導(dǎo)語：農(nóng)民融資論文：農(nóng)民融資的現(xiàn)狀與戰(zhàn)略一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

本文作者：沈應(yīng)仙何利良工作單位：杭州萬向職業(yè)技術(shù)學(xué)院

浙江省農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的原因分析

1．合作社制度原則先天不足。農(nóng)民專業(yè)合作社作為一種特殊的經(jīng)濟(jì)組織，形成了一種特殊的制度。它遵循了社員資格限定和自愿進(jìn)退社原則、采用了一人一票的民主管理方法、實(shí)施了資本報(bào)酬有限的分配形式等，客觀上使得合作社在籌措資本和吸引資金上存在著缺陷：合作社的資本和資產(chǎn)的運(yùn)營與維持始終處于不穩(wěn)定狀態(tài)，很難實(shí)現(xiàn)融資功能；新、老社員可以獲得同樣的惠顧和剩余索取權(quán)，入社越早的社員就越吃虧，弱化了投資于合作社的動力，反而可能會在合作社出現(xiàn)困難時(shí)，爭相撤出資本以保障投資安全和獲得相應(yīng)收益；淡薄了表決權(quán)、收益權(quán)等與投入資本之間的聯(lián)系，表決權(quán)、收益權(quán)等與投入的資本（股金）不成正比，風(fēng)險(xiǎn)和收益也不成正比，以最少的資本投入獲得合作社的資格、表決權(quán)和享受最多的收益分配成為社員最佳的選擇。這些制度缺陷綜合造成了合作社產(chǎn)權(quán)融資的困難。2．合作社整體水平粗放落后。根據(jù)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定，農(nóng)民至少應(yīng)當(dāng)占成員總數(shù)的80％，本次調(diào)查也反映了農(nóng)民是農(nóng)民專業(yè)合作社的主體成員的客觀現(xiàn)實(shí)。總體上講，現(xiàn)階段農(nóng)村、農(nóng)民的整體經(jīng)濟(jì)水平不高，加入農(nóng)民專業(yè)合作社的社員低收入勞動者較多，實(shí)際可投入到農(nóng)民專業(yè)合作社中的資金偏少，加上合作社社員不多，因而依靠內(nèi)源融資的資金極有限。合作社在市場準(zhǔn)入方面比一般企業(yè)的條件更寬松，過寬的市場準(zhǔn)入條件導(dǎo)致部分合作社先天不足，內(nèi)部管理機(jī)制不完善，很多農(nóng)民專業(yè)合作組織的章程和制度流于形式，機(jī)制不健全、機(jī)構(gòu)不合理、制度不完善、財(cái)務(wù)不規(guī)范、信息不透明的狀態(tài)，導(dǎo)致許多農(nóng)民專業(yè)合作社整體發(fā)展水平低、經(jīng)營管理能力弱、市場盈利能力差、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，因而依靠外部資源融資也十分困難。3．農(nóng)村金融信貸體系尚未形成。首先，在整個(gè)中國金融體系中，農(nóng)村信用合作機(jī)構(gòu)是金融信貸體系中支持和服務(wù)三農(nóng)的主力軍，支持和服務(wù)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)相對很少，其針對農(nóng)戶和農(nóng)民專業(yè)合作社的信貸服務(wù)方式主要有小額信用貸款、聯(lián)保貸款以及農(nóng)村小額信用貸款等形式，缺乏多樣性、大額性；其次，農(nóng)村信用合作金融機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力相對比較薄弱，沒有足夠的能力承擔(dān)農(nóng)民專業(yè)合作社所需的大額、長期的資金；第三，農(nóng)民專業(yè)合作社在經(jīng)營過程所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)更多、更大，除了要面對市場風(fēng)險(xiǎn)外，更要面臨具有毀滅性的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，加上合作社注冊資金較少，缺乏有效的抵押品，放貸風(fēng)險(xiǎn)增大，導(dǎo)致各類金融機(jī)構(gòu)在審查其貸款資格時(shí)，或提高貸款條件，增大農(nóng)民專業(yè)合作社融資難度和融資成本；或干脆不予以放貸。4．三農(nóng)扶持政策力度有待增大。實(shí)踐證明，政府的支持在農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展中起到重要作用。各級財(cái)政部門分別安排專項(xiàng)資金，支持農(nóng)民專業(yè)合作社開展信息、培訓(xùn)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與認(rèn)證、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、市場營銷和技術(shù)推廣等服務(wù)。但是各級政府、部門受可支配資金的限制，對農(nóng)民專業(yè)合作社的專款扶持資金總量有限，分配到多家合作社的資金數(shù)量就微不足道；而且合作社的行政管理部門存在多頭、分頭管理的問題，難以形成合力，不利于農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展，無法從根本意義上幫助合作社走出融資困境。此外，還有一些農(nóng)民專業(yè)合作社是在地方政府的直接管理和干預(yù)下建立的，經(jīng)常受到行政因素的影響，有多種違背市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和合作社成員意愿的做法，甚至一部分合作社只是為了拿到政府的補(bǔ)助款而成立，最終必然削弱政府的引導(dǎo)職能和資助功能、偏離合作社的基本原則和方向。

