導(dǎo)語(yǔ)：中小企業(yè)資金管理對(duì)策一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、中小企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要意義

1.資金是中小企業(yè)發(fā)展的核心力量，所以資金的管理十分重要。企業(yè)的主要運(yùn)作環(huán)節(jié)是供產(chǎn)銷，這個(gè)環(huán)節(jié)的資金需求量十分大。所以中小企業(yè)要加強(qiáng)資金的管理，保證企業(yè)供產(chǎn)銷環(huán)節(jié)的正常運(yùn)作，促進(jìn)中小企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展。如果這一環(huán)節(jié)出現(xiàn)資金短缺，中小企業(yè)將無(wú)法繼續(xù)運(yùn)營(yíng)，甚至走向滅亡。

2.中小企業(yè)不僅是要注入大量資金維持正常的運(yùn)營(yíng)，而且還要提高資金的使用效率，以最少的資本投入獲取最大的經(jīng)濟(jì)利益。所以對(duì)資金的有效管理不僅可以高效優(yōu)質(zhì)的配置資金，還可以讓資金的使用處在一個(gè)合理的范圍內(nèi)。企業(yè)的運(yùn)營(yíng)由多個(gè)環(huán)節(jié)組成，如果對(duì)資金的使用不加以控制，容易出現(xiàn)資金的流失，進(jìn)而導(dǎo)致資金鏈的斷裂，不利于中小企業(yè)的健康發(fā)展。所以中小企業(yè)要合理使用資金，實(shí)現(xiàn)利益的最大化。

3.加強(qiáng)資金的管理，還可以規(guī)避企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)貪污現(xiàn)象。企業(yè)的管理者和財(cái)會(huì)人員是企業(yè)資金的主要管理者，如果資金的管理不規(guī)范可能會(huì)出現(xiàn)貪污現(xiàn)象，致使公司財(cái)產(chǎn)受到損失。所以加強(qiáng)企業(yè)資金的管理，不僅有利于規(guī)范企業(yè)員工的行為，還可以提高資金的利用效率。

二、中小企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

1.企業(yè)資金使用效率低

目前，中小企業(yè)的資金管理混亂，大量資金流失。中小企業(yè)的資金由公司管理者集中管理，但許多中小企業(yè)的法人眾多，資金分散，各種矛盾和問(wèn)題不斷暴露出來(lái)。一些集團(tuán)公司旗下設(shè)立了許多的分公司、子公司，集團(tuán)和每個(gè)公司都開(kāi)有各自的戶頭，資金分散現(xiàn)象比較嚴(yán)重，難以集中管理。有的企業(yè)沒(méi)有經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)查和評(píng)估，將大量的資金進(jìn)行盲目投資，且忽略自身企業(yè)的發(fā)展能力和發(fā)展目標(biāo)，致使企業(yè)資金大量損失，出現(xiàn)資金短缺現(xiàn)象，威脅到公司的正常發(fā)展。此外，部分企業(yè)資金的使用不合理，在生產(chǎn)環(huán)節(jié)投入大量資金而短時(shí)間很難收回，導(dǎo)致周轉(zhuǎn)速度緩慢，令企業(yè)獲取利益的能力下降。

