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摘要：隨著國內經濟快速發展及“走出去”戰略的順利施行，中小企業已開始占據國民經濟中的重要地位。然而，中小企業要想更深地融入國際社會，利用國際資源實現自身發展，就勢必要堅持以改革創新為理念進行經營運作，以期能夠站在行業尖端。但目前，創新發展卻受到了資金的制約，國際貿易融資難也確實成為國內大多數中小企業的發展瓶頸，盡快解決此問題的呼聲愈發高漲，訴求也愈發強烈。本文以中小企業國際貿易融資為視角，分析其現存的問題，希望找出解決問題的優化舉措。

關鍵詞：中小企業國際貿易融資渠道

1國際貿易融資理論概述

國際貿易融資業務已有百年歷史，其長久的發展足以證明貿易融資是一種先進的金融方式，具有促進進出口貿易發展的實質作用。

1.1國際貿易融資的特點

國際貿易融資是指貿易方在商品交易過程中，綜合運用結構性融資工具，對交易中所涉及的存貨、預付及應收賬款等資產進行資金融通的活動，其多存在于有形或進出口商品的國際加工生產貿易之中，所以較一般信貸業務而言，其具備十分鮮明的特點。

1.1.1業務周轉快，自償性強

國際貿易融資建立于外貿業務基礎之上，其對承接業務的貿易背景及還款來源要掌握得十分明確，而外貿融資一般依托于業務的實際支付結算，一筆貿易完成并達成國際結算后的所得款項將作為償還融資的第一來源，故其自償性較強。再加上單筆進出口貿易一般期限較短，因此，國際貿易融資亦具有融資期限短、周轉速度快的顯著特點。

1.1.2低融資成本，低信用風險

基于國際貿易融資每筆業務均對應一個真實商貿背景的前提，所以其授信還款來源明確。同時通常以貨權為抵押的方式也使融資授信條件相對寬松，因此，鑒于還款來源與融資用途的緊密聯系，企業融資所需成本及各方融資風險程度大為降低。

1.1.3融資方式靈活，綜合效益好

國際貿易融資在融資方式上根據進口和出口方向的不同分設了多元方向。具體的進口方向融資方式大體涵蓋信用證、信托貸款及海外代付等，而出口方向則主要囊括出口押匯、國際保理、出口議付及出口信保、退稅、發票貸款等多種模式。這不僅為貿易企業提供了便利，為銀行提供了手續費、匯差、利差等綜合收益，同時也帶動國際間貿易結算業務的迅猛發展。

1.2國際貿易融資的發展趨勢

為了應對激烈的同業競爭和日益增長的客戶差異化需求，銀行已不斷推陳出新，提供諸如供應鏈金融方式，即包括物流、信息流和資金流的無縫對接性特色服務，為企業的產供銷提供國際化融資方案。同時，由于外貿融資形式的創新，當下其不僅能夠提供針對大宗商品進口的商品質押融資，還有針對出口的包括應收賬款質押在內的多樣融資形式。此外，融資手段更為靈活，呈現出外貿融資與金融衍生工具在外匯掉期和遠期結匯等方面的雙向結合，既有效規避了融資風險，又進一步降低了交易成本。再有，基于國際結算愈來愈多樣化的發展趨勢，銀行方面可在綜合考慮貿易特點、資金把控、風險承受及借款人信譽、相關政策法規等的基礎上，將融資與風險緩釋工具進行搭配，以實現國際間進出口商貿融資的量身定做，最終滿足客戶的個性化需求及行業騰飛的美好愿景。

2中小企業外貿融資現狀分析

國際貿易融資行業發展得蒸蒸日上，但面對如今全球經濟的低迷走勢，中小企業經營環境及發展現狀不容樂觀。資金緊張，難以為繼等風險頻現使得資金短缺而又難以獲得融資的問題成為其在國際貿易中擴大經營、尋求發展又一難題。

2.1國家現行宏觀政策存在保障空白

目前，在中小企業外貿融資的宏觀層面，國家已出臺了相應的政策法規加以扶助且已取得顯著成效，但在部分新型業務方面，尚存國家法律法規有效保障的盲點，所以，中小企業外貿融資政策支持相對較弱。況且部分政府對國家出臺的政策落實不到位，這也在無形中延緩了融資行業的健康發展。而我國現存的中小企業信用擔保等服務機構發展得又不太健全，致使財政預算及服務機構執行發揮受限，再加上目前國內金融體制中銀行獨大，壟斷程度較高，因此，金融資源的不均衡也在一定程度上制約了中小企業的外貿融資。另外，我國金融體系存在對商業及政策性金融機構支持力度不夠的問題，銀行內部管理不規范、信息不透明，故寄期望于單一銀行性融資便有可能會有所失望。而部分中小型外貿企業轉向民間借貸，又會因市場的消極及高息的利率而飽受雙重夾擊。還有股權、證券等直接融資渠道不暢也會加劇中小外貿企業的經營管控風險，因此，上述問題亟需得到有效改善。

2.2國內銀行金融機構具有融資偏好

銀行是中小外貿企業短時間內快速緩解資金壓力的主要動力，但是，基于銀行機構的貿易融資卻存在一定局限。首先，中小企業規模的劃分對其在銀行方面融資形成一定障礙。在多數從事外貿的企業中，從業人員較少而收入卻較高現象實屬自然；而通常情況下，一旦被劃定為中小企業，就必須接受銀行對其融資額度較低的事實，所以鳳毛麟角的資金供應不能解決其實際需求。其次，中小企業外貿結算及融資方式較為傳統，所以，無論銀行還是自身而言，傳統即為束縛，使其無法適應日趨變化的時代需求。雖然現已有不少新型融資方式開始興起，但流程復雜，國際信用評級及風評體系亦不健全，都使新型產品被疏于選擇，所以新型融資產品的推廣亦然關鍵。最后，中小企業辦理外貿融資業務的準入、信用評級及審批流程復雜，辦理時間偏長，而全球經濟放緩也對其產生了重大影響，不少中小企業因價格問題造成貨物大量囤積，不能按期歸還銀行借款，再加上下游客戶的信用危機，迫使銀行為了防范信貸風險而提高業務門檻，因此，多數中小企業想要獲得銀行融資絕非易事。

