產負債表合并后得到的反映準貨幣的廣義貨幣概覽，還沒有為分析整個金融性公司部門對其他經濟部門和非常住者的債券和負債提供更為完整金融數據的金融概覽。

（三）金融統計范圍和方式存在的問題

1.金融統計指標及報表體系設置落后。（1）我國金融統計信息的覆蓋面較窄，金融統計指標對于農業、房地產、汽車、鋼鐵等重點行業的統計指標設立不完備,不能全面、客觀地反映貨幣政策實施效果。（2）金融統計指標利用率不高。例如短期貸款下“其他”項目的設置只起報表平衡和校驗的作用,這一項目實際數據往往較大,卻無法分析使用。（3）由于會計與統計的制度改革不同步,導致會計科目與統計指標設置不同步，從而使金融統計指標體系跟不上金融業務發展和會計制度改革的步伐。（4）信貸收支表指標分類線索較為繁復。比如，貸款同時按照期限、行業性質和用途進行分類，這會導致劃分標準各異，指標屬性不同，各個子項間不銜接，嚴重影響了對信貸結構的判斷，信貸收支表對宏觀經濟調控的參考價值正逐漸減弱。（5）現金收支統計已不能真實反映國民經濟的活動。中國居民的流動性偏好主要還不是交易動機和預防動機，而是投機動機。大量持有現金用于股市炒作，而且這些資金散落于千家萬戶，很難對其進行準確統計。隨著銀行卡業務的飛速發展和網絡銀行的興起，如商品銷售收入、儲蓄存款收支等指標也不能反映其原有的含義。

2.金融市場統計不完善。（1）金融市場統計范圍不夠全面。一些直接融資市場如地方產權市場、信托市場、典當行等沒有被貨幣與金融統計體系所反映。（2）金融市場統計調查體系發展相對滯后。金融市場機構數據收集方式單一，報送負擔大，報送數據質量低，數據利用率不高。目前很難在數據質量與報送成本之間找到一個均衡點。（3）金融市場統計指標相對單一。很難獲取可以綜合反映金融市場的構成以及能對不同經濟主體之間的風險傳遞機制作進一步研究的信息。

3.輕視金融流量統計。中國人民銀行的大部分數據仍以存量統計為主，流量統計僅限于現金收支統計、中間業務統計、貸款累放累收統計。與金融交易相關的流量統計指標尚未設立，沒有做到存量與流量并重的全方位金融統計。

（四）金融監管統計存在的問題

1.金融監管法規不完善。（1）對銀監會、保監會、證監會的制約性法律法規不完善，可能造成監管機構追求自身利益，產生道德風險。（2）法律尚未為我國三大金融監管機構之間協同監督、從組織體系上形成合力創造條件。

2.金融監管統計內容不能完全滿足監管需求。（1）監管內容不全面。我國重視傳統的貸款業務，輕視表外業務監管，忽視利率和匯率風險的監管，忽視對銀行內部的監管，對金融創新工具的監管不足。（2）中國的資產負債管理考核辦法是缺乏綜合性量化的單指標風險監管銀行非現場監管體系，它無法關注金融部門穩定性與宏觀經濟之間的雙向關聯關系。（3）中國金融監管統計側重于微觀金融機構風險的監管，缺少影響金融系統性能的宏觀經濟因素指標，不能從綜合評估的角度提升金融風險監管的水平。

3.現行分業監管體制與混業經營趨勢間的矛盾給金融監管統計帶來了新問題。（1）宏觀審慎分析從本質上講是一個跨金融機構的數據構架,其建立和完善必須依托于跨機構的統一金融監管機制，而中國現行監管體制的基本特征是分業監管，隨著混業經營的國際趨勢日益增強，它們之間的矛盾亦日益加深。（2）金融機構之間難免會有交叉性業務，或者某些業務具有雙重屬性等，加之金融監管機構之間協調性差，使該監管的沒監管，不該重復監管的同時被監管了。（3）監管機構與相關金融公司的利益關聯，可能誘發道德風險或逆向選擇，而其他金融監管機構因監管權限對其又是鞭長莫及。

（五）金融統計數據信息披露與共享機制存在的問題

1.信息披露不真實、不準確。（1）缺乏對商業銀行信息公開披露相關的責任約束機制。（2）生產數據所依循的原則或運用的方法與國際標準存在差異。例如，中國人民銀行建立的X-12-ARIMA季節調整模型等一系列數據加工方法落后于CGMFS（2008）的數據調整方法；許多資產仍然按照歷史成本法來估值，而SNA（2008）要求采用“公允價值”核算呆壞賬以及新的口徑計算FISM。

2.信息披露不全面、不充分。（1）我國保險公司披露的信息對投保人高度關注的詳細信息如投資類保險的投資方式、投資渠道、投資人情況等都不予披露或輕描淡寫。（2）多數商業銀行將資本結構、資本充足率、資產風險狀況視為商業秘密而沒有予以披露。