2.企業(yè)監(jiān)管乏力

目前，我國(guó)大多數(shù)的企業(yè)仍以國(guó)有企業(yè)居多。部分國(guó)有企業(yè)的管理者對(duì)企業(yè)內(nèi)部、分公司的資金監(jiān)督和管理不善，甚至出現(xiàn)挪用公款、私自占有國(guó)家資產(chǎn)等現(xiàn)象，嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)和國(guó)家的利益。作為公司管理者，應(yīng)對(duì)企業(yè)資金收支、投融資情況、對(duì)外擔(dān)保等或有負(fù)債、利潤(rùn)分配等重大財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)督，時(shí)刻掌握企業(yè)資金的流向，確保企業(yè)利益不受損失。許多集團(tuán)公司對(duì)子公司的資金管理不到位，導(dǎo)致企業(yè)資金過(guò)于分散，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)時(shí)常面臨資金短缺現(xiàn)象，財(cái)務(wù)問(wèn)題突出。監(jiān)督工作的開(kāi)展往往不能即時(shí)進(jìn)行，大多都有延后性。企業(yè)的財(cái)會(huì)人員受到企業(yè)管理者的管理，處理財(cái)務(wù)工作時(shí)受到領(lǐng)導(dǎo)決策影響，所以財(cái)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)督都只是表面文章，財(cái)務(wù)監(jiān)督無(wú)法及時(shí)有效的進(jìn)行，因而企業(yè)資金的管理存在大量的問(wèn)題。

3.企業(yè)缺乏有效的資金管理方式和手段

企業(yè)不同于其他社會(huì)組織，盈利是企業(yè)生存和發(fā)展的第一目標(biāo)。所以大多數(shù)企業(yè)只注重生產(chǎn)發(fā)展，獲取更多的經(jīng)濟(jì)利益，資金管理意識(shí)薄弱，導(dǎo)致在財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)大量的漏洞。我國(guó)實(shí)行帶有中國(guó)特色的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)眾多，產(chǎn)品也各不相同，市場(chǎng)需求日益增多，市場(chǎng)出現(xiàn)復(fù)雜化、國(guó)際化。在這樣的市場(chǎng)環(huán)境下要求企業(yè)實(shí)行集中的管理和大規(guī)模的生產(chǎn)。但是管理和生產(chǎn)都是需要獲取大量有效的信息才能做出正確的決策，傳統(tǒng)的管理模式無(wú)法及時(shí)準(zhǔn)確的獲取資金、物流、信息流等這些龐大的數(shù)據(jù)量。企業(yè)的生產(chǎn)是運(yùn)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，也是資金消耗最多的環(huán)節(jié)。大多數(shù)企業(yè)投入了大量的資金在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中，但由于資金管理不善，材料占用資金數(shù)量無(wú)法準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)，材料的消耗無(wú)法精確計(jì)算，使企業(yè)的資金沒(méi)有得到合理的運(yùn)用。傳統(tǒng)模式都是依靠手工作業(yè)計(jì)算來(lái)統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)中資金的消耗情況，不僅效率極低，還受到管理幅度、交通通訊、地域分布等方面的限制，使資金的監(jiān)督和管理不能及時(shí)準(zhǔn)確。

三、加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的對(duì)策

1.強(qiáng)化中小企業(yè)的資金管理意識(shí)

中小企業(yè)必須引進(jìn)先進(jìn)的資金管理理念，意識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況，制訂出適合企業(yè)自身發(fā)展的資金管理體系。首先，企業(yè)內(nèi)部要有強(qiáng)烈的資金管理意識(shí)，合理規(guī)劃企業(yè)資金的使用和分配。其次，企業(yè)要具備現(xiàn)金流量的思想，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的流入和流出。企業(yè)現(xiàn)金流量的大小決定了企業(yè)日常業(yè)務(wù)中的支付能力和償債能力，所以企業(yè)要制訂現(xiàn)金流量管理計(jì)劃，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流進(jìn)行分析和控制，增強(qiáng)企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。最后，企業(yè)最重要的是要增強(qiáng)對(duì)資金管理的意識(shí)，明確資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，并加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金管理的控制力度和監(jiān)督力度。但是，企業(yè)不能閉門造車，忽略市場(chǎng)環(huán)境的變化，資金管理也要時(shí)刻隨著市場(chǎng)的變化而做出相應(yīng)的調(diào)整和改進(jìn)，提高資金在生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)的利用效率。由于各個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、企業(yè)規(guī)模等各不相同，所以企業(yè)在引進(jìn)資金管理理念時(shí)要結(jié)合企業(yè)自身的狀況，適當(dāng)調(diào)整和改進(jìn)，制定出適合自身企業(yè)發(fā)展的資金管理體系。