2.3中小企業外貿融資需求十分迫切

國內中小企業國際貿易的發展需要外部資金的有力支持，只有獲得經營資金的融通，才能抓住穩步成長與擴大規模的機遇。然而，隨著我國對外貿易規模的逐步擴大，中小企業外貿融資問題卻屢見不鮮，以致于外貿融資難成為制約其參與國際競爭的重要因素。國際貿易不同于其他行業，經營過程更為復雜，例如出口商貿，一般需要經過前期備貨、定倉、制單、報關、貿易結算及出口退稅等多個環節，資金回籠周期因此而被迫延長，所以，對于資金實力本身較弱的中小外貿企業而言，資金需求無疑表現得更為強烈。況且現階段，國內中小外貿企業多為純貿易性公司，自身能夠實現生產加工的企業較少，而批發型客戶業務類型較為單一，業務頻繁但利潤不高，且資金回籠依托下游企業，自身付款實力不強。此外，出口企業業務流程前期備貨階段需要占用大量資金，而整個貿易流程的延伸，無形中拉伸了貨物運輸及到港卸貨的時間，致使企業收匯時限延長。如出口企業單純依托自有資金日常運作，貨幣資金周轉必成問題；而對于進口企業而言，其不僅運輸環節時間較長，到港后的倉位費、滯港費及墊付關稅也會占用資金，況且貨物一旦未能銷售，企業就會陷入經營困境，從而對其正常經營產生重大影響。

3改善中小企業外貿融資問題的創新舉措

解決中小企業國際貿易融資難題不是一朝一夕之事，也不是只制定單方舉措就能夠緩釋甚至解決的。國家應從政策，金融及中小企業自身等多角度出發，制定全方位的有效方案，才有可能切實解決實際困難。

3.1健全、完善國家宏觀政策體系

為使國際貿易融資業務更好更快發展，首先應從宏觀政策層面著手，創造足以支撐中小企業融資發展的宏觀環境，著力完善有關國際融資的保障體系、政府支持體系和信用擔保體系，以解決中小企業無抵押無擔保借貸的尷尬局面。并鼓勵中小企業專注于新技術研發與利用，促進風險項目的投入。同時，還應進一步完善對中小融資企業的信用監督及約束機制，以政府為先導，發揮財政、稅收、金融等政策優勢，以保障國際貿易融資的良性發展。此外，政府還可通過民間資本構建支持中小企業貿易融資的草根金融格局，并建立專項服務的政策性銀行，以此為其融資提供多層次信貸支持，解決經營資金的不足問題，從而更深層次地助力于國家“走出去”發展戰略的全面貫徹與落實，達到行業與政府雙贏的美好未來，并最終實現經濟增長、就業穩定、國際貿易收支總體平衡的目的。

3.2構建全面、立體的金融服務體系

對外貿易迅猛發展帶動了中小型貿易企業的涌現及成長，各商業金融機構同時也針對國貿特點及現狀制定了服務于中小企業的信貸管理措施，然而，面對日益激烈的競爭，加強和培養員工創新能力，拓寬融資渠道，建立多層次融資體系，方能切實緩解中小企業融資難題。金融機構應加大對其國際貿易融資的傾斜力度，并逐步完善金融的系統化管理，對信用評級及授信程度良好的企業，在融資業務的申請流程，包括準入條件上給予一定便利，進而保證融資的時效性，以便企業能夠抓住良好的商業時機。同時，應對中小貿易企業應設立專項負責團隊，一來便于企業辦理業務，二來可考察和評估市場變動及企業風險，及時作出政策及產品方案調整，為銀行和中小企業的合作提供組織保障。除此之外，加強金融機構的國際人才培養，引進結構性貿易，并進一步拓寬中小企業國際貿易融資的直接渠道，如大力發展多層次資本市場，尋求債券市場支持，加大集合票據及集合信托等產品研發，并倡導典當、票據貼現等新型融資方式，以實現中小企業國際貿易融資的多元化融資渠道。

3.3大力提升中小企業的綜合實力

中小企業綜合實力不強依舊是國際貿易融資難的主要根源之一，所以，作為融資主體，提升自身綜合實力，轉變傳統經管理念，樹立成本管控及信用風險意識，規范財務內部管控，并努力與國際接軌，充分利用稅收優惠等政策把控，實現有利于自身易于獲得融資的良好口碑及形象，才能在企業管理層全面提高經管決策能力的同時保證企業的健康發展。另外，中小企業應主動維護市場秩序，且應想方設法地提升產品競爭實力，在高度關注國際市場變動的前提下，采取穩妥方式防范現存及預計風險，并加大科技創新力度和自覺杜絕惡意競爭現象，以提高產品技術含量和附加值為目的，以與銀行建立良好合作關系為渠道，以國家及國際政策為導向，維護企業在行業中的穩固地位，擴大盈利空間，同時實現業內的良性競爭，以營造積極、健康的國際貿易市場大環境。

作者:何爽 孟憲軍 單位:佳木斯大學經濟管理學院

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