3.信息披露不及時、不透明。我國在信息披露的時間和頻率上都沒達到國際標準水平。另外，我國商業銀行重大事件上的披露都是諱莫如深。

4.各機構間沒有信息共享的數據庫檢索平臺。人民銀行與銀監會、證監會、保監會、統計局等機構之間缺乏統計工作方面的有效合作，信息共享渠道不通暢、不發達。

三、完善現行金融統計制度的幾點對策建議

（一）優化金融機構部門和金融工具分類，為貨幣金融統計奠定良好基礎

隨著我國經濟大環境的改善，外資機構越來越多的出現，應將其納入貨幣與金融統計框架并加強管理。對于一些界限模糊的行業，如典當業，應按照其規?；蛑饕獦I務性質、占比等歸入明確的機構部門。對于創新金融工具，我們應結合實際情況，按照MFS(2000)相關要求將其納入廣義金融工具范疇。

（二）調整、擴大貨幣供應量統計口徑，引進貨幣統計新方法

1.擴大貨幣統計范圍，調整貨幣統計層次。中國應該立足于自身的發展，調整、擴大貨幣供應量統計口徑以適應國際金融發展的趨勢，比如將一些金融工具納入M3統計，甚至以局域性為實驗單位將其擴大至流動性總量，或根據流動性的強弱變化，調整一些不適宜的統計指標的層次，如銀行卡活期存款等。

2.借鑒國際先進經驗，調整貨幣總量計算方法，完善貨幣統計數據的編制方法。我們可以借鑒英國計算貨幣總量的方法，采用加權匯總方法來計算貨幣總量，對不同的宏觀經濟目標，按照不同層次貨幣供應量的重要程度或相關程度來計量不同總量。中國也可以借鑒歐洲中央銀行關于貨幣統計的方法，即先按流動性等國際通用標準設置金融機構負債項目，再對計算貨幣供應量有關的負債項目按原始期限進行分類，以合理反映不同流動性的貨幣資產對貨幣供應量的貢獻程度。至于貨幣統計數據的編制問題，我們可以借鑒CGMFS（2008）關于貨幣統計數據編制的相關內容。

（三）完善金融統計指標及報表體系和金融市場統計體系

1.構建具有國際標準的金融統計指標及報表體系。由于“全科目”統計指標體系的設置方法以及生成的報表難以滿足目前中國對經濟進行宏觀調控與金融分析的需要，再加上中國的會計準則也逐步邁向國際化，“全科目”統計基礎發生動搖，中國應摒棄以會計科目為基礎的“全科目”主表。同時，我們應盡快編制出具有中國特色的資產負債表，當然，宏微觀兼顧的大量輔助報表也是不可或缺的，而且要對修改后的指標體系作出科學詳盡的解釋并對基層統計人員進行培訓，減少多重標準并存的現象，使統計歸屬劃一，減少統計人員在填報數據時主觀想象發揮的空間。

2.確立流量與存量并重的金融統計格局，完善金融市場統計。無論從SNA（2008）對金融流量和存量核算的相關議題來看，還是CGMFS（2008）中提出的“三級金融統計”概念來說，都體現了國際貨幣與金融統計相關權威組織對未來流量與存量金融統計的高度重視。因此，有必要設立并擴展與金融交易相關的流量統計指標，做到存量、流量統計并重,力求體現金融與國民經濟發展的內在聯系性,便于分析和描述經濟活動與趨勢,展示貨幣金融政策實施的影響。與此同時，我們應吸取次貸危機帶給我們的經驗教訓，完善相對薄弱的金融市場統計體系。

（四）完善金融統計制度法律規范和金融監管統計體系，提升金融機構內部風險管理水平，協調各個金融監管機構關系

完善金融統計法律，使之與金融業務發展相適應,從制度上、輿論上、手段上強化統計法規監督，樹立金融統計工作的權威性。與此同時，不斷完善銀行非現場監管統計指標體系，貫徹《新巴塞爾協議》要求，提升銀行內部風險管理水平。在金融穩健指標體系和宏觀審慎分析框架下，從宏微觀兩個層面監督存款吸納者的可盈利能力、資本穩健型、資產的構成以及金融風險暴露量。協調各個金融監管機構關系，提高監管效率，減少監管成本，共同建立合理的金融監管統計管理體系。

（五）加強數據質量的控制，健全完善統計信息披露和共享機制

依照IMF的數據質量評估框架的要求努力提高數據質量，其中先要在思想上給予高度重視，然后要對數據質量的內涵有一個準確的認識。中國應在GDDS作為金融統計制度發展框架下，綜合的、系統的改進金融統計數據系統，加快金融統計信息化、網絡化建設，實現系統化、網絡化的數據共享，以適應世界經濟全球化和金融市場一體化的需要，提高宏觀經濟統計數據的共享程度和國際可比性。