2.完善資金管理控制制度

內(nèi)部監(jiān)督控制是執(zhí)行資金管理計(jì)劃的保障，所以中小企業(yè)不僅要完善企業(yè)資金管理體系，更要加強(qiáng)內(nèi)部的控制和監(jiān)督。內(nèi)部控制要包括以下幾點(diǎn)：第一，企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門設(shè)置完善，制訂出各個(gè)部門的權(quán)利和義務(wù)，明確部門分工情況，實(shí)行獨(dú)立核算，規(guī)范各個(gè)部門的行為準(zhǔn)則。完善的部門制度是內(nèi)部控制的根本條件。第二，要建立企業(yè)的管理制度，明確企業(yè)員工的工作職責(zé)，約束企業(yè)員工的日常行為。企業(yè)內(nèi)部要時(shí)刻對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行定時(shí)或不定時(shí)的審查，將員工的責(zé)任和權(quán)利以制度的形式確立，確保員工積極認(rèn)真工作，不出現(xiàn)損害公司利益的行為。此外，公司制訂的資金管理制度要時(shí)常接受企業(yè)員工的評(píng)價(jià)和審核，適應(yīng)員工的日常工作，不斷改進(jìn)和完善。

3.拓寬資金管理手段

科技的進(jìn)步推動(dòng)了信息技術(shù)的發(fā)展，不少大型企業(yè)引進(jìn)先進(jìn)的信息技術(shù)對(duì)企業(yè)實(shí)行新型的管理和監(jiān)督。財(cái)務(wù)軟件就是一項(xiàng)先進(jìn)的企業(yè)管理技術(shù)。財(cái)務(wù)軟件不僅僅包含了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中的記賬功能，更能對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行控制和分析，代表了企業(yè)的管理理念、管理模式。所以中小企業(yè)應(yīng)該積極引進(jìn)先進(jìn)的財(cái)務(wù)軟件，建立自己的資金管理系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)資金實(shí)現(xiàn)高效的控制和監(jiān)督。資金管理系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)在生產(chǎn)、銷售等整個(gè)環(huán)節(jié)資金使用、分配的統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，確保資金的利用率達(dá)到最大化，真正發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督控制職能，確保企業(yè)資金不出現(xiàn)流失現(xiàn)象。

4.完善資金使用計(jì)劃，增強(qiáng)執(zhí)行力

資金使用計(jì)劃的建立和完善，有效合理的分配了企業(yè)資金使用。資金使用計(jì)劃不僅僅只是一個(gè)簡(jiǎn)單的作業(yè)計(jì)劃，它涉及了企業(yè)管理的各個(gè)方面。合理有效的資金使用計(jì)劃可以減少企業(yè)生產(chǎn)投入成本、費(fèi)用開(kāi)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。所以企業(yè)應(yīng)該在計(jì)劃制定前期做好充分的準(zhǔn)備工作，確保資金使用計(jì)劃適合企業(yè)發(fā)展的實(shí)情。企業(yè)資金使用計(jì)劃不是一項(xiàng)只掛在墻上的公示牌，它影響著企業(yè)每一個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施、每一次生產(chǎn)的投入、每一筆資金的運(yùn)作，這些都可以通過(guò)資金使用計(jì)劃反映在公司的賬目上。資金使用計(jì)劃不能只是紙上談兵，更要通過(guò)實(shí)踐的檢驗(yàn)。在實(shí)行過(guò)程中，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，更要將問(wèn)題的解決意見(jiàn)和方法納入計(jì)劃之中，真正實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的職能。執(zhí)行是計(jì)劃有力的保障，所以中小企業(yè)要重視資金使用計(jì)劃，徹底落實(shí)，增強(qiáng)計(jì)劃的執(zhí)行能力。

