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摘要：隨著我國市場經濟體制的不斷發展，集團企業也不斷壯大。集團企業認識到，原有的資金管理方式已經不能適應當今企業的發展。激進地擴大自身企業規模只會耗盡資金，陷入財務危機之中；而保守的留在原地雖然會使企業內部有更多的閑置資金，但在這個飛速發展的時代中，放棄發展的機遇、原地踏步便只能被時代所拋棄。隨著越來越多的企業的資金管理意識的更新，財務公司關于資金管理的模式也得到了進一步的完善。越來越多的企業將目光放遠，不再執著于短期的利益獲取，而是希望自身能得到長遠的可持續發展的機會。為了實現這個目的，財務公司必須為集團企業進行科學的資金管理，有效地利用資金，才能規避資金過多或過少給企業帶來的風險、損失。

關鍵詞：集團企業;資金管理;財務公司

對于資金的管理在企業發展的過程中一直處于重中之重的地位。從資金管理的狹義上來說，企業必須合理控制內部資金流向，提高資金的利用效率，才能擴大企業盈利，推動企業的創新發展。而從廣義上來說，對資金進行科學的管理不僅有利于企業自身的發展，還有利于促進國民經濟水平的提高。作為隸屬于相應的集團企業的財務公司只有幫助企業對資金進行合理有效的調配、周轉，既要避免企業資金的過多閑置，也要將資金的使用限制在企業能夠承擔的范圍內，避免財務危機的產生。

1企業集團財務公司資金管理的意義

在經濟全球化的激烈競爭中，為了提高自身的競爭力、增加自己的資產，企業經過一系列的重組、兼并、聯合逐漸發展為規模更大、實力更強的集團企業。隨著集團企業的不斷發展，對資金的管理水平的要求也越來越高，由此為企業提供金融服務的財務公司也隨之應運而生。財務公司通過對所屬的企業資金進行集中管理，不僅能夠加強企業內部各單位、各部門的聯系，使母公司對子公司的掌控力度加強，還可以使資金的利用效率得到提高，減少在資金運行過程中產生的資金損耗。財務公司為集團企業提供高效的服務既有利于節省企業在資金管理方面投入的時間，讓企業有更多的時間投入到企業的產品升級中去，也有利于提高財務公司本身資金管理水平的提高。

2企業集團財務公司資金管理問題

雖然我國的集團企業已經在我國計劃經濟向市場經濟轉變的過程中實現了飛速的成長，為我國經濟的轉型奠定了一定的客觀基礎，提供給經濟發展最直接的推動力。但是由于集團企業的進駐行業和所處地區不同、生產經營活動的形式多種多樣，其內部對復雜的資金管理方式仍存在著各式各樣的，如資金集中管理的程度較低、資金閑置率較高、資金集中管理財務風險增大、資金集中管理缺乏監管力度等問題。2.1資金集中管理的程度較低。由于我國的集團企業發展過快，其母公司對其屬下的子公司掌控力度不強，對企業內部的資金并不能做到真正意義上的集中管理。企業內部成員多頭開戶，企業資金在數量眾多的單位、部門之間步步分化，從而使財務公司缺乏了對資金流向的掌握，無法對企業資金的實際數額進行了解、利用，加大了財務公司進行資金集中管理的工作難度。2.2資金閑置率較高。由于缺乏對企業內部資金分布狀況的掌握，財務公司不能對各單位、各部門進行有針對性的資金管理和分配利用，更不能將內部的資金使用構成進行循環，取長補短從而導致了部分單位、部門內的資金得不到合理、有效地利用。大量的資金閑置不僅有礙財務公司對資金的科學利用，為企業的發展做出一定的貢獻，反而不利于節約企業的籌資成本，減少不必要的資金損失，進一步加重了企業的信貸負擔。2.3資金集中管理財務風險增大。雖然我國的集團企業通過學習國外成熟的資金管理經驗，已對資金管理的重要性有了一定的認識，但在其屬下的財務公司進行資金集中管理過程中仍有些問題存在。在大部分集團企業中都缺乏統一的財務資金管理體系。母、子公司關于資金利用的信息不能有效傳遞，財務公司不能完全掌握資金的數量和流通方向，也不了解旗下子公司的發展情況，難以通過資金結算、貸款、投資等方面的信息作出科學、合理的戰略部署，留下了不少潛在的財務風險。另外，不少子公司借由母公司對自身資金情況的不了解而“自立為王”，在制定相關的財務目標時不為集團企業的整體利益考慮，而只追求本公司的利益最大化，將資金胡亂地使用，進而使集團企業整體的資金鏈斷裂，大大增加了集團企業整體陷入財務危機的可能性。2.4資金集中管理缺乏監管力度。當今社會，我國的集團企業多以母、子關系進行內部鏈接，以擴大企業的規模，促進企業的發展。但大部分集團企業的母公司與子公司并沒有建立及時、有效的信息傳遞機制，缺乏統一的資金管理信息平臺。母、子公司之間信息傳遞不暢，財務公司對資金進行集中管理需要了解的財務、資金流轉、融資等信息無法集中。母公司缺乏對子公司的管理、掌控，監管力度的不足使母公司對一些子公司為了追求自身的短期利益而損害集團企業的長遠可持續發展而作出的行為也缺乏了解。這樣不僅使財務公司難以及時計算總資金數額，無法對資金進行有效地管理、監控和控制，也損害了集團企業的整體利益，阻礙了集團企業的進一步提升。