促進(jìn)浙江省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展與解決融資問題的總體思路

（一）加強(qiáng)合作社建設(shè)，增強(qiáng)其直接融資能力1．做大做強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社，增強(qiáng)自身融資能力。一是擴(kuò)大社員數(shù)，增加合作社股金。引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社做大產(chǎn)業(yè)，努力提高合作社為社員的服務(wù)功能，吸收更多的農(nóng)民加入合作社，從而增加合作社資本金。二是加大固定資產(chǎn)投入，增強(qiáng)資產(chǎn)實(shí)力。合作社要適當(dāng)增加自身的積累，建立生產(chǎn)建設(shè)基金，建造辦公樓、生產(chǎn)、加工廠房等，形成一批固定資產(chǎn)，降低金融機(jī)構(gòu)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。三是規(guī)范合作社財(cái)務(wù)管理，樹立良好形象。合作社要主動和金融部門溝通，向金融部門介紹生產(chǎn)經(jīng)營情況，邀請金融部門人員到合作社指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)金融部門對合作社的信任度，為合作社及社員獲得貸款創(chuàng)造條件。合作社只有有了自己的融資機(jī)制、資金積累機(jī)制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，才能和金融部門對接。2．創(chuàng)新融資手段，開拓融資渠道。一是鼓勵和引導(dǎo)農(nóng)村創(chuàng)建資金互助合作社，由農(nóng)戶自發(fā)組建、民間組織推進(jìn)、地方政府推動產(chǎn)生的沒有獲得金融業(yè)務(wù)經(jīng)營許可的資金互助組織。資金互助合作社資金由各農(nóng)民專業(yè)合作社及社員提供，依附于農(nóng)民專業(yè)合作社而存在，實(shí)行自主經(jīng)營、自主管理、自我約束和自我承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營；互助金借款在合作社及社員內(nèi)部進(jìn)行，嚴(yán)禁對非社員借貸；通過資金互助合作社的形式來彌補(bǔ)農(nóng)村金融市場，且貸款方便，無疑可以成為合作社短期小額貸款的首選。例如，臨海市涌泉鎮(zhèn)忘不了農(nóng)村資金互助社，成立三年來，堅(jiān)持服務(wù)三農(nóng)、促進(jìn)發(fā)展的經(jīng)營宗旨，積極打造農(nóng)村金融新的平臺，真正成為農(nóng)民自己的“銀行”。二是興辦村鎮(zhèn)銀行。根據(jù)銀監(jiān)會資料顯示，截至目前，浙江省全省共設(shè)有76家村鎮(zhèn)銀行及其設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，主要解決農(nóng)村信貸困難。3．吸引工商資本，注入生產(chǎn)經(jīng)營資金。根據(jù)互惠互利原則，引導(dǎo)和鼓勵工商資本和農(nóng)民專業(yè)合作社合作，在合作社法許可的范圍加入合作社，為合作社注入生產(chǎn)經(jīng)營資金，參與合作社的生產(chǎn)經(jīng)營，以股金分紅的形式進(jìn)行合作社收益分配。例如，三門縣清溪養(yǎng)殖專業(yè)合作社想改善生產(chǎn)條件但缺少資金，三門縣三特水產(chǎn)養(yǎng)殖有限公司經(jīng)營的農(nóng)家樂想擴(kuò)大經(jīng)營范圍卻受到場所制約，因此，雙方進(jìn)行合作，由三特水產(chǎn)養(yǎng)殖有限公司投入資金，幫助清溪養(yǎng)殖專業(yè)合作社改善養(yǎng)殖條件，而合作社則為三特水產(chǎn)養(yǎng)殖有限公司提供用于經(jīng)營休閑游樂的場所，雙方在合作中實(shí)現(xiàn)雙贏。通過合作，既優(yōu)化了農(nóng)村資源與企業(yè)資源的組合，節(jié)約了社會資源，又可促進(jìn)三農(nóng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。（二）金融加大支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展1．完善農(nóng)村金融體系。建立和完善政策性、商業(yè)性、互助性金融組織并存的農(nóng)村金融服務(wù)體系。農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等要在鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，對合作社發(fā)展提供中長期貸款。郵政儲蓄要改變只吸儲不貸款的現(xiàn)狀，可以以縣市為單位，由縣市郵政局與農(nóng)業(yè)銀行或信用社商談，以全縣（市）統(tǒng)一的轉(zhuǎn)存款利率就地轉(zhuǎn)存農(nóng)行或信用社，也可以直接在農(nóng)村開辦貸款業(yè)務(wù)，確保農(nóng)村資金“體內(nèi)循環(huán)”。改善農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)服務(wù)手段，開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，試辦農(nóng)民專業(yè)合作社的注冊商標(biāo)權(quán)利質(zhì)押，嘗試銀行賬戶質(zhì)押，擴(kuò)大抵押品范圍，試辦倉單、地上作物的收獲權(quán)、存欄牲畜等進(jìn)行抵押。2．建立有效的農(nóng)業(yè)擔(dān)保體系。這也是黨中央、國務(wù)院在研究農(nóng)民和農(nóng)村工作中非常關(guān)注的問題。實(shí)踐證明：建立健全農(nóng)業(yè)擔(dān)保體系很有必要，也非常可行，它將吸引更多的銀行信貸資金和其他社會閑散資金投入和支持三農(nóng)經(jīng)濟(jì)。