5.加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的控制

加強(qiáng)資金的控制和監(jiān)督，要做到以下兩個(gè)方面：第一，、資金管理不僅要實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督，在事前、事中也要時(shí)刻保持監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)資金的全程控制，增強(qiáng)企業(yè)資金使用計(jì)劃的執(zhí)行能力。如今，中小企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越壯大，企業(yè)生產(chǎn)、銷售數(shù)量不斷上升，對(duì)資金的需求也隨之提高。但中小企業(yè)資金短缺，所以必須利用最少的資金實(shí)現(xiàn)最大的利潤(rùn)，這也成為了中小企業(yè)資金管理最難以解決的問(wèn)題。中小企業(yè)在進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)前，要對(duì)資金的消耗量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和預(yù)測(cè)，對(duì)資金使用量高的環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，確保資金合理使用和分配，盡量減少資金的無(wú)效投入，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。中小企業(yè)應(yīng)對(duì)企業(yè)資金的使用以及分配情況實(shí)施全程管理、監(jiān)督，這對(duì)企業(yè)項(xiàng)目的啟動(dòng)和實(shí)施都具有極大的促進(jìn)意義，并且還能為為下一個(gè)項(xiàng)目制定資金使用計(jì)劃提供經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)資金的管理方式。所以，企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要對(duì)資金的使用情況實(shí)行嚴(yán)格控制，事前、事中、事后監(jiān)督都是必不可少的。這種全程監(jiān)控的模式不僅有利于企業(yè)管理者隨時(shí)掌控企業(yè)資金的使用情況和財(cái)務(wù)管理狀況，也有利于企業(yè)實(shí)行更多的目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程。第二，企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)應(yīng)共同進(jìn)行，起到雙重控制作用。審計(jì)不僅僅是國(guó)家審計(jì)單位的職能，也是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)。大多數(shù)大型企業(yè)都要設(shè)立資金審計(jì)部門，時(shí)刻審核財(cái)務(wù)狀況，為管理者提供決策依據(jù)。所以中小企業(yè)也應(yīng)完善審計(jì)制度，針對(duì)企業(yè)的資金管理進(jìn)行審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并為企業(yè)管理者提供各種決策的依據(jù)。企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)部門不能與其他部門融合，是企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的單位。同時(shí)，企業(yè)管理者不能干預(yù)審計(jì)工作人員的工作內(nèi)容，確保審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)工作時(shí)不受外部環(huán)境影響，完成獨(dú)立有效的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)部門對(duì)企業(yè)員工的審計(jì)結(jié)果要與員工的薪資待遇相結(jié)合，約束員工貪贓枉法的行為，提高員工的工作積極性，減少企業(yè)內(nèi)部資金隨意占用現(xiàn)象，提高資金的利用率。內(nèi)部審計(jì)的最終目的是加強(qiáng)企業(yè)資金的管理，確保企業(yè)資金得到合理有效的利用，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，維持中小企業(yè)的正常發(fā)展和運(yùn)營(yíng)。所以，要積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)施，增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，確保中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

目前，大部分中小企業(yè)沒(méi)有專業(yè)的資金管理理念，企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的資金管理模式，資金管理制度不夠完善，監(jiān)督力度過(guò)于薄弱。筆者認(rèn)為要改善企業(yè)的資金管理現(xiàn)狀，應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：首先中小企業(yè)加強(qiáng)資金管理理念的培訓(xùn)，建立健全企業(yè)內(nèi)部對(duì)資金管理的控制和監(jiān)督制度。其次，企業(yè)內(nèi)部和國(guó)家相關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)資金的管理，學(xué)習(xí)先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，制訂合理的資金使用計(jì)劃，確保企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。只有積極的處理好了中小企業(yè)在資金管理方面的問(wèn)題，才能使得中小企業(yè)擁有更好的發(fā)展。

作者:廖學(xué)梅 單位:長(zhǎng)江師范學(xué)院