3企業集團財務公司資金管理模式優化

集團企業如果想取得進一步的發展，就必然需要其下屬的財務公司選擇合適的管理方式，加強對財務的管理，而對企業資金進行集中管理則是其中的重要目標。財務公司可以通過完善企業集團對內部資金的控制和管理、提升財務公司的資金籌劃和調度能力、減少資金占用，提高資金使用效率、明確財務公司職能定位實現資金集約管理、組建高素質資金管理與運作團隊等措施來優化集團企業的資金管理模式。3.1完善企業集團對內部資金的控制和管理。財務公司可以通過在集團企業內部建立資金控制和管理系統的形式，增加母公司對子公司收支情況的了解，嚴格監管其資金的流向，使企業資金得到有效的集中和科學的使用。完善企業資金的管理方式既易于對企業資金進行合理調配，降低企業財務風險，增加企業盈利效益，也有利于財務公司提升自身在資金管理方面的專業水平。3.2提升財務公司的資金籌劃和調度能力。在我國的大部分集團企業中，企業資金多為母公司所掌控。這就要求了為集團企業服務的財務公司對與資金籌劃和調度能力要有所提升。不能過多地收集子公司的運作資金，使子公司陷入無力經營、屢屢虧損的境地，而母公司卻因此閑置了大量資金。財務公司應該積極收取相關信息，在對子、母公司的經營情況均有所了解的情況下，合理調配企業資金，保證集團企業整體進行對外融資、貸款的操作。另外，財務公司要調度資金，保障子公司在日常經營中正常所需的資金周轉，并為其提供相應的資金信息服務，使子公司與母公司共同盈利，推動集團企業整體的進步。3.3減少資金占用，提高資金使用效率。集團企業內部的閑置資金過多不僅會有礙企業資金的循環，還會增加企業籌資、借貸的資金壓力，阻礙企業發展的腳步。財務公司應該充分利用企業的閑置資金，科學地進行資金配置，從而提高資金的使用效率。一方面，在面對陷入財務危機中的子公司時，財務公司可以通過對這部分閑置資金的利用，使子公司恢復正常的經營狀態。另一方面，當企業整體經營狀況良好時，財務公司利用這一部分閑置資金進行相應的融資、投資等金融運作，來增加企業實際收益，使企業所占的市場份額得到擴大。3.4明確財務公司職能定位，實現資金集約管理。集團企業要明確財務公司的職能定位，增強資金集中管理的意識，將財務公司作為一個資金管理的中心，讓財務公司充分發揮其對資金的管理和控制能力。財務公司通過對自身地位清楚地認知則有利于增強財務公司資金管理人員的工作積極性，為資金的流轉提供更安全的保障。而通過財務公司對資金進行集中管理，不僅有利于對經營情況或優或劣的各單位、各部門進行資金的調配、引導，吸收經營狀況良好的單位、部門的閑置資金用于幫助經營不善的單位、部門度過財務危機，更有利于集團企業整體免于財務風險的困擾，從而促進整體的內外資金流轉。3.5組建高素質資金管理與運作團隊。為了解決部分集團企業旗下對企業資金進行管理的財務公司人員專業素養參差不齊，無法為企業提供更高水平的金融服務的問題，提高財務公司工作人員的綜合素質，逐步組建起高素質的資金管理與運作團隊勢在必行。提高財務工作人員素質，促進高素質的資金管理與運作團隊的幾點措施列舉如下。(1)外聘專家，開設講座。集團企業可以通過聘用資金管理相關方面的專家就時興的，例如，網銀、理財、信貸等資金管理的熱門主題來進行講說，組織財務公司工作人員與專家進行討論、交流以擴展這些工作人員對時下新興的理財方式的了解、使其對運作企業資金的思路、方式增多。(2)建立績效考核評價體系。集團企業可以通過建立績效考核評價體系的方式，增加財務公司工作人員的工作積極性，獎勵工作認真、表現優異的員工；打擊部分渾水摸魚、懈怠工作的員工，以增強財務公司整體的工作效率、提升其對資金管理的工作質量。(3)引進專業的高素質人才。集團企業可以通過聘請資金管理方面的專業人才，來引導財務公司對資金管理進行合理、科學的預算設計，減少企業資金的無謂消耗，增加資金的利用效率。另外，高素質人才的引進也是對財務公司工作人員的敲打和激勵，有利于財務公司大浪淘沙，提高工作人員的專業素養和工作素質。(4)加強對工作人員專業的培養。集團公司可以通過建立崗位輪換制度，使財務公司的每個工作人員都能得到外派學習或在企業內部接收專業知識培訓的機會。在增強這些工作人員專業素養的同時也使他們的溝通、協調能力得到有效的提升，從而減少成員單位間因溝通不暢而導致的資金浪費的現象。

4結語

財務公司資金管理的水平高低直接影響著企業的經濟效益。在我國，財務公司對資金的管理還存在著一些問題，例如，不能對企業資金進行有效集中、不能合理運用閑置資金為企業創造收益、對資金流向監管不到位、內部工作人員專業素養不夠等。為了解決這些問題，對企業資金進行合理、科學地調用，集團企業迫切需要對下屬的財務公司的資金管理體系進行優化、升級。財務公司可以通過加強企業內部信息交流、溝通，建立高素質的專業團隊等方法來為集團企業獲得更好的發展和創造更多的利潤奠定相應的基礎。

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作者:樊雪 單位:河北港口集團財務有限公司