鼓勵有條件的商業(yè)機(jī)構(gòu)開展農(nóng)業(yè)擔(dān)保服務(wù)，政府也可抽出一部分財(cái)政支農(nóng)資金建立農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保基金，幫助農(nóng)民專業(yè)合作社樹立信用高的良好形象，引導(dǎo)更多的資金加入支農(nóng)隊(duì)伍中，然后到合適的時(shí)機(jī)，政府擔(dān)保基金可選擇退出。正確引導(dǎo)農(nóng)村民間融資，政府通過重視和加強(qiáng)誠信社會建設(shè)的具體實(shí)踐，治理打造出一個(gè)良好的農(nóng)村社會信用環(huán)境。3．完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系。從調(diào)查地區(qū)的實(shí)踐探索的經(jīng)驗(yàn)分析，通過農(nóng)民專業(yè)合作社開展有關(guān)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，為合作社提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，提高合作社農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，對于化解農(nóng)民面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)有積極作用。農(nóng)業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，完全由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)不現(xiàn)實(shí)。因此，需要成立專門的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，明確財(cái)政支持開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的力度，確定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)補(bǔ)貼范圍，根據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類、風(fēng)險(xiǎn)大小，確定補(bǔ)貼金額；同時(shí)積極引導(dǎo)和鼓勵商業(yè)保險(xiǎn)公司開展適合自身的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，逐步形成政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并存的保險(xiǎn)體系，降低金融機(jī)構(gòu)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，增加金融機(jī)構(gòu)為合作社貨款的額度和機(jī)率。（三）政府加大對農(nóng)民專業(yè)合作社的政策扶持與指導(dǎo)1．加大財(cái)政扶持力度。一是建立農(nóng)民專業(yè)合作社專項(xiàng)扶持基金，專門用于扶持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展。各級政府應(yīng)將扶持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的資金列入財(cái)政預(yù)算，專項(xiàng)用于合作社農(nóng)業(yè)發(fā)展、服務(wù)體系建設(shè)。二是財(cái)政支農(nóng)周轉(zhuǎn)金向農(nóng)民專業(yè)合作社傾斜，擇優(yōu)扶強(qiáng)，支持農(nóng)民專業(yè)合作社開展信息、培訓(xùn)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與認(rèn)證、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、市場營銷和技術(shù)推廣等服務(wù)。三是給予合作社貸款擔(dān)保和貸款貼息。財(cái)政部門向貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)注入資本金，為合作社向金融部門貸款提供擔(dān)保，對合作發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、服務(wù)體系建設(shè)等方面使用銀行貸款所發(fā)生的全部或部分利息支出由財(cái)政支付。2．加大對合作社稅收優(yōu)惠力度。中央和地方政府都出臺了一系列合作社稅收優(yōu)惠政策，但實(shí)踐中還存在落實(shí)不到位、覆蓋不全面的情況。農(nóng)業(yè)部門應(yīng)當(dāng)積極與合作社溝通，了解合作社在稅收方面遇到的困難和問題，有哪些稅收優(yōu)惠政策需求；積極與財(cái)政、稅務(wù)部門溝通，反映合作社發(fā)展情況，為財(cái)政、稅務(wù)部門出臺落實(shí)并完善稅收優(yōu)惠政策提供參考。加強(qiáng)對合作社的指導(dǎo)和服務(wù)，一方面指導(dǎo)合作社按照國家出臺的法律法規(guī)加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷提高合作社規(guī)范化運(yùn)作水平和帶動農(nóng)民增收能力；另一方面探索為合作社提供公益性納稅籌劃服務(wù)，為合作社依法納稅提供咨詢。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有多家合作社在二次返利環(huán)節(jié)，有利不返，原因是返還給成員的利潤要交納個(gè)人所得稅，或者在收購成員農(nóng)產(chǎn)品時(shí)價(jià)格比一般的社員高一點(diǎn)，就認(rèn)為是返利了，嚴(yán)重影響了成員合作的積極性。因此，政府部門應(yīng)在稅收、分配等方面積極指導(dǎo)，加大對合作社稅收優(yōu)惠力度，促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社的持續(xù)、健康、快速發(fā)展。